Lapinjärvi - Loviisa Perlacon Oy, HT Eero Laesterä Tuomas Hanhela
Asukasluku 2012 2040 Muutos Muutos/v. Lapinjärvi 2829 2893 2,3 % 0,1 % Loviisa 15519 16036 3,3 % 0,1 % Uusi kunta 18348 18929 3,2 % 0,1 % Väestö Muutos 2012 2020 2030 2040 2012-2040(v) Lapinjärvi 49 50 51 52 3 Loviisa 48 50 51 52 4 Uusi kunta 48 50 51 52 4 Yli 75-vuotiaat, palvelurakennekustannus keskim. 2012-2025 2012...15 2016...20 2021...25 Keskiarvo Lapinjärvi 0,00 0,25 0,58 0,28 Loviisa 0,08 0,19 0,43 0,23 Kuntiin ennakoidaan Tilastokeskuksen ennusteen mukaan pientä väestökasvua Ikääntyminen yli 75-vuotiaiden määrän kasvu ja tämän pelkistäminen veroprosenttiyksikön kasvupaineeksi / vuosi. Ikääntyminen otetaan huomioon painelaskennassa. Loviisan ja Lapinjärven väestö on Itä- Uudenmaan iäkkäintä siksi paine veroprosentin korotuspaineeksi ei aivan niin suuri kuin muualla Itä- Uudellamaalla. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 2
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 Alueen yli 75-vuotiaiden määrän muutos Alueen erityispiirre 160 140 120 Yli 75-vuotiaiden vuotuinen muutos edelliseen vuoteen nähden 147 141 131 120 117 0,700 0,600 0,500 Veroprosentin nousupaine prosenttiyksikköä vuodessa 2012-2040 0,6 0,6 0,6 0,5 0,5 100 80 60 40 20 0 6 17 45 0 59 2 41 53 96 96 91 80 79 77 76 54 52 52 51 36 32 32 23 21 0,400 0,300 0,200 0,100 0,000 0,4 0,4 0,4 0,4 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,0 0,0 0,0 2012 2014 2016 2018 2020 2022 2024 2026 2028 2030 2032 2034 2036 2038 2040 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 3
Palvelurakenteen kustannus Henkilökunta/1000 asukasta 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 49 52 54 58 76 76 77 29 58,5 % Lapinjärvi 66 67 63 63 72 75 68 2 3,0 % Loviisa 46 50 53 57 76 77 79 33 73,4 % Manner-Suomi 61 60 60 59 60 61 61 0-0,1 % Yleishallinto, nettomenot eur/as 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 228 258 273 313 5 13 33-195 -85,5 % Lapinjärvi 209 231 230 222 229 210 206-2 -1,1 % Loviisa 231 263 281 330-36 -23 1-230 -99,4 % Verrokki 130 119 127 103 115 116 137 7 5,1 % Manner-Suomi 168 165 171 167 167 166 178 10 6,0 % Loviisan yleishallinnossa on vuosina 2010-2012 mukana ns. porkkanarahoja tuloina (3,4 M /v) Ilman porkkanarahoja Loviisan nettomenot 2010 ovat 182 eur/as vuonna 2011 196 eur/as ja vuonna 2012 220 eur/as Yhdistelmän nettomenot silloin 2010 189 eur/as 2011 198 eur/as ja 2012 218 eur/as Loviisassa runsaasti laajaa aluetta palvelevia maaseututoimen työntekijöitä; ilman heitä Loviisassa noin 70 hlöä/1000 as. Yhdistelmässä noin 69 hlöä/as 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 4
Palvelurakenteen kustannus Muut palvelut, nettomenot eur/as 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 340 317 400 422 628 508 530 190 55,9 % Lapinjärvi 78 268 241 256 241 245 201 123 156,6 % Loviisa 389 326 430 454 700 556 590 201 51,7 % Manner-Suomi 276 265 300 312 312 330 339 64 23,1 % Sivistystoim i eur/as 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 1692 1704 1779 1847 1804 1891 1861 169 10,0 % Lapinjärvi 1983 1954 2008 2038 1852 1879 1842-141 -7,1 % Loviisa 1638 1657 1736 1812 1795 1893 1864 227 13,8 % Manner-Suomi 1654 1672 1692 1745 1737 1737 1755 101 6,1 % Sosiaalitoimi, nettomenot eur/as 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 980 1030 1078 1166 1289 1397 1413 433 44,2 % Lapinjärvi 1273 1342 1389 1449 1718 1664 1594 320 25,2 % Loviisa 925 972 1020 1113 1305 1349 1380 455 49,2 % Manner-Suomi 922 984 1042 1123 1205 1257 1329 408 44,2 % Terveydenhuolto, nettom enot eur/as 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 1554 1604 1698 1802 1594 1722 1763 209 13,4 % Lapinjärvi 1390 1456 1470 1592 1644 1647 1426 36 2,6 % Loviisa 1585 1632 1741 1842 1585 1736 1825 240 15,1 % Manner-Suomi 11.6.2014 1655 1684 1759 1822 1850 1903 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 1927 273 16,5 % 5
Palvelurakenteen kustannus Kaikki yhteensä, nettomenot eur/as 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 06 12 06 12 Yhdistelmä 4794 4913 5228 5551 5320 5532 5600 806 16,8 % Lapinjärvi 4933 5251 5337 5556 5684 5645 5269 336 6,8 % Loviisa 4768 4850 5207 5550 5348 5512 5661 893 18,7 % Manner-Suomi 4674 4770 4964 5169 5271 5394 5556 882 18,9 % 5800 5600 5400 5200 5000 4800 4600 4400 4200 4000 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Yhdistelmä Lapinjärvi Loviisa Manner-Suomi 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 6
