Kunnanhallitus 44 27.03.2018 Kunnanvaltuusto 11 18.06.2018 Vuoden 2017 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Khall 27.03.2018 44 Valmistelija: hallintojohtaja Eija Hämäläinen Puh. 044 7811 251 eija.hamalainen@parikkala.fi Kuntalain (410/2015) 113.n mukaan kunnanhallituksen on laadittava ti likau del ta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennes sä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tar kas tet ta va tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Val tuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liit tee nä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker tomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tuloksesta, ta lou del li ses ta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä varten tarpeel li set lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 114.n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kunta kon ser nin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Kon ser ni ti lin pää tös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tu los las kelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konsernitilinpäätökseen si säl lyte tään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kun takon ser nin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kun tayh ty män tilinpäätös yhdistellään jäsenkunnan konsernitilinpäätökseen. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tulok sen käsittelystä. Käyttötalous Vuoden 2017 käyttötalouden toteutuma tarkistettuun talousarvioon ver rattu na on: Tarkistettu Toteutuma Toteutuma, talousarvio % Toimintatuotot 10 310 800 9 778 838 92,5 Toimintakulut -42 036 330-40 536 861 96,4 Toimintakate -31 725 530-30 758 022 97,0 Verotulot 15 800 000 15 814 124 100,1 Valtionosuudet 17 772 300 17 784 503 100,1 Korkotuotot 40 500 6 668 16,5
Muut rahoitustuotot 441 530 425 189 96,3 Korkokulut -14 150-12 229 86,4 Muut rahoituskulut -112 900-98 476 87,2 Vuoden 2017 talousarvio toteutui alle tarkistetun talousarvion sekä käyt töta lou den tulojen että menojen osal ta verotuloja ja valtionosuuksia lukuun ot ta mat ta, jotka hieman ylittivät arvioidun. Toimintatuotot olivat 9,8 milj. euroa, joka on noin 0,5 miljoonaa eu roa al haisem pi kuin talousarvio. Ero johtuu pääosin lomituspalvelujen vä he ne mi sen vuoksi arvioitua pienemmäksi jääneistä lomituspalvelukorvauksista ja sijais apu mak suis ta sekä toteutumattomien projektien tuista ja avustuksista. Sivistyspalvelujen tuottojen toteutuma on 107,2 % ja elin voi ma- ja elinympäristölautakunnan muiden tulosalueiden tuottojen 100,1 %. Toimintakulut, 40,5 milj.euroa, ovat 1,1 miljoonaa euroa edellisvuotta ja 1,5 miljoonaa tarkistettua talousarviota pie nem mät. Toteutuman erosta 0,5 milj. koostuu henkilöstömenojen, 0,65 milj. palvelujen ostojen, 0,3 milj. ainei den ja tarvikkeiden sekä 0,1 milj. avustusten arvioitua pienemmästä toteu tu mi ses ta. Henkilöstömenot alittuivat merkittävästi elinkeinojen kehittämisen ja lo mituk sen tulosalueella, noin 318 000 euroa sekä perusopetuksessa ja lu kiossa noin 140 000 euroa. Tilojen väheneminen ja lomituspalvelujen vä hen tynyt käyttö sekä Palvelujen ostot toteutuivat 650 000 euroa arvioitua pienempänä. sekä ainei den ja tarvikkeiden ostojen Verotulot ja valtionosuudet Verotulot kasvoivat noin 0,2 % edellisestä vuodesta. Verotulot olivat yhteen sä 15,8 milj.euroa, toteutuma 100,1 %. Pe rus pal ve lu jen valtionosuus laski vajaat 500 000 euroa vuodesta 2016 ja ope tus- ja kulttuuritoimen negatiivinen valtionosuus pieneni runsaat 100 000 euroa. Val tion osuuk sia kirjattiin yhteensä 17,8 milj.euroa. Verorahoitus eli verotulot ja valtionosuudet, 33,6 milj. euroa, kattaa kunnan kai kis ta menoista 82,7 % ja se on 6 761 euroa /asukas. Rahoitus Ulkoisessa rahoituslaskelmassa toiminnan ja investointien rahavirta on 648 345 euroa. Kassavarojen muutos oli -241 679 euroa. Pit kä ai kai sia laino ja on ly hen net ty vajaat 340 000 euroa, eikä uutta lainaa ole nos tet tu. Kassan riittävyys oli 44 päivää (46 päivää vuonna 2016). Vuosikate, poistot ja ylijäämä Vuosikate oli 3,2 milj. euroa ja 960 000 euroa budjetoitua enem män. Talous on tasapainossa, koska vuosikate kat taa 2,1 milj.euron suu rui set poistot.
