Nousiaisten kunnan taloudesta Kunnanjohtaja

Koko: px

Aloita esitys sivulta:

Download "Nousiaisten kunnan taloudesta Kunnanjohtaja 9.4.2015"

Marika Ahola
8 vuotta sitten
Katselukertoja:

1 Nousiaisten kunnan taloudesta Kunnanjohtaja Nykytilanne / kuntavertailut / tilinpäätökset ja talousarvio 2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksessä taseen alijäämä on noin 1,025 milj.. Vuoden 2015 talousarvio on alijäämäinen noin Uuden kuntalain mukainen taseeseen kertyneen alijäämän kattamisen takaraja on vuosi Liitteenä on Nousiaisten kunnan tilinpäätösten ja talousarvion 2015 tuloslaskelmista laadittu yhteenveto. Yhteenvetoon sisältyy myös ensimmäinen osin optimistinen TP-ennuste vuodelle Ennusteen poikkeamat verrattuna talousarvioon: myyntituotoista vähennetty liittymismaksutuloja (kv ) maksutuotot arvioitu TP 2014 mukaan Tuet ja avustukset arvioitu varovasti hieman TA:ta suuremmiksi aiempien tilinpäätösten perusteella muihin toimintatuottoihin lisätty vesilaitoskuntayhtymän mahdollisesta purkamisesta saatava purkuvoitto (kertaluontoinen, ei siis TA:ssa) muissa toimintatuotoissa muun omaisuuden myyntivoitto (tontit, kiinteistöt) on arvioitu varovasti, huomioitu hyvin todennäköisesti toteutuvat Paistanojan entisen koulun ja Koljolan entisen toimintakeskuksen myynti (kertaluonteisia siis) toimintakulut TA:n mukaisina paitsi palvelujen ostot, jossa arvio on tehty TP 2014 ja ESH:n kahden kuukauden perusteella rahoitustuotoissa ja kuluissa arvio TP 2014 perusteella Optimistinen ennuste olisi siten ylijäämäinen, mutta siihen sisältyy ennusteajankohdastakin johtuen suuria epävarmuustekijöitä. Hyvin ratkaiseva on luonnollisesti myös verotilitysten kehitys tänä vuonna. Taloussuunnitelmaa ajatellen on huomattava ennusteeseen sisältyvät kertaluonteiset tuotot, jotka kohdentuvat vuoteen Jos em. ennuste toteutuisi, olisi katettavaa alijäämää vuosille siis vielä noin Taloutta paikkaavien kertaluonteisten tuottojen saantimahdollisuudet heikkenevät, koska myytävää omaisuutta ei enää juurikaan ole. Mahdollinen kunnan oman vesihuoltolaitoksen yhtiöittäminen on yksi harvoista kertaluonteisista keinoista, jolla tase todennäköisesti saataisiin

Liitteenä on Nousiaisten kunnan tilinpäätösten 2012-2014 ja talousarvion 2015 tuloslaskelmista laadittu yhteenveto. Yhteenvetoon sisältyy myös ensimmäinen osin optimistinen TP-ennuste vuodelle 2015.

2 kuntoon, mutta käyttötalouden tuotoissa on saatava pysyvää kasvua ja menoissa pysyvää laskua, jotta talouden tasapaino voidaan ylläpitää. Edelleen liitteenä on Kuntaliiton tiedostoista laadittuja kuntavertailuja. Vertailukunniksi on valittu ensimmäiseen tiedostoon Nousiainen, Masku ja Rusko, jotka ovat ikärakenteeltaan varsin samankaltaisia. Kahdessa muussa tiedostossa vertailukuntina ovat Nousiainen, Mynämäki ja Paimio mm. siitä syystä, että kaikissa kunnissa on lukio ja palvelurakenne muutoin on samankaltainen. Kriisikunnan tunnusmerkistön täyttyminen Uuden kuntalain mukaan Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta ilman mahdollisuutta taloussuunnitelmassa lykätä alijäämän kattamista myöhempään ajankohtaan. Lain voimaan tullessa kaikkein alijäämäisimmille kunnille turvataan voimaantulosäännöksellä kuusi vuotta aikaa kattaa alijäämänsä. Alijäämän kattamisvelvollisuus ja kriisikuntamenettely ulotetaan myös kuntayhtymiin. Yksilöidyt toimenpiteet alijäämän kattamiseksi osoitettava suoraan taloussuunnitelmassa Kriisikuntamenettelyyn voi joutua, jos alijäämiä ei kateta säädetyssä ajassa tai nykyisten kriisikuntakriteereiden perusteella; kriteereissä siirrytään kuitenkin konsernitason tietoihin vuonna koskee myös kuntayhtymiä (alijäämiä) Sovelletaan ensimmäisen kerran vuoden 2015 taseeseen kertyneisiin alijäämiin Kunnan arviointimenettely Arviointimenettely käynnistyy uusien säännösten perusteella, jos kunta ei ole kattanut alijäämää (peruskunnan taseessa!) säädetyssä määräajassa (huom. siirtymäsäännökset) tai

