Perhon kunta. Kuva Tarja Sillanpää TALOUSARVIO Kunnanhallitus , 268 Kunnanvaltuusto

Transkriptio

1 1 Perhon kunta Kuva Tarja Sillanpää TALOUSARVIO 2016 Talous- ja toimintasuunnitelma Kunnanhallitus , 268 Kunnanvaltuusto

2 2 PERHON KUNTA TALOUSARVIO 2016 TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA SISÄLLYSLUETTELO PERHON KUNNAN STRATEGIA 3 Yleisperustelut 5 - Talousarvion ja - suunnitelman rakenne - Talousarvion laadinnan lähtökohdat Talousarvio Verotulot - Valtionosuudet, työllisyys - Investoinnit ja poistot - Henkilöstömenot - Kunnan vieraspääoma ja lainanottovaltuus Talousarvion sitovuus, käyttösuunnitelmat 12 Tavoitteet konserniyhteisöille 14 Tuloslaskelman ja rahoituslaskelman tunnusluvut TULOSLASKELMA 18 RAHOITUSLASKELMA 20 Yhteenveto meno- ja tuloarvioista 21 KÄYTTÖTALOUS Yleishallinto 24 Sosiaali- ja terveystoimi 39 Kasvatus- ja opetustoimi 73 Kirjasto Vapaa-aika Elämä pelissä 89 Tekninen toimi 96 Ympäristötoimi 107 RAHOITUS 112 INVESTOINNIT 114 HENKILÖSTÖ 119

3 3 PERHON KUNNAN STRATEGIA f äxç á~â Ç xàxxçñù Ç TOIMINTA-AJATUS Perhon kunta huolehtii asukkaittensa hyvinvoinnista yhteistyössä toisten kuntien ja muiden palveluntuottajien kanssa: tarjoamalla laadukkaita ja nykyaikaisia palveluita Perhossa asuville ja kunnassa vieraileville kannustamalla yritteliäisyyteen kaikessa elinkeinotoiminnassa edistämällä viihtyisää ja turvallista asuinympäristöä, tarjoamalla ihanteellisia virkistys-, metsästys- ja kalastusmahdollisuuksia koskemattomassa erämaaluonnossa arvostamalla toiminnoissaan rehellisyyttä, avoimuutta, vastuullisuutta, ennakkoluulottomuutta, luottamusta ja suvaitsevaisuutta VISIO Perho on oman identiteettinsä tunteva, verkottuva ja menestyvä, yrittäjäystävällinen, itsenäinen kunta, joka tunnetaan tehokkaana ja taloudellisena laadukkaiden palvelujen tuottajana. Kunnan tulevaisuuden menestystekijät ovat: Ennakoiva ja vahva kuntatalous Toimivat peruspalvelut Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne Asukkaiden hyvinvointi, viihtyvyys ja turvallisuus Päämäärät ja tavoitteet Ennakoiva ja vahva kuntatalous - vuosikate kattaa vähintään poistot - kertynyttä ylijäämää - lainamäärä korkeintaan maan keskitasoa - veroprosentit Keski-Pohjanmaan keskitasoa Toimivat peruspalvelut Lähipalveluina - päivähoito ja varhaiskasvatus - perusopetus, lukio - sosiaalipalvelut ja perusterveydenhuolto - ensihoito - tekniset palvelut Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö - kunnassa on motivoitunut, osaava ja osaamistaan jatkuvasti kehittävä, palvelutarvetta vastaava henkilöstö - Perho on houkutteleva työnantaja - johtamisjärjestelmät vastaavat palvelutuotannon muutostarpeisiin

4 4 Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne - pienyrittäjyyden tukeminen, työpaikkojen lisääminen - elinvoimainen maa- ja metsätalous - toimiva yritysympäristö (kaavoitus, tonttitarjonta, tiet, verkostot) - luonnonpuiston ja erämaaluonnon virkistyskäytön tehostaminen Asukkaiden hyvinvointi, viihtyvyys ja turvallisuus - lähiverkostot ja yhteisöllisyys - luonto ja vapaa-ajan palvelut - riittävä asuntotarjonta - kuntaan muuttajien kotouttaminen, kuntapaketit Tavoitteet vuodelle 2016 Ennakoiva ja vahva kuntatalous - Kuntatalouden kehittymisen tarkka seuranta ja reagointi poikkeamiin/muutoksiin (talousarvio) - Uusien toimintatapojen käyttöönotto, mikäli taloudellisesti tehokasta - Toimivat peruspalvelut - Perhon kunta on mukana Jokivarsikuntien yhteistoiminta-alueessa, johon kuuluu sopijaosapuolina seuraavat kunnat: Halsua, Kannus, Kaustinen, Lestijärvi, Perho, Toholampi ja Veteli. Perhon kunta toimii järjestelyssä palvelun tuottajana. - Sosiaali- ja terveyspalveluiden tuotantoalueen valmistelussa aktiivinen osallistuminen siten, että turvataan parhaalla mahdollisella tavalla asukkaiden lähipalvelut myös tulevaisuudessa - Henkilöstöresursseja kohdennetaan kuntalaisten ja asiakkaiden hyväksi: henkilöstöä voidaan sijoittaa tehtävästä toiseen tehtävään palvelutarpeiden ja kysynnän mukaan - Peruspalveluihin kohdistuvien investointien laadukas toteutus Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö - Kehityskeskustelut ja työnvaativuuden arviointi toteutetaan sata prosenttisesti - Työhyvinvointiin panostetaan siten, että sairauspoissaolojen lasku jatkuu pv/hlö Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne - Perhon Kehitysyhtiö Oy:n toiminnan aktivoiminen edistämään perholaisten yritysten kasvua ja uusien työpaikkojen syntymistä - Yrittäjyyden ja yrityskasvatuksen esille nostamista ja vahvistamista Asukkaiden hyvinvointi, viihtyvyys ja turvallisuus - Yhteisöllisyyden vahvistaminen, Meidän kunta - Asuinympäristön viihtyisyyden parantaminen, Kyläkävelyt

5 5 2. YLEISPERUSTELUT 2.1. TALOUSARVION JA SUUNNITELMAN RAKENNE Kuntalain 110 :n mukaan kunnanvaltuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja suunnitelma toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan ja asetetaan myös toiminnalliset tavoitteet toimielimille sekä konserniin kuuluville tytäryhteisöille. Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot ja siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Talousarvio jakautuu yleisperustelu-, käyttötalous-, tuloslaskelma-, rahoitus- ja investointiosiin ja noudattaa Kuntaliiton suositusta. 2.2 TALOUSARVION LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT Yleinen taloudellinen tilanne Lähde: Suomen Kuntaliitto Muutos % Tuotanto 1,1 0,4 0,2 1,3 1,4 Palkkasumma 0,8 0,3 0,5 1,5 1,7 Ansiotaso 2,1 1,4 1,1 1,2 1,2 Työlliset (määrä) 1,1 0,4 0,7 0,3 0,5 Inflaatio 1,5 1 0,1 1,1 1,5 Työttömyysaste (% yksikköä) 8,2 8,7 9,6 9,4 9,1 Korkonoteeraukset Euribor 3 kk korko % 0,2 0,2 0,0 0,1 0,2 10 vuoden korko 1,9 1,4 0,7 1,0 1, Kunnallistalouden kehitys Lähde: Suomen Kuntaliitto Muutos % Kunta alan ansiotasoindeksi 1,4 1,1 1,2 1,2 1,7 Kunta alan palkkasumma 0,5 1,1 0,6 1,3 1,6 Toimintamenot 0,4 0,4 0,2 2 0,1 Verotulot 2,6 2,9 0,5 2,1 3,4 Valtionosuudet 1,1 0,4 7,4 2,3 0,8