Palvelurakenteen kustannus Vuonna 2012 Loviisan kaikkien palvelujen nettomenot (5 661 /as) olivat maan keskitason (5 556 /as) yläpuolella. Lapinjärven nettomenot olivat 5 269 /as Loviisa oli sijaluvulla 191 ja Lapinjärvi 114 (koko maassa kuntia 336 kpl) Itä-Uudenmaan yhdistymisselvityksen 5 muuta kuntaa olivat maan sadan edullisimman kunnan joukossa. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 7
Palvelurakenteen kustannus Perusterveydenhuolto, nettom enot /as 2006 2012 06 12 %/v. Yhdistelmä 325 358 10,0 % 1,6 % Lapinjärvi 269 280 4,2 % 0,7 % Loviisa 336 372 10,8 % 1,7 % Manner-Suomi 369 452 22,4 % 3,4 % Erikoissairaanhoito, nettom enot /as 2006 2012 06 12 %/v. Yhdistelmä 906 1132 25,0 % 3,8 % Lapinjärvi 872 978 12,2 % 1,9 % Loviisa 912 1160 27,3 % 4,1 % Manner-Suomi 948 1120 18,1 % 2,8 % PTH/ESH 2006 2012 Yhdistelmä 36 % 32 % Lapinjärvi 31 % 29 % Loviisa 37 % 32 % Manner-Suomi 39 % 40 % Perusterveydenhuollon nettomenot eur/as olivat tarkasteltavissa kunnissa halvemmat kuin maassa keskimäärin. Erikoissairaanhoidon nettomenot eur/as olivat Lapinjärvellä halvemmat kuin maassa keskimäärin. Loviisassa nettomenot ylittivät maan keskitason. Kun jaetaan perusterveydenhuollon menot erikoissairaanhoidon menoilla havaitaan, että tarkastelluissa kunnissa perusterveydenhuollon suhde erikoissairaanhoitoon painottui maan keskitasoa enemmän erikoissairaanhoitoon. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 8
Nettolainakanta 20 000 15 000 10 000 5 000 0-5 000 Nettolainakanta 1000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Nettolaina kuvaa peruskunnan velkaantumista, kun lainakannasta vähennetään likvidit rahavarat. Näin esimerkiksi ennenaikainen lainannostaminen kassaa tukemaan ei kasvata nettolainaa; Mittari ei rankaise niitä kuntia, joilla on paljon velkaa, mutta jotka ovat sijoittaneet hyvän talletuskoron aikaan varojaan mieluummin kuin olisivat maksaneet lähes nollakoron lainoja pois. Nettolainakanta %:ia kuvaa, kuinka montaa veroprosenttiyksikköä kunnan nettolaina edustaa. Nettolainakanta /as 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi -99 89-15 127 152 580 607 1 483 1 743 1 649 1 748 Loviisa 499 610 301 301 351 827 1 095 820 684 684 184 Uusi kunta 404 528 251 273 320 788 1 019 923 847 832 429 Nettolainakanta vero-% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi -1,1 0,9-0,2 1,2 1,3 4,8 5,1 11,9 13,5 12,2 13,3.. Loviisa 4,3 5,2 2,4 2,3 2,4 5,7 7,6 5,4 4,6 4,3 0,0 Uusi kunta 3,6 4,6 2,1 2,1 2,3 5,6 7,3 6,3 5,8 5,4 1,8 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 9
Nettolainakanta Lapinjärvi on velkaantunut melko nopeasti ja velkataso on selvästi maan keskitason yläpuolella Loviisan velkaantuminen on maan keskitason alapuolella ja takaisinmaksukyky on pysynyt ennallaan Uusi kunta olisi vero-% mitattuna ja /as mitattuna selvästi maan keskiarvoa vähävelkaisempi kunta 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 10
Konsernilaina Konsernilainakanta 1000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 6 590 6 285 6 798 6 480 6 307 5 890 8 727 9 563 11 954 12 709 6 119 Loviisa 20 647 22 668 24 821 17 213 14 406 15 740 18 051 41 737 37 861 35 803 15 156 Uusi kunta 27 237 28 953 31 619 23 693 20 713 21 630 26 778 51 300 49 815 48 512 21 275 Vain konsernin lainakanta 1000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 5 326 5 206 5 340 5 216 4 938 4 746 6 585 7 303 7 356 7 617 2 291 Loviisa 304 1 586 2 428 2 473-334 -1 246-1 824 17 912 17 915 19 413 19 109 Uusi kunta 5 630 6 792 7 768 7 689 4 604 3 500 4 761 25 215 25 271 27 030 21 400 Konsernilainakanta 1000 Vain konsernin lainakanta 1000 60 000 30 000 50 000 25 000 40 000 20 000 30 000 15 000 20 000 10 000 10 000 5 000 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 0-5 000 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Konsernitaseesta ei ole laskettavissa nettolainaa, niin kuin peruskunnan taseesta. Jotta saadaan selville vain konsernin lainat ilman emon lainoja, on oikeanpuoleiseen taulukkoon ja sen alla olevaan kuvaan laskettu vain ei-emon lainat... 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 11
