Kuuma-kunnat Kuntajakoselvityksen talousosio
|
|
|
- Anni Härkönen
- 8 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 Kuuma-kunnat Kuntajakoselvityksen talousosio Perlacon Oy, HT Eero Laesterä KTM, BBA, IAT Katja Pesonen Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela
2 Teemat Lähentymiskriteerit Sopeutustarpeet Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
3 Lähentymiskriteerit 1. Tase Mittari: nettolainakanta vero-% Nettolainakanta määritetty: lainakanta rahavarat antolainat Tavoitteena pitää velkaantuminen suhteessa verotettavaan tuloon vuoden 20XX tasolla. 2. Tuloksenteko rahoituksen riittävyys Mittari: oikaistu vuosikate/poistot Oikaistu vuosikate määritetään oikaisemalla verotuloja Kuuma-kuntien verotettavalla tulolla painotetulla veroprosenttien keskiarvolla kunnallisveroprosentin tasoerot saadaan eliminoitua. Tavoitetaso %, jonka jälkeen saadaan sopeutustarve 3. Menojen kasvu Mittari: toimintakatteen kasvu / verotettavan tulon kasvu tai Toimintakatteen kasvu / verorahoituksen kasvu 4. Konsernitase Mittari: (konsernitaseen loppusumma kunnan käyttöomaisuus) eur/as Oikaistaan sähköyhtiöiden arvolla Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
4 Lähentymiskriteerit Tase Mittari: kunnan nettolainakanta veroprosenttiyksikköä Mitä kuvaa: Kunnan velkaantumista suhteessa muihin, kuinka monta veroprosenttiyksikköä enemmän kunnan pitäisi kerätä vuoden aikana saadakseen nettolainan nollille. Kriteeri: Kunta ei saa enempää nettovelkaantua. Nettolainakanta määritetty: lainakanta rahavarat antolainat Tavoitteena pitää velkaantuminen suhteessa verotettavaan tuloon vuoden 20XX tasolla. TASE: Todettiin, että suhtautumista peruskunnan taseen ulkopuolisiin investointeihin, esim. elinkaarirakentamiseen ja yhtiöiden kautta tehtäviin investointeihin täytyy tarkentaa. Vuosi 2015 on niin lähellä, että kelkkaa voi olla vaikea kääntää putkessa olevien investointien suhteen Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
5 Lähentymiskriteerit Tuloksenteko rahoituksen riittävyys Mittari: oikaistu vuosikate/poistot Oikaistu vuosikate määritetään oikaisemalla verotuloja Kuuma-kuntien verotettavalla tulolla painotetulla veroprosenttien keskiarvolla kunnallisveroprosentin tasoerot saadaan eliminoitua. Mitä kuvaa: Kunnan vuosikatteen riittävyyttä poistoihin keskimääräisellä veroprosentilla. Jos osamäärä on 100%, (kasvu)kunta todennäköisesti velkaantuu. Kriteerinä: Tavoitetaso % TULOKSENTEKO: Todettiin, että 100% taso voi olla realistinen, jos tämä nähdään ehdottomana kriteerinä Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
6 1. Menojen kasvu Mittari: Lähentymiskriteerit toimintakatteen kasvu / verotettavan tulon kasvu tai Toimintakatteen kasvu / verorahoituksen kasvu Mitä kuvaa: Toimintakatteen muutoksen suhdetta verotettavaan tuloon-verorahoitukseen. Kriteerinä: Toimintakate ei saisi kasvaa (esimerkiksi kolmen vuoden jakso, liukuva keskiarvo tms) nopeammin kuin verorahoitus. Ongelma: Verotettavan tulon rytmihäiriöt MENOJEN KASVU: Todettiin, että tämä mittari ei huomioi kuntien vallitsevaa suhteellista tuloskuntoa Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
7 Konsernitase Lähentymiskriteerit Mittari: (konsernitaseen loppusumma konsernivelat) (kunnan käyttöomaisuus kunnan lainakanta) eur/as Oikaistaan sähköyhtiöiden arvolla mutta kuinka kommunikoidaan? Kuvaa vain konsernin omaisuutta Ei varsinainen lähentymiskriteeri Pitäisikö kuitenkin ottaa vain konserni, pitäisikö poistaa velat? KONSERNITASE: Todettiin, että tässä kohtaa tulee huomioida myös maaomaisuuden arvo, mikäli karkeassa laskennassa nähdään maaomaisuudella olevan merkittävää arvoa. Tässä pitäisi huomioida myös velat eli hakea nettovarallisuusmittaria Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
8 Tase - nettolaina Lainakanta-Rahavarat vero-% Hyvinkää 4,1 3,4 6,0 8,8 9,8 8,6 7,8 9,9 8,2 9,0 10,9 Järvenpää 2,8 5,4 6,1 5,9 6,3 7,0 7,1 6,4 4,5 4,5 5,4 Kerava 6,1 8,0 10,5 11,4 10,7 10,7 9,7 10,4 7,2 5,8 6,9 Mäntsälä 7,2 9,5 10,9 11,1 15,1 15,1 14,4 15,3 15,1 15,2 17,4 Nurmijärvi 5,6 6,8 8,9 12,0 11,6 9,8 9,6 9,7 9,0 7,6 8,2 Pornainen 8,7 9,3 8,5 11,1 14,9 18,3 19,2 16,7 15,1 11,2 12,1 Sipoo 9,8 13,2 13,6 13,9 12,3 10,9 11,8 12,7 13,2 15,6 13,6 Tuusula -1,9-0,8 1,2 1,3 2,3 1,7 2,4 3,3 3,4 3,9 4,4 Uusi kunta 4,2 5,6 7,4 8,6 9,0 8,5 8,4 9,0 7,8 7,7 8,5 Maks 36,1 34,6 36,8 36,0 38,9 35,7 33,6 32,0 35,1 44,2 43,8 Keskiarvo 3,1 4,1 6,2 8,4 8,9 8,8 8,6 9,2 9,3 10,1 12,0 Mediaani 3,3 4,3 6,1 8,3 8,6 9,5 8,7 9,6 9,1 10,5 12,4 Min -26,0-28,9-32,7-31,4-34,7-37,4-38,8-38,7-33,6-33,7-29,2 Nettolaina = lainakanta rahavarat Vai = Lainakanta-rahavarat antolainat Laskennallinen verotettava tulo = kunnallisverotulot/veroprosentti Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
