UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Tilinpäätös 2014. Liikelaitokset

UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Tilinpäätös 2014 Liikelaitokset Kaupunginhallitus 30.3.2015 Tarkastuslautakunta 11.5.2015 Kaupunginvaltuusto 15.6.2015

UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Tilinpäätös 2014 Uudenkaupungin Veden johtokunta 11.02.2015 Vettä sirkukseen

Sisällysluettelo I Toimintakertomus... 1 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus... 1 2. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen hallinto... 2 2.1. Organisaatio 2014... 2 2.2. Johtokunta... 2 3. Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen talous... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.1.1 Veden myynti 2014... 7 4.1.2 Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut 2014... 8 4.2. Olennaiset muutokset Uudenkaupungin Veden toiminnassa ja taloudessa 2014... 9 5. Palkat ja henkilöstö... 10 6. Käyttötalousmenot... 11 7. Investointimenot... 13 8. Sisäisen valvonnan seuranta 2014... 14 9. Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 17 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 17 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 18 10. Rahoitusasema ja sen muutokset... 19 Tunnuslukujen määritelmät... 20 Tulos- ja rahoituslaskelman tunnusluvut... 20 11. Kokonaismenot ja tulot 2014... 24 12. Tilikauden tuloksen käsittely... 24 II Toteutumisvertailu... 25 1. Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 25 2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen... 31 3. Investointien toteutuminen... 32 3.1 Investoinnit hankkeittain... 32 4. Rahoituslaskelmaosan toteutuminen... 34 5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 36 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 36 5.2 Sitovuustason ylitykset ja alitukset... 37 III Tilinpäätöslaskelmat... 38 1. Tuloslaskelma... 38 2. Rahoituslaskelma... 39 3. Tase... 40 IV Tilinpäätöksen liitetiedot... 41 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 41 2. Tuloslaskelman liitetiedot... 42 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 42 3. Tasetta koskevat liitetiedot... 44 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 44 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 46 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 47 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 47 V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista... 48 VI Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilintarkastusmerkintä... 49

Tilinpäätös 2014 1 I Toimintakertomus 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus Talousvesi Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon noin 1,43 miljoonaa m 3 talousvettä. Talousveden myynti alitti arvion noin 6 %. Toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Jätevesi Uudenkaupungin Veden osalta vuosi 2014 sujui taloudellisesti hyvin ja toiminnallisesti pääosin suunnitelmien mukaisesti ja se saavutti pääsääntöisesti vuodelle 2014 asetetut toiminnalliset tavoitteet. Tilikauden ylijäämä on noin 847.000. Pääasiassa suuri ylijäämä liittyy viemärilaitoksen talouteen. Sen toimintakulut alittivat talousarvion noin 160.000 ja myyntituotot taas ylittivät talousarvion noin 200.000. Henkilöstö Vuonna 2014 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 11,5 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Raakavesi Uudenkaupungin Vesi pumppasi makean veden altaasta noin 3,15 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistukseen ja teollisuuden tarpeisiin. Raakaveden myynti teollisuusasiakkaille ylitti hienoisesti talousarvion. Raakaveden toimituskyvyn varmistamiseksi johtokunta päätti hakea makean veden altaan säännöstelyn lupaehtojen muutosta. Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Vuoden 2014 aikana Vakka- Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 1,84 miljoonaa m 3. Jätevesimäärä oli noin 9 % talousarviota pienempi. Tämä johtui kuivista sääolosuhteista ja verkostoon päätyi normaalia vähemmän hulevesiä. Viemärilaitoksen myynti ylitti talousarvion kuitenkin n. 10 %, mikä paransi liikelaitoksen tulosta. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden 2014 aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa kuusi (6) kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuvaa veden hävikkiä onnistuttiin vähentämään noin 4 % edelliseen vuoteen verrattuna. Uudenkaupungin veden merkittävimmät investoinnit liittyivät Hiun alueen vesihuoltoverkoston rakentamiseen. Haudon vedenottamo Veden toimitukset Kalannin pohjavedenottamolta Laitilan kaupungille aloitettiin maaliskuussa 2013. Vuonna 2014 laitos ei toiminut vielä täydellä teholla ja Laitilaan toimitettu vesimäärä jäi noin 16 % tavoitteesta. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja

Tilinpäätös 2014 2 2. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen hallinto 2.1. Organisaatio 2014 2.2. Johtokunta Uudenkaupungin Vesi on kunnan, jota kuntalain mukaisesti johtaa johtokunta. Johtokunta on kaupunginhallituksen valitsema ja siinä on viisi jäsentä. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtosäännön mukaan johtokunnalle kuuluu mm. liikelaitoksen tilinpäätöksen hyväksyminen. Johtokunta asettaa vesihuoltolaitokselle vuosittain sitovat toiminnalliset tavoitteet ja hyväksyy toiminta- ja taloussuunnitelmat tuleville vuosille. Liikelaitoksen johtaja johtaa, kehittää ja vastaa asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta. Vuonna 2014 johtokunta kokoontui viisi kertaa. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Taija Viljanen varapuheenjohtaja Nina Redsven Jorma Honkanen jäsen Matti Arvonen Martti Jokinen jäsen Joni Lohimies Sari Raivonen jäsen Vuokko Virtanen Simo Pirilä kaupunginjohtaja talousjohtaja kaupunginarkkitehti johtaja hallituksen pj hallituksen ed. Muut osallistujat Atso Vainio Anne Takala Leena Arvela-Hellén Kyösti Hallikainen Maija Junkola-Lehtonen Mauri Rostén

