Kaupunginhallitus Vuoden 2008 tilinpäätös 173/04/042/2009 KH 94

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Vuoden 2008 tilinpäätös 173/04/042/2009 KH 94 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennes sä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se val tuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetie doissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai por mestari. Kuntalain 68a :ssä on määräykset konsernitilinpäätöksestä. Kunnan, joka tytäryh teisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia konsernitilinpäätös. Se laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmä nä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytöstä tilikauden aikana. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä sel koa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtä vä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa ole van taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainot tamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen kä sittelystä. Yhteenveto vuoden 2008 tilinpäätöksestä verrattuna vuoden 2007 ti lin päätök seen ja vuoden 2008 talousarvioon 1000 Tp 2007 Tp 2008 Muutos % Ta 2008 Tot % Toimintatuotot* , ,2 Toimintakulut* , ,9 Toimintakate , ,9

2 Henkilöstökulut** , ,0 Verotulot , ,0 Valtionosuudet , ,4 Vuosikate , ,0 Yli-/alijäämä , ,0 Toimintatuotot kasvoivat edellisvuodesta 2,8 % ja toteutuivat 0,9 miljoonaa euroa ar vioi tua suu rempana. Pal ve lu jen myyn ti toi sil le kun nil le pu to si 0,1 milj. eu roa vuo desta 2007 mutta to teu tui ennakoitua paremmin vuonna Maksutuotot kasvoi vat edellisvuodesta 0,4 milj. euroa ja ylittivät budjetinkin 0,5 milj. euroa. Ope tus- ja kult tuuritoimen maksutuloja lisäsi ammattiopiston ennakoitua suurempi kou lutus myynti. Toimintakulut nousivat edellisvuodesta peräti 8,3 %. **)Henkilöstömenot suurim pana (osuus me noista 56 %) me no la jina kasvoivat 6,1 %. Lomapalkkajaksotuksen osuus henkilöstömenoista oli 0,6 milj. euroa edellisvuotta suurempi. Ilman palkka jakso tuksen muutosta henkilöstömenojen kasvu oli 4,2 %. Pal ve lu jen os tot lisään tyivät edellisvuodesta lähes 15 % ja ylittivät talousarvion 1,1 milj. eurolla. Ylitys ta pahtui pääosin sosiaali- ja terveydenhuollon palvelujen ostoissa. Toimintakatteen nousu edellisvuoteen verrattuna oli 9,7 prosenttia ja ilman loma palkkajaksotuksen muutosta 8,3 prosenttia. Toimintakate ylitti ta lousarvion 1,4 milj. eurolla. Ylityksestä on 0,6 milj. euroa edellä selostettua lomapalkkajaksotuksen li säystä. Yli tysoikeuksia myönnettiin ta lousarviovuoden aikana nettona eu roa. Verotulojen kehitys 1000 Tp 2007 Tp 2008 Muutos % Ta 2008 Tot % Kunnallisvero , ,2 Kiinteistövero , ,7 Yhteisövero , ,7 Yhteensä , ,0 Verotulojen kasvu oli vielä vuonna 2007 Kemijärvellä valtakunnan keskitasoa, mut- ta jäi vuonna 2008 puoleen koko maan kasvusta. Kunnallisve ron lisäys oli myös puolet valtakunnan tasosta, mitä osaltaan selittää työpaikkojen jatkuva vähenemi- nen. Myös ansiotulovähennyksen korottaminen pie nensi verotu lokertymää. Valtionosuuksien kehitys 1000 Tp 2007 Tp 2008 Muutos% Ta 2008 Tot% Yleinen , ,3 Sos.- ja terv. toi mi , ,0 Sivistystoimi , ,6 Yhteensä , ,4 Valtionosuudet kasvoivat merkittävästi edellisvuoteen verrattuna, etenkin sosiaali- ja terveystoimessa. Mm. ansiotuloverovähennyksen vuoksi aiheutunut kunnallisve ron tuoton putoaminen kompensoitiin soten valtionosuuksissa. Kokonaisuutena val tionosuuksien kasvu Kemijärvellä oli n. 2 prosenttiyksikköä

