Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen KH 101 Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilinpäätökseen kuuluvat tase, tulos las kel ma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, joka tytär yh tei söi neen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää ti lin pää tök seen sä konsernitilinpäätös. Toimintakertomuksessa esi tetään mm. kunnan johdon/konsernijohdon selonteko kunnan si säi sen val von nan tilasta ja olennaisimmista kehitystarpeista. Ti lin pää tös laskel mat liitetietoineen laaditaan kirjanpitolautakunnan kun ta jaos ton yleis oh jei den mukaisiin kaavoihin. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava ti lin pää tös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun men nessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä ti lin tar kastuk sen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäse net ja kunnanjohtaja. Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan ke hit tymis tä koskevista tärkeistä seikoista. Sen erityisenä tehtävänä on selvit tää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja ta loudel lis ten tavoitteiden toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa. Siinä on annettava myös tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talou teen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kun nan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai ra hoi tuslas kel mas sa. Siihen on sisällytettävä selonteko kunnan sisäisen valvon nan järjestämisestä ja arvio konsernin todennäköisestä tulevasta ke hi tyk ses tä. Lisäksi siinä on tehtävä esitys tilikauden tuloksen kä sitte lys tä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan soveltuvin osin samoja yleisohjeita kuin kunnan tilinpäätöksessä. Tarkastuslautakunta antaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi valtuus tol le ja tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tili vel vol li sil le myöntää vastuuvapaus. Tarkastuslautakunta antaa arvioin ti ker to muk sen sa valtuustolle erikseen. Kunnan toiminnan ja talouden kehitys Nurmijärven kuntastrategia on hyväksytty valtuustossa Val tuus ton asettamat strategiset valinnat (13 kpl) on johdettu stra tegi sis ta tavoitteista, jotka ovat: toimivat palvelut, kestävä yh dys kun tara ken ne sekä tasapainoinen talous ja osaava henkilöstö. Ta lous arvion tavoitteet on asetettu strategisiin valintoihin perustuen neljästä

2 eri näkökulmasta, jotka ovat: prosessit ja rakenteet, palvelut ja vaikut ta vuus, uudistuminen ja henkilöstö, talouden hallinta ja rahoitus. Vuo den 2014 talousarvio oli viides tähän strategiaan perustuva talous ar vio. Strategia päivitettiin vuoden 2014 aikana. Tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu kunnanhallitukselle ja valtuus tol le osavuosikatsauksilla. Katsaukset on laadittu tammi - huh tikuul ta ja tammi-heinäkuulta. Lisäksi talouden ja toiminnan seurantaa on tehty johdon toimialakohtaisella kuukausi-raportoinnilla kun nanhal li tuk sel le. Talousarviossa 2014 oli asetettu 84 tavoitetta, joista % on toteutunut. Talouden strateginen toimintalinjaus toteutui pääosin. Omavaraisuus las ki edelleen 47,6 %:iin ja kunta velkaantui lisää. Veroprosentit ovat ta voit teen mukaisesti seudun keskitasoa. Toimintakulujen kasvu oli verorahoituksen kasvua suurempi. Li sämää rä ra haa on talousarviovuoden aikana kohdistettu sosiaali- ja terveys pal ve lui hin sekä erikoissairaanhoitoon ja maaomaisuuden myyn ti voit to ar vio ta on pienennetty. Kaiken kaikkiaan tuloarvioita vähen net tiin 6 milj. euroa ja menoarvioita lisättiin 3,57 milj. euroa lii kalai tok set mukaan lukien. Toimintatuotot ylittivät muutetun ta lous arvion 1,7 milj. euroa ja toimintakulut alittuivat 3,4 milj. euroa, joten alijää mä oli muutetun talousarvion alijäämää 7,1 milj. euroa parempi eli 1,98 milj. euroa. Vuosikate ylittäessä muutetun talousarvion ja in vestoin tien määrän alittaessa budjetoidun on lisävelkaantuminen ol lut huomattavasti arvioitua vähäisempää. Taseen omavaraisuusaste on alle 50 prosenttia, 47,6 prosenttia. Kunnan asukasmäärä oli vuoden 2014 lopussa ennakkotietojen mukaan henkilöä. Kasvua oli 1 prosentti edelliseen vuoteen nähden. Kuntastrategian mukaan Nurmijärvellä on tavoiteltu alle 2 prosen tin vuotuista väestön kasvua. Työttömyysaste nousi edellisestä vuodesta1,9 prosenttia 8,2 prosent tiin vuoden 2014 lopussa. Tuloslaskelma ja rahoituslaskelma Vuoden 2014 talousarvio laadittiin 2,75 miljoonaa euroa ali jää mäisek si vuosikatteen kattaessa poistoista vain 81,7 prosenttia. Vuoden 2013 tilinpäätöksen ylijäämä 0,23 milj. euroa nosti taseeseen ker tyneet ylijäämät yhteensä 56,65 milj. euroon. Vuoden 2014 talousarvioon tehtiin muutoksia, jotka lisäsivät käyt töta lous osan menomäärärahoja yhteensä 3,57 milj. euroa ja vä hen sivät tuloarvioita yhteensä 6,06 milj. euroa. Verotuloarvioita lisättiin yh teen sä 2,4 milj. euroa tilikauden aikana. Valtionosuustuloarviota vä hen net tiin 0,25 milj. euroa. Muutosten vaikutuksesta vuosikate pie-