Tilinpäätös 2014 3 3. Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Vuosi 2014 oli Suomelle taloudellisesti raskas. Työttömyys kasvoi, bruttokansantuote ei päässyt kasvu-uralle ja valtio ja kunnat jatkoivat velkaantumistaan. Vuodesta 2015 odotetaan hieman kulunutta vuotta parempaa. Maailmantalouden kasvun ennustetaan nopeutuvan vuonna 2015 ja erityisesti Yhdysvaltojen ja Iso-Britannian talouksien ennakoidaan vahvistuvan. Geopoliittiset jännitteet mm. Venäjällä, Irakissa ja Libyassa varjostavat kuitenkin teollisuusmaiden kasvunäkymiä. Euroalueen taantuma on päättymässä, ja talous on kääntymässä hitaaseen nousuun. Hauraan kasvun taustalla on toipuminen velkakriisin vaikutuksista. Kasvua hidastavat useiden jäsenvaltioiden heikko kilpailukyky, viennin matala taso ja Saksan talouden hiipuminen sekä yksityisen sektori velkaantuminen. Tämä rajoittaa sekä yksityisen kulutuksen että investointien kasvua. Suomen bruttokansantuote supistui vuonna 2014. Vuonna 2015 bkt:n ennustetaan lisääntyvän noin prosentilla ennen kaikkea viennin ja yksityisten investointien tukemana. Maailmankaupan virkoamisen vanavedessä vienti kasvaisi yli 3 %. Yksityisten investointien lasku on pysähtymässä vuonna 2015, ja vuonna 2016 ne kääntyvät kasvuun. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %, ja kasvu on laajapohjaista. Kasvuvauhti on hidasta, koska talouden kasvupotentiaali on alhainen: työikäinen väestö ei kasva, rakennemuutos on tuhonnut olemassa olevaa tuotantokapasiteettia ja tuottavuuden kasvu on merkittävästi hidastunut.. Julkinen talous on pysynyt alijäämäisenä pitkään jatkuneen heikon suhdannetilanteen vuoksi, vaikka sopeutustoimet ovat osaltaan hillinneet alijäämän kasvua. Matalasuhdanne heijastuu selvimmin valtiontalouteen, joka pysyy selvästi alijäämäisenä, mutta myös kuntasektori on alijäämäinen vaimean verotulokehityksen ja väestön ikääntymisestä aiheutuvien menojen kasvun vuoksi. Kasvavat eläkemenot heikentävät työeläkelaitosten ylijäämää. Julkisyhteisöjen menojen samoin kuin niiden saamien verojen suhde kokonaistuotantoon nousi edelleen vuonna 2014, mutta sopeutustoimet ja viriävä talouskasvu kääntävät menoasteen laskuun vuonna 2016. Julkisen velan suhde kokonaistuotantoon on ylittämässä 60 prosentin rajan vuonna 2015. Vaimea kotimainen talouskehitys on hidastanut kuluttajahintojen nousua. Myös hintapaineet kansainvälisiltä raaka-ainemarkkinoilta ovat vähäiset. Kuluttajahintojen nousu hidastui 1,1 prosenttiin vuonna 2014, ja se jää 0,8 prosenttiin vuonna 2015. Molempina vuosina välillisen verotuksen kiristäminen nostaa hintoja 0,5 prosenttiyksikköä. Korkotaso pysyi vuonna 2014 historiallisen matalalla tasolla, ja talouden heikko kehitys on siirtänyt korkojen nousupaineita eteenpäin. Korkotason ennakoidaan pysyvän parina seuraavana vuotena likimain nykytasolla. Matala korkotaso pitää kaupungin korkomenot pieninä. Työmarkkinoiden tilanne pysyy edelleen heikkona. Tilastokeskuksen lukujen mukainen työttömyysaste nousi 8,6 %:iin vuonna 2014. Vuonna 2015 työttömyysasteen arvioidaan olevan n. 8,8 %. Rakenteellisen työttömyyden taso on noussut huolestuvan korkeaksi ja edes talouden kasvu ei auta sitä poistamaan

Tilinpäätös 2014 4 Keskeiset ennusteluvut Valtionvarainministeriö: Taloudellinen katsaus 18.12.2014