9 Tase - nettolaina Lainakanta-rahavarat-antolainat vero-% Hyvinkää 3,6 3,2 5,7 8,5 9,6 8,4 7,6 9,6 7,7 8,6 10,5 Järvenpää 1,7 4,3 5,0 5,0 5,4 6,2 6,3 5,7 3,8 3,9 4,7 Kerava 3,7 5,6 8,3 9,3 8,8 9,1 8,3 9,1 6,0 4,8 6,0 Mäntsälä 6,4 8,3 9,7 10,1 14,1 14,3 13,7 14,7 14,5 14,6 16,8 Nurmijärvi 5,0 6,4 8,5 11,6 11,2 9,4 9,2 9,4 8,7 7,3 7,9 Pornainen 8,4 9,0 8,2 10,9 14,9 18,3 19,2 16,7 15,1 11,2 12,1 Sipoo 9,8 13,1 13,5 13,9 12,3 10,8 11,8 12,7 13,2 15,6 13,6 Tuusula -2,5-1,4 0,6 0,7 1,8 1,2 1,8 2,6 2,6 3,2 3,6 Uusi kunta 3,3 4,8 6,6 7,9 8,4 7,9 7,8 8,4 7,2 7,1 8,0 Maks 36,1 33,7 34,6 35,0 36,6 30,0 29,7 30,6 35,1 37,3 43,8 Keskiarvo 1,4 2,3 4,4 6,5 7,0 7,0 7,0 7,5 7,6 8,4 10,3 Mediaani 1,9 3,0 4,9 7,0 7,5 7,7 7,2 8,1 8,0 9,0 10,6 Min -29,1-32,0-35,6-37,5-40,8-42,9-44,1-43,8-33,8-34,0-29,3 Nettolaina = lainakanta rahavarat antolainat Laskennallinen verotettava tulo = kunnallisverotulot/veroprosentti Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
10 Tuloksenteko rahoituksen riittävyys Muokattu vuosikate/poistot KA Hyvinkää 8 % 90 % 175 % 97 % 126 % 224 % 110 % 68 % 84 % 109 % 108 % 165 % 73 % 107 % 108 % 54 % 107 % Järvenpää -86 % 129 % 88 % 0 % 73 % 401 % 125 % 93 % 92 % 136 % 126 % 146 % 162 % 251 % 175 % 68 % 124 % Kerava 53 % 210 % 199 % 307 % 227 % 355 % 254 % 159 % 161 % 210 % 196 % 238 % 191 % 278 % 259 % 161 % 216 % Mäntsälä -23 % -49 % 94 % -111 % 32 % 206 % 70 % 70 % -27 % 3 % 42 % 91 % 96 % 224 % 136 % 51 % 57 % Nurmijärvi 12 % 34 % 49 % 130 % 249 % 202 % 121 % 91 % 45 % 143 % 142 % 119 % 89 % 174 % 158 % 86 % 115 % Pornainen -106 % 65 % 1 % -204 % 36 % 214 % 242 % 58 % -64 % -14 % 124 % 70 % 145 % 149 % 166 % 20 % 56 % Sipoo -16 % 81 % 94 % 27 % 81 % 116 % 62 % 146 % 106 % 174 % 162 % 140 % 243 % 157 % 55 % 86 % 107 % Tuusula 132 % 151 % 202 % 212 % 167 % 351 % 158 % 82 % 153 % 148 % 187 % 157 % 133 % 182 % 168 % 108 % 168 % Uusi kunta 9 % 105 % 134 % 111 % 146 % 269 % 137 % 97 % 94 % 138 % 144 % 155 % 131 % 187 % 154 % 87 % 131 % Keskiarvo -3 % 89 % 113 % 57 % 124 % 259 % 143 % 96 % 69 % 114 % 136 % 141 % 142 % 190 % 153 % 79 % 119 % Sopeutustarve /as 1000 /as 1000 /as 1000 /as Tavoite: 100 % 110 % 120 % 130 % Hyvinkää Järvenpää Kerava Mäntsälä Nurmijärvi Pornainen Sipoo Tuusula Uusi kunta Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
11 Menojen-toimintakatteen kasvu Toimintakatteen kasvu keskimäärin viimeisen 3 vuoden aikana / verotettavan tulon kasvu keskimäärin viimeisen 3 vuoden aikana Hyvinkää 0,74 0,89 1,04 0,97 3,25 4,17 1,43 1,05 1,07 1,24 0,76 1,24 1,83 1,15 Järvenpää 0,90 1,55 0,95 0,91 1,72 6,07 1,20 1,13 0,93 0,93 0,76 1,75 2,92 1,12 Kerava 0,56 1,04 1,12 1,31 7,65 5,12 1,55 0,94 0,73 1,07 1,22 3,98 3,31 1,22 Mäntsälä 2,25 1,04 1,06 0,80 1,15 2,52 1,31 1,17 0,88 0,94 0,89 1,25 1,62 1,14 Nurmijärvi 0,76 0,74 0,92 1,46 2,50 3,78 1,11 0,92 0,72 1,21 1,09 1,50 1,44 1,17 Pornainen 1,71 1,07 0,96 0,62 1,48 1,80 1,52 0,85 0,82 0,65 0,97 0,68 2,17 1,07 Sipoo 0,79 1,03 1,22 1,21 1,20 1,51 0,71 1,14 0,93 0,62 1,29-0,76-3,69 1,12 Tuusula 0,74 1,11 0,83 1,25 1,78 4,17 1,24 0,57 1,00 1,11 1,48 1,57 1,75 1,12 Uusi kunta 0,79 1,03 0,98 1,12 2,19 3,66 1,23 0,94 0,89 1,04 1,04 1,98 2,45 1,14 Toimintakatteen kasvu keskimäärin viimeisen 3 vuoden aikana / verotulojen + valtionosuuksien kasvu keskimäärin viimeisen 3 vuoden aikana Hyvinkää 0,62 0,96 1,18 1,38 2,37 2,74 1,00 0,78 0,75 1,07 0,87 2,39 1,13 1,04 Järvenpää 0,71 1,27 0,94 1,07 1,63 4,47 0,94 0,95 0,87 0,76 0,53 0,79 1,76 0,96 Kerava 0,42 1,01 0,94 2,15 3,12 3,42 0,99 0,76 0,72 1,18 0,71 0,97 1,12 1,02 Mäntsälä 1,36 0,87 0,97 0,88 1,31 2,37 1,19 0,95 0,75 0,80 0,76 1,01 1,32 1,02 Nurmijärvi 0,61 0,55 0,91 1,42 2,56 1,78 0,82 0,77 0,71 1,35 1,03 0,94 1,10 1,02 Pornainen 1,32 1,01 0,82 0,61 1,47 2,68 1,46 0,76 0,69 0,62 0,91 0,73 3,67 1,04 Sipoo 0,81 0,93 0,95 1,06 0,92 1,10 0,61 1,07 0,97 0,77 0,87 6,99 2,58 0,96 Tuusula 0,88 1,18 0,96 1,56 1,88 1,91 0,98 0,58 1,04 1,15 1,20 1,13 1,27 1,15 Uusi kunta 0,70 0,95 0,98 1,31 1,93 2,23 0,94 0,80 0,81 1,02 0,83 1,07 1,35 1, Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
12 Vain konserni netto /as Konsernitase Muutos Sijoitus ryhm äss ä Hyvinkää Järvenpää Kerava Mäntsälä Nurmijärvi Pornainen Sipoo Tuusula Uusi kunta Oikaistaan sähköyhtiöiden arvolla arvot ovat tiedossa, kuinka nämä kommunikoidaan? (Konsernitase konsernin lainakanta) (kunnan käyttöomaisuus kunnan lainakanta) Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
13 Sopeutustarve On tehty uusi laskenta, tästä puuttuu kuitenkin asukasluvut ja veroennusteet. Tilinpäätökset 2013 ovat vahvistuneet, on sopeutettu Pitkän aikajakson painottamaton keskiarvo toimintakatteessa 167 MEUROA (190 MEUROA) Lyhyen jakson painotettu keskiarvo toimintakatteessa sopeutustarve 124 MEUROA Kuntien investoinnit aiempaan arvioon verrattuna kasvaneet huomattavasti Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