Tilikauden ylijäämä korjauserien jälkeen on 1 109 844,86 euroa. Toiminnalliset tavoitteet Toiminnalliset tavoitteet saavutettiin pääosin. Tavoitteet ja niiden to teu tu minen on sisällytetty käyttötalouden toteutumisen yhteyteen ti lin pää tös asia kirjas sa. Investoinnit Investointimenot olivat 3,6 miljoonaa euroa ja -tulot 1,1 miljoonaa eu roa. Me not alittuivat yhteensä noin 1,1 milj. euroa ja tulot ylittyivät noin 600 000 eu roa budjetoidusta. Suurin yksittäinen kohde oli jäteveden puhdistamon ra ken ta mi nen. Muut in ves toin nit pai not tui vat pääosin kiinteistöjen ja lai tosten pe rus kor jauk siin, ta lon ra ken nuk seen käy tet tiin yhteensä 0,6 miljoonaa eu roa. Arvopaperien tulojen toteutuma sisältää kunnanvaltuuston 1.11.2016 / 29 hyväksymän kunnan osakeomistuksen muuttamisen pääoma lai nak si, joka on toteutunut Saimaan Ammattikorkeakoulu Oy:n yh tiöko kouk sen 13.12.2017 päätöksellä. Net to in ves toin nit ylit tä vät pois tot. Kaikki aan investointimenojen toteutuma oli 77,3 % ja -tulojen 216 %. Investointien osalta ylitykset sitovuustasoilla on eritelty ti lin pää tös asia kir jassa. Tase Taseen loppusumma on 40,9 milj. euroa, joka on 1,0 milj. euroa edellisvuotta suurempi. Tase sisältää edellisien kausien yli jää mää 17,1 milj. euroa ja tilikauden ylijäämää 1,1 milj. euroa eli yh teen sä 18,2 milj.euroa. Omavaraisuusaste on 83,1 % (82 % vuonna 2016). Vuo den lo pus sa lai nakan ta oli 2,1 milj. euroa eli 418 euroa / asukas. Suh teel li nen vel kau tu neisuus 15,9 pro sent tia. Konsernitaseen loppusumma on 48,6 milj. euroa, joka on lähes 2 milj. euroa suurempi kuin edellisenä vuonna. Konsernin oma va rai suus as te on 73 % ja lainakanta noin 6,3 milj. euroa (6 milj. vuonna 2016). Kon ser nin lainat asukasta koh ti ovat 1 260 euroa (1 170 euroa vuonna 2015). Tilinpäätösasiakirjan liitteenä on henkilöstöraportti. Kj:n ehdotus Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuustolle käsiteltäväksi. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seuraavaa: - tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 21 045,00 - tilikauden ylijäämä 1 146 884,65 kirjataan taseen edellisten tilikausien ylijäämään. Hyväksyttiin. Tarkltk 25.05.2018 20
Kunnanhallituksen 27.3.2018 44 allekirjoittama ja tarkastettavaksi ja arvioi ta vak si jättämä vuoden 2017 tilinpäätös on toimitettu ja esitelty tar kastus lau ta kun nal le 14.5.2017 pidetyssä tarkastuslautakunnan kokouksessa. KuntaL 123 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun loppuun men nes sä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin ti li kauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastaja Ulla-Maija Tuomela BDO:sta on suorittanut loppuun vuoden 2017 tilintarkastuksen ja luovuttaa lausuntonsa kokouksessa. Tiedoksi: tilintarkastuskertomus esitellään kokouksessa Puheenjohtajan ehdotus: Ehdotus annetaan kokouksessa. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen 2017 kunnanvaltuustolle tiedoksi ja esittää tilinpäätöksen ja vas tuu va pauden myöntämistä. Kvalt 18.06.2018 11 Tiedoksi Tilinpäätös 2017 Tilintarkastuskertomus Tarkltk Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen 2017 kunnanvaltuustolle tiedoksi ja esittää tilinpäätöksen hyväksymistä ja vas tuu va pau den myöntämistä. Puheenjohtaja esitti käsittelypuheenvuorot käytettäväksi seuraavasti kunnanhallituksen puheenjohtaja kunnanjohtaja ryhmäpuheenvuorot yksittäisten valtuutettujen puheenvuorot Ehdotus hyväksyttiin. Kunnanhallituksen puheenjohtaja Ari Berg totesi käyttämässään pu heenvuo ros saan mm., että kunnanhallituksen kokouksen ehdotuksen ja ti lin päätösasiaki jan sivulla 36 oleva Tilikauden tuloksen käsittely -osiossa ti li kauden ylijäämä ei ole yhteneväinen. Hän ehdotti, että kunnanhallituksen ehdo tus voitaisiin muuttaa teknisenä korjauksena oikeaksi eli ylijäämä 1 109 844,86 euroa (ei siis 1 146 884,65 euroa) kirjataan taseen edellisten kausien ylijäämään. Ryhmäpuheenvuorot tilinpäätöksestä käyttivät Lassi Valkeapää, Markku Ui mo nen ja Inka Pylvänäinen. Valtuutettu Matti Kähkönen käytti puheenvuoron, jossa hän ilmoitti eriävän mie li pi teen kunnan hallinnon ja valvonnan toiminnasta annettuun lau suntoon (tilintarkastuslausunto, arviointikertomus).
Puheenjohtaja totesi, ettei ehdotusta voida käsitellä eriävänä mielipiteenä, kos ka hän ei ollut esittänyt mitään vastaehdotusta asian käsittelyn aikana. Päätettyään keskustelun puheenjohtaja totesi, että edellä mainittu vir heel linen ylijäämä voitaneen hyväksyä korjattavaksi teknisenä korjauksena. Ehdo tus hyväksyttiin. Puheenjohtaja totesi, että kunnanvaltuusto on merkinnyt ti lin tar kas tus ker tomuk sen tiedoksi ja hyväksynyt vuoden 2017 tilinpäätöksen sekä myön tä nyt vastuuvapauden tilivelvollisille. Merkintä: Valtuutettu Minna Kokkonen käytti asiasta puheenvuoron.