PALKKAHALLINTO VEROTILI KAUSIVEROILMOITUS kausivero_palkat.doc

Transkriptio

1 PALKKAHALLINTO VEROTILI KAUSIVEROILMOITUS 2010

2 Sisällysluettelo 1 SONET PALKANLASKENTA JA KAUSIVEROILMOITUS Yleistä Muutokset sovelluksessa Kausiveroilmoitus sovelluksessa pääpiirteittäin Kausiveroilmoitus Laskenta Laskennan ohjaukset Ohjaus Laskennan toiminta Laskenta ajo Ylläpito Raportti Ilmoitus Lisäilmoitus Lisäilmoituksen muodostus (esimerkki)...17

3 Verotili/Kausiveroilmoitus 1 (16) 1 SONET PALKANLASKENTA JA KAUSIVEROILMOITUS 1.1 Yleistä Vuoden 2010 alussa korvataan palkanlaskennan valvontailmoitus uudella kausiveroilmoituksella. Kausiveroilmoituksella ilmoitetaan verohallinnolla tiedot oma-aloitteisesti ilmoitettavista ja maksettavista veroista. Kausiveroilmoituksen antavat arvonlisävelvolliset, säännöllistä palkkaa maksavat työnantajat ja vakuutusmaksuverovelvolliset. Kausiveroilmoituksen antavat myös satunnaiset työnantajat silloin, kun he ovat maksaneet palkkoja. Muita oma-aloitteisia veroja maksavat verovelvolliset antavat ilmoituksen, kun ennakonpidätystä on toimitettu tai lähdeveroa peritty. Arpajaisten toimeenpanijat antavat ilmoituksen, kun ovat järjestäneet arpajaisia. Verottaja vastaanottaa kausiveroilmoituksia alkaen maksetuista palkoista. Tämän vuoksi Valvontailmoituksen laskentaan on lisätty esto, jonka perusteella estetään Valvontailmoituksen laskenta tuon ajan jälkeen. Vastaavasti Kausiveroilmoituksia voidaan laskettaa vasta alkaen niistä palkoista, joiden maksupäivä on vuonna Muutokset sovelluksessa Tämän ohjeen muutokset on toteutettu versioihin 11.0, 11.1 ja 12 päivitettävissä vuodenvaihdepaketeissa. Kausiveroilmoitusta varten on tehty uusi maski: yle13. Sen kaikki rivit on valittu voimaan suojausryhmissä yle10 ja yle10.luku. Itse ylläpidettäville suojausryhmille pitää valinnat laittaa voimaan tarvittaessa.

4 1.3 Kausiveroilmoitus sovelluksessa pääpiirteittäin 1.4 Kausiveroilmoitus Verotili/Kausiveroilmoitus 2 (16) Kausiveroilmoitus sovelluksessa jakaantuu kausiveroilmoituksen perusversioon sekä maksulliseen alisovellukseen. Kausiveron lisäominaisuudet (Sonetissa alisovellus 1013) Perusversioon kuuluu: o Kausiveroilmoituksen laskenta o Raportti kantaan talletetuista luvuista o Kausiveroilmoitusraportti ja tiedosto Lisäominaisuudet alisovellukseen kuuluu: o Laskentarivien ylläpitomahdollisuus (Ylläpito-valikko auki) o Tiedoston muodostamisen yhteydessä mahdollisuus ilmoituspäivien automaattiseen päivitykseen. o Mahdollisuus työnantajasuoritusten ilmoittaminen yhteisesti Sonet taloudenohjauksen alv-suoritusten ilmoittamisen kanssa. o Mahdollisuus lisäilmoituksen tekemiseen o Muiden oma-aloitteisten verojen ilmoittamismahdollisuus Palkkahallinto Kuukausikohtaiset toimet Kausiveroilmoitus Kuukausikohtaisissa toimissa on uusi valinta Kausiveroilmoitus, joka korvaa vuoden 2010 alussa valvontailmoituksen. Kausiveroilmoituksen Ylläpito on valittavissa vain, jos käytössä on lisäominaisuudet.

5 Verotili/Kausiveroilmoitus 3 (16) 1.5 Laskenta Palkkahallinto Kuukausikohtaiset toimet Kausiveroilmoitus Laskenta Laskennan ohjaukset Laskuriohjaus: Vakuutuspalkka = Jos käytössä vakuutuspalkka, tallennetaan kenttään se laskuri, jonne vakuutuspalkkasumma kertyy. Savamaksu (sv-maksu) = vakuutetun sairausvakuutusmaksu (päivärahamaksu + sairaanhoitomaksu). Kenttään merkitään laskuri, johon Savamaksun summa kertyy. Laskuri, josta haetaan liikaa suoritetun st-maksun määrä: Merkitään laskuri, johon on kerrytetty liikaa maksettu sosiaaliturvamaksun määrä. Matalapalkkatukiohjaus (2 vaihtoehtoista tapaa): Laskuri, josta haetaan matalapalkkatukena vähennetty ennakonpidätys tai lähdevero. Haetaan matalapalkkalaskennassa kuukausirekisteriin laskettu tuen määrä.

