Taipalsaaren painelaskelma 14.5.2019 päivitetty painelaskelma Tuomas Hanhela, Heli Silomäki
Toimintaympäristössä tapahtuneita muutoksia prosessin aikana Tilinpäätösennuste ja Eksoten ylitys näyttivät marraskuussa 2018, että alijäämää syntyy noin kaksi miljoonaa euroa Tilanteen paikkaamiseksi Taipalsaari teki päätöksen verojen korottamisesta toimintavuodelle 2019 Tilanne kriisiytyi loppuvuodesta, kun mm. Eksoten ennuste synkentyi. Tammikuussa sopeutustarvetta oli alijäämän muodossa (tilinpäätösennuste 2018) jo yli 3 miljoonaa euroa Sopeutusprosessin aikana laskettiin useita eri versioita eri sopeutusvaihtoehdoille Maaliskuun alussa Eksote ilmoitti, että Taipalsaarelle hyvitetään clearingina 1.800.000 euroa Tilinpäätösennuste oikeni lopulta 900.000 alijäämäksi hyvin olennainen muutos, kun vertaa vuoden lopun tilanteeseen. Maaliskuussa sote kaatui Huhtikuussa tulivat uudet veroennusteet Valtionosuus on päivitetty kevään aikana kahdesti 4.4. ja 8.5. 2
Painelaskelman perusteet Tilinpäätös 2018 Talousarvio 2019, huomioiden toimintakatteessa Talousarviosta purettu 750.000 euron sisäänleivottu säästö, jotka eivät toteudu (kasvattaisi toimintakatetta) ja Eksotelle varatun (palvelusopimuksen ylittävä hinta) ekstran purku (pienentää toimintakatetta) 750.000. Yhteisvaikutus +-0 Sovitut säästöt vuodelle 417.000 euroa huomioitu Taloussuunnitteluvuodet Trendin mukaan Paketti jaettuna vuosille (ilman Vehkataipaleen lakkauttamista) Valtionosuus 8.5.2019 Ei /asukas, vaan Kuntaliiton ennakkolaskelman mukaan (kuntien oikeilla tiedoilla) / 8.5.2019 Verotulokehikko Huhtikuun veroennuste Sote ei tule ikääntymisen vaikutus otettu huomioon 3
Painelaskelma Taipalsaari Trendi: 2013-2018 TP 2016 TP 2017 Tpe 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Asukasluku 4 832 4 774 4 715 4 702 4 688 4 672 4 654 4 633 4 614 4 591 Verotettava tulo 82 825 81 415 80 196 84 903 87 189 89 470 92 288 93 128 94 013 94 824 Veroprosentti 20,00 20,50 20,50 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Toimintakate -24 298-25 077-23 985-24 930-24 752-25 431-26 469-27 531-28 639-29 758 Sopeutus 0-417 -1 229-354 Verorahoitus 24 671 25 381 25 091 26 677 27 960 28 247 28 800 29 057 29 271 29 601 Käyttökate 373 304 1 106 1 747 3 208 2 816 2 330 1 526 633-156 Rahoitustuotot ja -kulut -121-125 -130-122 -111-93 -83-81 -87-99 Vuosikate 252 179 976 1 625 3 096 2 723 2 248 1 445 546-256 Poistot 2 411 2 172 2 059 1 800 1 500 1 500 1 447 1 459 1 471 1 481 Ylijäämä/alijäämä -2 066-1 900-990 -82 1 689 1 316 894 78-832 -1 643 Kumulatiivinen ylij/alij. 2 041 141-849 -931 758 2 074 2 968 3 047 2 215 572 Kumulatiivinen ylij/alij./as 422 30-180 -198 162 444 638 658 480 125 Nettoinvestoinnit 1 999 1 649 815 355 432 940 1 657 1 650 1 643 1 635 Lainakanta 1000 eur 16 535 17 582 17 482 16 200 13 523 11 727 11 123 11 316 12 400 14 278 Lainakanta eur/as 3 422 3 683 3 708 3 445 2 884 2 510 2 390 2 443 2 687 3 110 4
Konsernin kriisimittaus Konsernin kriisimittarit TP 2016 TP 2017 Tpe 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Peruskunnan alijäämä 2 041 141-849 -931 758 2 074 2 968 3 047 2 215 572..Alijäämää 4 peräkkäisenä vuonna Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Konsernin alijäämä /as 363-165 -377-395 -36 246 439 458 279-77 500 /as ja 1000 /as Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Konsernin vuosikate 758 608 1 405 2 054 3 525 3 152 2 677 1 874 975 173 Kunnan verot 20,00 20,50 20,50 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 21,00 Konsernin lainamäärä 4 999 5 519 5 567 5 310 4 754 4 386 4 274 4 335 4 588 5 019 Suht velkaantuneisuus 66 70 71 64 55 51 49 49 51 54 Konsernin vuosikate Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Kunnan verot Ei täyty Ei täyty Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Konsernin lainamäärä Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Ei täyty Suht velkaantuneisuus Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Täyttyy Ei täyty Ei täyty Täyttyy Täyttyy Montako 1 1 2 2 2 1 1 2 2 5
Talous- ja toiminta-analyysi Perustyökalu, jota sovelletaan joustavasti eri tarpeisiin. Palvelujen ja osaamisen kehä Lisäpalveluja Kehityspotentiaalin mittaus Elinvoiman mittaus Operatiivisen johtamisen tuki Päättäjäkoulutukset Kiinteistöverokartoitus Palvelurakenteen auditointi ja uudistaminen Investointi- ja kannattavuuslaskelmat Strategiatyö Tukea kuntalain mukaisen strategian tuottamiseen. Sopeutustoimien tuki Palvelupaketti sopeutuksen suunnitteluun ja läpivientiin. Kuntajakoselvitys Vapaaehtoiset ja erityiset kuntajakoselvitykset. 6