6 Asukasmäärä ja työllisyys Asukasluku Ikäjakauma 4 vuotiaat vuotiaat vuotiaat vuotiaat yli 85 vuotiaat Työttömyysaste Koko maa 9,4 11,3 12,4 Keski Pohjanmaa 8,4 9,0 10,0 Perho 10,0 10,7 11,8

7 Perhon kunnan strategia Talousarvion laadintaa ohjaa Perhon kunnan strategia, josta tiivistelmä on esitetty tämän talousarviokirjan alussa. Strategiassa on määritelty Perhon kunnan viisi menestystekijää, joista yhtenä on ennakoiva ja vahva kuntatalous. Vuoden 2016 talousarvio on laadittu noudattaen kuntataloudelle strategiassa asetettuja tavoitteita eli: - vuosikate kattaa vähintään poistot - kertynyttä ylijäämää - lainamäärä korkeintaan maan keskitasoa - veroprosentit Keski-Pohjanmaan keskitasoa. Strategian pohjalta laaditut hallintokuntakohtaiset toimenpiteet ja tavoitekortit esitetään kunkin hallintokunnantalousarvion alussa Talousarvion laadintaohjeet sekä raamibudjetti Kunnanhallitus vahvisti talousarvionlaadintaohjeet aikatauluineen vuodelle Henkilöstökulujen kasvuprosentiksi vuodelle 2016 on arvioitu 0,5. Kunnan lakisääteiset ja vapaaehtoiset tehtävät Lakisääteisissä tehtävissä kunnan toimivalta resurssien jakamisessa on rajoitettu. Eduskunta voi lainsäädännöllä osoittaa kunnalle uusia tehtäviä tai lisätä nykyisiin tehtäviin liittyviä velvoitteita, jotka kunnan on budjetoinnissa otettava huomioon. Resurssien osoittamisen pakollisuudessa kuntien tehtävät voidaan jakaa kolmeen ryhmään: subjektiivisiin oikeuksiin, yleisen järjestämisvelvollisuuden piiriin kuuluviin tehtäviin sekä vapaaehtoisiin tehtäviin. Subjektiiviset oikeudet

8 8 Subjektiiviset oikeudet ovat asiakkaan oikeuksia palveluihin, jotka kunnan on ehdottomasti järjestettävä. Perustuslain nojalla subjektiivisia oikeuksia ovat välttämätön ja kiireellisesti järjestettävä toimeentulo ja huolenpito terveys- ja sosiaalipalveluissa sekä maksuton perusopetus. Erillisellä lailla säädettyjä subjektiivisia oikeuksia ovat muun muassa esiopetus, lasten päivähoito ja kotihoidontuki sekä eräät vammais- ja lastensuojelupalvelut ja kuntouttava työtoiminta. Subjektiivisilla oikeuksilla on etusija resurssienjaossa. Talousarviossa on osoitettava riittävät resurssit subjektiivisiin oikeuksiin. Määrärahaa on osoitettava tarvetta vastaava määrä. Palvelua ei voi evätä sillä perusteella, ettei siihen ole varattu määrärahaa. Yleisen järjestämisvelvollisuuden piiriin kuuluvat tehtävät Yleisen järjestämisvelvollisuuden piiriin kuuluvat pääosa sosiaalitoimen ja terveydenhuollon palveluista sekä lukio- ja ammatillisen peruskoulutuksen ja ammattikorkeakoulujen opetuspalvelut. Kulttuuritoimessa lakisääteisiin palveluihin kuuluvat kirjaston, kulttuuritoimen ja liikuntatoimen palvelut. Lakisääteisiä perusrakenteen ylläpitämis- ja kehittämistehtäviä ovat muun muassa kaavoitus, rakennusvalvonta, vesihuolto, jätevedenpuhdistus, ympäristön suojelu ja pelastuspalvelut. Yleisessä järjestämisvelvollisuudessa kunnalla on harkintavaltaa toiminnan laajuuden ja varattavien resurssien suhteen. Lakisääteinen toiminta on kuitenkin järjestettävä siten, että palveluja on tarjolla ja toimintaan on varattava määrärahoja. Vapaaehtoiset tehtävät Laissa säädettyjen tehtävien lisäksi kunta voi itsehallintonsa perusteella ottaa hoidettavakseen tehtäviä harkintansa mukaan. Näitä ns. vapaaehtoisia tehtäviä ovat muun muassa vapaa-aikatoimeen liittyvät palvelut, ammatillinen lisäkoulutus, oppisopimuskoulutus ja vapaa sivistystyö. Vapaaehtoisia perusrakennepalveluja ovat esimerkiksi asuntotoimi, energiahuolto ja joukkoliikenne. Voimavarojen osoittaminen vapaaehtoisiin palveluihin on kunnan päätösvallassa. 3 TALOUSARVIO Verotulot Kunnanvaltuusto päätti pitää tuloveroprosentin vuosien tasolla. Talousarvio perustuu 21,00 % tuloveroprosentille, kunnallisveron tuotoksi on arvioitu 6,030 milj.. Vuonna 2015 kunnallisveron tilitykset kasvavat noin 2,2 prosenttia. Vuonna 2016 ansiotulojen kasvuvahti pysyy lähes ennallaan noin yhdessä prosentissa. Kunnallisveron tilitysten ennakoidaan kasvavan vuonna 2016 vain 0,5 prosenttia. Keskeinen syy vaimeaan kasvuun on kunnallisverosta myönnettävien vähennysten kasvu kuten kunnallisveron eläketulovähennyksen, työtulovähennyksen ja perusvähennyksen korottaminen. Veromenetykset kuitenkin kompensoidaan kunnille täysimääräisesti valtionosuusjärjestelmän kautta lisäämällä kuntien valtionosuuksia. Tämän vuoksi verorahoitusta (valtionosuudet ja verotulot) tuleekin tarkastella kokonaisuutena, tiedot vuoden 2016 valtionosuuksista saadaan tammikuussa Kuntien yhteisöveron jako-osuuden määräaikainen 5 prosenttiyksikön korotus poistuu vuoden 2016 alusta. Kuntien yhteisöverokertymän arvioidaan