6 1.5.2 Ohjaus Verotili/Kausiveroilmoitus 4 (16) Ilmoitusjakso: K = Kuukausi Q = Neljännesvuosi V = Vuosi Ilmoitustunnus: 5 = Työnantaja 6 = Merityönantaja Tiedosto: Annetaan haluttu hakemisto ja tiedostonimi. Tiedostopolku on ajoryhmien yhteinen. Verottajan tilinumero: Verottajan toimittama tilinumero, joka ei siirry tiedostoon, mutta joka näytetään raportin yhteenvetotiedoissa. Maksajakohtainen viitenumero: Verottajan toimittama viite, joka ei siirry tiedostoon, mutta joka näytetään raportin yhteenvetotiedoissa.

7 1.5.3 Laskennan toiminta Verotili/Kausiveroilmoitus 5 (16) Kausiveroilmoituksella käytetyt koodit perustuvat verottajan lomakkeeseen. Seuraavassa on kerrottu, mistä tiedot haetaan työnantajasuoritusten kenttiin. Koodit ja niiden sisältö Sonet palkanlaskennassa: 601 Ennakonpidätyksen alaiset palkat ja muut suoritukset. Kenttään haetaan laskurin 1 tiedot (ei lähdeverollisia). Jos ohjauksissa on annettu vakuutuspalkkalaskuri ja palkansaajalle on kertynyt ko. laskuriin summa, viedään tällöin 601 kenttään vakuutuspalkkalaskurin summa tämän palkansaajan osalta. 602 Toimitettu ennakonpidätys. Kenttään haetaan laskurin 2 tiedot (ei lähdeverollisia). Jos ohjauksissa on annettu sava -maksulaskuri ja ko. laskurissa on tietoja, lisätään sava -maksulaskurin summa ko. kenttään. 603 Ennakonpidätyksestä vähennettävä matalapalkkatuki. Kenttään haetaan ohjauksissa annetun matalapalkkatuki -laskurin tiedot tai matalapalkkatuen kuukausirekisterissä oleva tieto (ei lähdeverollisia).

8 Verotili/Kausiveroilmoitus 6 (16) 604 Maksettava ennakonpidätys Tähän kenttään tuodaan kentän 602 tieto vähennettynä kentän 603 tiedolla. (Tämän kentän tieto päivittyy vasta varsinaiselle kausiveroilmoitukselle). 605 Lähdeveron alaiset palkat ja muut suoritukset. Kenttään haetaan lähdeverollisten (palkansaajan verotunnus 6) laskurin 1 tiedot. Jos ohjauksissa on annettu vakuutuspalkkalaskuri ja palkansaajalle on kertynyt ko. laskuriin summa, viedään tällöin 605 kenttään vakuutus palkkalaskurin summa tämän palkansaajan osalta 606 Lähdevero palkoista, eläkkeistä yms. Kenttään haetaan lähdeverollisten (palkansaajan verotunnus 6) laskurin 2 tiedot. Jos ohjauksissa on annettu sava -maksulaskuri ja ko. laskurissa on tietoja, lisätään sava -maksulaskurin summa ko. kenttään. 607 Lähdeverosta vähennettävä matalapalkkatuki. Kenttään haetaan lähdeverollisten (palkansaajan verotunnus 6) ohjauksissa annetun matalapalkkatuki -laskurin tiedot tai matalapalkkatuen kuukausirekisterissä oleva tieto. 608 Maksettava lähdevero. Tähän kenttään tuodaan kentän 606 tieto vähennettynä kentän 607 tiedolla. (Tämän kentän tieto päivittyy vasta varsinaiselle kausiveroilmoitukselle). 609 Sosiaaliturvamaksun alaiset palkat. Kenttään haetaan laskurin 19 tiedot. Jos ohjauksissa on annettu vakuutuspalkkalaskuri ja palkansaajalle on kertynyt ko. laskuriin summa, viedään tällöin 609 kenttään vakuutuspalkkalaskurin summa tämän palkansaajan osalta. 610 Maksettava työnantajan sosiaaliturvamaksu. Kenttään haetaan kentän 609 summa kerrottuna sotuprosentilla ja saadusta summasta vähennetään liikaa suoritetun st -maksun summa. Liikaa maksetun st -maksun laskuri on kerrottu ohjauksissa.

