Tampereen kaupungin talouskatsaus 5/ Kaupunginhallitus 24.6.
Kaupungin tilikauden tulos Milj. euroa Tot 1-5 / 2018 Tot 1-5 / 2018 Enn Toimintatuotot 174,3 184,7 450,5 448,2 4,7 Toimintakulut -685,9-702,5-1 656,7-1 707,6-31,5 Toimintakate -501,8-511,9-1 179,9-1 233,3-26,8 Verotulot 392,5 416,7 914,5 1 000,0 19,0 Valtionosuudet 120,7 120,9 291,1 290,7 0,8 Rahoitustuotot ja -kulut 16,7 22,5 22,3 27,1 3,3 Vuosikate 28,1 48,1 48,0 84,5-3,8 Poistot ja arvonalentumiset -43,4-44,9-108,3-116,8 0,4 Satunnaiset erät 2,4 1,0 1,5 0,0 0,0 Tilikauden tulos -12,9 4,2-58,8-32,4-3,4 Tilinpäätössiirrot 0,7 0,7 4,1 1,2 0,0 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -12,1 5,0-54,7-31,2-3,4 TILIKAUDEN TULOS - 32,4 milj. ( Enn ) NETTOMENOT + 4,5 % ( Enn / 2018) VERORAHOITUS 7,1 % ( Enn / 2018) 25.6. 2
Keskeiset nostot katsauksesta Tilikauden tulosennuste on 32,4 milj. euroa alijäämäinen, mikä on 3,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi Toimintakatteen ennustetaan toteutuvan 26,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana Merkittävimmät poikkeamat vuosisuunnitelmaan nähden ovat Sosiaali- ja terveyslautakunnan 19,5 milj. euron ja Elinvoima- ja osaamislautakunnan 3,9 milj. euron toimintakatteen ylitysennusteet Nettomenojen kasvun ennustetaan olevan 53,5 milj. euroa (4,5 %) Verorahoituksen ennuste on 19,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi (kasvua edelliseen vuoteen nähden 7,1 %) Kunnallisverotuloja on kertymässä 61,1 milj. euroa (8,0 %) vuotta 2018 enemmän Henkilöstömenojen vertailukelpoinen kasvuennuste on noin 28,0 milj. euroa (4,7 %). Palkkaratkaisun vaikutus ennusteeseen on noin -14,0 milj. euroa 25.6. 3
Poikkeamat vuosisuunnitelmaan, palvelualueet Milj. euroa VS Enn PALVELUALUEET (TOIMINTAKATE) Hyvinvoinnin palvelualue Sivistys- ja kulttuurilautakunta Varhaiskasvatus ja esiopetus -121,0-122,3-1,3 Perusopetus -164,6-165,1-0,5 Kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelut -89,4-89,4 0,0 Sosiaali- ja terveyslautakunta Lasten, nuorten ja perheiden palvelulinja -83,7-88,8-5,1 Vastaanottopalvelujen palvelulinja -71,1-70,4 0,6 Psykososiaalisen tuen palvelulinja -124,5-129,7-5,2 Ikäihmisten palvelulinja -159,6-160,5-0,9 Erikoissairaanhoidon palvelut -311,4-320,3-8,9 Elinvoiman ja kilpailukyvyn palvelualue Elinvoima- ja osaamislautakunta Elinvoima- ja osaamislautakunta (pl. erikseen sitovat erät) -58,6-60,0-1,4 Ammatillinen koulutus (tilikauden tulos) -1,7-4,0-2,3 Hiedanranta -1,8-1,7 0,1 Viiden tähden keskusta -3,6-3,6 0,0 Smart Tampere -1,0-1,0 0,0 Elinvoima- ja kasvupalveluallianssi -18,4-18,7-0,3 Vetovoimainen elämyskaupunki -0,5-0,5 0,0 Asunto- ja kiinteistölautakunta Asunto- ja kiinteistölautakunta (pl. erikseen sitovat erät) 140,5 140,4-0,1 Hiedanranta -0,5-0,5 0,0 Kaupunkiympäristön palvelualue Yhdyskuntalautakunta Yhdyskuntalautakunta (pl. erikseen sitovat erät) -23,7-25,3-1,6 Viiden tähden keskusta -0,5-0,5 0,0 Hiedanranta -0,3-0,3 0,0 Raitiotie -1,5-1,5 0,0 Smart Tampere -0,4-0,4 0,0 Joukkoliikennelautakunta -14,125.6. -14,2-0,1 4