Konsernilainakanta vero-% Konsernilaina 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 23,2 22,8 23,8 22,1 19,7 17,2 24,7 27,9 33,6 34,8 11,7 Loviisa 11,5 12,5 13,5 8,8 7,0 6,9 8,1 18,7 16,1 15,5 4,0 Uusi kunta 13,1 13,9 14,9 10,6 8,7 8,2 10,3 19,9 18,4 18,2 5,1 Vain konsernin lainakanta vero-% 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 18,7 18,9 18,7 17,8 15,4 13,9 18,7 21,3 20,7 20,9 2,2 Loviisa 0,2 0,9 1,3 1,3-0,2-0,5-0,8 8,0 7,6 8,4 8,3 Uusi kunta 2,7 3,3 3,7 3,4 1,9 1,3 1,8 9,8 9,3 10,1 7,4 Yhdisteltyyn mittariin otetaan vain alla oleva taulukko, vain konsernin lainakanta veroprosenttiyksiköiksi muutettuna. Lapinjärvellä on Itä-Uudenmaan suurin konsernilainakanta Loviisan konsernilainakanta on maan keskitasoa pienempi mutta kasvanut 2010-luvun alussa Uuden kunnan konsernilainakanta olisi vähän pienempi kuin koko maassa keskimäärin 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 12
Antolainasaamiset Antolainat 1000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2 011 2 012 2 013 Antolainat vero-% Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 1,0 0,9 0,9 0,8 0,8 0,8 0,7 0,7 0,7 0,7-0,3 Loviisa 0,6 0,8 0,7 0,6 0,9 0,5 0,8 0,7 0,7 0,7 0,1 Uusi kunta 0,7 0,8 0,7 0,7 0,9 0,5 0,8 0,7 0,7 0,7 0,0 Antolainasaamiset ovat Loviisan seudulla kohtuullisia eivätkä sisällä olennaisia riskejä Loviisan antolainat ovat Itä-Uudenmaan suurimmat (111 /as), mutta jäävät noin puoleen maan keskitasosta 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 13
Takaukset 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 Takaukset 1000 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Lapinjärven takaukset ovat veroprosenttiyksikköä kohti Itä- Uudenmaan suurimmat Takaukset vero-% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 9,4 14,6 13,8 12,1 10,9 12,5 17,6 17,2 17,7 15,6 6,2 Loviisa 8,3 9,1 10,0 9,5 4,4 5,0 4,9 4,5 5,3 3,2-5,1 Uusi kunta 8,5 9,8 10,5 9,8 5,2 6,0 6,5 6,2 7,0 4,9-3,6 Takaukset muiden kuin konserniyhtiöiden puolesta vero-%. 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 0,0 0,0 0,0 3,7 3,0 2,6 1,3 2,1 1,7 1,5-2,2.. Loviisa 0,0 0,0 0,0 6,4 6,0 1,7 2,3 1,3 1,2 2,3-4,1 Uusi kunta 0,0 0,0 0,0 6,0 5,6 1,9 2,2 1,4 1,3 2,1-3,9 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 14
Käyttöomaisuus Käyttöomaisuus 1000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Käyttöomaisuus /as 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 3 095 3 426 3 414 3 667 3 899 4 232 4 368 4 871 5 420 5 496 2 401 Loviisa 3 894 3 952 4 184 4 180 4 374 4 590 4 701 4 603 4 619 5 051 1 156 Uusi kunta 3 767 3 869 4 063 4 099 4 299 4 533 4 650 4 644 4 743 5 119 1 353 Uuden kunnan käyttöomaisuus olisi hieman pienempi kuin maassa keskimäärin (koko maassa 5877 /as vuonna 2012).. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 15
Käyttöomaisuus, eriteltynä 2012 Lapinjärvi Loviisa Kunnan suoraan omistamien asuntojen lukumäärä 31.12., kpl 50 124 Kunnan suoraan omistamien asuntojen huoneistoala, 31.12. h-m² 2972 5103 Kunnan omistamien asunto-osakehuoneistojen lukumäärä, 31.12. kpl 2 5 Kunnan määräysvallassa olevien asunto- ja kiinteistöyhtiöiden omistamien asuntojen lukumäärä, 31.12. kpl 196 501 Kunnan omistamien tai määräysvallassa olevien asuntojen määrä 1000 asukasta kohti 88 41 Kunnan suoraan omistamien muiden tilojen kuin asuntojen huoneistoala, h-m² 8501 80823 Rakennettujen ja hoidettujen puistojen pinta-ala, ha 1 39 Puistojen pinta-ala 1000 asukasta kohti, ha 0,4 2,5 Peltopinta-ala, ha 88 180 Metsäpinta-ala, ha 90 3399 Kuntien käyttöomaisuus koostuu omassakin taseessa olevasta suurehkosta asuntojen alasta Lapinjärvellä on asukasta kohti huomattava määrä kunnan omistamien tai määräysvallassa olevia asuntoja Loviisalla on. metsäpintaalana suuri määrä realisoitavissa olevia luonnonvaroja Loviisalla on huomattava määrä omassa taseessa olevia muita tiloja kuin asuntoja 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 16