Tilinpäätös 2014 5 4. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen talous 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi on vuodesta 2009 lähtien ostanut jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Vuonna 2014 laskutetun talousveden määrä laski noin 3 %:lla. Laskutetun jäteveden määrä nousi 7,5 %:lla. Jäteveden taksoja nostettiin 7 %:lla vuonna 2014. Vakka-Suomen Veden perimä jäteveden käsittelymaksu ei noussut vuonna 2014, mutta jäteveden johtamiseen liittyvät kustannukset ovat nousseet. Talousveden taksoja ei korotettu vuonna 2014. Liikelaitoksen liikevaihto oli 4.721.956 euroa. Liikevaihto nousi 7,8 %, 342.000 euroa edellisestä vuodesta jätevesitaksan korotuksen ja laskuttavien jätevesikuutioiden nousun takia. Koska liikevaihto ylittyi ja koska kustannukset pysyivät ennakoidulla tasolla ja ne jopa pienenivät vuodesta 2013, liikeylijäämä nousi 857.406 euroon. Se oli 485.631 euroa budjetoitua parempi ja lähes puoli miljoonaa euroa edellistä vuotta parempi. Vielä syksyllä ylijäämän arvioitiin jäävän runsaaseen puoleen miljoonaan. Ennakoitua parempi tulos johtuu osin siitä, että Vakka- Suomen Veden laskuttamien jätevesikuutioiden määrä pieneni, ja syksyllä tehtiin isoja laskutuksia, joita ei osattu etukäteen arvioida. Tilikauden ylijäämä oli 847.354 euroa 567.057 euroa talousarviota parempi ja yli 485.989 euroa parempi kuin vuonna 2013. Viemärilaitoksen käyttötalous nousi 277.004 ylijäämäiseksi, kun se vielä 2013 oli 114.339 euroa alijäämäinen. Vesilaitoksen kannattavuus pysyi edellisen vuoden tasolla, ja sen käyttötalous oli 604.650 euroa ylijäämäinen. Vuosi 2014 oli taloudellisesti liikelaitoksen kaikkien aikojen paras. Liikelaitoksen kannattavuuden tulee jatkossakin olla hyvä, jotta suhteellista velkaantuneisuusastetta saadaan laskettua. Nyt se on 125,1 % eli liikelaitoksen velkamäärä ylittää liikevaihdon. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 11,5 työntekijää. Johtajan ja toimistonhoitajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 689.687 euroa, 14,6 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 1.912.208 euroa, 40,5 % ja poistot 14,9 % liikevaihdosta. Palvelujen ostot ovat pääosin Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Korkokulut olivat vain 49.724 euroa ja kaupungille maksettava korvaus peruspääomasta 32.381 euroa. Liikelaitoksen investointimenot olivat vain 688.016 euroa vuonna 2014. Nettoinvestoinnit olivat 43,3 % budjetoidusta. Liikelaitos otti vuoden aikana uutta lainaa 500.000 euroa, kun valtuuston hyväksymä lainamäärä oli ja talousarviossa varauduttiin 1.000.000 euron lainanottoon. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.068.000 euroa. Se laski 90.000 eurolla vuodesta 2013. Liikelaitoksen rahavarat olivat vuoden lopussa 917.000 euroa, ja ne kasvoivat 87.000 eurolla. Maksuvalmius oli alkuvuonna heikko mutta parani loppuvuonna. Liikelaitoksen kannattavuus oli hyvä, ja se antaa vakaan pohjan toiminnalle ja helpottaa suunnitelmakauden 2015-2017 investointien toteuttamista.

Tilinpäätös 2014 6 Uudenkaupungin Vesi 5 000 000 4 500 000 4 000 000 3 646 075 3 847 397 4 074 216 4 379 563 4 721 956 3 500 000 3 000 000 2 500 000 2 000 000 1 500 000 1 000 000 500 000 514 960 517 009 339 123 386 593 857 406 0 Tot.2010 Tot.2011 Tot.2012 Tot.2013 Tot.2014 Liikevaihto Liikeylijäämä Uudenkaupungin Vesi TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 Liikevaihto 3 646 075 3 847 397 4 074 216 4 379 563 4 721 956 Liikeylijäämä 514 960 517 009 339 123 386 593 857 406 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 14,1 13,4 8,3 8,8 18,2 Liikevaihdon muutos, % 15,3 5,5 5,9 7,5 7,8

Tilinpäätös 2014 7 4.1.1 Veden myynti 2014 1000 m3 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2955 2950 3233 3200 3135 98,0 Tuotettu talousvesi * 1503 1474 1550 1500 1432 95,5 Laskutettu talousvesi 1240 1289 1275 1320 1238 93,8 Laskutettu raakavesi 853 915 1141 1000 1031 103,1 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 821 854 826 800 888 111,0 * 2014 alkaen sisältää Kalannin pohjavesilaitoksen myydyn talousveden

Tilinpäätös 2014 8 4.1.2 Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut 2014 TP 2011 TP2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot % Puhdistettu jätevesi, 1000 m3 1858 2116 2070 2000 1838 91,9 Puhdistettu jätevesi, 1000 1267 1515 1557 1504 1382 91,9 Puhdistettu jätevesi, 1000 m3 Puhdistettu jätevesi, 1000

Tilinpäätös 2014 9 4.2. Olennaiset muutokset Uudenkaupungin Veden toiminnassa ja taloudessa 2014 Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna 2014. Henkilöstömäärä säilyi ennallaan. Vakka-Suomen Vedeltä ostetun jäteveden käsittelypalvelun määrä laski noin 9 % johtuen kuivista sääolosuhteista. Uudenkaupungin Veden verkostokartat siirrettiin uuteen Trimble NIS verkkotietojärjestelmään, joka mahdollistaa tehokkaamman sähköisten paikkatietojen käytön myös kenttäolosuhteissa. Järjestelmä sisältää myös monipuoliset lisäominaisuuksien mahdollisuudet. Vuoden lopulla otettiin käyttöön asiakkaille suunnattu internet pohjainen Kulutus-web verkkopalvelu, jonka avulla asiakkaan oma veden kulutuksen seuranta ja mittarin lukemien ilmoittaminen käy kätevimmin. Lisäksi asiakkaiden yhteydenpito paranee. Kartta vesihuoltoverkostosta

Tilinpäätös 2014 10 5. Palkat ja henkilöstö Vakinainen henkilöstö 2009 2014 2009 2010 2011 2012 2013 2014 10,5 10,5 10,5 11,5 11,5 11,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat 689 687 euroa, 14,6 % liikevaihdosta. 2014 2013 Muutos, Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot 524 959 500 285 24 674 4,9 Henkilöstökorvaukset -3 418-15 484 12 066-77,9 Jaksotetut palkat 1 415 6 301-4 886-77,5 Eläkekulut 138 518 138 164 354 0,3 Muut henkilösivukulut 28 213 28 726-513 -1,8 Henkilöstömenot yhteensä 689 687 657 992 31 695 4,8 800 000 700 000 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2014 2013 689 687 657 992 600 000 500 000 524 959 500 285 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä

Tilinpäätös 2014 11 6. Käyttötalousmenot Toimintakulut olivat 3.228.744 euroa, noin 67,3 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 59,2 %, henkilöstökulujen 21,4 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 18,5 %. Palvelujen ostot on liikelaitoksen isoin kuluerä, koska se ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut laskivat 160.000 euroa vuodesta 2013 ja toimintatuotot nousivat 349.000 eurolla. Koska toimintakulut laskivat 4,7 % ja toimintatuotot nousivat 7,9 %., toimintakate nousi yli 48 %, 509.000 euroa, vuodesta 2013. Viemärilaitoksen käyttötalous oli pitkästä aikaa ylijäämäinen. Ulkoiset 2014 2013 Muutos % Toimintakulut 3 228 744 3 389 109-4,7 Toimintatuotot 4 791 666 4 442 779 7,9 Toimintakate 1 562 922 1 053 670 48,3 2014 2013 Muutos % Henkilöstökulut 689 687 657 992 4,8 Palvelujen ostot 1 912 208 2 037 797-6,2 Aineet, tarvikkeet 596 845 620 310-3,8 Vuokrat 5 337 6 320-15,5 Muut toimintakulut 24 666 66 690-63,0 Yhteensä 3 228 744 3 389 109-4,7 Toimintatuotot 2014 2013 Muutos % Myyntituotot 4 718 154 4 375 821 7,8 Maksutuotot 6 700 853 685,5 Vuokratuotot 3 802 3 742 1,6 Muut toimintatuotot 63 010 62 363 1,0 Yhteensä 4 791 666 4 442 779 7,9

Tilinpäätös 2014 12 2 500 000 2 000 000 Toimintakulut 2013-2014 2 037 797 1 912 208 2014 2013 1 500 000 1 000 000 500 000 0 689 687 657 992 596 845 620 310 5 337 6 320 24 666 66 690 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut Vettä sirkukseen kesällä 2014 Vesivuodon korjausta talvella 2014

Tilinpäätös 2014 13 7. Investointimenot Liikelaitoksen vuoden 2014 investointien nettomenot olivat 687.790 euroa, noin 43 % budjetoidusta. Vesilaitoksen osuus investoinneista oli noin 404.000 euroa ja viemärilaitoksen osuus 283.000 euroa. Euroopan aluekehitysrahasto tuki noin 68.000 eurolla raakavesiverkoston parantamista ja laajentamista. Investointien alhainen toteutumisaste johtuu siitä, että vuoden 2014 talousarviossa ollut uusi raakavesilinja Häpönniemi-Raumantie toteutetaan vasta vuonna 2015. Toinen merkittävä syy on se, että Hiun alueen rakennushanke alitti talousarvion noin 30 %. Investointimenot 2009-2014 2 500 000 2 000 000 1 682 977 2 005 287 1 500 000 1 000 000 1 076 139 687 164 1 163 583 688 016 500 000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Investointimenot 1 076 139 687 164 1 682 977 1 163 583 2 005 287 688 016 Nervanderinkadun mitta-asema kesällä 2014 Viettoviemärin asennus

Tilinpäätös 2014 14 8. Sisäisen valvonnan seuranta 2014 Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Selonteko perustuu kaupunkikonsernissa tehtyyn sisäisen valvonnan arviointiin, riskien arviointiin sekä toimenpidesuunnitelman laatimiseen. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Riskienhallinnan tehtävänä on varmistaa, että merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan ja että niitä seurataan ja hallitaan kokonaisvaltaisesti osana päivittäistä kaupunkikonsernin toimintojen johtamista. Kuntalain sisäisen valvonnan ja riskienhallinnon uudet säädökset astuivat voimaan vuonna 2014. Muutokset on otettu huomioon kaupungin uudessa hallintosäännössä, ja kaupunginvaltuusto on 16.6.2014 hyväksynyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet ja kaupunginhallitus 29.9.2014 sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjeen. Yksiköt ovat tehneet vuoden 2014 arvion uusien ohjeiden mukaisesti. Yleistä Sisäisen valvonnan tavoitteena on saada toimivalle johdolle varmuus siitä, että organisaatiolle asetetut tavoitteet saavutetaan. Valvonnalla varmistetaan, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Riskienhallinnan toimenpitein varmistetaan muuan muassa, että merkittävät riskit ovat tiedossa ja riittävät suunnitelmat ja menetelmät mahdollisten vahinkojen hoitamiseksi ovat olemassa. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta ja toteutumisesta vuonna 2014. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen analyysin pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten liikelaitoksen johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä riskien arviointi ja niiden seuranta toteutuvat liikelaitoksen päivittäisessä toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Jo aiemmin esille tulleisiin ongelmiin, kuten organisaatiorakenteeseen, ei ole saatu parannusta. Se ei edelleenkään ole täysin tarkoituksenmukainen. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen ja Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen tehtävät on kyllä määritelty, mutta käytännön elämässä erilliset organisaatiot hankaloittavat toimintaa. Toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut ja tehtävät on määritelty riittävän hyvin. Selkeää henkilöstön palkitsemisjärjestelmää ei toistaiseksi ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Vaikka strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei riittävästi arvioida tai määritellä toiminnan vastaavuutta tarpeisiin tai niitä toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään.