Vertailukunniksi on valittu ensimmäiseen tiedostoon Nousiainen, Masku ja Rusko, jotka ovat ikärakenteeltaan varsin samankaltaisia.

3 kriisikuntakriteerien perusteella (huom. konsernitiedot v lukien): asukasta kohti laskettu kertynyt alijäämä kuntakonsernin viimeisessä tilinpäätöksessä euroa ja sitä edeltäneessä tilinpäätöksessä vähintään 500 euroa tai Kaikki seuraavat talouden tunnusluvut ovat kahtena vuonna peräkkäin täyttäneet säädetyt raja-arvot: kuntakonsernin vuosikate negatiivinen kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 (aiemmin 0,5) prosenttiyksikköä korkeampi kuin kuntien keskimääräinen asukasta kohti laskettu kuntakonsernin lainamäärä kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen vähintään 50 prosenttia Nykyisiä tunnuslukuja (vos-lain 63 a ) sovelletaan vielä vuosina Nousiaisten kunnan em. kriteerien tarkastelu / TP:t 2013 ja 2014 alijäämä / asukas 215 v. 2013, 212 v. 2014, kriteeri ei täyty vuosikate negatiivinen, kriteeri ei täyty tuloveroprosentti, kriteeri täyttyy lainamäärä / asukas, kriteeri ei täyty suhteellinen velkaantuneisuus 47 % v. 2013, 47,2 % v. 2014, kriteeri ei täyty omavaraisuusaste alle 50 % (aiempi säännös), kriteeri täyttyy taseessa alijäämää (aiempi säännös), kriteeri täyttyy On huomattava, että kriteerit siis muuttuvat vuodesta 2017 lukien. Edellä olevassa tarkastelussa on esitetty sekä nykyisten että uusien kriteerien mukainen tarkastelu kuntatasolla vuosien 2013 ja 2014 tilinpäätösten perusteella. Suoritetut ja esitetyt talouden tervehdyttämistoimenpiteet vv Talouden tasapainottamissuunnitelma (valtuusto ), mm. taloushallintoyhteistyö Mynämäen kanssa, maaseutupalveluiden säästöt, sote-yhteistoiminta-alueen perustaminen, ruoka-ja puhdistuspalvelujen keskittäminen tekniseen toimeen

tunnusluvut ovat kahtena vuonna peräkkäin täyttäneet säädetyt raja-arvot: kuntakonsernin vuosikate negatiivinen kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 (aiemmin 0,5) prosenttiyksikköä korkeampi