Konsernitaseen loppusumma 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Konsernitase /as Konsernitase 1000 Konsernin koko indikoi konsernin omistuksessa olevan omaisuuden arvoa, ei kuitenkaan aukottomaksi. Konsernin omaisuudesta on puhdistettu emon omaisuus (alempi taulukko) Uuden kunnan konsernitase olisi /as pienempi kuin koko maassa keskimäärin (9 361 /as) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 5 880 5 827 6 190 5 972 6 429 6 371 7 474 7 810 8 392 8 942 3 062 Loviisa 3 714 3 782 3 892 3 713 3 801 3 960 3 872 6 701 6 539 6 578 2 865 Uusi kunta 4 060 4 109 4 254 4 069 4 213 4 340 4 442 6 873 6 826 6 943 2 883 Konsernitase - kunnan käyttöomaisuus /as (vain konsernitase) 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Muutos Lapinjärvi 2 897 2 732 2 764 2 558 2 763 2 472 3 242 3 441 3 521.. 3 523 626 Loviisa -194-112 -60-472 -379-414 -719 1 999 1 936 1 959 2 153 Uusi kunta 11.6.2014 300 342 386 Copyright Perlacon 6 Oy 113 / HT Eero Laesterä 41 2014-91 2 223 2 182 17 2 200 1 900
14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0-2 000-4 000 Taseen ali/ylijäämä Kumulatiiviset jäämät 1000 2 004 2 005 2 006 2 007 2 008 2 009 2 010 2 011 2 012 2 013 Kunnille on vuoden 2013 loppuun mennessä kertynyt kohtuullisesti ylijäämää Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Kumulatiiviset jäämät /as 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 376 445 444 479 496 545 375 410 772 980 604 Loviisa -37-167 254 254 366 146 87 255 342 615 651 Uusi kunta 29-70 284 289 386 209 131 279 408 671 642 Kumulatiiviset jäämät vero-% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 4,1 4,6 4,5 4,4 4,3 4,5 3,1 3,3 6,0 7,3 3,2 Loviisa -0,3-1,4 2,1 1,9 2,5 1,0 0,6 1,7 2,3 3,9 4,2 Uusi kunta 14.8.2014 0,3-0,6 2,4 2,3 Copyright 2,7 Perlacon 1,5 Oy / HT Eero 0,9 Laesterä 1,92014 2,8 4,3 4,1 18..
Taseen ali/ylijäämä vs nettolaina Kumulatiiviset jäämät vero-% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 4,1 4,6 4,5 4,4 4,3 4,5 3,1 3,3 6,0 7,3 3,2 Loviisa -0,3-1,4 2,1 1,9 2,5 1,0 0,6 1,7 2,3 3,9 4,2 Uusi kunta 0,3-0,6 2,4 2,3 2,7 1,5 0,9 1,9 2,8 4,3 4,1 Nettolainakanta vero-% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi -1,1 0,9-0,2 1,2 1,3 4,8 5,1 11,9 13,5 12,2 13,3 Loviisa 4,3 5,2 2,4 2,3 2,4 5,7 7,6 5,4 4,6 4,3 0,0 Uusi kunta 3,6 4,6 2,1 2,1 2,3 5,6 7,3 6,3 5,8 5,4 1,8 Loviisan nettolaina suhteutettuna veroprosenttiyksikön tuottoon on hyvä, Lapinjärvellä Itä-Uudenmaan keskimäärän tuntumassa.. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 19
Tuloslaskelman tekijät Verotulot ovat olleet hyvät. Yhteisöverojen tuotto on Fortumin ansiosta ollut erittäin suotuisa. Viime vuonna, Fortum kuitenkin maksoi 100 m vähemmän veroja Suomeen, mikä pelkästään tarkoittaa Loviisalle noin 2 miljoonan euron verotulojen vähennyksiä. Loviisan tuloveroprosentti on 19.75 %, Loviisan kulurakenne on korkea ja on laskettu, että se sisältää jopa 5-7 miljoonan euron säästöpotentiaalin. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 20
Deflatoidun toimintakatteen muutos 1999 2013 140,0 % 120,0 % 100,0 % 80,0 % 60,0 % Toimintakatteen ja asukasluvun suhde Toimintakatteen ja asukasluvun muutos 1999 2013 Asukasluvun muutos 1999 2013 Kunnan palveluiden pitäisi perustua tarpeeseen asukasluvultaan taantuvien kuntien toimintakatteen kasvun nopeus liian suuri. ja kasvavienkin. 40,0 % Käyttötuloje Asukasluvun n muutos Toimintamenoje Toimintakattee Vero-%:n Bruttoinvestoinni 20,0 % 1999 2013 muutos /as n muutos /as n muutos /as muutos t /as, kum. Lapinjärvi -7,8 % 48,1 % 50,1 % 43,5 % 2,50 5 660 Loviisa -2,7 % 52,0 % 55,2 % 46,0 % 1,25 5611 0,0 % -40,0 % -20,0 % 0,0 % 20,0 % 40,0 % 60,0 % 80,0 % Kaikki Lapinjärvi Loviisa 0 0 0 0 0 0 0 Keskiarvo Kasvu ei taitu kuin aktiivisin toimin. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 21