Tilinpäätös 2014 15 Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat: - raakaveden hankintaan liittyvien luonnonolosuhteiden ja/tai ympäristömääräysten muuttuminen - omaisuuden ylläpidon riittämättömyys, josta seuraa toimintakulujen kasvu sekä kasvava korjausvelka - viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä - kotitalousasiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman ja rakennemuutoksen seurauksena - teollisuusasiakkaiden väheneminen (rakennettu infra ja kapasiteetti jää käyttämättä) - asiakaspohjan nopea muutos, esim. suuren teollisuuden etabloituminen alueelle - kiristyvät ympäristövaatimukset edellyttävät puhdistamon tehostamista ja aiheuttavat kohtuuttoman jäteveden hinnan nousun - mahdollinen raakaveden kysynnän lisääntyminen, toimituskykyyn liittyvät riskit on huomioitava - sääolosuhteiden ääri-ilmiöiden lisääntyminen - muutokset kuntakentässä, mahdolliset kuntaliitokset on huomioitava Toimintaan liittyviä strategisia kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpitäminen ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen sekä uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle kasvua ja uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on jo vuosia tehty systemaattisesti riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitusta voisi edelleen parantaa. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyttä sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat pienentyneet, mutta jo aikaisemmin on todettu, että uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakointia ja henkilöstön suojaamista fysikaalisilta uhilta voisi edelleen parantaa. Avainasemassa olevilla henkilöillä on tällä hetkellä pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuuteen on panostettu, ja se on muilta osin kunnossa, mutta tavaroiden hankintavaiheessa ympäristönäkökulmaa voisi pitää paremmin esillä. Liikelaitoksella ei ole ollut ongelmia lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan liittyvissä asioissa. Ongelmia ei ole myöskään ollut toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat: - häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä/sisältää myös terveysriskin - häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa/ympäristöriski - pitkäaikainen sähkökatkos - vesihuolto häiriytyy - luonnonkatastrofi, esim. tulva - häiriö UV:n asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa esim. kahdennetuin laittein ja varavoimakoneilla. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat edelleen: - uuden teknologian käyttöönotto - toiminnan tehostaminen, ulkoistamismahdollisuuksien selvittäminen - energiatehokkuuden parantaminen - työssä viihtyminen ja jaksaminen Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, liikelaitoksen kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi parantaa.

Tilinpäätös 2014 16 Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan jatkuvasti aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia pitäisi analysoida enemmän ja niihin tulisi tarvittaessa reagoida paremmin ja nopeammin eli tehdä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta. Toimintaprosessien arviointi kannattaisi tehdä. Jo tehtyjen arviointien tuloksia kannattaisi hyödyntää tämänhetkistä paremmin. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja riskien arviointi ja riskienhallintasuunnitelma Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Olennaisimmat liikelaitoksen toimintaan liittyvät riskit on arvioitu ja niiden kehittämistoimenpiteet ja aikataulu on määritelty. Tavoitteena on tehdä vuonna 2015 seuraavat toimenpiteet: erityistilannesuunnitelman laatiminen, kaukovalvontajärjestelmän parantaminen, jätevesipumppaamoiden varustaminen ulkoisella sähkönsyötöllä, tietojärjestelmien käytön turvaaminen pitkän sähkökatkon aikana sekä altaan pinnan säätelyyn liittyvän uuden lupahakemuksen tekeminen Liikelaitoksen toiminta on kokonaisuudessaan ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista.

Tilinpäätös 2014 17 9. Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Liikeylijäämä oli 857.406 euroa ja tilikauden ylijäämä 847.354 euroa. Sijoitetun pääoman tuotto parani 6,2 %:iin, mutta se on edelleen melko alhainen. TULOSLASKELMA 2014 2013 Liikevaihto 4 721 956 4 379 563 Liiketoiminnan muut tuotot 69 710 63 216 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -596 845-620 310 Palvelujen ostot -1 912 208-2 037 797 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -522 956-491 102 Henkilösivukulut Eläkekulut -138 518-138 164 Muut henkilösivukulut -28 213-28 726 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -705 516-667 077 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -30 003-73 010 Liikeylijäämä (-alijäämä) 857 406 386 593 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 650 757 Muut rahoitustuotot 5 702 3 724 Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -49 724-48 633 Korvaus peruspääomasta -32 381-36 462 Muut rahoituskulut -104-10 420 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 781 548 295 559 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 781 548 295 559 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 65 806 65 806 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 847 354 361 365 Liikelaitoksen tunnusluvut 2014 2013 Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,2 2,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 8,2 3,5 Voitto, % 16,6 6,7