3 ne ni 12,3 milj. eurosta 5,6 milj. euroon ja alijäämä kasvoi 9,1 milj. euroon. Toimintakate kasvoi 5,2 milj. euroa (2,8 %) edellisestä vuodesta. Toimin ta tuo tot kasvoivat 0,7 milj. euroa (2,1 %) ja toimintakulut kas voivat 5,8 milj. euroa (2,7 %), Maa-alueiden ja osakkeiden myyn nis tä kertyvien myyntivoittojen määrä 1,8 milj. euroa oli 0,9 milj. euroa vähem män kuin edellisenä vuotena. Verotulot kasvoivat 5,2 milj. euroa (3,1 %) ja valtionosuudet vä he nivät 2,2 milj. euroa (0,9 %). Korkokulut kasvoivat edellisestä vuo des ta vain 0,07 milj. euroa (8,7 %) lainamäärän noususta huolimatta. Vuosikate oli 11,5 milj. euroa, joka on 2,2 milj. euroa edellistä vuotta hei kom pi. Poistot 13,5 milj. euroa olivat samalla tasolla kuin vuonna Vuosikate kattoi poistoista 85 prosenttia. Alijäämäinen tulos, 1,98 milj. euroa, heikentyi edellisestä vuodesta 2,2 milj. euroa. Taseeseen kertyneet ylijäämät ovat vuoden 2014 tilin pää tök sen alijäämän jälkeen 54,7 milj. euroa. Vuosikate jää alle inves toin tien ja investointien tulorahoitusosuus jää 45 prosenttiin. Bruttoinvestoinnit olivat 25,9 milj. euroa, kassasta maksut 264,5 milj. eu roa ja lainojen lisäys oli 7,8 milj. euroa.verotulot muodostivat koko nais tu lois ta 68 %, toimintatuotot 14 %, val tion osuu det 10 % ja omai suu den myyntitulot 1,5 %. Toimintakulut ovat 85 % kaikista menois ta, investoinnit 10 %, lai no jen lyhennykset 2,4 % ja korkokulut 0,3 %. Tase Taseen loppusumma oli 294,4 milj. euroa ja kasvu edellisestä vuodes ta 7,9 milj. euroa. Omavaraisuusaste oli 47,6 %, jossa on hei kennys tä vuoteen ,1 %. Strateginen tavoitetaso on vähintään 50 %. Kunnan lainakanta oli vuoden 2014 lopussa 103,9 milj. euroa, joka on euroa asukasta kohti. Lainakannan kasvu per asukas oli 173 euroa. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Kuntakonsernin vuosikate oli 23,6 milj. euroa. Se kattaa poistot ja tilin pää tös siir to jen ja vähemmistöosuuksien jälkeen konsernin tulos oli 0,98 milj. euroa ylijäämäinen. Konsernin omavaraisuusaste 42 % jää alle kuntastrategian vä hin tään 45 prosentin oma va rai suus ta voit teen. Konsernin lainakanta oli euroa/asukas. Lisäystä edel li seen vuoteen on 368 eu roa/asu kas. Määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen käyttötaloudessa

4 Toimintakate alittui muutettuun talousarvioon nähden kuntaemon osal ta 4,8 milj. eurolla. Tuotot ylittyivät 1,95 milj. euroa ja kulut alit tuivat 2,87 milj. euroa. Määrärahojen sitovuustaso käyttötaloudessa on valtuustoon nähden tu los alue koh tai nen nettokulu tai nettotuotto erikois sai raan hoi toa, alu eel lis ta pelastuslaitosta ja liikelaitoksia lu kuun ottamatta. Eri kois sai raan hoi to ja alueellinen pelastuslaitos ovat si tovia las ken ta yk si kön nettokulutasolla ja liikelaitokset tu los las kel man yli-/alijäämän ta sol la. Lauta- ja johtokunnat ovat käsitelleet toi min ta ker to muk sen sa ja niiden yhteenveto on "Hallintokuntien toi min ta ker to mus" -kirjassa, jos sa on selvitetty myös määrärahojen ja tu lo ar vioi den poikkeamien pe rus tei ta. Liikelaitosten tulos- ja rahoituslaskelmien toteutuminen Kunnallisten liikelaitosten tulokset olivat ylijäämäisiä. Klaukkalan Jää hal li -liikelaitoksen tuloksessa on mukana kunnan myöntämä avus tus euroa, joten ilman kyseistä avustusta jäähallin tulos oli euroa alijäämäinen. Liikelaitokset parantavat koko kunnan tulosta eurolla. Liitteenä on vahvistusilmoituskirje tilintarkastajalle. Esitys: Kunnanhallitus päättää esittää valtuustolle tilikauden 2014 alijäämää ,08 euroa osoittavan tuloksen käsittelystä seuraavaa: 1) tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan euroa ja 2) kirjataan kunnan tilikauden alijäämä ,94 euroa, Nur mijär ven vesi-liikelaitoksen ylijäämä ,10 euroa, Klaukkalan jää hal li-lii ke lai tok sen ylijäämä ,45 euroa, Nurmijärven työter veys-lii ke lai tok sen ylijäämä ,74 euroa ja Alek sia-lii ke laitok sen ylijäämä 2 383,57 euroa tilikauden ali-/ylijäämän tileille, - allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tar kas tajan tarkastettavaksi ja valtuuttaa kunnanjohtajan allekirjoittamaan kun nan hal li tuk sen puolesta liitteenä olevan vah vis tus il moi tus kir jeen tilintarkastajalle, - saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edel leen valtuuston käsiteltäväksi ja - oikeuttaa viranhaltijat tekemään mahdollisesti tarvittavat vähäiset kor jauk set toimintakertomukseen. Lisätietoja: talousjohtaja Pekka Kivilevo, puh Päätös: Esitys hyväksyttiin.

5 Päätökseen kuuluu liite nro 8.