14 Uudet investointipaineet Nettoinvestoinnit TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Hyvinkää Järvenpää Kerava Mäntsälä Nurmijärvi Pornainen Sipoo Tuusula Yhdistelmä Nettolaina eur/as TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Hyvinkää Järvenpää Kerava Mäntsälä Nurmijärvi Pornainen Sipoo Tuusula Yhdistelmä Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
15 Uudet tasapainotustarpeet Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 Hyvinkää 5,88 % 6,97 % 5,26 % 4,58 % Järvenpää 7,64 % 8,40 % 3,41 % 4,92 % Kerava 7,46 % 6,16 % 0,75 % 4,91 % Mäntsälä 6,63 % 5,77 % 2,85 % 5,14 % Nurmijärvi 4,96 % 9,03 % 4,80 % 5,50 % Pornainen 4,98 % 7,40 % 3,19 % 5,25 % Sipoo 7,18 % 4,40 % 4,74 % 4,71 % Tuusula 7,69 % 5,01 % 5,72 % 5,51 % Sopeutustarve meur TA 2014 TASU 2015TASU 2016Yhteensä eur/as vero-% Hyvinkää -11,5-10,0-8,0-29, ,70 Järvenpää -6,0-6,0-5,0-17, ,27 Kerava 0,0-3,5-5,0-8, ,29 Mäntsälä -2,5-2,5 0,0-5, ,63 Nurmijärvi -10,0-7,5-7,5-25, ,29 Pornainen -1,1-0,8-0,3-2, ,68 Sipoo -2,5-2,5-2,0-7, ,95 Tuusula -10,0-10,0-10,0-30, ,03 Yhdistelmä -43,6-42,8-37,8-124, ,79 Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 Hyvinkää 5,88 % 6,97 % 5,26 % 4,84 % Järvenpää 7,64 % 8,40 % 3,41 % 5,27 % Kerava 7,46 % 6,16 % 0,75 % 5,88 % Mäntsälä 6,63 % 5,77 % 2,85 % 6,04 % Nurmijärvi 4,96 % 9,03 % 4,80 % 6,77 % Pornainen 4,98 % 7,40 % 3,19 % 6,40 % Sipoo 7,18 % 4,40 % 4,74 % 6,03 % Tuusula 7,69 % 5,01 % 5,72 % 6,44 % Sopeutustarve meur TA 2014 TASU 2015TASU 2016Yhteensä eur/as vero-% Hyvinkää -11,5-10,5-10,5-32, ,07 Järvenpää -5,0-7,5-7,5-20, ,68 Kerava -6,0-6,0-5,0-17, ,58 Mäntsälä -3,5-3,0-3,0-9, ,10 Nurmijärvi -12,0-11,5-11,0-34, ,54 Pornainen -1,1-1,1-1,1-3, ,22 Sipoo -5,0-4,5-4,5-14, ,89 Tuusula -12,0-12,0-12,0-36, ,84 Yhdistelmä -56,1-56,1-54,6-166, , Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
16 Potentiaalin etsiminen Desiilitarkastelu Kunnat jaettiin kymmenyksittäin yksikkökustannusten perusteella. Jokaisen kunnan sopeuttamispotentiaali laskettiin sen mukaan, kuinka kaukana kunta on tarkasteltavasta desiilistä. Tarkastelun kohteeksi otettiin 10%, 20%, 30%, 40% ja 50%:n desiilit Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
17 Hyvinkää JärvenpääKerava Mäntsälä NurmijärviPornainenSipoo Tuusula Yht. Yleishallinto Liikenneväylät Palo ja pelastus Toimitila ja vuokraus Liikeluontoiset Lasten päivähoito, eur/lapsi Esiopetus, eur/lapsi Perusopetus, eur/lapsi Lukio-opetus, eur/lapsi Kansalaisopisto, eur/lapsi Kirjasto, eur/as Liikunta, eur/as Nuorisotoimi, eur/as Museot jne, eur/as Yleinen kulttuuritoimi, eur/as Sosiaalitoimi Perusterveydenhuolto Hammaslääkäri Erikoissairaanhoito Sotehallinto Laitoshoito, hoidettava Muut lasten ja perheiden palvelut Muut vanhusten ja vamm palvelut Vanhainkoti, hoidettava Kotipalvelu, eur/perhe Vammaishuolto Kehitysvammahuolto, hoidettava Ympäristöterveys %:n desiili Varhaiskasvatus, perusopetus, lukiot Väljä malli Välimalli Tiivis malli Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
18 Hyvinkää JärvenpääKerava Mäntsälä NurmijärviPornainenSipoo Tuusula Yht. Yleishallinto Liikenneväylät Palo ja pelastus Toimitila ja vuokraus Liikeluontoiset Lasten päivähoito, eur/lapsi Esiopetus, eur/lapsi Perusopetus, eur/lapsi Lukio-opetus, eur/lapsi Kansalaisopisto, eur/lapsi Kirjasto, eur/as Liikunta, eur/as Nuorisotoimi, eur/as Museot jne, eur/as Yleinen kulttuuritoimi, eur/as Sosiaalitoimi Perusterveydenhuolto Hammaslääkäri Erikoissairaanhoito Sotehallinto Laitoshoito, hoidettava Muut lasten ja perheiden palvelut Muut vanhusten ja vamm palvelut Vanhainkoti, hoidettava Kotipalvelu, eur/perhe Vammaishuolto Kehitysvammahuolto, hoidettava Ympäristöterveys %:n desiili Varhaiskasvatus, perusopetus, lukiot Väljä malli Välimalli Tiivis malli Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
19 Hyvinkää JärvenpääKerava Mäntsälä NurmijärviPornainenSipoo Tuusula Yht. Yleishallinto Liikenneväylät Palo ja pelastus Toimitila ja vuokraus Liikeluontoiset Lasten päivähoito, eur/lapsi Esiopetus, eur/lapsi Perusopetus, eur/lapsi Lukio-opetus, eur/lapsi Kansalaisopisto, eur/lapsi Kirjasto, eur/as Liikunta, eur/as Nuorisotoimi, eur/as Museot jne, eur/as Yleinen kulttuuritoimi, eur/as Sosiaalitoimi Perusterveydenhuolto Hammaslääkäri Erikoissairaanhoito Sotehallinto Laitoshoito, hoidettava Muut lasten ja perheiden palvelut Muut vanhusten ja vamm palvelut Vanhainkoti, hoidettava Kotipalvelu, eur/perhe Vammaishuolto Kehitysvammahuolto, hoidettava Ympäristöterveys %:n desiili Varhaiskasvatus, perusopetus, lukiot Väljä malli Välimalli Tiivis malli Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