9 9 laskevan peräti 15,8 prosenttia vuoteen 2015 verrattuna. Perhon kunnan yhteisöverotuotoksi on talousarvossa arvioitu 0,452 milj.. Kiinteistöverotuloksi vuodelle 2016 on arvioitu , valtuusto päätti pitää vuoden 2016 kiinteistöveroprosentit vuoden 2015 tasolla. Vuodelle 2017 on tulossa muutoksia yleisen kiinteistöveron sekä vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveron ala- ja ylärajoihin. Perho K-P:n Koko Lain mukaiset TA 2016 keskitaso maa rajat Yleinen kiinteistövero 0,80 1,18 0,99 0,80-1,55 Vakituinen asunto 0,55 0,59 0,46 0,37-0,80 Muut asunnot 1,05 1,01 1,07 0,80-1,55 Yleishyödyllinen yhteisö 0,00 0,00-1,35 Rakentamaton rakannusp. 2,25 1,00-4,00 Voimalaitos 2,85 0,80 3,10

10 Valtionosuudet Valtionosuusjärjestelmän tavoitteena on kuntien vastuulla olevien julkisten palvelujen saatavuuden varmistaminen tasaisesti koko maassa kohtuullisella verorasitteella. Valtionosuusuudistus tuli voimaan Peruspalvelujen valtionosuusjärjestelmä muodostuu hallinnollisesti kahdesta osasta: valtiovarainministeriön hallinnoimasta kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta ja opetus- ja kulttuuritoimen rahoituksesta annetun lain mukaisesta valtionosuusrahoituksesta, jota hallinnoi OKM. Uuden järjestelmän mukaan peruspalvelun laskennallisia kustannuksia koskee yksi yhteinen ikäryhmitys. Lisäksi järjestelmään sovelletaan seuraavia kriteereitä: sairastavuus, työttömyysaste, kaksikielisyys, vieraskielisyys, asukastiheys, saaristoisuus ja koulutustausta. Vuoden 2016 valtionosuudet on arvioitu varovasti Kuntaliiton ennakkolaskelmia hyväksikäyttäen, lopulliset päätökset saadaan tammikuussa Työllisyyden hoito Työmarkkinatuen rahoitusvastuun siirtyminen kunnille lisää kuntien menoja. Kuntien kustannusvastuu on 50 prosenttia pv osalta (kokonaan uusi ryhmä), päivää työmarkkinatukea saaneiden osalta kustannusvastuu säilyy ennallaan 50 prosentissa. Kuntien kustannusvastuu yli 1000 pv työttömyyden perusteella työmarkkinatukea saaneiden osalta on 70 prosenttia. Etsivä nuorisotyö ja nuorten työpajatoiminta toimii työllistämisen parantamiseksi. Kunnan työttömyysaste on 10,2 %. (maan keskitaso 13,4 %, Keski- Pohjanmaa 10,6 % ). Vuoden 2016 talousarvioon eri hallintokunnat

11 11 ovat varanneet työllistämispalkkoihin yhteensä Nuorten kesätyöllistämiseen on varattu euroa. 3.4 Investoinnit Vuoden 2016 investointihankkeet ovat yhteensä 6,3 miljoonaa euroa, joista merkittävimmät: - Jalmiinakodin dementiayksikkö 2,0 milj., (avustusta ja korkotukilainaa) - Kirkonkylän alakoulu 1,4 milj. - tiehankkeita tuetaan 1,5 milj. - kaavateitä ja liikenneväyliä suunnitellaan ja rakennetaan 0,1 milj. - keskuskentän perusparannusta jatketaan 0,2 milj. Suunnitelmavuosien 2017 ja 2018 suurimmat investoinnit ovat Kirkonkylän koulu, Jätevedenpuhdistamon uusinta, Jalmiinaan ikäihmisten palvelutilat ja Päiväkoti. 3.5 Henkilöstömenot Henkilöstömenot ovat 10,541 milj.. Sosiaalimaksujen yhteismäärä on 6,30 % (työnantajan sosiaaliturvamaksu, tapaturma- ja työttömyysvakuutusmaksu sekä ryhmähenkivakuutusmaksu). Eläkevakuutusmaksujen keskimääräinen prosentti on 25,55 %. Eläkemenoperusteisia vastuita on kirjattu talousarvioon n. 0,543 milj.. Talousarviossa on varauduttu 0,50 %:n palkankorotuksiin. 3.6 Kunnan vieraspääoma Kunnan pitkäaikaisten lainojen määrä oli /asukas ja kokonaislainamäärä 7,4 milj. Vuoden 2015 lopussa lainojen määrä on noin 7,3 milj. eli /asukas. Talousarviovuonna pitkäaikaisia lainoja lyhennetään 0,077 milj.. Investointien rahoittamiseen voidaan purkaa sijoituksia ja/tai ottaa lainaa. Käyttötaloudessa on varattu lainojen korkokuluihin euroa. Vuoden 2016 investointien rahoittamiseen puretaan sijoituksia 1,5 milj. ja uutta lainaa tarvitaan 2,958 milj.. Lainamäärä tulee olemaan vuoden 2016 lopulla yhteensä 10,2 milj. euroa, asukasta kohden noin euroa. 3.7 Kunnanhallituksen talousarviolainojen ottovaltuus Kunnanvaltuuston hyväksymässä Perhon kunnan hallintosäännössä on päätetty, että kunnanhallituksella on ratkaisuvalta lainojen ottamiseen kunnanvaltuuston talousarviossa määrittelemissä rajoissa. 3.8 Kunnanhallituksen tilapäislainanottovaltuus Vuoden 2005 aikana kunta on ottanut käyttöön kuntatodistukset. Kuntatodistukset ovat kuntien ja kuntayhtymien liikkeeseen laskemia lyhytaikaisia velkasitoumuksia. Laina-aika on vähintään yksi päivä ja alle yksi vuosi. Kuntatodistuksen kaupasta sovitaan puhelimitse, hinta määräytyy markkinakorkojen mukaan. Kunta avasi vuoden 2002 aikana luottolimiitin Perhon Osuuspankkiin.