Tilinpäätös 2014 18 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2014 investointien tulorahoitusprosentti nousi edellisen vuoden 55,1 %:sta 216,2 %:iin, ja se oli erittäin hyvä. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 87.088 eurolla. Ne olivat 917.126 euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.067.512 euroa. Se laski n. 90.000 eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 2.496.768 euroa. RAHOITUSLASKELMA 2014 2013 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 857 407 386 593 Poistot ja arvonalennukset 705 516 667 077 Rahoitustuotot ja -kulut -75 858-91 034 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -688 016-2 005 287 Rahoitusosuudet investointimenoihin 227 257 358 Investointien rahavirta -687 790-1 747 929 Toiminnan ja investointien rahavirta 799 274-785 293 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta -5 670 Antolainauksen muutokset 0-5 670 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -632 025-590 358 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 41 667 Lainakannan muutokset -90 358-590 358 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -332 57 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 509 5 499 Saamisten muutos muilta 265 038-507 181 Korottomien velkojen muutos kunnalta -1 167 718 793 145 Korottomien velkojen muutos muilta 280 675 301 164 Muut maksuvalmiuden muutokset -621 828 592 684 Rahoituksen rahavirta -712 186-3 344 Rahavarojen muutos 87 088-788 637 Rahavarat 31.12. 917 126 830 038 Rahavarat 1.1. 830 038 1 618 675 Rahavarojen muutos 87 088-788 637 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2 014 2013 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -890 492-2 037 772 Investointien tulorahoitus, % 216,2 55,1 Lainanhoitokate 2,3 1,6 Kassan riittävyys, pv 72,3 49,8 Quick ratio 1,1 0,7 Current ratio 1,1 0,7

Tilinpäätös 2014 19 10. Rahoitusasema ja sen muutokset TASE 31.12.2014 2014 2013 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 14 696 813 14 714 539 Aineeelliset hyödykkeet 14 659 746 14 677 472 Rakennukset 1 508 346 1 641 262 Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 740 214 11 595 010 Koneet ja kalusto 21 970 29 508 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 389 216 1 411 692 Sijoitukset 37 068 37 068 Muut saamiset 37 068 37 068 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 610 319 1 788 778 Saamiset 693 192 733 739 Lyhytaikaiset 691 398 733 739 Myyntisaamiset 683 061 620 216 Saamiset kunnalta 8 337 7 735 Muut saamiset 105 788 Siirtosaamiset 1 794 225 000 Rahat ja pankkisaamiset 917 126 830 038 VASTAAVAA YHTEENSÄ 16 307 132 16 503 317 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 9 328 304 8 480 950 Peruspääoma 6 831 536 6 831 536 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 649 414 1 288 049 Tilikauden ylijäämä 847 354 361 365 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 985 512 1 051 319 Poistoero 985 512 1 051 319 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 332 Muiden toimeksiantojen pääomat 0 332 VIERAS PÄÄOMA 5 993 315 6 970 716 Pitkäaikainen 4 572 944 4 590 248 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 366 447 3 444 092 Lainat julkisyhteisöiltä 69 040 123 420 Muut velat 1 137 457 1 022 737 Lyhytaikainen 1 420 372 2 380 468 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 577 645 535 978 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380 54 380 Saadut ennakot Ostovelat 316 043 265 259 Korottomat velat kunnalta 53 942 1 254 042 Muut velat 260 937 151 117 Siirtovelat 157 424 119 692 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 16 307 132 16 503 317 TASEEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Omavaraisuusaste, % 63,2 57,8 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 125,1 156,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 2497 1649 Lainakanta 31.12., 1000 4 068 4 158 Lainasaamiset 31.12., 1000 37 37

Tilinpäätös 2014 20 Tunnuslukujen määritelmät Tulos- ja rahoituslaskelman tunnusluvut Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluku kertoo liikelaitoksen sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa liikelaitoksen suhteellista kannattavuutta. Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä enne varauksia ja veroja muodostuu liikevaihdosta. Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % = 100 *(Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno) Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Lainanhoitokate = (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Rahavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Liikelaitoksen maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa liikelaitoksen rahavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5.

Tilinpäätös 2014 21 Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli-/alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset

Tilinpäätös 2014 22 Lainat 2013 2014 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Uudenkaupungin Veden lainakanta oli vuoden 2014 lopussa 4.067.512 euroa. Lainakanta väheni 90.358 euroa vuodesta 2013 Lainakanta 1.1.2014 ja 31.12.2014 6 000 000 5 000 000 4 000 000 4 748 228 4 157 870 4 067 512 4 157 870 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0-1 000 000 2014 2013 Lainakanta 01.01. Lainakanta 31.12. 2014 2013 Lainakanta 01.01. 4 157 870 4 748 228 Lyhennykset -590 358-590 358 Lainan otto 500 000 0 Lainakanta 31.12. 4 067 512 4 157 870

Tilinpäätös 2014 23 Yli- / alijäämä 2009-2014 Liikelaitoksen vuoden 2014 ylijäämä oli 847.354 euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä 2.496.768 euroa. Liikelaitoksen talous on ollut vakaa vuosina 2009-2014. 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 115 087 367 111 699 872 1 062 538 1 288 049 1 649 414 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 252 024 332 761 362 666 225 511 361 365 847 354 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2014 lopussa 2 496 768 Ylijäämä/alijäämä 1 800 000 1 600 000 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0 847 354 252 024 332 761 362 666 225 511 361 365 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä

Tilinpäätös 2014 24 11. Kokonaismenot ja tulot 2014 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 4 791 666 89,7 Toimintakulut 3 228 744 69,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 49 724 1,1 Korkotuotot 650 0,0 Muut rahoituskulut 32 485 0,7 Muut rahoitustuotot 5 702 0,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.+/väh.- 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 227 0,0 Investoinnit Pysyvien vast.hyödyk luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 688 016 14,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 500 000 9,4 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 632 025 13,6 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 41 667 0,8 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 5 339 912 100,0 Kokonaismenot yhteensä 4 630 994 100,0 12. Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 781 548,22 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Varausten vähennys 65 806,16 Poistoeron muutos yhteensä 65 806,16 Vuoden 2014 ylijäämä 847 354,38 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille.