Poikkeamat vuosisuunnitelmaan, konsernihallinto ja liikelaitokset VS Enn Milj. euroa KONSERNIHALLINTO (TOIMINTAKATE) Konsernihallinto ICT-kehittäminen (toimintakate+nettoinvestoinnit) -10,4-10,4 0,0 Konsernihallinto, muut -26,6-25,8 0,8 Yhteiset erät -109,7-110,1-0,4 TASEYKSIKÖT (LIIKEYLIJÄÄMÄ) Pirkanmaan pelastuslaitos 0,0 0,0 0,0 Tampereen Vesi Liikelaitos 25,6 25,6 0,0 Tampereen Kaupunkiliikenne Liikelaitos 0,2 0,2 0,0 Tampereen Infra Liikelaitos 3,6 3,2-0,4 LASKELMAOSA Korkotuotot ja -kulut -7,1-7,1 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 133,4 133,4 0,0 25.6. 5
Tilinpäätösennuste vuosisuunnitelmaan nähden (ulkoiset erät) Tulosennuste 3,4 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi Tuotot +4,7 milj. euroa - Myyntituotot +3,3 milj. euroa (Avo- ja asumispalvelut, mm. kotikuntalain mukainen laskutus kunnilta, pakolaisten kustannuskorvaukset ja Oriveden yhteistoimintaosuus) - Maksutuotot +12,3 milj. euroa (Kiinteistöt, tilat ja asuntopolitiikka -palveluryhmän maankäyttösopimuskorvaukset) - Muut toimintatuotot -12,2 milj. euroa (Kiinteistöt, tilat ja asuntopolitiikka - palveluryhmän pysyvien vastaavien luovutustulot) Kulut -31,5 milj. euroa - Palvelujen ostot -21,3 milj. euroa (mm. Avo- ja asumispalveluiden erikoissairaanhoito, vammaispalvelut ja lastensuojelun sijaishuollon ostopalvelut) - Avustukset -5,2 milj. euroa (Avo- ja asumispalvelujen vammaisten henkilökohtaisten avustajien palkkaus ja omaishoidon tuen kustannusten kasvun sekä Työllisyyspalvelujen työmarkkinatuen kuntaosuus) Verotulot 19,0 milj. euroa - Kunnallisvero 11,2 milj. euroa, yhteisövero 6,0 milj. euroa, kiinteistövero +1,8 milj. euroa Milj. euroa Toimintatuotot 4,7 Toimintakulut -31,5 Toimintakate -26,8 Verotulot 19,0 Valtionosuudet 0,8 Rahoitustuotot ja -kulut 3,3 Vuosikate -3,8 Poistot ja arvonalentumiset 0,4 Satunnaiset erät 0,0 Tilikauden tulos -3,4 25.6. 6
Henkilöstömenot Milj. euroa 2018 vert.kelp. Enn Enn vert.kelp. 18 vert.kelp. % Palkat ja palkkiot -501,8-1,6 Eläkekulut -111,9-0,9 Muut henkilösivukulut -17,1 0,0 Yhteensä -599,4-630,8-2,6-627,4-28,0 4,7 - Henkilöstömenojen ennuste ylittää vuosisuunnitelman 2,6 milj. eurolla - Suurimmat ylitykset: - Elinvoima- ja osaamislautakunnan henkilöstömenojen ennustetaan toteutuvan 3,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina pääasiassa Ammatillisen koulutuksen henkilöstömenojen ylitysennusteen vuoksi - Kasvatus- ja opetuspalvelujen henkilöstömenojen ennustetaan toteutuvan 0,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempina varhaiskasvatuksen ylitysennusteen vuoksi - Suurimmat alitukset: Sosiaali- ja terveyslautakunta 1,1 milj. euroa ja Konsernihallinto 0,9 milj. euroa - Vertailukelpoisten