Tulojen nousu vs menojen nousu Toimintakate, muutos Pitkä Lyhyt Lapinjärvi 2,0 % 0,7 % Loviisa 2,5 % 2,2 % Uusi kunta 2,5 % 2,0 % Verotettava tulo Pitkä Lyhyt Lapinjärvi 1,6 % 1,5 % Loviisa 1,4 % 1,2 % Uusi kunta 1,5 % 1,2 % Valtionosuus Pitkä Lyhyt Lapinjärvi 3,4 % -0,8 % Loviisa 5,3 % 2,7 % Uusi kunta 4,9 % 1,9 % Tk vs. ver. Tulo Pitkä Lyhyt Lapinjärvi - + Loviisa - - Uusi kunta - - Tk vs. vos Pitkä Lyhyt Lapinjärvi + - Loviisa + + Uusi kunta + - Kuntakohtaisesti olisi tarkasteltava toimintakatteen muutosta suhteessa verotettavan tulon muutokseen ja valtionosuuden muutokseen. Taulukoissa pitkä tarkoittaa aikajaksoa 1999-2013 ja lyhyt tarkoittaa aikajaksoa 2006-2013. Loviisan verotettava tulo /as on maan keskitasolla, Lapinjärven noin 20 % keskitason alapuolella Valtionosuudet ovat kasvaneet nopeammin kuin verotettava tulo. Nykyiset leikkaukset alkoivat vasta vuonna 2012, joten absoluuttiset leikkaukset eivät näy tässä tarkastelussa. Valtionosuuden merkitys on suuri Lapinjärvellä, jossa valtionosuus edustaa noin 19 veroprosenttiyksikön tuottoa, Loviisassa noin 9 prosenttiyksikön tuottoa (ilman porkkanarahoja).. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 22
Oman tuotannon ja ostopalveluiden suhde 2013 Henkilöstömenot Ostopalvelut Hmenot/ostopalvelut Lapinjärvi 8 204 11 100 0,74 Loviisa 50 298 45 507 1,11 Uusi kunta 58 502 56 607 1,03 Henkilöstömenojen ja ostopalveluiden suhde kuvaa löyhästi kunnan toiminnallista itsenäisyyttä vuonna 2013. Jos ostopalvelut ovat suuret suhteessa henkilöstömenoihin, voidaan päätellä, että kunta ostaa suurimman osan palveluistaan muualta ja samalla itsenäinen päätöksenteko ulottuu sopimuksen vahtimiseen. Kunnan, jonka palveluntuotanto perustuu ostopalveluihin on käytännössä luovuttanut suuren osan itsenäisyyttään esimerkiksi yhteistoiminta-alueelle. Yhteistoiminta-alueella on asiallisesti ottaen suuri päätösvalta esimerkiksi siitä, millä palveluverkolla palveluja tuotetaan... Vuonna 2013 Lapinjärvi osti Loviisalta palveluja yhteensä 2,97 M :lla Em. eliminoituna uuden kunnan ostopalvelut ovat 53,64 M ja suhde 1,09 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 23
Tonttikaupan merkitys kokonaistuloissa Tonttikauppa 2006-2013 euroa/vuosi Vero-% Lapinjärvi 1 477 185 0,53 Loviisa 8 564 1 071 0,49 Uusi kunta 10 041 1 255 0,49 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 24
Verotettava tulo/as Laskennallinen verotettava tulo /as 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 9 247 9 741 9 947 10 922 11 639 12 061 11 937 12 496 12 894 13 473 4 226 Loviisa 11 565 11 680 12 392 13 108 14 566 14 415 14 320 15 092 14 855 15 903 4 338 Uusi kunta 11 195 11 374 12 007 12 765 14 105 14 042 13 950 14 690 14 553 15 529 4 334 Verotettavan tulon määrä asukasta kohden kuvaa kuntalaisten keskimääräistä tulotasoa. Mitä korkeammat verotettavat tulot ovat asukasta kohden, sitä paremman tuoton veroprosentti antaa ja sitä riippumattomampi kunta on valtionosuuksista koska korkea verotettava tulo johtaa usein verotulon tasaukseen. Loviisan verotettava tulo /as on maan keskitasolla, Lapinjärven lähes 20 % keskitason alapuolella 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 25
Kunnallisveroprosentti Kunnan tuloveroprosentti 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Muutos Lapinjärvi 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 20,50 20,50 1,50 Loviisa 18,89 19,26 19,26 19,25 19,38 19,38 19,50 19,75 19,75 19,75 0,86 Uusi kunta 18,90 19,22 19,22 19,22 19,33 19,33 19,43 19,65 19,85 19,85 0,95 Efektiivinen vero-% 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011** 2012** 2013** Muutos Lapinjärvi 13,58 13,50 13,63 13,84 13,79 13,23 13,00 12,86 13,56 12,94-0,64 Loviisa 14,20 14,43 14,47 14,79 14,76 14,38 14,27 14,33 14,05 14,05-0,16 Uusi kunta 14,12 14,30 14,36 14,65 14,63 14,21 14,09 14,13 13,98 13,88-0,23 Efektiivinen / nimellinen 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011** 2012** 2013** Muutos Lapinjärvi 0,71 0,71 0,72 0,73 0,73 0,70 0,68 0,68 0,66 0,63-0,08 Loviisa 0,75 0,75 0,75 0,77 0,76 0,74 0,73 0,73 0,71 0,71-0,04 Uusi kunta 0,75 0,74 0,75 0,76 0,76 0,74 0,72 0,72 0,70 0,70-0,05.. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 26 26
Kumulatiiviset bruttoinvestoinnit 1999 2013 Rahoitustarve erilaisissa kunnissa Kumulat br.investoinnit eur/asukas ja asukasluvun muutos 1999 2013 25000 20000 15000 1999 2013 Asukasluvun muutos Käyttötuloje n muutos /as Toimintamenoje n muutos /as Toimintakattee n muutos /as Vero-%:n muutos Bruttoinvestoinni t /as, kum. Lapinjärvi -7,8 % 48,1 % 50,1 % 43,5 % 2,50 5 660 Loviisa -2,7 % 52,0 % 55,2 % 46,0 % 1,25 5611 10000 5000 0-40,0 % -20,0 % 0,0 % 20,0 % 40,0 % 60,0 % 80,0 % Asukasluvun muutos 1999 2013 Kaikki Lapinjärvi Loviisa 0 0 0 0 0 0 0 Keskiarvo Sekä asukasluvultaan kasvavat että taantuvat kunnat investoivat asukasta kohden yhtä paljon. Edes eniten investoineet eivät löydy kasvavista kunnista. 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 27