12 12 Talousarviossa olevien rakennusinvestointien ja maksuliikenteen hoitamiseksi kunnanhallitukselle annetaan valtuus maksuvalmiuden ylläpitämiseksi ottaa tilapäisluottoa tarvittaessa vuoden 2016 aikana enintään 10 milj Antolainat Talousarvioon sisältyy antolainavaraus, mikä on tarkoitettu nuorten ensiasuntolainoihin. 4. TALOUSARVION SITOVUUS Taloussuunnitelman vuosi 2016 on sitova talousarviovuosi. Sitovuustaso on käyttötalousosassa tulosalueittain toimintamenot ja toimintatulot. Investointiosassa luetellut investoinnit kohteittain. Kunnanvaltuuston hyväksymä pienhankintaraja on euroa. Mikäli yksittäinen hankinta jää tämän rajan alle, kustannukset kirjataan käyttötalouspuolelle, vaikka määrärahavaraus on investointiosassa. Palkkamenojen ja muiden henkilöstösivukulujen menot ovat sitovia, niitä ei voi käyttää muiden menojen katteeksi. Tuloslaskelmassa sitovia erä ovat verotulot, valtionosuudet, korkotuotot ja kulut, muut rahoitustuotot ja kulut. Rahoituslaskelmassa sitovia eriä ovat antolainojen lisäys ja vähennys, pitkäaikaisten saamisten lisäys ja vähennys sekä pitkäaikaisten lainojen lisäys ja vähennys. Sitovuus edellyttää sitä, että kunnanvaltuustolle on ennen talousvuoden loppua annettava selvitys poikkeamasta ja tehtävä muutos talousarvioon. Kunnanhallitus on oikeutettu lainanottoon ja lainojen takaisinmaksuun rahoituslaskelmassa merkittyjen muutosten rajoissa. Talousarvion sitovuutta tullaan edelleen korostamaan vuoden 2016 aikana. Talouden seurantaan kiinnitetään erityistä huomiota. Kuukausiraportin yhteydessä seurataan käyttötalouden ja investointien toteutumista hallintokunnittain, kunnan saatavatilannetta sekä kunnan henkilöstömäärää ja poissaoloja työpaikoittain. Kustannuslaskentaa kehittämällä hallintokuntien kustannustietoisuutta lisätään. 5. KÄYTTÖSUUNNITELMAT Sen jälkeen kun valtuusto on vahvistanut talousarvion, tulee toimielinten päättää talousarvioehdotusten laadintavaiheessa hyväksymiensä käyttösuunnitelmien tarkistamisesta vastaamaan valtuuston hyväksymää talousarviota. Edelleen myös viranhaltijan tulee tarkistaa käyttösuunnitelmaehdotuksensa vastaamaan toimielimen hyväksymää tulosyksilön käyttösuunnitelmaa. Käyttösuunnitelmien on sopeuduttava myös valtionosuusviranomaisten päätöksiin. Toimielimet vastaavat siitä, että tulot kertyvät kunnalle käytettyjen määrärahojen suhteessa.

13 13 6. PERHON TULEVAISUUSSEMINAARIT Vuonna 2016 järjestetään vähintään kaksi yksipäiväistä valtuustoseminaaria. Ensimmäinen keväällä osavuosikatsauksen valmistuttua ja toinen syksyllä, kun toinen osavuosikatsaus on valmis. 7. TIEDOTTAMINEN Annettujen tavoitteiden toteutumista seurataan 4 kuukauden välein laadittavissa osavuosikatsauksissa, jonka lautakunnat käsittelevät kokouksissaan ja kunnanhallitus esittää tiedoksi tarkastuslautakunnalle ja kunnanvaltuustolle. Ajantasaista tiedottamista henkilöstölle ja kuntalaisille lisätään. Henkilöstöinfot pyritään järjestämään keväällä ja syksyllä. 8. HENKILÖSTÖ Sijaisten ottamisessa on ensisijaisesti kiinnitettävä huomiota laitoksen/osaston mahdollisuuksiin selviytyä tehtävien järjestelystä ilman sijaisten ottamista. Sijaiseksi on ensisijaisesti pyrittävä ottamaan kunnan palveluksessa olevaa, tilapäisesti lomautettavaa henkilöstä. Henkilöstömenot ovat sitovia. Täyttämättömien virkojen/toimien henkilöstömenojen säästöä ei voida käyttää palkkojen tarkistukseen tai muuhun tarkoitukseen ilman valtuuston hyväksymistä. Avoimeksi tulevia virkojen ja toimien täyttämisessä kunnanhallitus harkitsee tapauskohtaisesti täyttämismenettelyn. Sijaisuuden täyttäminen tapahtuu talousarvion puitteissa hallintosäännön mukaan. 9. HANKINNAT Hankinnat tehdään määrärahojen puitteissa ja noudatetaan kunnanvaltuuston hyväksymiä hankintaohjeita sekä niiden perusteella annettuja määräyksiä ja ohjeita sekä EU:n direktiivejä. 10. TALOUSARVIOMUUTOKSET Talousarviovuoden aikana seurataan valtionosuusviranomaisten ratkaisuja. Mikäli tuloperusteissa tapahtuu vähennyksiä, kunnanhallituksella on valtuus antaa ohjeita talousarvion kattamiseksi. Kunnanhallituksella on oikeus hyväksyä paikallisia virka- ja työehtosopimuksia talousarvioon varattujen määrärahojen puitteissa.

14 ELINKEINOTOIMINTA JA YRITYSTOIMINNAN KEHITTÄMINEN Painopistealueita: - Toimintaympäristön vahvistaminen - Yritysneuvonta ja -kehittäminen - Yritysverkostojen ja yritysten yhteistyön edistäminen - Elinkeinopoliittinen edunvalvonta - Elinkeinojen kehittämisrahoitus 12. TALOUSSUUNNITELMAVUODET 2017 JA Kunnallisverontulojen arvioidaan suunnitelmakaudella kasvavan vuosittain. Kiinteistöverotulot kasvavat suunnitelmakaudella tuulivoimapuistojen käynnistymisen ansiosta. - Käyttötalouden valtionosuudet eivät kasva suunnitelmavuosina Käyttötalousmenot eivät voi kasvaa suunnitelmakaudella. 13. TAVOITTEET KONSERNIYHTEISÖILLE Kuntakonserniin kuuluu seuraavat tytäryhteisöt: Perhon Kehitysyhtiö 100 %, Kiinteistö Oy Perhon Kartano 100 %, As Oy Perhonjokiranta 60 %, Perhon Opiskelija-asunnot Oy 60 % ja As Oy Rivihiekka 63,9 % sekä kuntayhtymät Keski-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin kuntayhtymä, Keski-Pohjanmaan Koulutuskuntayhtymä ja Keski-Pohjanmaan liitto. Tavoitteet: konserniyhteisöjen toiminnan on tuettava koko kunnan tavoitteiden toteutumista ja tuotava kunnalle lisäarvoa toiminnallaan konserniyhteisöjen ja kuntayhtymien on toimittava taloudellisesti ja kannattavasti sekä oltava vaikuttavuudeltaan yhtiön tarkoituksen mukaisia Kiinteistö- ja asunto-osakeyhtiöt: - asuntokannan kuntotason ylläpitäminen on toteutettava vuotuisin peruskorjaustoimin vuosittain päivitettävän viisivuotiskorjaussuunnitelman mukaisesti Kuntakonserniin kuuluvat tyttäret raportoivat taloudestaan puolivuosittain; ensimmäisen vuosipuoliskon katsaus on elokuun osavuosikatsauksen yhteydessä. 14 TULOSLASKELMAN JA RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Tuloslaskelmaosan yhteydessä esitetään tulorahoituksen riittävyyttä koskevat tavoitteet ja niiden savuttamista mittaavat tunnusluvut.