20 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % 20 % Hyvinkää JärvenpääKerava Mäntsälä NurmijärviPornainenSipoo Tuusula Yht. Yleishallinto Liikenneväylät Palo ja pelastus Toimitila ja vuokraus Liikeluontoiset Lasten päivähoito, eur/lapsi Esiopetus, eur/lapsi Perusopetus, eur/lapsi Lukio-opetus, eur/lapsi Kansalaisopisto, eur/lapsi Kirjasto, eur/as Liikunta, eur/as Nuorisotoimi, eur/as Museot jne, eur/as Yleinen kulttuuritoimi, eur/as Sosiaalitoimi Perusterveydenhuolto Hammaslääkäri Erikoissairaanhoito Sotehallinto Laitoshoito, hoidettava Muut lasten ja perheiden palvelut Muut vanhusten ja vamm palvelut Vanhainkoti, hoidettava Kotipalvelu, eur/perhe Vammaishuolto Kehitysvammahuolto, hoidettava Ympäristöterveys %:n desiili Varhaiskasvatus, perusopetus, lukiot Väljä malli Välimalli Tiivis malli Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
21 Hyvinkää JärvenpääKerava Mäntsälä NurmijärviPornainenSipoo Tuusula Yht. Yleishallinto Liikenneväylät Palo ja pelastus Toimitila ja vuokraus Liikeluontoiset Lasten päivähoito, eur/lapsi Esiopetus, eur/lapsi Perusopetus, eur/lapsi Lukio-opetus, eur/lapsi Kansalaisopisto, eur/lapsi Kirjasto, eur/as Liikunta, eur/as Nuorisotoimi, eur/as Museot jne, eur/as Yleinen kulttuuritoimi, eur/as Sosiaalitoimi Perusterveydenhuolto Hammaslääkäri Erikoissairaanhoito Sotehallinto Laitoshoito, hoidettava Muut lasten ja perheiden palvelut Muut vanhusten ja vamm palvelut Vanhainkoti, hoidettava Kotipalvelu, eur/perhe Vammaishuolto Kehitysvammahuolto, hoidettava Ympäristöterveys Varhaiskasvatus, perusopetus, lukiot %:n desiili Väljä malli Välimalli Tiivis malli Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
22 Kaikki yhteensä Kaikki Hyvinkää JärvenpääKerava Mäntsälä NurmijärviPornainenSipoo Tuusula 10 pros pros pros pros pros Sopeutuspotentiaali Sopeutuspotentiaali Hyvinkää Järvenpää Kerava Mäntsälä Nurmijärvi Pornainen Sipoo Tuusula 0 Kaikki 10 pros 20 pros 30 pros 40 pros 50 pros 10 pros 20 pros 30 pros 40 pros 50 pros Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä
Kuntakohtaiset sopeutustarpeet
Lähentymiskriteerit 2015-2016 ja käyttäytyminen toiminnoissa niin, että yhdentymiskriteerit täyttyvät uuden kunnan taloudenpidossa. Pidättäytyminen rekrytoinnissa Johtoryhmä 5.6.2014 Kuntakohtaiset sopeutustarpeet
Forssan seudun kuntajako Forssa Humppila Jokioinen Tammela
Forssan seudun kuntajako Forssa Humppila Jokioinen Tammela Forssa 1.12.2014 HT Eero Laesterä Yleinen talous 3.12.2014 Copyright Perlacon Oy 2014 2 Kaikki yhteensä painokertoimin Painotettu Tasepohja Sij.
Lapinjärvi - Loviisa. Perlacon Oy, HT Eero Laesterä Tuomas Hanhela
Lapinjärvi - Loviisa Perlacon Oy, HT Eero Laesterä Tuomas Hanhela Asukasluku 2012 2040 Muutos Muutos/v. Lapinjärvi 2829 2893 2,3 % 0,1 % Loviisa 15519 16036 3,3 % 0,1 % Uusi kunta 18348 18929 3,2 % 0,1
Tarvasjoen kunta liitoskumppaneiden painelaskelmat. HT Eero Laesterä
Tarvasjoen kunta liitoskumppaneiden painelaskelmat HT Eero Laesterä 20.3.2014 Väestön muutokset Kunnan nimi: Tarvasjoki KNO 838 Muutos 2011-2040 2011 Osuus 2020 Osuus 2030 Osuus 2040 Osuus kpl kpl/v. %:ia
Kuntien talous. Keski-Uudenmaan kuntien yhdistymisselvitys. Hannu Joensivu, Markku Vehmas & Eero Laesterä. Kuntalaistilaisuudet
Kuntien talous Keski-Uudenmaan kuntien yhdistymisselvitys Kuntalaistilaisuudet Hannu Joensivu, Markku Vehmas & Eero Laesterä Mistä kaikki johtuu Teollisuuden rakennemuutos ja talouden yleinen taantuma
Hattula - Hämeenlinna Janakkala
Hattula - Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden nykytilatarkastelua 5.2.2014 Riitta Ekuri 5.2.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013
Kuntien taloustietoja 2014 (2) Lähde:Kuntaliitto 2015, Kuntien tunnuslukutiedosto 2003-2014 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2003-2014
Kuntien taloustietoja 214 (2) Lähde:Kuntaliitto 215, Kuntien tunnuslukutiedosto 23-214 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 23-214 11 Asukasluku indeksoituna (23=1) 15 1 95 9 85 8 75 Kemi 21-5 as. kunnat
Kuntaliiton maakuntatilaisuus
Päivitetty kuntakohtaisilla dioilla 8.5.2016 Kuntaliiton maakuntatilaisuus 22.4.2016 Klo 12.00-16.00, Wanha Walimo, Vesijärvenkatu 25, LAHTI HT Eero Laesterä Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela Muutos 2000
Kuopio-Siilinjärvi-Suonenjoki
Kuopio-Siilinjärvi-Suonenjoki Erityinen kuntajakoselvitys valtuustot 26.11.2014 HT Eero Laesterä ja maakuntaneuvos Timo Säkkinen Yleinen osa Katsaus talouteen 2 Nokian maksuunpantu yhteisövero, mrd euroa
Talouden työryhmä. Nousiainen 4/2015, tunnuslukusarjat Nousiainen-Masku-Rusko 2013
Talouden työryhmä Nousiainen 4/215, tunnuslukusarjat Nousiainen-Masku-Rusko 213 Toimintakate (itseisarvo), /as. 6 5 4 3 2 1 22 3 4 5 6 7 8 9 1 11 12 13 Nousiainen Masku Rusko Koko maa Käyttötalouden palkat,
Sote- ja maakuntauudistus
Sote- ja maakuntauudistus Maakuntien tilaama maakunta ja kuntakohtainen tarkastelu Eero Laesterä HT, Tuomas Hanhela KTM 06.06.2017 Kuntakohtainen tarkastelu Kuntakohtainen laskenta on toteutettu painelaskelmana.