Tilinpäätös 2014 25 II Toteutumisvertailu 1. Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla Talousarvion 2014 tavoitteet Talousarvion 2014 mittarit Talousarvion 2014 tavoitetaso Vesilaitos: Toteutuma 1-12 / 2014 Kalannin Vesilaitoksen tuoton myynti Laitilan kaupungille Laitilan verkostoon pumpattu vesimäärä m3 60 000 m3 Toteutunut 50853 m3. Tavoite ei toteutunut johtuen Laitilan vähäisestä ostosta sekä Kalannin ottamon toimintahäiriöistä. Nervanderin Vesilaitoksen raakaveden oikea sisäänottomäärä Viemärilaitos: Alle 3% ohivirtaus Ruokolanjärveen Toteutunut Toteutunut Hulevesien määrää vähennetään Hulevesien osuus puhdistamolle tulevassa vesimäärässä 10% Toteutunut; vähävetiset olosuhteet ovat osaltaan vaikuttaneet tavoitteen toteutumiseen Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <= 1 kpl Ei merkittäviä haittoja Pumppaamoiden saneeraus 1 kpl pumppaamoita saneerattu Toteutunut Osittain toteutunut. Kauppilan pumppaamon saneeraus valmistuu helmikuussa 2015. Resurssit TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Henkilöstön määrä 10,5 11,5 11,5 11,5 Liikelaitosjohtajan ja toimistonhoitajan palkoista laskutetaan 15 % Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Tilivelvolliset Liikelaitoksen johtaja

Tilinpäätös 2014 26 Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi 2955 2950 3233 3200 3135 98,0 Pumpattu talousvesi * 1503 1474 1550 1500 1432 95,5 Laskutettu talousvesi 1240 1289 1275 1320 1238 93,8 Laskutettu raakavesi 853 915 1141 1000 1031 103,1 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 821 854 826 800 888 111,0 * 2014 alkaen sisältää Kalannin pohjavesilaitoksen myydyn talousveden Vesimäärien vertailu 2011 2014 * 2014 alkaen sisältää Kalannin pohjavesilaitoksen myydyn talousveden

Tilinpäätös 2014 27 Käyttötalouden toteutuminen 1-12 / 2014 Sitovuustaso Käyttö Budjetti BUmuutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % VESILAITOS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 2 327 619 2 372 000 2 372 000 2 552 005-180 005 107,6 Myyntituotot 2 327 619 2 372 000 2 372 000 2 552 005-180 005 107,6 Maksutuotot Muut palvelumaksut 853 3 806-3 806-100,0 Maksutuotot 853 3 806-3 806-100,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 742 3 500 3 500 3 802-302 108,6 Muut toimintatuotot 52 355 53 416-53 416-100,0 Muut toimintatuotot 56 097 3 500 3 500 57 218-53 718 1 634,8 TOIMINTATUOTOT 2 384 569 2 375 500 2 375 500 2 613 029-237 529 110,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -357 304-401 210-401 210-398 174-3 036 99,2 Jaksotetut palkat -4 332-1 028 1 028-100,0 Palkat ja palkkiot -361 636-401 210-401 210-399 202-2 008 99,5 Henkilösivukulut Eläkekulut -114 644-118 352-118 352-117 155-1 197 99,0 Muut henkilösivukulut -20 372-22 228-22 228-21 293-935 95,8 Henkilöstökorvaukset,menojen k 10 456 3 418-3 418-100,0 Henkilösivukulut -124 560-140 580-140 580-135 031-5 549 96,1 Henkilöstökulut -486 196-541 790-541 790-534 233-7 557 98,6 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -341 181-316 100-316 100-443 292 127 192 140,2 Palvelujen ostot -341 181-316 100-316 100-443 292 127 192 140,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -509 731-485 600-485 600-509 668 24 068 105,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -509 731-485 600-485 600-509 668 24 068 105,0 Muut toimintakulut Vuokrat -5 920-3 400-3 400-5 337 1 937 157,0 Muut toimintakulut -43 492-7 000-7 000-20 342 13 342 290,6 Muut toimintakulut -49 412-10 400-10 400-25 679 15 279 246,9-1 512 TOIMINTAKULUT -1 386 520-1 353 890-1 353 890 872 158 982 111,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 998 049 1 021 610 0 1 021 610 1 100 157-78 547 107,7 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -468 748-514 600-514 600-495 507-19 093 96,3 Poistot ja arvonalentumiset -468 748-514 600-514 600-495 507-19 093 96,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 529 301 507 010 0 507 010 604 650-97 640 119,3