henkilöstömenojen ennustetaan kasvavan 28,0 milj. euroa edelliseen vuoteen nähden (4,7 %) - Kunta-alan palkkaratkaisun kustannusvaikutus sivukuluineen vuonna on yhteensä 2,9 prosenttia. Palkkaratkaisu lisää henkilöstömenoja noin 14,0 milj. euroa - Vertailukelpoisten palkallisten henkilötyövuosien ennustetaan kasvavan 192 henkilötyövuotta, mikä lisää henkilöstömenoja noin 8,4 milj. euroa - Laskelmassa on otettu huomioon Tampereen Voimia liikelaitoksen yhtiöittäminen 1.1., Konsernipalveluiden talouspalvelujen sekä osan henkilöstö- ja ict-palveluista siirtyminen liikkeenluovutuksella Monetra Pirkanmaa Oy:lle 1.1., Talous- ja velkaneuvonnan siirtyminen liikkeenluovutuksella valtiolle 1.1. alkaen, sivukuluprosenttien lasku 1,12 prosenttiyksiköllä, toimistotyöajan taukokäytännön muutoksesta maksetut kertakorvaukset, vuodelle 2018 kohdistunut tuloksellisuuserä sekä lomarahaleikkauksen päättymisen vaikutus 25.6. 7
Palkalliset henkilötyövuodet Palkallisten henkilötyövuosien kehitys 2018 vert.kelp. VS Enn 18 vert.kelp. Ilman palkkatuettua henkilöstöä 12 353 12 540 12 493-46 140 1,1 Palkkatuettu henkilöstö 252 300 305 5 52 20,8 Palkalliset henkilötyövuodet yhteensä 12 606 12 840 12 798-42 192 1,5 % - Palkallisten henkilötyövuosien ennuste alittaa vuosisuunnitelman 42 henkilötyövuodella - Suurimmat alitukset: Tampereen Infra Liikelaitos -16 htv, kasvatus- ja opetuspalvelut -14 htv, Konsernihallinto -12 htv, avoja asumispalvelut -7 htv. - Vertailukelpoiset henkilötyövuodet kasvavat ennusteen mukaan ilman palkkatuettuja 140 henkilötyövuotta (1,1 %) ja koko henkilöstön osalta yhteensä 192 henkilötyövuotta (1,5 %) - Laskelmassa on otettu huomioon Voimia liikelaitoksen yhtiöittäminen 1.1., Konsernipalveluiden talouspalvelujen sekä osan henkilöstö- ja ict-palveluista siirtyminen liikkeenluovutuksella Monetra Pirkanmaa Oy:lle 1.1. sekä Talous- ja velkaneuvonnan siirtyminen kokonaisuudessaan valtiolle 1.1.. - Palkkatuetun henkilöstön osuus tilinpäätösennusteesta on 305 henkilötyövuotta, jossa on kasvua 52 henkilötyövuotta (20,8 %) edellisvuoteen verrattuna 25.6. 8
Verorahoitus Verorahoituksen arvioidaan kasvavan noin 85 milj. euroa eli 7,1 % vuoteen 2018 verrattuna. Verorahoituksen ennustetaan toteutuvan 19,7 milj. euroa budjetoitua suurempana. Ansiotulojen kehitys on ollut Tampereella muuta maata voimakkaampaa vuonna 2018, mikä selittää kunnallisverotulojen budjetoitua suurempaa ennustetta. Milj. euroa Tot. 2018 1-5 Tot. 1-5 2018 VS Enn. Enn. / VS milj. Enn. / 18 % Verotulot 393 417 915 981 1 000 19,0 9,3 Kunnallisvero 332 345 767 817 829 11,2 8,0 Yhteisövero 30 34 71 76 82 6,0 15,3 Kiinteistövero 31 37 76 88 90 1,8 17,7 Valtionosuudet 121 121 291 290 291 0,8-0,1 Valtionosuus, peruspalvelut 97 97 232 232 232 0,0 0,3 Valtionosuus, muut opetus ja kulttuuri 24 24 59 58 58 0,8-1,6 Yhteensä 513 538 1 206 1 271 1 291 19,7 7,1 25.6. 9