Porvoon palvelurakenteen kustannus. HT Eero Laesterä Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela
Porvoon palvelurakenteen kustannus HT Eero Laesterä Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela Toimeksianto Tarkastella Porvoon kaupungin toimintoja yleisten tilastojen perusteella, jotta voidaan tehdä johtopäätöksiä
Valtuustoseminaariin HTT Eero Laesterä
Valtuustoseminaariin 7.12.2011. HTT Eero Laesterä Aineistot: Tilastokeskuksen tiedonantajapalautteet 1997 2010 Kuntaliiton veromalli 8/2011, jota on käytetty arvion pohjana. Ristiinan omat arviot talouden
Nurmijärven talous sote- ja maakuntauudistuksen jälkeen. Eero Laesterä, HT
Nurmijärven talous sote- ja maakuntauudistuksen jälkeen Eero Laesterä, HT 5.4.2017 2 Väestö Väestömuutos Nurmijärvi 2006 2011 2015 2020 2030 2040 2006-15 2006-15/v 2006-15 2006-15/v 2015-20 2015-20/v 2015-20
Kuntaliiton maakuntatilaisuus
Kuntaliiton maakuntatilaisuus 22.4.2016 Klo 12.00-16.00, Wanha Walimo, Vesijärvenkatu 25, LAHTI HT Eero Laesterä Erityisasiantuntija Tuomas Hanhela Muutos 2000 2014 (mrd euroa) 00 01 02 03 04 05 06 07
Porvoon palvelurakenteet. Lyhennelmä esityksestä Eero Laesterä, HT Tuomas Hanhela, erityisasiantuntija
Porvoon palvelurakenteet Lyhennelmä esityksestä Eero Laesterä, HT Tuomas Hanhela, erityisasiantuntija Toimeksianto Tarkastella Porvoon kaupungin toimintoja yleisten tilastojen perusteella, jotta voidaan
Askolan kunta YT-elimille tiedottaminen 10.8.2012 Kunnan työntekijät, kuntalaiset, tiedotusvälineet 17.8.2012 Eero Laesterä Riitta Ekuri
Askolan kunta YT-elimille tiedottaminen 10.8.2012 Kunnan työntekijät, kuntalaiset, tiedotusvälineet 17.8.2012 Eero Laesterä Hallintotieteiden tohtori Riitta Ekuri Erityisasiantuntija Kenen toimeksianto?
Etelä- Karjalan kuntien talouden tila ja tulevaisuus
Etelä- Karjalan kuntien talouden tila ja tulevaisuus Eero Laesterä HT, Tuomas Hanhela KTM 4.12.2018 Teemat (eivät valmiina) Taloustarkastelun edellyttämä väestötarkastelu (Tilastokeskus 1.12.2018, painelaskelmassa
Orimattilan maakuntauudistuksen jälkeen. Kuntaliiton maakuntakierros
Orimattilan maakuntauudistuksen jälkeen Kuntaliiton maakuntakierros 3.5.2018 Kasvut menneessä Trendikasvu Muutos% Muutos Osuus Orimattila 2007 2011 2016 2007-16 euroa muut:sta Kaikki 64 769 74 681 88 005
5.5.2010 Lahti Eero Laesterä & Juha Koskinen
5.5.2010 Lahti Eero Laesterä & Juha Koskinen Väestöennusteena käytetään uusinta Tilastokeskuksen ennustetta 09/2009 Laskelmien pohjaksi on otettu kuntien omat arviot talouden kehityksestä vuoteen 2012
Askola Copyright Perlacon Oy 1
Askola Askolan tase on loppuraportissa esitellyillä mittareilla arvioituna joukon heikoin. Nettolainakanta on suurin ja taseeseen on kertynyt alijäämää. Myös käyttöomaisuuden määrä on pienin. Toisaalta
Keski-Uudenmaan finanssilounas Miten kuntatalous kuriin Keski-Uudellamaalla. HT Eero Laesterä. Krapinhovi, Tuusula
Keski-Uudenmaan finanssilounas Miten kuntatalous kuriin Keski-Uudellamaalla HT Eero Laesterä Krapinhovi, Tuusula 6.2.2015 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011
Talous- ja henkilöstötyöryhmä Johtopäätökset Kunnanhallitusten yhteiskokous 11.6.2014
Talous- ja henkilöstötyöryhmä Johtopäätökset Kunnanhallitusten yhteiskokous 11.6.2014 Talouden haasteet eivät häviä ei ole kysymys suhdannetaantumasta KL 08/2014(12.6.2014): Odotettua heikompi taloustilanne
Seutuforum 2016 Kotkan Haminan seudun talousnäkymät nyt ja tulevaisuudessa
Seutuforum 2016 Kotkan Haminan seudun talousnäkymät nyt ja tulevaisuudessa Merikeskus Vellamo MDI:n ja Perlacon Oy:n yhteisesiintyminen Eero Laesterä, HT Toimitusjohtaja Juha Koskinen, KTM Mennyt ja nykyisyys
Vesilahden kunta. Eero Laesterä. 27.1.2014 Kuntalaistilaisuus. Hallintotieteiden tohtori
Vesilahden kunta 27.1.2014 Kuntalaistilaisuus Eero Laesterä Hallintotieteiden tohtori Valtio Mrd 90 80 70 60 50 40 30 20 10 Valtionvelan kehitys %/BKT 80 70 60 50 40 30 20 10 0 1990 1991 1992 1993 1994
Sote- ja maakuntauudistus
Sote- ja maakuntauudistus Maakuntien tilaama maakunta ja kuntakohtainen tarkastelu Eero Laesterä HT, Tuomas Hanhela KTM 06.06.2017 Kuntakohtainen tarkastelu Kuntakohtainen laskenta on toteutettu painelaskelmana.
Kuntien tunnusluvut 2011 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue
1 Kuntien tunnusluvut 2011 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue 8 YLEISTIETOJA JA TUNNUSLUKUJA KUNNASTA..... 15 Kuntien lukumäärä 1 1 1 1 1 30 Asukasluku 31.12.2011 22020 4798 102308 15027 16369 60 Henkilökunnan
Kuntien tunnusluvut 2014 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue
BDO Audiator/Risto Hyvönen 7.12.2015 1(14) Kuntien tunnusluvut 2014 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue 8 YLEISTIETOJA JA TUNNUSLUKUJA KUNNASTA 15 Kuntien lukumäärä 1 1 1 1 1 1 1 57 320 30 Asukasluku
Sote- ja maakuntauudistus
Sote- ja maakuntauudistus Maakuntien tilaama maakunta ja kuntakohtainen tarkastelu Eero Laesterä HT, Tuomas Hanhela KTM 6.6. Kuntakohtainen tarkastelu Kuntakohtainen laskenta on toteutettu painelaskelmana.