15 15 Myynti ja maksutulojen osuudelle kunnan toimintamenoista voidaan asettaa tavoitearvo. Maksurahoituksen osuutta toimintamenoista kuvataan tunnusluvulla: toimintatuotot prosenttia toimintakuluista. Kunnan koko, toimintojen yhtiöitttäminen, liikelaitostaminen ja oppilaitosten ylläpitäminen vaikuttavat tunnusluvun arvoon ja selittävät kuntakohtaisia eroja. Tunnuslukua voidaan tulkita siten,että maksurahoituksen osuuden kasvu vahvistaa kunnan tulorahoitusta. Vuosikate prosenttia poistonalaisista investoinneista Tunnusluku on 39,7 %. Kun tunnusluvun arvo on 100 prosenttia tai suurempi, voidaan kunnan tulorahoituksen katsoa olevan riittävä tai ylijäämäinen. Kunnan talous on heikkenevä ja kunta velkaantuu, kun vuosikate on keskimääräistä poistonalaista investointitasoa alempi. Jos vuosikate on negatiivinen, on kunnan tulorahoitus heikko. (Keskimääräinen investointien omahankintameno määräytyy tp 2014 ts 2018 poistonalaisten investointien keskimäärästä, 3,15 milj..) Vuosikate euroa/asukas Vuosikatteelle saadaan kuntakohtainen tavoitearvo, kun keskimääräinen vuotuinen investointitaso jaetaan asukasmäärällä. Tavoitearvo on euroa/asukas. Vuosikate talousarviossa olisi tavoitearvolla olisi 3,15 milj. euroa, ta 2016 on 1,25 milj. euroa.

16 16 Taseen kertynyt yli-/alijäämä Pitkän aikavälin tulorahoitustarve voidaan asettaa taseen kertyneen yli- /alijäämän perusteella. Taseen kertyneeseen yli-/alijäämään on tiivistetty kunnan koko tuloshistoria. Kun kertynyt yli-/alijäämä jaetaan kunnan asukasmäärällä, saadaan vertailukelpoinen tunnusluku kuntien välisessä vertailussa. Vertailtavien kuntien tulee kuitenkin kuulua samaan kuntakokoluokkaan. Tavoitearvon tulisi olla vähintään euroa asukas.

17 17 Lainanhoitokate Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1 2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Vuoden 2016 lainanhoitokate on 1,02.

18 18 TALOUSARVIO 2016, TS TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ Toimintatuotot Tp 2014 Ta 2015 TA 2016 Muutos % TS 2017 TS 2018 Myyntituotot , Maksutuotot , Tuet ja avustukset , Vuokratuotot , Muut tuotot , Tuotot yhteensä , Toimintakulut Henkilöstökulut , palkat ja palkkiot , henkilöstösivukulut , henkilöstökorvaukset , Asiakaspalvelujen ostot muilta , Muiden palvelujen ostot , Projektit , Aineet, tarvikkeet, tavarat , Avustukset , Vuokramenot , Muut kulut , Kulut yhteensä , Toimintakate , Verotulot , Kunnallisvero , Osuus yhteisöveron tuotosta , Kiinteistövero , Valtionosuudet , , Käyttökate , Korkotuotot , Muut rahoitustuotot , Korkokulut , Muut rahoituskulut , Rahoitustuotot ja kulut yht , VUOSIKATE , Suunnitelman muk. poistot , Arvonalentumiset Tilikauden tulos ,0 0 0 Poistoeron lisäys (-) tai vähenn. (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,0 0 0

19 19 TALOUSARVIO 2016, TS TULOSLASKELMA ULKOISET JA SISÄISET Toimintatuotot Tp 2014 Ta 2015 TA 2016 Muutos % TS 2017 TS 2018 Myyntituotot , Maksutuotot , Tuet ja avustukset , Vuokratuotot , Muut tuotot , Sisäiset tuotot , Tuotot yhteensä , Toimintakulut Henkilöstökulut , palkat ja palkkiot , henkilöstösivukulut , henkilöstökorvaukset , Asiakaspalvelujen ostot muilta , Muiden palvelujen ostot , Projektit , Aineet, tarvikkeet, tavarat , Avustukset , Vuokramenot , Muut kulut , Sisäiset menot , Kulut yhteensä , Toimintakate , Verotulot , Kunnallisvero , Osuus yhteisöveron tuotosta , Kiinteistövero , Valtionosuudet , , Käyttökate , Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot , Muut rahoitustuotot , Korkokulut , Muut rahoituskulut , Rahoitustuotot ja kulut yht , VUOSIKATE , Suunnitelman muk. poistot , Arvonalentumiset Tilikauden tulos ,0 0 0 Poistoeron lisäys (-) tai vähenn. (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähenn. (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,0 0 0

20 20 RAHOITUSLASKELMA Toiminnan ja investointien rahavirta Tp 2014 TA+lta 2015 TA 2016 Tot-% Ts 2017 Ts 2018 Vuosikate , Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta , Investointimenot , Rahoitusosuudet inv.men , Pysyvien vast. hyöd.myynti , Investointien rahavirta , Toiminnan ja inv. rahavirta , Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutok. Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten väh Antolainauksen muutok Lainakannan muutokset Pitkäaik. lainojen lis Pitkäaik. lainojen vähennys Lyhytaikaik. lainojen muutos Lainakannan muutok Muut maksuvalm. muutok. Toimeksiantojen varojen po muutos Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalm. muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos

21 21 TALOUSARVIO 2016 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN SITOVIEN ERIEN MENOARVIOISTA KÄYTTÖTALOUS TP 2014 TA+lta 2015 TA 2016 muutos-% Yleinen hallinto , ,8 Yleishallinnon plvelut , ,9 Muu yleishallinto , ,7 Sisäiset henkilöstö- ja toim. palvelu , ,9 Sisäiset siivous- ja pesulapalvelut , ,8 Keskitetty ruokahuolto , ,9 Yleishallinto yht , ,2 Maaseututoimi , ,1 Elinkeinotoimi ja projektit , ,3 Maat. ja elinkeino yht , ,3 Sos.ja terv.toimen hallinto , ,1 Perheiden tukeminen , ,9 Kotihoidon ja asumisen tukeminen , ,1 Terveyden ja sairaanhoito , ,4 Erikoissairaanhoito , ,3 Ympäristö terveydenhuolto , ,0 Sos. ja terv.toimi yht , ,7 Kasvatus- ja opetust. hallinto , ,9 Varhaiskasvatus , ,5 Peruskoulut , ,4 Harjaantumiskoulu , ,4 Lukio , ,3 Ammattiopetus , ,4 Muu opetustoimi , ,3 Kasvatus- ja opetustoimi yht , ,4 Kirjastotoimi , ,3 Vapaa-aikatoimi , ,0 Elämä pelissä -hankkeet , , , ,5 Tekninen hallinto , ,4 Kiinteistötoimi , ,5 Yleiset alueet , ,2 Vesi- ja viemärilaitos , ,4 Kaukolämpölaitos , ,6 Liikenneväylät , ,8 Tekninen lautakunta yht , ,1 Ympäristötoimi , ,5 Palo- ja pelastustoimi , ,1 Yhteensä , ,6 KÄYTTÖTALOUS YHT , ,3