4 Em. suunnitelmassa asetettuja taloudellisia tavoitteita ei kaikilta saavutettu (erityisesti sote sekä ruoka-ja puhdistuspalvelut) Talouden toimenpideohjelma (valtuusto ), esitetyt toimenpiteet ovat pääosin toteutuneet, mutta taloutta ei ole saatu tasapainoon. Toteutetut, vireillä olevat ja esitetyt talouden tervehdyttämistoimenpiteet VSSHP:n talouden tervehdyttämissuunnitelma Akselin konsulttiselvitys 6/2014 ja sen aiheuttamat toimenpiteet, mm. laitoshoidon ja vuodeosastohoidon rakenteelliset muutokset kouluverkkoselvitys 8/2013: toimenpiteet edelleen vireillä (lähtökohtana valtuuston päätös : kouluverkko pidetään toistaiseksi ennallaan, asiaa arvioidaan jatkossa vuosittain talousarvion ja taloussuunnitelman käsittelyn yhteydessä) oma kouluverkkoselvitys 2014: valtuuston talousarviokäsittely : ei muutoksia kouluverkkoon, linjaus yhtenäiskouluselvityksestä esi- ja perusopetuksen kehittämissuunnitelma: vireillä esiopetuksen Nousiaisten malli : toteutettu, ei paikallista sopimusta esitys perhepäivähoitajien kuukausipalkkaan siirtymisestä: ei hyväksytty kiinteistötoimessa vähennetty kahden henkilötyövuoden panos ruoka- ja puhdistuspalvelut, konsulttiselvitys 10/2013: säästötavoitteet vuonna 2014 toteutuneet, uudet tavoitteet vuodelle 2015 toteutunevat vesilaitoskuntayhtymän purkaminen, konsulttiselvitys : päätökset kesään 2015 mennessä kunnan oman vesihuoltolaitoksen tappiollisuuden katkaiseminen, aiheuttamisperiaatteen mukainen maksupolitiikka: toteutumassa, maksujen korotukset vuodelle 2015 kunnan oman vesihuoltolaitoksen mahdollinen yhtiöittäminen, konsulttiselvitys: valmistelu käynnissä, päätös vuoden 2015 aikana tarpeettomien kiinteistöjen ja muun omaisuuden myynti: metsäpalstat 2013, kaksi osakehuoneistoa , entinen lääkäritalo 2013, vireillä Paistanojan entisen koulun ja Koljolan entisen toimintakeskuksen myynti, jotka toteutunevat vuonna 2015 henkilöstökulujen vähentäminen: vaihtoehdot luonnollinen poistuma, irtisanominen, lomautukset sekä taloudellisista että tuotannollisista syistä, määräaikaisten vähentäminen, virkojen ja toimien täyttölupamenettely,

Toteutetut, vireillä olevat ja esitetyt talouden tervehdyttämistoimenpiteet 2013-2015 VSSHP:n talouden tervehdyttämissuunnitelma Akselin konsulttiselvitys 6/2014 ja sen aiheuttamat toimenpiteet, mm.

5 ulkoistaminen: mm. yt-neuvottelut käynnistetty , henkilöstökulujen alenema yht Koljolan päiväkotipalvelujen hankkiminen alkaen ostopalveluna: sivistyslautakunnan päätös taloushallintoa koskeva selvitys: Taitoan esiselvitys, ei toimenpiteitä tässä vaiheessa, kh vakinaisesti täyttämättömät päällikkövirat: työpäällikkö, yläkoulun rehtori, varhaiskasvatusjohtaja vuokra-asuntokannan hallinnan siirto: kesken kuntayhteistyön kartoittaminen, mm. kuntajakoselvitys, elinkeinoyhteistyö, tekninen toimi: vireillä elinkeinoyhteistyön selvittäminen investointisuunnitelmassa keskitytään ns. tuottaviin investointeihin: osin toteutunut hankinnat: palvelutuotannon edellyttämät pienhankintamäärärahat ovat jo vuosia olleet hyvin alhaiset veroprosenttien korotukset Henkilöstöä koskevat muutokset kunnantalolla : talouspäällikön virka muutettu taloussuunnittelijan toimeksi (2010), aiemmin yhteinen talouspäällikkö Mynämäen kanssa, palkattu kunnan oma taloussuunnittelija maaseutupalvelut siirretty 2012 Liedon yhteistoiminta-alueelle palkanlaskenta ja palkanlaskija siirretty fyysisesti kokonaan Mynämäen taloushallintokeskukseen 2011 taloussuunnittelijan työpanoksesta puolet siirretty sivistystoimeen 2013, hoitovapaasta johtuen työaika 4 pv/vko toistaiseksi keskushallinnosta siirretty yksi työntekijä varhaiskasvatukseen (päiväkotiin) syksyllä 2011 sosiaalitoimi siirretty kokonaisuudessaan Akseliin 2013 sivistystoimen tsto.siht. jää eläkkeelle syksyllä 2015, ei täytetä

kuntajakoselvitys, elinkeinoyhteistyö, tekninen toimi: vireillä elinkeinoyhteistyön selvittäminen investointisuunnitelmassa keskitytään ns.

Samankaltaiset tiedostot

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit

Kuntatalouden tunnusluvut Kouvola ja vertailukaupungit 19.5.2016 Heikki Miettinen Rakenne A. A. Nykyiset kriisikuntamenettelyn tunnusluvut B. Uuden Kuntalain mukaiset tunnusluvut B. - arviointimenettelyt