Rahoitus - investoinnit Bruttoinvestoinnit 1000 14 000 12 000 10 000 8 000 6 000 4 000 2 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lapinjärvi Loviisa Uusi kunta Bruttoinvestoinnit /as 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 KA Lapinjärvi 252 414 125 361 385 470 350 656 680 285 398 Loviisa 317 257 284 421 387 505 615 243 303 699 403 Uusi kunta 307 282 259 411 387 499 574 307 361 635 402 Nettoinvestoinnit/poistot 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 KA Lapinjärvi 2,08 3,22 0,80 2,73 2,66 3,14 1,17 3,62 3,32 0,98 2,37.. Loviisa 0,68 1,03 1,14 1,73 1,45 1,85 1,36 0,66 0,93 2,52 1,34 Uusi kunta 0,82 1,26 1,11 1,83 1,57 1,99 1,34 0,90 1,18 2,32 1,43 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 28
Kierre? 12 000 60 000 10 000 50 000 8 000 40 000 6 000 30 000 4 000 20 000 2 000 10 000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lapinjärvi Kumulatiivinen vuosikate 1000 e Loviisa Kumulatiivinen vuosikate 1000 e Lapinjärvi Kumulatiiviset nettoinvestoinnit 1000 e Loviisa Kumulatiiviset nettoinvestoinnit 1000 e Lapinjärvi Kumulatiiviset poistot 1000 e Loviisa Kumulatiiviset poistot 1000 e 6 000 30 000 5 000 4 000 25 000 20 000 TÄMÄ 15 000 3 000 10 000 2 000 5 000 1 000 0 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013-5 000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Lapinjärvi Lainakanta 1000 e Lapinjärvi Kumulatiivinen ali/ylijäämä 1000 e Loviisa Lainakanta 1000 e Loviisa Kumulatiivinen ali/ylijäämä 1000 e 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 29
Painelaskenta Arvioidaan paineen kasvua Veroprosenttina ja Nettovelkana Vastaavasti arvioidaan, kuinka suuri on kuntakohtainen sopeuttamistarve Kuinka suuri sopeuttamistarve on uudella kaupungilla. Luodaan alusta, jonka varaan voidaan arvioida uuden kaupungin toimintaedellytyksiä ja mahdollisuutta/tarvetta kasvattaa/vähentää toimintakatteeseen vaikuttavia tuloja ja menoja. Sopeutettu trendi: Perustuu toimintakatteen painotettuun menneeseen kasvuun. Kuntien omat arviot toimintakatteen muutoksista 2014-2016 ohitettiin. Talousarviovuoden 2014 veroprosentit Yrityksistä huolimatta ei onnistuttu löytämään menetelmää, millä asukasluvun kasvu olisi pystytty erottamaan kasvusta yleensä Otetaan huomioon tiedossa olevat valtionosuusleikkaukset Otetaan huomioon ikääntyminen kuntakohtainen nettomeno eur/yli 75-vuotias, kuntakohtainen muutos. Jättää huomiotta verotettavan tulon muutoksen eläköitymistilanteessa. Verotulojen muutokset toteutettiin Kuntaliiton ennustekehikolla. Korkotaso kuntien 2013 korkotaso Ei ole ennuste 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 30
Lapinjärvi TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku 2 848 2 829 2 828 2 822 2 818 2 815 2 813 2 809 2 809 2 810 Verotettava tulo 35 589 36 478 37 995 37 152 37 880 39 149 40 254 41 390 42 557 43 758 Muutos-% 2,50 % 4,16 % -2,22 % 1,96 % 3,35 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % Veroprosentti 19,00 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate -15 192-14 401-15 041-15 402-15 395-15 499-16 135-16 794-17 476-18 182 Muutos -5,21 % 4,45 % 2,40 % -0,05 % 0,68 % 4,11 % 4,08 % 4,06 % 4,04 % Sopeutus 0-150 -100-50 0 0 0 0 Verotulot 7 544 8 264 8 593 8 443 8 622 8 868 9 121 9 381 9 648 9 923 Valtionosuudet 6 836 6 850 6 877 7 022 7 002 7 326 7 514 7 925 8 311 8 715 Rahoitustuotot ja -kulut 636 615 929 610 588 544 504 513 523 531 Vuosikate -176 1 328 1 359 673 818 1 239 1 004 1 025 1 005 987 Poistot 472 506 617 650 807 660 797 794 791 788 Ylijäämä/alijäämä 90 1 218 583 23 11 579 207 232 215 199 Kumulatiivinen ylij/alij. 1 167 2 185 2 768 2 791 2 802 3 381 3 589 3 820 4 035 4 234 Kumulatiivinen ylij/alij./as 410 772 979 989 994 1 201 1 276 1 360 1 436 1 507 Nettoinvestoinnit 1 708 1 679 602 1 880 828 4 090 721 720 720 720 Lainakanta 1000 eur 4 597 5 093 4 994 6 345 6 381 9 256 8 968 8 657 8 366 8 094 Nettolaina 1000 eur 3 973 4 681 4 392 5 749 5 789 8 669 8 386 8 080 7 795 7 527 Nettolaina eur/as 1 395 1 655 1 553 2 037 2 054 3 080 2 981 2 877 2 775 2 679 Nettolaina veroprosenttia 11,16 12,83 11,56 15,47 15,28 22,14 20,83 19,52 18,32 17,20 Omat toimintakatearviot 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 31