9 Verotili/Kausiveroilmoitus 7 (16) Laskenta ajo Kausiveroilmoitus ajetaan ensimmäisen kerran 2010 helmikuussa tammikuun työnantajasuorituksista. Vuoden 2009 joulukuun suoritukset ilmoitetaan valvontailmoituksella. Laskenta Kohdevuosi: Oletuksena aktiivisen palkkakauden vuosi Kohdekausi: Kausi, josta ilmoitusta tehdään. Ehdotetaan aktiivisen palkkakauden kuukautta. Kohde-erä: Kohde-erän numero muodostuu automaattisesti esim. normaali kausiveroilmoitus 01 ja lisäilmoitus 02. Lisäilmoitus on mahdollista vain kausiveroilmoituksen lisäominaisuuksissa. Laskennan päättyessä tulee ilmoitus Laskenta suoritettu.

10 Verotili/Kausiveroilmoitus 8 (16) Jos kausiveroilmoitusta yritetään tehdä vuoden 2009 tiedoista, ilmoittaa ohjelma Jos valitun kuukauden palkkakausista yksikään ei ole kumuloitu, ilmoitetaan asiasta seuraavasti: Jos valitaan Kyllä, kysytään palkanmaksun keskeytymisjakson tiedot, jolloin kuukaudesta muodostetaan nollarivit kohdevuoden ja kohdekuukauden/kohdekuukausien mukaan.

11 Verotili/Kausiveroilmoitus 9 (16)

12 1.6 Ylläpito Verotili/Kausiveroilmoitus 10 (16) Ylläpitoon on mahdollisuus vain, jos käytössä on lisäominaisuudet. Palkkahallinto Kuukausikohtaiset toimet Kausiveroilmoitus Ylläpito Ylläpidossa näkyvät laskennassa muodostuneet kuukausittaiset tiedot, joita voidaan tarvittaessa ylläpitää. Kuukauden rivikohtaisiin tietoihin päästään ylävalikon Rivitiedoista. Ilmoituspäivät päivittyvät, kun ilmoituksen muodostuksessa on valittu Muodostetaan kausiveroilmoitus ja Päivitetään ilmoittamispäivä. Ylävalikon valinnat: Rivitiedot:

13 Ilmoitus: Verotili/Kausiveroilmoitus 11 (16) Rivitiedoissa ehdotetaan jo palkanlaskennassa käytettävää ilmoitustyyppiä VSRTASKV. VSRALVKV = Arvonlisäveron tiedot VSRMUUKV = Muiden oma-aloitteisten verojen tiedot VSRTASKV = Työnantajasuoritusten tiedot Poisto: Valitsemalla rivi alas ja painamalla ylävalikon Poisto-valintaa poistuvat kyseisen kohde-erän kaikki työnantajasuoritusten rivitiedot. Arvonlisävero- ja muiden omaaloitteisten verojen rivitiedot kohde-erälle jäävät, ne voidaan poistaa vain talouden ohjauksen puolella. Mikäli toisen sovelluksen rivejä on kohde-erällä olemassa, niin rivi jää selausosaan jäljelle. Mikäli toisen sovelluksen rivejä taas ei ole olemsssa, niin poistossa poistuu koko kohde-erä.

14 Verotili/Kausiveroilmoitus 12 (16) 1.7 Raportti Palkkahallinto Kuukausikohtaiset toimet Kausiveroilmoitus Raportti: Mikäli rajauksena käytetään ajoryhmää, jäävät sotumaksurivit pois tulostuksesta. Raportille ei tulostu kenttien 604 ja 608 luvut jos ohjauksissa on valittuna Haetaan matalapalkkalaskennassa kuukausirekisteriin laskettu tuen määrä, koska ko. kenttien luvut muodostetaan vasta kausiveroilmoitusta muodostettaessa. Valintamallit: Kohdekausi Palkkakausi Tiedot tulostuvat raportille palkkakausittain ryhmiteltyinä. Soturyhmä ajoryhmä palkkakausi Tiedot tulostuvat raportille soturyhmittäin, ajoryhmittäin ja palkkakausittain ryhmiteltyinä Kohdekausi Kunkin ilmoitusjakson yhteensä summat tulostuvat samoin kuin Kuukausiveroilmoitustiedot kuukausitasolla näytöllä. Lisätietorivi (tarvittaessa) Jokaisen palkkakauden jälkeen tulostuu luontipvm ja kellonaika sekä luonnin tekijän käyttäjätunnus. Palkanmaksuttoman ajanjakson tiedot tulostuvat omalle rivilleen.