Kuntien tunnusluvut 2011 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue
1 Kuntien tunnusluvut 2011 muuttujina Tunnusluku, Vuosi ja Alue Asikkala Hartola Heinola Hämeenkoski Padasjoki Sysmä 8 YLEISTIETOJA JA TUNNUSLUKUJA KUNNASTA...... 15 Kuntien lukumäärä 1 1 1 1 1 1 30 Asukasluku
Forssan seudun kuntien talouden paineet
Forssan seudun kuntien talouden paineet Forssa Humppila Jokioinen - Tammela Eerikkilä 6.8.2014 Kuntajohtajat 15.9.2014 Ohjausryhmä 23.9.2014 HT Eero Laesterä & Tuomas Hanhela Yleinen talouden tila 2013
TALOUSLUKUJEN VERTAILUA
TALOUSLUKUJEN VERTAILUA Keuruu vs. selvitysalue Tero Mäkelä LUVUT ON LASKETTU SEURAAVASTI: Tuloslaskelmista on poistettu kertaluonteiset erät, koska ne eivät ole pysyviä Verotulot on laskettu Keuruun veroprosenteilla,
Hattula Hämeenlinna Janakkala
Hattula Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden tarkastelua Riitta Ekuri 24.4.2014 Page 1 Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013 luvut tilinpäätösaikataulut
Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2018 tilinpäätös Mediatiedote 8. huhtikuuta 2019 Vuoden 2018 tilinpäätös Plussat: Hyvät palvelut säilyivät Talousarviossa pysyttiin, hyvää työtä toimialoilla Menojen kasvu alle
Taipalsaaren painelaskelma päivitetty painelaskelma Tuomas Hanhela, Heli Silomäki
Taipalsaaren painelaskelma 14.5.2019 päivitetty painelaskelma Tuomas Hanhela, Heli Silomäki Toimintaympäristössä tapahtuneita muutoksia prosessin aikana Tilinpäätösennuste ja Eksoten ylitys näyttivät marraskuussa
Miten kunnan tulos lasketaan?
Miten kunnan tulos lasketaan? TP 213 Laihia Toimintamenot - 48,826 M (sisältää kaikki kunnan käyttötalousmenot, mutta ei investointeja) Toimintatulot + 7, 78 M (toimintatuloja ovat mm. lasten päivähoitomaksut,
Kuva: Kunnallisveron trendilaskelma sekä palvelujen nettokustannusennusteet
Meur 1 (5) FCG Konsultointi Oy 9.3.2015 Palvelutarpeen muutos kumpuaa väestörakenteen muutoksesta Alla olevassa kuvaajassa on kuvattu koko Hämeenlinnan osalta kunnallisveron trendilaskelmaa sekä palveluiden
Kajaanin kaupungin talouden kehitys ja raamit Kaupunginvaltuusto
Kajaanin kaupungin talouden kehitys ja raamit 2020-2022 Kaupunginvaltuusto 21.5.2019 2 3 4 5 6 ? 8 10 11 Kajaani 1 000 S Yhteenveto TILIVUOSI 2017 2018 2019** 2020** 2021** 2022** Verolaji Kunnallisvero
Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta
LIITEOSA (liite 16) Kuntatalouden ennakointi 2014 tilinpäätöstietojen pohjalta Selvitysalue, Keuruu, Multia ja Mänttä-Vilppula Lähde: Miettinen/FCG 5/2015 Lähtötiedot Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot
Oulun seudun kuntajakoselvitys kuntakohtaiset ennustelaskelmat ja yhdistymislaskelma Eero Laesterä & Juha Koskinen
Oulun seudun kuntajakoselvitys kuntakohtaiset ennustelaskelmat ja yhdistymislaskelma 14.1.2010 Eero Laesterä & Juha Koskinen Lähtötilanne Ylijäämän purkaminen ja alijäämän kasvattaminen (Kuinka kauan kunnan
Rahoituskulut ja tuotot Vuosikate
HARJAVALTA 2012 2017e 2021e 2025e Veroprosentti 18,75 19,75 19,75 19,75 Päivähoito ja esiopetus 4 3111 3219 3137 3167 Perusopetus ja lukio 6195 6149 6136 6191 Vanhusten hoito 5 8 524 10 302 12 522 15 523
Valtuustojen seminaariin HTT Eero Laesterä
Valtuustojen seminaariin 1.2.2012. HTT Eero Laesterä (mrd euroa) 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Muutos Muutos%%/v Toimintakate 12,61 12,92 13,29 14,01 15,21 15,99
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä
Kuntien talouden ennakoimisen vaikeudet
Vertailukunta 1 Kunta1 Selvitysalue Kunta2 Kunta_n Vertailukunta 2 Vertailukunta n Vertailualueet Koko maa Kuntien talouden ennakoimisen vaikeudet Heikki Miettinen 11.11.2014 Kuntatalouden trendiennuste
Asukasluku indeksoituna (2006=100)
11 Asukasluku indeksoituna (26=1) 15 1 95 9 85 8 75 Hankasalmi 51-1 as. kunnat Keski-Suomi Koko maa Asukasluku ind. Hankasalmi 1, 99,1 99,5 99,2 99,7 98,8 98,1 97,3 95,5 94,3 92,9 9,3 51-1 as. kunnat 1,
Sote ja maakuntauudistus Kuinka maakuntien rahoitustarve muuttuu vuodesta ? HT Eero Laesterä KTM Tuomas Hanhela KTM Katja Pesonen
Sote ja maakuntauudistus Kuinka maakuntien rahoitustarve muuttuu vuodesta 2016-2030? HT Eero Laesterä KTM Tuomas Hanhela KTM Katja Pesonen Laskennan tavoite o Perlacon Oy on käynnistänyt laskentasarjan,
Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 Kaupunginvaltuusto 17.6.2019 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
Sote- ja maakuntauudistus
Sote- ja maakuntauudistus Maakuntien tilaama maakunta ja kuntakohtainen tarkastelu Eero Laesterä HT, Tuomas Hanhela KTM 06.06.2017 Kuntakohtainen tarkastelu Kuntakohtainen laskenta on toteutettu painelaskelmana.
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot
31.3.2015 Minna Uschanoff. Tilinpäätös 2014
31.3.2015 Minna Uschanoff Tilinpäätös 2014 Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluku nousi hieman. Valkeakoskelaisia oli vuoden 2014 lopussa 21 162 eli 33 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Valkeakosken
Jyväskylän kaupunkiseudun erityinen kuntajakoselvitys Talous ja henkilöstö
Jyväskylän kaupunkiseudun erityinen kuntajakoselvitys Talous ja henkilöstö Jouko Selvitysryhmä PÄIVÄHOIDON TARPEEN MUUTOS VUONNA 2029 30 % 23 % 20 % 10 % 0 % 7 % 4 % 4 % 4 % 3 % 0 % Hankasalmi 2 % Joutsa
Kuntatalouden trendit ja painelaskelmat. Raahen selvitysalue 1.9.2014 Heikki Miettinen
Kuntatalouden trendit ja painelaskelmat Raahen selvitysalue 1.9.2014 Heikki Miettinen Kuntatalouden trendiennusteen lähtötiedot ja oletukset Lähtötiedot 2012 tilinpäätöstiedot ja 2013 tilinpäätösten ennakkotiedot(tilastokeskus)
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
Rauman kaupungin 2017 tilinpäätöksen ennakkotieto
Rauman kaupungin 2017 tilinpäätöksen ennakkotieto 19.2.2018 Tilinpäätös 2017 pähkinänkuoressa Rauman kaupungin tuloksen ennakkotieto (toimialat, taseyksiköt, liikelaitokset) Tilikauden ylijäämä 12,5 milj.