Loviisa TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku 15 552 15 519 15 521 15 516 15 513 15 518 15 523 15 534 15 550 15 570 Verotettava tulo 234 709 230 542 245 106 242 450 248 134 256 940 264 934 273 178 281 677 290 441 Muutos-% -1,78 % 6,32 % -1,08 % 2,34 % 3,55 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 Toimintakate -77 909-83 590-84 872-85 999-86 912-86 409-90 560-94 899-99 433-104 173 Muutos 7,29 % 1,53 % 1,33 % 1,06 % -0,58 % 4,80 % 4,79 % 4,78 % 4,77 % Sopeutus 0 0-2 750-2 000 0 0 0 0 Verotulot 61 156 62 234 65 422 64 679 66 502 66 682 68 589 70 553 72 577 74 663 Valtionosuudet 23 913 25 765 26 229 24 775 24 388 25 883 26 627 28 819 30 682 32 666 Rahoitustuotot ja -kulut 903 1 135 1 901 1 165 1 068 1 033 1 040 1 075 1 103 1 119 Vuosikate 8 063 5 544 8 679 4 620 5 046 7 188 5 696 5 549 4 929 4 275 Poistot 5 396 4 381 4 092 3 000 3 200 3 200 3 411 3 422 3 433 3 443 Ylijäämä/alijäämä 2 617 1 361 4 220 1 790 2 016 4 158 2 284 2 127 1 496 832 Kumulatiivinen ylij/alij. 3 966 5 304 9 524 11 314 13 330 17 488 19 772 21 899 23 395 24 227 Kumulatiivinen ylij/alij./as 255 342 614 729 859 1 127 1 274 1 410 1 505 1 556 Nettoinvestoinnit 3 583 4 076 10 315 6 080 8 327 8 892 3 703 3 706 3 710 3 715 Lainakanta 1000 eur 19 943 16 390 18 243 22 989 25 734 26 902 24 876 22 998 21 744 21 150 Nettolaina 1000 eur 11 019 8 885 8 821 13 601 16 381 17 584 15 592 13 749 12 530 11 969 Nettolaina eur/as 709 573 568 877 1 056 1 133 1 004 885 806 769 Nettolaina veroprosenttia 4,69 3,85 3,60 5,61 6,60 6,84 5,89 5,03 4,45 4,12 Omat toimintakatearviot 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 32
Toimintakatteen muutokset Kuntien omat Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 4,45 % 3,39 % 0,60 % 1,00 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 1,33 % 4,26 % 1,72 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Tasapainotustarpeet Sopeutustarve meur TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 Yhteensä eur/as vero-% Lapinjärvi -0,2-0,1-0,1-0,3-106 -0,82 Loviisa 0,0-2,8-2,0-4,8-306 -2,06 Yhdistelmä -0,2-2,9-2,1-5,1-275 -1,89 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 33
Toimintakatteen muutokset Kuntien omat Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 6,84 % 3,39 % 0,60 % 1,00 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 1,33 % 4,26 % 1,72 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Historiallinen Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 4,45 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 34
Toimintakatteen muutokset Historiallinen Toimintakatteen muutos ilman tasapainotusta TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Lapinjärvi 1,96 % -5,21 % 4,45 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % 3,53 % Loviisa 4,29 % 7,29 % 1,53 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % 4,52 % Menneeseen kehitykseen perustuvat laskelmassa Sopeutustarve meur TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 Yhteensä eur/as vero-% Lapinjärvi -0,2-0,5-0,4-1,1-371 -2,88 Loviisa -1,8-4,0-3,8-9,6-619 -4,16 Yhdistelmä -2,0-4,5-4,2-10,7-580 -3,99 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 35
Lapinjärvi TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku 2 848 2 829 2 828 2 822 2 818 2 815 2 813 2 809 2 809 2 810 Verotettava tulo 35 589 36 478 37 995 37 152 37 880 39 149 40 254 41 390 42 557 43 758 Muutos-% 2,50 % 4,16 % -2,22 % 1,96 % 3,35 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % 2,82 % Veroprosentti 19,00 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 20,50 Toimintakate -15 192-14 401-15 041-15 373-15 416-15 610-16 251-16 914-17 600-18 311 Muutos -5,21 % 4,45 % 2,20 % 0,28 % 1,26 % 4,10 % 4,08 % 4,06 % 4,04 % Sopeutus 0-200 -500-350 0 0 0 0 Verotulot 7 544 8 264 8 593 8 443 8 622 8 868 9 121 9 381 9 648 9 923 Valtionosuudet 6 836 6 850 6 877 7 022 7 002 7 326 7 514 7 925 8 311 8 715 Rahoitustuotot ja -kulut 636 615 929 610 589 542 499 505 510 514 Vuosikate -176 1 328 1 359 703 797 1 126 883 897 869 842 Poistot 472 506 617 650 807 660 