22 TALOUSARVIO 2016 YHTEENVETO VALTUUSTON HYVÄKSYMIEN SITOVIEN ERIEN TULOARVIOISTA KÄYTTÖTALOUS TP 2014 TA+lta 2015 TA 2016 muutos-% Yleinen hallinto 4 218, Yleishallinnon plvelut 25, Muu yleishallinto , ,0 Sisäiset henkilöstö- ja toim. palvelu , ,2 Sisäiset siivouspalvelut , ,6 Keskitetty ruokahuolto , ,3 Yleishallinto yht , ,8 Maaseututoimi , Elinkeinotoimi ja projektit , Maat. ja elinkeino yht , Sos.ja terv.toimen hallinto 7 440, ,0 Perheiden tukeminen , ,5 Kotihoidon ja asumisen tukeminen , ,8 Terveyden ja sairaanhoito , ,8 Erikoissairaanhoito 0, Ympäristöterveydenhuolto 0, Sos. ja terv.toimi yht , ,5 Kasvatus- ja opetust. hallinto 0, Varhaiskasvatus , ,9 Peruskoulut , ,7 Harjaantumiskoulu , ,4 Lukio , ,8 Ammattiopetus 650, Muu opetustoimi 0, Kasvatus- ja opetustoimi yht , ,1 Kirjastotoimi 1 681, ,0 Vapaa-aikatoimi , ,3 Elämä pelissä -hankkeet , ,8 Kirjasto + vapaa-aika yht , ,6 Tekninen hallinto , ,6 Kiinteistötoimi , ,4 Poistot ja yleiset alueet 4 875, ,6 Vesi- ja viemärilaitos , ,3 Kaukolämpölaitos , ,1 Liikenneväylät , ,7 Tekninen lautakunta yht , ,0 Ympäristötoimi , ,8 Palo- ja pelastustoimi , Yhteensä , ,8 KÄYTTÖTALOUS YHT , ,6 22

23 23 MENESTYSTEKIJÄT Elinvoimainen ja tasapainoinen elinkeinorakenne Ravintopalvelut Siivous- ja pesulapalvelut Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö TOIMENPITEET YLEINEN HALLINTO Yritysneuvonta Maatalouden elinvoimaisuus Riittävä asunto- ja teollisuustonttitarjonta Riittävä vuokra-asuntojen määrä Täysipainoinen laadukas lähiruoka Käyttäjien tarpeiden mukainen siivous Koulutustarvekartoitus Onnistunut rekrytointi Täydennyskoulutus Varhaisen tuen malli Työnohjaus MITTARIT Pk-yritysten lukumäärä/kaikki yritykset Uusien yritysten määrä Työpaikat kpl/sektoreittain Spv:t /vuosi Aktiivitilojen lukumäärä Työttömyysprosentti Vapaiden tonttien määrä Vapaat vuokra-asunnot Ajantasainen omavalvonta Kokonaistaloudellisuus Elintarvikkeiden kotimaisuusaste % Siivottavat neliöt pv Siivottavat neliöt/työntekijä /m2 Käydyt kehityskeskustelut Kelpoisuuden täyttävien työntekijöiden ja viranhaltijoiden määrä Koulutuspäiviä 3/ työntekijä Sairauspoissaolojen määrä/ työntekijä maan keskitasoa KOKO KUNNAN Toteuma Tavoite Tavoite Tavoite Tavoite tavoitekortti MITTARIT TP 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Asukasluku Toimintakate, /asukas Toimintakatteen muutos % -0,90 4,85 0,03-0,81-0,82 Vuosikate % poistoista Lainakanta /asukas Kumulatiivinen ylijäämä 2,8 M 4,4 M 4,4 M 4,4 M 4,4 M Omavaraisuusaste, % 59,1 Kunnallisvero /asukas Tuloveroprosentti vert maan ka. 21,00/19,74 21,00 21,00 21,00 21,00 Rakennusluvat (suluissa uudet) 45 (3) Myydyt rakennuspaikat Työttömyys % 11,8 < 9,5 < 9,5 < 9,5 < 9,5 Henkilöstömäärä, htv Sairauspoissaolojen määrä /hlö 22,2 TALOUSARVIO 2016, talous- ja toimintasuunnitelma YLEINEN HALLINTO Tilivelvolliset: kunnanjohtaja Lauri Laajala, hallintojohtaja Mervi Pääkkö

24 24 Toimielin Keskusvaalilautakunta Vaalit: Eduskunta-, europarlamentti-, kunnallis- ja presidentinvaalit Tehtävä Keskusvaalilautakunta vastaa kunnallisten-, valtiollisten ja EU-vaalien toimittamisesta sekä mahdollisista kansanäänestyksistä. Asetetut tavoitteet Vaalien toimittamisessa pyritään virheettömyyteen ja tulospalvelussa nopeuteen. Vuoden 2016 aikana ei ole vaaleja. Oikeusministeriö korvaa kunnalle europarlamenttivaalien järjestämisen ( / äänioikeutettu kuntalainen). Voimavarat Keskusvaalilautakunta 5 jäsentä ja sihteeri TULOSLASKELMA Tehtävä Keskusvaalilautakunta Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Muut kulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Nettomenot /asukas -0,01 0,00 0,00 Vuonna 2017 on Kuntavaalit (varsinainen vaalipäivä on ) ja vuonna 2018 on Presidentinvaalit (varsinainen vaalipäivä on ). Toimielin Tarkastuslautakunta Tehtävä Sen lisäksi, mitä kuntalain 71 ja 75 :ssä säädetään, lautakunnan on: - seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi - huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa - tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla

25 25 - valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet - arvioida tulevia tavoitteita ja sitä onko taloussuunnitelma toteuttamiskelpoinen - konsernitarkastuksen tuomat uudet tehtävät. Asetetut tavoitteet Tarkastuslautakunta ja tilintarkastaja valmistelevat työskentelyään varten vuosittain tarkastussuunnitelman tehtävänsä toteuttamista varten. Voimavarat Tarkastuslautakunta, 5 jäsentä Vuosien lakisääteisen tilintarkastuksen tarkastuspäiviä on tarkastusvuotta kohden noin 10 päivää. Päivien määrä täsmentyy vuosittain tarkastussuunnitelmassa. BDO Audiator Oy:n määräämänä kuntalain 72 :n mukaisena vastuunalaisena tilintarkastajana toimii JHTT Asko Vanhatupa Sihteerinä toimii kanslisti Kaarina Vainionpää Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Tarkastuslautakunta Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut kulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Mittarit: Nettomenot /asukas -3,27-5,79-5,70 Kokousten lukumäärä Toimielin Tehtävä Kunnanvaltuusto Valtuusto vastaa kunnan toiminnasta ja taloudesta. Kunnanvaltuusto päättää kunnan toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista ja suuntalinjoista. Asetetut tavoitteet Kunnan tarjoamien palveluiden järjestäminen taloudellisesti ja tehokkaasti itsenäisenä kuntana omana tuotantona. Voimavarat Kunnanvaltuusto 21 valtuutettua