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
Tilinpäätös 2006. Kaupunginhallitus 26.3.2007. Pormestari Timo P. Nieminen
Tilinpäätös 2006 Kaupunginhallitus Pormestari Timo P. Nieminen T A M P E R E E N K A U P U N K I T A L O U S J A S T R A T E G I A R Y H M Ä 1 Uuteen toimintamalliin Kaupungin johtamisjärjestelmä uudistui
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.5.2016 Talous- ja hallinto-osasto 28.6.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.5.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1. 31.5.2016
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
Kuuma-kunnat: Kuntien talous
Väliraportti 19.12 kuntajakoselvityksessä Kuuma-kunnat: Kuntien talous HT Eero Laesterä Perlacon Oy 1 Sisällys Väestö, väestön muutos, ikärakenteen muutos... 4 Talouden nykytilan tarkastelu... 5 Peruskunnan
Mikkelin kaupungin tilinpäätös Kaupunginhallitus
1 Mikkelin kaupungin tilinpäätös 2018 Kaupunginhallitus 1.4.2019 2 Merkittävimmät huomiot toteumasta Tilikauden 2018 alijäämä oli 13,3 miljoonaa euroa. Talouden tulos heikkeni 17,2 miljoonaa euroa. Talousarviota
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012
TILINPÄÄTÖS 2011 7.6.2012 TULOSLASKELMAN TARKASTELU 1/7 2011 2010 Toimintatuotot 4.543.224 3.933.772 TA-toteutuma 108,32 % 104,8 % Muutos edell.vuodesta / % 609.453 / 15,5 % 639.183 / 19,4 % Toimintatuotot
Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL
Kankaanpään kaupunki Talousarvion toteutumisvertailu syyskuu 2015 1 (22) Talousarvion toteumisvertailu syyskuu 2015 29.10.2015/PL Yleistä - vertailu tehty talousarvio-osittain (tuloslaskelma, rahoituslaskelma,
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2011 Talousarvion tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu 2011 osa I Sisältää liikelaitoksen, sisältää sisäiset erät, keskinäiset sisäiset eliminoitu Alkuperäinen Talousarvio-
Painelaskelmat. Porin kaupunkiseudun kuntarakenneselvitys Page 1
Painelaskelmat Porin kaupunkiseudun kuntarakenneselvitys 28.5.2014 Page 1 Laskelmien lähtötiedot 2012 tilinpäätöstiedot (Tilastokeskus) Hoitoilmoitustiedot (THL) Väestöennuste (Tilastokeskus 2012) Painelaskelmat
Nettokäyttökustannukset (pl. liiketoiminta), /as.
6 Nettokäyttökustannukset (pl. liiketoiminta), /as. 5 4 3 2 1 Nettokäyttökustannukset yhteensä pl. liiketoiminta, /as. Hankasalmi 3 266 3 474 3 727 3 948 4 157 4 38 4 558 4 818 4 973 5 495 5 675 Joutsa
Hämeenlinnan kaupunki Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä
Tiivistelmä vuoden 2013 tilinpäätöksestä Asukasmäärä 31.12. 67 806 67 497 Verotuloprosentti 19,50 % 19,50 % Toimintakate -327,7 M -327,1 M Toimintakatteen kasvu 0,18 % 4,8 % Verotulot 254,3 M 237,4 M Verotulojen
Kainuun seitsikko. HT Eero Laesterä Erityisasiantun7ja Tuomas Hanhela
Kainuun seitsikko HT Eero Laesterä 14.4.2015 Erityisasiantun7ja Tuomas Hanhela Paineita vai pelo0elua? Pyyde>in laskemaan paineita: Painelaskenta perustuu sille, ecä tarkastellaan kuinka jokin tekijä veroprosen>,
Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ Väestö Työpaikat, työvoima ja työllisyys Väestön koulutustaso...
Sisällysluettelo 1 PELLON KUNNAN TOIMINTAYMPÄRISTÖ... 4 1.1. Väestö... 4 1.2. Työpaikat, työvoima ja työllisyys... 5 1.3. Väestön koulutustaso... 6 1.4. Kunnan talouden kehitystä kuvaavia tietoja... 7
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista vuonna 2016
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista vuonna 216,7 % 4,7 % 9,8 %,6 % 2,4 % 6,3 % 7,9 % 2,5 % 36,1 % 11, % Toimintakulut 37,13 mrd. : Palkat ja palkkiot 15,93 mrd. Henkilösivukulut 4,85 mrd. Palvelujen
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista vuonna 2017
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista vuonna 17,9 % 4,6 %,5 %,6 % 3,8 % 5, % 8,2 % 21,5 % 36,1 % 9,8 % Toimintakulut 36,68 mrd. : Palkat ja palkkiot 15,88 mrd. Henkilösivukulut 4,32 mrd. Palvelujen
(-- ) ! 1" " # 80 % 70 % 60 % -30 % -20 % -10 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 %
!" # $ % & ' () # # * +),-. / 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % -10 % -20 % -30 % -30 % -20 % -10 % 0 % 10 % 20 % 30 % 40 % 50 % Menojen muutos 97->06 %:ia pystyakselilla, asukasluvun muutos
Kunnallisen palvelujärjestelmän uudistamisen haasteet ja kolmas sektori
Kolmas sektori hyvinvointipalvelujen tuottajana: haasteet ja uudet mahdollisuudet seminaari 12.4.2010 Kunnallisen palvelujärjestelmän uudistamisen haasteet ja kolmas sektori Timo Kietäväinen varatoimitusjohtaja
Talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman valmistelu. Palveluliikelaitosten johtokunta Taloussuunnittelujohtaja Pekka Heikkinen
Talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman valmistelu Palveluliikelaitosten johtokunta 7.5.2014 Taloussuunnittelujohtaja 1 Lauta- ja johtokuntien käsittelyn tavoite Saada yhteinen ymmärrys Talouskehityksen
Kuntatalouden trendi. Oulun selvitysalue Heikki Miettinen
Kuntatalouden trendi Oulun selvitysalue 7.5.2014 Heikki Miettinen Miten kuntalaisten palvelutarpeet muuttuvat? Väestökehityksen vaikutukset voidaan karkeasti laskea: pohjana ikäluokittaiset palvelujen
Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit
Talouden nykytila Kriteerit Valtionvarainministeriön lakiin perustuvat kriisikuntakriteerit 1. Negatiivinen vuosikate Rovaniemi 2012 2016 186 /asukas Ei täyty? 2. tuloveroprosentti yli 0,5 prosenttiyksikköä
Tilinpäätös 2010. 14.4.2011 Jukka Varonen