3 koko maata parempaa. Vuosikate nousi 4,5 % edellisvuodesta, joskin jäi 0,2 miljoonaa euroa arvioitua pie nemmäksi. Alitus talousarvioon verrattuna olisi ollut peräti 1,3 milj. euroa, ellei Itä Lapin energian tuloutusta olisi saatu 0,8 miljoonaa euroa ja valtionosuuksia 0,3 mil joonaa euroa ennakoitua enemmän. Vuoden 2008 tilinpäätös osoittaa 0,8 milj. euron ylijäämää ja oli ylijäämäinen toista kertaa peräkkäin sitten vuoden Nettoinvestoinnit olivat 4,2 milj. euroa, josta liiketilainvestointeja 1,2 milj. euroa. Lainakannan kehitys Lainakanta milj. e 17,0 20,4 21,3 25,2 25,7 Konsernilainat milj.e 39,4 44,5 43,4 48,9 Osastojen toimintakatteiden (=nettomenot) kehitys 1000 Tp 2007 Tp2008 M% Ta 2008 Tot % Hallinto-osasto , ,3 Elinkeino-osasto , ,9 Sosiaali- ja terveysosas to , ,6 Sivistysosasto , ,2 Tekninen osasto , ,7 Yritystilat , ,5 Yhteensä , ,9 Kaikkien osastojen menojen suurehkoa kasvua selittää osaltaan kunta-alan palkka ratkaisu, joka nosti kuntien palkkoja 5,2 %. Hallinto-osaston toimintakatteen kasvua vuodesta 2007 selittää henkilöstön työter veyshuollon lisääminen, irtisanomispäätöksen kumoutumisesta aiheutuneet lisäku lut ja tietohallinnon menojen kasvu. Elinkeino-osastolla toteutettiin kehittämisprojek teja merkittävästi edellisvuotta ja budjetoituakin enemmän. Sosiaali- ja terveysosastolla toimintakatteen kasvu (10,8) oli merkittävästi suurem pi vuonna 2007 toteutuneeseen nousuun ( 2,5 %) verrattuna. Sosiaalipalveluissa lasten ja nuorten huollon kustannukset ovat nousseet tuntuvasti ja ylittivät talousar vion 0,4 milj. eurolla. Vanhusten ja vam maisten palvelujen kustannukset kasvoivat edel lis vuo des ta 8,1 % ja ylittyivät myös 0,4 mij. euroa. Suurinta terveydenhuollossa oli erikoissairaanhoidon ostopalvelujen nousu (22 %), jotka myös ylittivät talousarvi oon varatun määrärahan. Kemijärven kaupungin keskeiset talouden tunnuslu vut vv Tun nus luvut

4 Tuloveroprosentti 19,00 19,00 19,50 19,50 Vuosikate /asukas Kertynyt alijäämä /asu kas Lainakanta /asukas Konsernilainat /asukas Omavaraisuusaste % 57,3 55,6 52,7 53,0 Suhteellinen velkaantun.% 51,1 49,3 55,0 52,4 Väestö Työllisyysaste 50,4 53,4 Toimintakertomukseen sisältyy kaupunginhallituksen esitys tuloksen käsittelystä: "Tilikauden tulos on ennen varauksia ja rahastosiirtoja ,63 euroa. Kaupunginhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Henkilöstörahastoon lisätään 42,57 euroa Pyhätuntu rilla ole van lomaosakkeen net totulosta vuodelta Ylijäämäksi muodostuu rahastosiir ron jäl keen ,06 eu roa, jon ka kaupunginhallitus esittää siirrettäväksi omaan pää omaan yli- ja alijää män tilille." Yhteenvetona vuoden 2008 tilinpäätöksestä voidaan todeta seuraavaa: Positiivista 1. Valtionosuuksien kas vu oli poik keuk sel li sen suur ta, vaik ka kin vä ki lu vun vä hene mi nen edelleen jatkui. 2. Vuosikate oli lähes 400 /asukas ja koko maan keskiarvossa. 3. Investointien tulorahoitusprosentti oli hyvä ja velkamäärän kasvu maltillinen 0,5 milj. euroa. Negatiivista 1. Verotulojen kasvu(3,1 %) jäi vaatimattomaksi koko maahan (7,6 %) verrattuna. 2. Toimintakatteen kasvu oli poikkeuksellisen suurta edellisvuoteen verrattuna, mut ta ei poikennut merkittävästi kuntien ja kuntayhtymien tilanteesta. 3. Suureksi kasvanut velkamäärä on nostanut velanhoitokustannukset ( korot ja ly hennykset yhteensä 4,6 milj euroa) huolestuttavan suuriksi. Velkaantuneisuus ra joittaa merkittävästi talouden liikkumavaraa. 4. Väkiluvun lasku jatkui edelleen voimakkaana (- 220 henkeä), joskin muuttoliiket tä kasvatti tuntuvasti Stora Enson Kemijärven tehtaan lakkauttaminen. 5. Kau pun gin omis ta mien vuok ra ta lo yh tiöi den ta lou del li nen ti lan ne on vie lä heikko ja tyhjiä asun toja on edel leen run saasti (n.200 asun toa). Esityslistan liitteenä on tilinpäätös ajalta (arkistoidaan valtuus ton pöy täkirjan liitteenä). (hallinto- ja talousjohtaja Pirkko Ollila puh ) Esitys (vs. kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus

5 1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittelyn; 2. allekirjoittaa vuoden 2008 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastetta vaksi; 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi. Päätös: Esitys hyväksyttiin yksimielisesti.