26 26 Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Kunnanvaltuusto Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut kulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Nettomenot /asukas -7,49-9,50-10,01 Kokousten lukumäärä Toimielin Kunnanhallitus ja tilapäiset toimikunnat Tehtävä Kunnanhallituksen tehtävänä on kunnanvaltuuston asettamien tavoitteiden mukaisesti huolehtia kunnan toiminnan tarkoituksenmukaisuudesta ja tuloksellisesta hoitamisesta kuntastrategian mukaisesti. Asetetut tavoitteet - vastata kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta sekä vastata valtuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja laillisuuden valvonnasta - valmistelee talouden sopeuttamisen vaatimat organisaatiomuutokset - valvoo kunnan etua, edustaa kuntaa, käyttää puhevaltaa sekä antaa tarvittaessa ohjeita - tehtävät hoidetaan lain, hyvän talouden ja hallinnon sekä valtuuston asettamien periaatteiden mukaisesti v. 2016: - avustuksissa on : o palvelujen osto ikäihmisille o kunnanhallituksen käyttövaroihin Voimavarat Kunnanhallitus 9 jäsentä

27 27 Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Kunnanhallitus ja tilapäiset toimikunnat Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut kulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Nettomenot /asukas -41,84-40,13-41,87 Kokousten lukumäärä Toimielin Hallintopalvelut Tehtävä - Kunnanjohtaja toimii viraston päällikkönä, hallintojohtaja tai vastaava on yleisen osaston osastopäällikkö ja palkka-asiamies - tehtävänä on järjestää kunnan päätöksenteko luotettavasti, varmasti ja taloudellisesti - vastaa kunnan asioiden tiedottamisesta - vastaa yhteistoiminnasta ja virka- ja työehtosopimusten mukaisista neuvotteluista työntekijäjärjestöjen kanssa - tuottaa kunnan tarvitsemat toimisto-, talous- ja atk-palvelut - tuottaa kunnan tarvitsemat ruokapalvelut sekä siivous- ja pesulapalvelut - järjestää ja koordinoi asuntotointa, elinkeinotoimen palveluja sekä metsänhoitoa ja myyntiä - hallintopalvelut sisältää myös yhteistoimintaosuudet (Kuntaliitto, K-P:n liitto ym.) Tehtäväalue palvelee kunnanhallitusta, -valtuustoa, kuntalaisia, hallintokuntia, viranhaltijoita, työntekijöitä sekä kaikkia kunnan yhteistyötahoja. Asetetut tavoitteet Johtaa kunnan hallinnon ja palvelujen kehittämistä kuntastrategian mukaisesti. Huolehtii talouden sopeuttamisesta ja sen vaatimista tarvittavista toimenpiteistä. Henkilöstön hyvinvointiin kiinnitetään erityistä huomiota, henkilöstösuunnitelma päivitetään ajan tasalle. Tp 2014 Ta 2015 Ta 2016 Kunnanjohtaja Hallintojohtaja/ tai vastaava 0,4 0,4 Viranhaltijoita ja työntekijöitä yht. 1 1,4 1,4

28 28 Talous TULOSLASKELMA Tehtävä Hallintopalvelut Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut kulut Sisäiset menot Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Toimintakate, ulkoinen Suunnitelmapoistot Nettomenot /asukas -111,88-95,03-96,85 Toimielin Muu yleishallinto Tehtävä Muuhun yleishallintoon kuuluvat kunnallisverotus sekä Metsänhoito- ja myynti. Osuus verotuskustannuksiin on euroa. Talousarvioon sisältyy metsänmyyntiä ja myyntivoittoja Asetetut tavoitteet - Metsän myynnin kilpailuttaminen ja metsänhoidollisten toimenpiteiden valvonta - sekä tehtyjen metsäkauppojen toteutumisen seuranta - kiinteistöjen myynnin valmistelu (lomarantatontit) - investointiosassa on varauduttu metsätaloussuunnitelman päivittämiseen vuonna 2016

29 29 Tehtävä TULOSLASKELMA Muu yleishallinto ( kunnallisverotus, metsän hoito ja myynti) Talous Tp 2014 TA + lta2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Toimintatuotot yhteensä Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat -537 Muut kulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Nettomenot /asukas -7,32-5,88 29,38 Toimintakatteet: TA 2015 TA 2015 TA 2016 Kunnallisverotus Metsän hoito ja myynti Yhteensä Toimielin Tehtävä Sisäiset palvelut/ Henkilöstöhallinto ja yhteistyöryhmä Tehtäväalue hoitaa koko kunnan henkilöstön työterveyshuollon, yhteisen koulutuksen ja tyky-toiminnan. Kaikki kustannukset vyörytetään tilinpäätöksessä hallintokunnille henkilöstömäärän suhteessa. Asetetut tavoitteet - Työhyvinvointi, työterveyshuollon toimintasuunnitelmaan liittyvä varhaisen tuen malli vastuualueiden esimiesten käytössä työhyvinvoinnin lisäämiseksi ja parantamiseksi - Kehityskeskustelut ja työnvaativuuden arviointi koko kunnan vakituisen henkilöstön kanssa hoidetaan vuosikellon mukaisesti - Eläköitymiseen varaudutaan ennakoivalla henkilöstösuunnittelulla. - Tyky-toimintaan on varattu euron määräraha

30 30 Tehtävä TULOSLASKELMA Sisäiset palvelut/ Henkilöstöhallinto ja yhteistyöryhmä Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Tuet ja avustukset Muut tuotot Sisäiset tuotot Toimintatuotot yhteensä Toimintamenot Henkilöstömenot Vakuutukset Terveyspalvelut Koulutus, ym Aineet, tarvikkeet Tyky-toiminta ym Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Nettomenot /asukas 0,00 0,00 0,00 Henkilöstöhallinnon kustannukset kirjataan sisäisinä menoina eri hallintokunnille henkilöstömäärien suhteessa. Toimielin Tehtävä Sisäiset palvelut/ Toimisto-, talous- ja atk-palvelut Tehtäväalue hoitaa koko kunnan palkanlaskennan, kirjanpidon, raha- ja maksuliikenteen, osto- ja myyntilaskutuksen, toimisto- ja atk-palvelut. Asetetut tavoitteet Tehtäväalue palvelee kunnanhallitusta, -valtuustoa, kuntalaisia, hallintokuntia, viranhaltijoita, työntekijöitä sekä kaikkia kunnan yhteistyötahoja. Tehtäväalueen tuottamia isännöinti- ja/tai kirjanpitopalveluja käyttävät myös kuntakonserniin kuuluvat Kiinteistö Oy Perhon Kartano, Perhon Opiskelija - asunnot Oy, As Oy Rivihiekka ja Perhon Kehitysyhtiö Oy sekä As Oy Perhonjokiranta. Yleishallinnon tulee suorittaa sille kuuluvat toimisto-, talous- ja henkilöstöhallinto- sekä tukipalvelutehtävät mahdollisimman tehokkaasti ja taloudellisesti sekä hyvän asiakaspalveluperiaatteen mukaisesti. Palvelut tuotetaan toimistotiiminä ja tehtävänimikkeitä muutetaan vastaamaan toimenkuvaa. Edelleen pyritään ostolaskujen verkkolaskujen määrän kasvattamiseen ja paperilaskujen osalta keskitettyyn skannaukseen.