Tilinpäätös 2010 14.4.2011 Jukka Varonen Yleinen kehitys Valkeakosken asukasluvun kasvu voimistui: valkeakoskelaisia oli vuoden lopussa 20 844 eli 213 asukasta enemmän kuin vuotta aikaisemmin Työttömyysaste
Kuntien ja kuntayhtymien ulkoiset menot ja tulot
ulkoiset menot ja tulot Päivitetty 31.5 julkaistujen tilinpäätösennakkotietojen mukaan. Mikko Mehtonen 5.6.2019 Laskelma kuntien ja ulkoisista menoista vuonna 2018 ( mrd. - % ) 2,04; 4 % 4,85; 11 % 16,37;
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina
Asukkaiden palvelutarpeiden muutos ja kuntatalous. Jyväskylän selvitysalue 17.12.2013 Heikki Miettinen
Asukkaiden palvelutarpeiden muutos ja kuntatalous Jyväskylän selvitysalue 17.12.2013 Heikki Miettinen Kuntatalouden ennakoinnin rajoitukset Useissa asioissa kehitys on epävarmaa: yleinen talouskehitys
Sivu 1. Tuloarviot uu Talous- Toteu- Poikke- Käyttö Talous- Toteu- Poikke- Käyttö NETTO N arvio tuma ama % arvio tuma ama % EUR B
Talousarvion toteutumisvertailu 1.1.- 31.10.2012 Ulkoinen/sisäinen Keskimääräinen käyttö--% saisi olla 833 % Sivu 1 KAYTTOTALOUSOSA Sito Määrärahat Tuloarviot uu Talous- Toteu- Poikke- Käyttö Talous- Toteu-
Kuntatalouden trendi. Oulun selvitysalue Heikki Miettinen
Kuntatalouden trendi Oulun selvitysalue 2.12.2014 Heikki Miettinen Miten kuntalaisten palvelutarpeet muuttuvat? Väestökehityksen vaikutukset voidaan karkeasti laskea: pohjana ikäluokittaiset palvelujen
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 2015
Laskelma kuntien ja kuntayhtymien menoista v. 215,7 % 2, % 4,5 % 1, % 6,1 % 7,8 % 19,7 % 1,6 % 11, % 36,6 % Toimintakulut 36,75 mrd. : Palkat ja palkkiot 16,13 mrd. Henkilösivukulut 4,88 mrd. Palvelujen
Talousarvioraami 2020 Kunnanhallitus
Talousarvioraami 2020 Kunnanhallitus 3.6.2019 Enontekiön kunnan painelaskelmat (päivitetty 5/2019) Enontekiö Trendi: 2013-2018 TP 2016 TP 2017 TP2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 Asukasluku
Palvelualuekohtaiset alustavat kehykset
Palvelualuekohtaiset alustavat kehykset 2019-2023 29.5.2018 1 Järvenpään kaupunki ja Järvenpään Vesi yhteensä, tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018 Kehys 2019 2020 2021 2022 2023 Tuloslaskelma TP 2017 TPE 2018
Kuntien taloustietoja Lähde: Kuntaliitto 2017, Kuntien tunnuslukutiedosto Kuntien palvelutuotannon kustannuksia
Kuntien taloustietoja 2016 Lähde: Kuntaliitto 2017, Kuntien tunnuslukutiedosto 2005-2016 Kuntien palvelutuotannon kustannuksia 2005-2016 2 Kuntien tuloslaskelma vuonna 2016, /asukas Kemi 20001-50000 as.
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös. Mediatiedote
Forssan kaupungin vuoden 2016 tilinpäätös Mediatiedote 6. huhtikuuta 2017 Vuoden 2016 tilinpäätös ennustettua parempi ja mahdollistaa jonkin verran myös varautumista tulevaan Tilinpäätös on 0,2 miljoonaa
Toimintakate -68 252-140 175 71 923 49-69 360-161 048 Vuosikate -68 252-140 175 71 923 49-69 360-161 048
1 Tuloslaskelma Tammikuu-Kesäkuu 2014 Laskenn. toteuma 50 % 19.8.2014 Tot 1-6/2014 TA 2014 Tot 2014-TA Tot % Tot 1-6/2013 2013 TP 510 Varhaiskasvatus 5001 Varhaiskasvatuksen hall. Toimintatuotot 0 0 0
Sote- ja maakuntauudistus
Sote- ja maakuntauudistus Maakuntien tilaama maakunta ja kuntakohtainen tarkastelu Eero Laesterä HT, Tuomas Hanhela KTM 24.08.2017 Kuntakohtainen tarkastelu Kuntakohtainen laskenta on toteutettu painelaskelmana.
Kuntien palvelutuotannon kustannuksia vuosilta Helsinki Suomen Kuntaliitto
Helsinki Asukasluku 31.12. 555 474 559 718 559 716 559 330 559 046 560 905 564 521 568 531 574 564 583 350 588 549 595 384 Asukasluvun muutos, % 0,8 0,0-0,1-0,1 0,3 0,6 0,7 1,1 1,5 0,9 1,2 Siitä 0-6 v.
Väestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys
6 Lausunto Keski-Uudenmaan kuntien yhdistymisselvityksen loppuraportista
Valtuusto 6 06.10.2014 6 Lausunto Keski-Uudenmaan kuntien yhdistymisselvityksen loppuraportista 63/00.04.01/2013 KH 243 Kunnanhallitus 23.9.2014 Valmistelija: kunnanjohtaja Mikael Grannas, mikael.grannas(at)sipoo.fi
Tilinpäätös Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen
Tilinpäätös 2013 Kaupunginjohtaja Esko Lotvonen 31.3.2014 TILINPÄÄTÖS 2013 Koko kaupunki TP 2012 TP 2013 Muutos % Toimintatuotot 65 402 858 66 701 510 1 298 652 1,99 Toimintakulut -374 691 312-380 627
Kuuleminen sotejärjestämislaista
Kuuleminen sotejärjestämislaista Pornaisten kunnan ratkaisut Eduskunnan Hallintovaliokunta 11.5.2017 Pornaisten kunnan sijainti Pornaisten tunnuslukuja Asukkaita 5.100 Veroprosentti 20,50 Vuosibudjetti
Kirkon kiinteistöjen tulevaisuus - Talouden näkökulma
Kirkon kiinteistöjen tulevaisuus - Talouden näkökulma 20.9.2019 Heikki Päätalo Muuttuva talousympäristö I Jäsenyyden kehitys Kasvualueet Taantuvat alueet Verotulojen kehitys Tarkastelu ja skenaariot riittävän
Talousarvion toteuma kk = 50%
Talousarvion toteuma 1.1.-30.6.2019 6kk = 50% Verotulojen kertymä 30.6.2018 Talousarvio 30.6.2019 30.6.2019 Tot. % Kunnallisverot 3 846 943 3 456 000 3 727 292 53,9 Kiinteistöverot 35 134 373 500 8 904
KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015
1 PERHON KUNTA KUUKAUSIRAPORTTI 1.1.-31.5.2015 Toukokuun lopussa vuosikate +1,222 milj. (41.700 ed. vuotta parempi) Lyhytaikainen laina 31.5.2015 oli Danske Bankilta 6,5 milj., korko % 0,09. PERHON KUNTA
Liite 3. UusiKunta kunnat tilastoissa ja UusiKunta verrattuna muihin alueisiin
Liite 3. tilastoissa ja UusiKunta verrattuna muihin alueisiin Kaavio 1. Väkiluku UusiKunta kunnissa vuonna 2007 (henkilöä) Kaavio 2. Suhteellinen väestönkasvu 2000 2007, ennuste 2010 2030 (indeksi 2000=100)