797 794 791 788 Ylijäämä/alijäämä 90 1 218 583 53-10 466 87 103 78 54 Kumulatiivinen ylij/alij. 1 167 2 185 2 768 2 821 2 811 3 278 3 364 3 467 3 545 3 599 Kumulatiivinen ylij/alij./as 410 772 979 1 000 998 1 164 1 196 1 234 1 262 1 281 Nettoinvestoinnit 1 708 1 679 602 1 880 828 4 090 721 720 720 720 Lainakanta 1000 eur 4 597 5 093 4 994 6 316 6 371 9 360 9 192 9 010 8 856 8 729 Nettolaina 1000 eur 3 973 4 681 4 392 5 719 5 780 8 773 8 610 8 433 8 284 8 162 Nettolaina eur/as 1 395 1 655 1 553 2 027 2 051 3 117 3 061 3 002 2 949 2 905 Nettolaina veroprosenttia 11,16 12,83 11,56 15,39 15,26 22,41 21,39 20,38 19,47 18,65 Historialliset toimintakatearviot 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 36
Loviisa TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku 15 552 15 519 15 521 15 516 15 513 15 518 15 523 15 534 15 550 15 570 Verotettava tulo 234 709 230 542 245 106 242 450 248 134 256 940 264 934 273 178 281 677 290 441 Muutos-% -1,78 % 6,32 % -1,08 % 2,34 % 3,55 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % 3,11 % Veroprosentti 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 19,75 Toimintakate -77 909-83 590-84 872-86 908-86 836-86 960-91 136-95 500-100 062-104 830 Muutos 7,29 % 1,53 % 2,40 % -0,08 % 0,14 % 4,80 % 4,79 % 4,78 % 4,76 % Sopeutus 0-1 800-4 000-3 800 0 0 0 0 Verotulot 61 156 62 234 65 422 64 679 66 502 66 682 68 589 70 553 72 577 74 663 Valtionosuudet 23 913 25 765 26 229 24 775 24 388 25 883 26 627 28 819 30 682 32 666 Rahoitustuotot ja -kulut 903 1 135 1 901 1 157 1 052 1 012 1 009 1 033 1 049 1 052 Vuosikate 8 063 5 544 8 679 3 704 5 107 6 617 5 089 4 905 4 247 3 551 Poistot 5 396 4 381 4 092 3 000 3 200 3 200 3 411 3 422 3 433 3 443 Ylijäämä/alijäämä 2 617 1 361 4 220 874 2 077 3 587 1 678 1 483 814 108 Kumulatiivinen ylij/alij. 3 966 5 304 9 524 10 398 12 474 16 062 17 739 19 222 20 036 20 144 Kumulatiivinen ylij/alij./as 255 342 614 670 804 1 035 1 143 1 237 1 288 1 294 Nettoinvestoinnit 3 583 4 076 10 315 6 080 8 327 8 892 3 703 3 706 3 710 3 715 Lainakanta 1000 eur 19 943 16 390 18 243 23 905 26 590 28 329 26 909 25 675 25 104 25 233 Nettolaina 1000 eur 11 019 8 885 8 821 14 518 17 237 19 011 17 625 16 426 15 889 16 053 Nettolaina eur/as 709 573 568 936 1 111 1 225 1 135 1 057 1 022 1 031 Nettolaina veroprosenttia 4,69 3,85 3,60 5,99 6,95 7,40 6,65 6,01 5,64 5,53 Historialliset toimintakatearviot 11.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 37
Yhdistelmä TP 2011 TP 2012 Tpe 2013 TA 2014 TASU 2015 TASU 2016 TE 2017 TE 2018 TE 2019 TE 2020 Asukasluku 18 400 18 348 18 349 18 338 18 331 18 333 18 336 18 343 18 359 18 380 Verotettava tulo 270 298 267 020 283 101 279 602 286 014 296 089 305 092 314 368 323 927 333 776 Muutos-% -1,21 % 6,02 % -1,24 % 2,29 % 3,52 % 3,04 % 3,04 % 3,04 % 3,04 % Veroprosentti 19,65 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 19,85 Toimintakate -93 101-97 991-99 914-102 281-102 251-102 570-107 285-112 200-117 325-122 669 Muutos 5,25 % 1,96 % 2,37 % -0,03 % 0,31 % 4,60 % 4,58 % 4,57 % 4,55 % Sopeutus 0-2 000-4 500-4 150 0 0 0 0 Verotulot 68 700 70 498 74 015 73 123 75 124 75 550 77 554 79 760 82 032 84 372 Valtionosuudet 30 749 32 615 33 106 31 797 31 390 33 209 34 941 37 345 39 593 41 381 Rahoitustuotot ja -kulut 1 539 1 750 2 830 1 767 1 641 1 555 1 529 1 578 1 619 1 640 Vuosikate 7 887 6 872 10 038 4 406 5 904 7 744 6 739 6 483 5 919 4 723 Poistot 5 868 4 887 4 709 3 650 4 007 3 860 4 203 4 209 4 216 4 222 Ylijäämä/alijäämä 2 707 2 579 4 803 926 2 067 4 054 2 536 2 274 1 703 501 Kumulatiivinen ylij/alij. 5 133 7 489 12 292 13 218 15 285 19 339 21 875 24 149 25 852 26 353 Kumulatiivinen ylij/alij./as 279 408 670 721 834 1 055 1 193 1 317 1 408 1 434 Nettoinvestoinnit 5 291 5 755 10 918 7 960 9 155 12 982 4 378 4 380 4 384 4 389 Lainakanta 1000 eur 24 540 21 483 23 237 30 221 32 961 37 689 35 289 33 146 31 572 31 197 Nettolaina 1000 eur 14 992 13 566 13 213 20 237 23 017 27 784 25 423 23 320 21 785 21 450 Nettolaina eur/as 815 739 720 1 104 1 256 1 516 1 387 1 271 1 187 1 167 Nettolaina veroprosenttia 5,55 5,08 4,67 7,24 8,05 9,38 8,33 7,42 6,73 6,43 Historialliset toimintakatearviot 16.6.2014 Copyright Perlacon Oy / HT Eero Laesterä 2014 38