Investoinnit Vuoden nettoinvestointien toteumaksi ennustetaan 219,6 milj. euroa, mikä alittaa vuosisuunnitelman 15,2 milj. euroa. Merkittävimmät poikkeamat vuosisuunnitelmaan Talonrakennushankkeet +18,3 milj.euroa Yhdyskuntalautakunta (pl. erikseen sitovat erät) -5,8 milj. euroa Ammatillinen koulutus (elosa) +1,0 milj. euroa Sosiaali ja terveyslautakunta (hypa) +0,6 milj. euroa Pysyvien vastaavien myyntitulojen ennuste on 24,5 milj. euroa, mikä alittaa vuosisuunnitelman 15,5 milj. eurolla. Merkittävimmät poikkeamat: Asunto- ja kiinteistölautakunta - 15,6 milj. euroa Milj. euroa Tot 1-5 2018 VS Enn Ero VS / Enn Aineettomat hyödykkeet Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet 0,0 0,0-0,1-0,1 0,0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot 0,0-0,1-4,5-4,6-0,1 Muut pi tkä va i kuttei s et menot -1,4-5,3-8,8-8,8 0,0 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet -6,2-14,7-27,1-27,1 0,0 Rakennukset -3,1-40,4-73,7-55,4 18,3 Kiinteät rakenteet ja laitteet -1,2-46,3-95,5-100,5-5,0 Koneet ja kalusto -0,9-12,7-11,4-9,5 2,0 Muut aineelliset hyödykkeet -0,2-0,2-0,4-0,4 0,0 Keskeneräiset hankinnat -25,7-78,7 0,0 0,0 0,0 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet -10,2-27,5-16,6-16,6 0,0 Investoinnit yhteensä -48,9-225,8-238,1-222,8 15,2 Rahoitusosuudet -0,3 2,0 3,2 3,2 0,0 Nettoinvestoinnit yhteensä -49,2-223,9-234,8-219,6 15,2 Pysyvien vastaavien luovutustulot 9,5 55,7 40,0 24,5-15,5 Huom. Sisältää kaupungin sisäiset erät 25.6. 10
Poikkeamat vuosisuunnitelmaan, investoinnit Nettoinvestoinnit, milj. euroa VS Enn Ennustemuutos Hyvinvoinnin palvelualue Sivistys- ja kulttuurilautakunta -12,2-11,9 0,4 0,0 Sosiaali- ja terveyslautakunta -1,9-1,3 0,6 0,0 Elinvoiman ja kilpailukyvyn palvelualue Elinvoima- ja osaamislautakunta Elinvoima- ja osaamislautakunta (pl. erikseen sit 0,0 0,0 0,0 Ammatillinen koulutus -1,5-0,5 1,0 0,0 Smart Tampere 0,0 0,0 0,0 0,0 Asunto- ja kiinteistölautakunta Asunto- ja kiinteistölautakunta (pl. erikseen sitova -20,3-20,3 0,0 0,0 Talonrakennushankkeet (pl. Hiedanranta) -66,4-48,1 18,3 2,6 Hiedanranta -10,7-10,7 0,0 0,0 Viiden tähden keskusta -4,0-4,0 0,0 0,0 Kaupunkiympäristön palvelualue Yhdyskuntalautakunta Yhdyskuntalautakunta (pl. erikseen sitovat erät) -48,8-54,1-5,3 0,0 Viiden tähden keskusta -14,4-14,4 0,0 0,0 Hiedanranta -1,4-1,4 0,0 0,0 Joukkoliikennelautakunta -1,2-1,2 0,0 0,0 Konsernihallinto Yhteiset erät -13,3-13,3 0,0 0,0 Taseyksiköt Pirkanmaan pelastuslaitos (investointien rahavirta) -1,9-1,9 0,0 0,0 Liikelaitokset Tampereen Vesi Liikelaitos -31,5-31,5 0,0 0,0 Tampereen Kaupunkiliikenne Liikelaitos -2,0-2,0 0,0 0,0 25.6. 11
Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 1-5 / 2018 VS Enn Toiminnan rahavirta 42,6 25,9 56,6 65,2 8,6 Investointien rahavirta -39,7-167,5-194,8-195,1-0,3 Investointimenot -48,9-199,5-238,1-222,8 15,2 Rahoitusosuudet investointimenoihin -0,3 2,0 3,2 3,2 0,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 9,5 30,0 40,0 24,5-15,5 Toiminnan ja investointien rahavirta 2,8-141,6-138,2-129,9 8,4 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset 0,6 4,0-21,5-21,1 0,4 Lainakannan muutokset 29,8 142,8 90,0 119,7 29,7 Muut maksuvalmiuden muutokset -62,6 27,3 0,0 0,0 0,0 Rahoituksen rahavirta -32,3 174,0 68,5 98,7 30,2 Rahavarojen muutos -29,4 32,5-69,8-31,2 38,6 Rahavarat tilikauden lopussa 141,4 170,9-139,7 - Rahavarat tilikauden alussa 170,9 138,4-170,9 - INVESTOINTIEN TULORAHOITUS-% 38,5 % ( Enn ) TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 5V -604,3 milj. euroa ( Enn ) KASSAN RIITTÄVYYS 26 PV ( Enn ) 25.6. 12
Lainamäärän kehitys Milj. euroa 800 700 600 500 400 300 200 100 0 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Enn Lainakanta, milj. 323,1 364,1 393,5 374,7 398,8 488,3 527,7 670,5 790,3 /asukas 1 502 1 675 1 785 1 680 1 772 2 139 2 276 2 847 3 305 Euroa / as. 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 25.6. 13
Tunnuslukuja Tot 1-5 / 2018 TA VS Enn Enn 19 / 18 Toimintakate, milj. -511,9-1 179,9-1 206,3-1 206,5-1 233,3-53,5-26,8 Nettomenojen kasvu, % 2,0 3,7 2,2 2,3 4,5 0,8 2,3 Vuosikate, milj. 48,1 48,0 88,8 88,3 84,5 36,5-3,8 Vuosikate/Poistot, % 107,1 44,3 75,5 75,3 72,3 28,0-3,0 Tulos, milj. 4,2-58,8-28,8-29,0-32,4 26,4-3,4 Toiminnan ja investointien rahavirta, 5 vuotta -577,0-600,3-570,0-612,7-600,6-0,2 12,1 Investoinnit (netto), milj. -40,2-197,5-192,9-234,9-222,2-24,7 12,7 Investointien tulorahoitus, % 43,0 24,0 46,1 37,6 40,9 16,9 3,3 Lainat, milj. 713,8 670,5 797,5 797,5 790,3 119,7-7,2 Lainat, / asukas 3 029 2 850 3 336 3 336 3 305 455-30 Verorahoituksen kasvu,% 4,7 0,1 5,5 5,4 7,1 7,0 1,6 Asukasmäärä 235 623 235 239 239 100 239 100 239 100 3 861 0,0 25.6. 14
Talouden tunnuslukuja 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 ENN Asukasluku 213 217 215 168 217 421 220 446 223 004 225 118 228 274 231 853 235 239 239 100 Vero-% 19,00 19,00 19,00 19,00 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 Tulos (milj. euroa) 38,6-12,5-28,4 0,0-19,3-38,4-21,3-10,7-58,8-32,4 josta kunnallisveron muutos 24,1 8,6 34,4 41,4 16,5 12,1 20,9 0,3-9,4 61,1 josta yhteisöveron muutos 10,6-1,7-27,9 7,6 11,4 4,5-13,0 12,2 4,6 10,9 Valtionosuudet 210,6 223,1 239,7 302,3 300,5 298,4 317,2 285,1 291,1 290,7 Vuosikate (milj. euroa) 210,6 68,0 40,7 67,1 83,3 63,3 74,4 85,1 48,0 84,5 Vuosikate, /as 490 316 187 305 373 281 326 367 204 353 Nettoinvestoinnit, milj. euroa -150,4-126,3-186,0-141,9-213,9-212,7-220,9-183,5-197,5-219,6 Vuosikate - nettoinvestoinnit 60,2-58,3-145,3-74,8-130,6-149,4-146,5-98,4-149,5-135,1 Lainat, /as 1 464 1 502 1 675 1 785 1 680 1 772 2 139 2 275 2 850 3 305 Lainakannan muutos, /as 126 38 173 110-105 91 367 136 575 455 BKT muutos-% +3,0 +2,6-1,4-0,8-0,6 0,1 +2,3 +2,3 +2,3 +1,7 25.6. 15