31 31 Henkilöstö Tietotekniikan hyödyntämistä päivittäisessä työssä pyritään lisäämään palveluja kehittämällä. Toimisto- ja taloustiimin kustannukset vyörytetään aiheuttamisperiaatteen Tp 2014 Ta 2015 Ta 2016 Toimistosihteeri Kanslisti Taloussihteeri Palkanlaskija Atk-vastaava Toimistonhoitaja (ennen Sote) Kanslisti (ennen Sote) Toimistosihteeri (ennen Tekla) 0,5 0,5 0,5 Kanslisti (ennen Tekla) Kanslisti (ennen Kasvatus- opetus) Toimistotyöntekijä Viranhaltijoita ja työntekijöitä yht. 11,5 11,5 11,5 Tehtävä TULOSLASKELMA Sisäiset palvelut/ Toimisto-, talous- ja atk-palvelut Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Myyntituotot Sisäiset toimistopalv Toimintatuotot yhteensä Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Muut kulut Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Suunnitelmapoistot Toimintakate, ulkoinen Toimielin Tehtävä Sisäiset palvelut/ Ruokapalvelut - Koulujen keittiöt ja Jalmiinakodin keittiö Ruokapalvelut kattaa ateriapalvelut kunnan kaikissa toimipisteissä. Palvelut koskevat kaikkia ikäryhmiä. Koko kunnan ruokahuolto on keskitetysti yhden työnjohdon alaisuudessa.

32 32 Asetetut tavoitteet Valmistuskeittiöitä on kolme: Keskuskoulu, Möttösen koulu ja Jalmiinakoti. Keskuskoulun keittiössä tehdään koulukeskuksen, Oksakosken koulun, Päiväkodin ja ryhmäperhepäivähoidon ateriat. Möttösen koulu valmistaa ruoan omaan käyttöönsä. Jalmiinan keittiössä valmistetaan palvelukeskuksen tarvitsemat ateriat, Asuntola Aamuruskon ja Toimintakeskuksen ateriat sekä kotiin kuljetettavat ateriat. Ruokapalvelut valmistaa päivittäin lounaat ja välipalat oppilaille ja päiväkotiin ja lisäksi aamupalat, päiväkahvit, päivälliset ja iltapalat palvelukeskukseen. Terveydellisistä tai muista syistä erikoisruokavalio valmistetaan, mikäli oppilaalla on erityisruokavaliotarpeesta asianmukainen todistus. Ateriat suunnitellaan ja toteutetaan asetettujen vaatimusten mukaisesti. Elintarvikesopimukset päättyivät , mutta optiosopimuksella yhteistyö jatkuu vuoden 2015 loppuun. Ruokahuolto siirtyy Kokkolan hankintarenkaaseen vuoden 2016 alusta elintarvikehankintojen osalta. Hankinnat tehdään taloudellisesti, elintarvikkeiden laatutekijät huomioon ottaen. Talous- ja kustannusseurantaa varten on kaksi tulosyksikköä. Yksiköiden menot kirjataan sisäisinä menoina palveluja käyttäneille hallintokunnille. Kustannuslaskentaa ja hinnoittelua kehitetään sisäisen laskutuksen perustaksi. Ruokahuoltoon on varattu määräraha yhden henkilön palkkaamiseen työllistämistuella, lisäksi tarjotaan kuntouttavan työtoiminnan paikkoja. Uusien rakennushankkeiden yhteydessä selvitetään yhden valmistuskeittiön mallin käytäntö. Henkilöstö Yhteensä 11,5 henkilöä Ravitsemuspäällikkö, 1 Vastaava ravitsemistyöntekijä, 2 (Jalmiina ja Möttösen koulu) Ravitsemistyöntekijä, 8,5 (Jalmiina 4,5, koulut 3,5 ja päiväkoti 0,5) Tunnusluvut ja mittarit Tp 2014 TA 2015 TA 2016 Ateriamäärä /päivä Koulukeskus Möttönen YHTEENSÄ Elintarvikkeet /ateria / koulupäivä 0,94 1,01 0,99 Henkilöstömenot / ateria / koulupäivä 1,73 1,92 1,98 Toimintakulut yhteensä / ateria / koulupäivä 2,95 3,15 3,21 (koulupäiviä 188) Aterian hinnassa ei ole huomioitu kiinteistökuluja.

33 33 TULOSLASKELMA Ravintopalvelut Jalmiinakoti Talous Tp 2014 TA 2015 TA 2016 TS 2017 TS 2018 Toimintatuotot Myyntituotot Tuet ja avustukset Sisäiset tuotot Toimintatuotot yhteensä Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Muut kulut Sisäiset menot Toimintakulut yhteensä TOIMINTAKATE Poistot Toimintakate, ulkoinen Toimielin Sisäiset palvelut/ Siivouspalvelut Tehtävä Siivottavat alueet ovat Jalmiinakoti, terveyskeskus, koulut ja virastot, joissa siivoustiheys on mitoituksen mukainen. Lisäksi vuokra-asuntojen yhteiset tilat, paloasema, eläinlääkärin tilat, Seurojentalo, uuden Aamuruskon tilat ym. alueet siivotaan siivoustiimin toimesta, mutta eivät kuulu mitoitettuihin alueisiin. Asetetut tavoitteet Rakennusten siivouksessa huomioidaan käyttäjien tarpeet ja yleinen vaatimustaso sekä mahdollistetaan rakennusten ja rakennusmateriaalien pitkä taloudellinen käyttöikä. Siivoustoimeen ja pesulapalveluihin on varattu määräraha yhteensä noin kahden henkilön palkkaamiseen työllistämistuella, lisäksi tarjotaan kuntouttavan työtoiminnan paikkoja. Siivous- ja pesulapalvelut pyritään toteuttamaan nykyisellä henkilöstömäärällä kunnan omana työnä. Henkilöstö Tp 2014 Ta 2015 Ta 2016 Siivoustyönohjaaja 0,5 0,5 0,5 Laitosapulaisia ja siivoojia 9 9 9,5 Vaatehuoltaja 1 1 1