15 Verotili/Kausiveroilmoitus 13 (16)

16 1.8 Ilmoitus Verotili/Kausiveroilmoitus 14 (16) Palkkahallinto Kuukausikohtaiset toimet Kausiveroilmoitus Kausiveroilmoitus Ilmoituksen tietyt valintakentät eivät ole valittavissa, jos käytössä ei ole kausiveroilmoituksen lisäominaisuudet. Ilmoitus voidaan tehdä vain työnantajasuorituksista. Viedään ostolaskuksi ja Päivitetään ilmoittamispäivä ovat myös suljettuina. Tiedostoa muodostaessasi ole kuitenkin tarkkana tiedoston nimen suhteen jo ennen kuin käynnistät ilmoitusajoa! Tiedosto-oletus tulee kausiveroilmoituksen ohjaustiedoista, joka on yhteinen Sonet taloudenohjaus-sovelluksen kanssa. On siis syytä sopia Sonet taloudenohjaus sovelluksen käyttäjien kanssa oikea menettelytapa eli viedäänkö palkkojen tiedosto erikseen verottajalle vai tehdäänkö yhteinen tiedosto. Jos taloudenohjaus-sovelluksen hoitaja jo on muodostanut tiedoston Arvolisävero-tiedoista ja tiedostonimeä ei muuteta, niin sovellus ilmoittaa, että tiedosto löytyy jo ja kysyy Jos tehdään yhteinen tiedosto, voidaan hyväksyä ehdotus Jatketaan tiedoston perään. Mutta jos valitaan kohta Uusi tiedosto, niin alv-aineisto korvautuu palkkaaineistolla. Sama koskee luonnollisesti myös tilannetta, että palkka-aineisto on jo muodostettu ja taloudenohjaus tekee oman tiedostonsa sen jälkeen. Tili- ja viitenumero ohjaus Ohjauksessa annetaan verottajan toimittama tilinumero sekä viitenumero, mutta jos käytössä on yhtiökäsittely, tällöin tili- ja viitenumero ohjaukseen annetaan yhtiökohtaiset tiedot.

17 Ilmoitus valinnat Verotili/Kausiveroilmoitus 15 (16) Tulostusjärjestys: Valintana Kaikki tai Soturyhmittäin Ilmoitus: Arvonlisäverot Työnantajasuoritukset Oma-aloitteiset verot Valitaan kohdevuosi ja kausi. Tiedoston muodostus: Muodostetaan kausiveroilmoitustiedosto: Ennen tiedoston muodostamista kannattaa ajaa ilmoitus paperille tarkastusta varten. Viedään ostolaskuksi: Tulossa oleva ominaisuus Päivitetään ilmoittamispäivä: Kenttä on suljettuna, jos käytössä ei ole lisäominaisuuksia. Jos käytössä on kausiveroilmoituksen lisäominaisuudet, kenttä aukeaa, kun merkitään Muodostetaan kausiveroilmoitustiedosto. Päivämäärä päivittyy ylläpitoon ko. riville. Kun päivämäärä on päivitetty, huomautetaan asiasta siirron yhteydessä, mikäli yrittää samaa siirtoa toistamiseen. Päivämäärätieto on tarpeellinen, kun muodostetaan lisäilmoitusta.

18 Rajaukset: Soturyhmä Ajoryhmä Verotili/Kausiveroilmoitus 16 (16)

19 Verotili/Kausiveroilmoitus 17 (16) 1.9 Lisäilmoitus Jos käytössä on lisäominaisuudet, voidaan Sonetin kautta toimittaa verottajalle kausiveroilmoituksen lisäilmoitus muuttuneista tiedoista. Esimerkkinä tilanne, jossa alkuperäisen kuukausi-ilmoituksen jälkeen on tehty vielä korjaus/lisäys palkkakausi, jonka tiedot pitää myös ilmoittaa verottajalle. Lisäilmoitus on mahdollista tehdä myös verottajan sivujen kautta olevan ilmoitusmenettelyn kautta. Tietoa asiasta saa verottajan sivuilta Lisäilmoituksen muodostus (esimerkki) o Tehdään normaali korjaus/lisäys palkkakausi o Suoritetaan kausiveroilmoituksen laskenta. Laskenta ehdottaa aktiivisen palkkakauden kuukautta sekä muodostaa kohde-erän 02, jos normaali kuukauden kausiveroilmoitus on tehty ja kuukauden tiedoissa on ilmoituspäivämäärä. Kun valinnat hyväksytään, kysyy ohjelma Haluatko todella suorittaa lisäilmoituksen laskennan. Valitaan Kyllä. lma muodostaa kuukauden lisäilmoitusrivit. o Lisäilmoitusrivien muodostuksen jälkeen tehdään kausiveroilmoituksen lisäilmoitus. Tällöin valitaan kohde-erä 2 ja toimitaan kuten normaalin kausiveroilmoituksen kohdalla. Jos lisäilmoitus halutaan tallettaa omaksi tiedostokseen, kannattaa näytöllä oleva tiedostonimi muuttaa esim. kausi03lisä. Muutoin lisäilmoitus korvaa alkuperäisen kuukauden kausiveroilmoitus tiedoston. Lisätietoja verotilistä ja kausiveroilmoituksesta saatte verottajan sivuilta esimerkiksi hakusanalla verotili