Tilinpäätös 2014 28 Sitovuustaso Käyttö Budjetti BUmuutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % VIEMÄRILAITOS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 2 048 202 1 966 000 1 966 000 2 166 149-200 149 110,2 Myyntituotot 2 048 202 1 966 000 1 966 000 2 166 149-200 149 110,2 Maksutuotot Muut palvelumaksut 2 894-2 894-100,0 Maksutuotot 2 894-2 894-100,0 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot 10 008 13 800 13 800 9 594 4 206 69,5 Muut toimintatuotot 10 008 13 800 13 800 9 594 4 206 69,5 TOIMINTATUOTOT 2 058 210 1 979 800 1 979 800 2 178 637-198 837 110,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -142 981-127 329-127 329-126 785-544 99,6 Jaksotetut palkat -1 969-387 387-100,0 Palkat ja palkkiot -144 949-127 329-127 329-127 172-157 99,9 Henkilösivukulut Eläkekulut -23 520-21 167-21 167-21 363 196 100,9 Muut henkilösivukulut -8 354-7 054-7 054-6 919-135 98,1 Henkilöstökorvaukset,menojen k 5 028 Henkilösivukulut -26 846-28 221-28 221-28 283 62 100,2 Henkilöstökulut -171 796-155 550-155 550-155 454-96 99,9 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -1 687 590-1 609 000-1 609 000-1 462 850-146 150 90,9 Palvelujen ostot -1 687 590-1 609 000-1 609 000-1 462 850-146 150 90,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -94 539-91 500-91 500-74 618-16 882 81,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -94 539-91 500-91 500-74 618-16 882 81,5 Muut toimintakulut Vuokrat -400 Muut toimintakulut -21 552-2 679 2 679-100,0 Muut toimintakulut -21 952-2 679 2 679-100,0 TOIMINTAKULUT -1 975 878-1 856 050-1 856 050-1 695 602-160 448 91,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 82 332 123 750 0 123 750 483 035-359 285 390,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -196 672-225 985-225 985-206 031-19 954 91,2 Poistot ja arvonalentumiset -196 672-225 985-225 985-206 031-19 954 91,2 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -114 339-102 235 0-102 235 277 004-379 239-270,9

Tilinpäätös 2014 29 Sitovuustaso Käyttö BUmuutos Budjetti Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % AJONEUVOT TOIMINTAKULUT Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -9 025-12 000-12 000-6 066-5 934 50,5 Palvelujen ostot -9 025-12 000-12 000-6 066-5 934 50,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -16 040-14 500-14 500-12 559-1 941 86,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -16 040-14 500-14 500-12 559-1 941 86,6 Muut toimintakulut Muut toimintakulut -1 645-2 500-2 500-1 645-855 65,8 Muut toimintakulut -1 645-2 500-2 500-1 645-855 65,8 TOIMINTAKULUT -26 711-29 000-29 000-20 270-8 730 69,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ -26 711-29 000 0-29 000-20 270-8 730 69,9 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 657-4 000-4 000-3 978-22 99,4 Poistot ja arvonalentumiset -1 657-4 000-4 000-3 978-22 99,4 TILIKAUDEN YLI- /ALIJÄÄMÄ -28 368-33 000 0-33 000-24 247-8 753 73,5 Saneeraus Kalevantiellä

Tilinpäätös 2014 30 Sitovuustaso Käyttö Budjetti BUmuutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot 4 375 821 4 338 000 4 338 000 4 718 154-380 154 108,8 Myyntituotot 4 375 821 4 338 000 4 338 000 4 718 154-380 154 108,8 Maksutuotot Muut palvelumaksut 853 6 700-6 700-100,0 Maksutuotot 853 6 700-6 700-100,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 3 742 3 500 3 500 3 802-302 108,6 Muut toimintatuotot 62 363 13 800 13 800 63 010-49 210 456,6 Muut toimintatuotot 66 105 17 300 17 300 66 812-49 512 386,2 TOIMINTATUOTOT 4 442 779 4 355 300 4 355 300 4 791 666-436 366 110,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot -500 285-528 539-528 539-524 959-3 580 99,3 Jaksotetut palkat -6 301-1 415 1 415-100,0 Palkat ja palkkiot -506 586-528 539-528 539-526 374-2 165 99,6 Henkilösivukulut Eläkekulut -138 164-139 519-139 519-138 518-1 001 99,3 Muut henkilösivukulut -28 726-29 282-29 282-28 213-1 069 96,3 Henkilöstökorvaukset,menojen k 15 484 3 418-3 418-100,0 Henkilösivukulut -151 407-168 801-168 801-163 313-5 488 96,7 Henkilöstökulut -657 992-697 340-697 340-689 687-7 653 98,9 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -2 037 797-1 937 100-1 937 100-1 912 208-24 892 98,7 Palvelujen ostot -2 037 797-1 937 100-1 937 100-1 912 208-24 892 98,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -620 310-591 600-591 600-596 845 5 245 100,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -620 310-591 600-591 600-596 845 5 245 100,9 Muut toimintakulut Vuokrat -6 320-3 400-3 400-5 337 1 937 157,0 Muut toimintakulut -66 690-9 500-9 500-24 666 15 166 259,6 Muut toimintakulut -73 010-12 900-12 900-30 003 17 103 232,6 TOIMINTAKULUT -3 389 109-3 238 940-3 238 940-3 228 744-10 196 99,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 1 053 670 1 116 360 0 1 116 360 1 562 922-446 562 140,0 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -667 077-744 585-744 585-705 516-39 069 94,8 Poistot ja arvonalentumiset -667 077-744 585-744 585-705 516-39 069 94,8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 386 593 371 775 0 371 775 857 407-485 632 230,6

Tilinpäätös 2014 31 2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen Käyttö BUmuutos Budjetti Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % Liikevaihto 4 379 563 4 341 500 4 341 500 4 721 956-380 456 108,8 Liiketoiminnan muut tuotot 63 216 13 800 13 800 69 710-55 910 505,1 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -620 310-591 600-591 600-596 845 5 245 100,9-2 037-1 937-1 937 Palvelujen ostot 797 100 100-1 912 208-24 892 98,7 Henkilöstökulut 0 Palkat ja palkkiot -491 102-528 539-528 539-522 956-5 583 98,9 Henkilösivukulut Eläkekulut -138 164-139 519-139 519-138 518-1 001 99,3 Muut henkilösivukulut -28 726-29 282-29 282-28 213-1 069 96,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -667 077-744 585-744 585-705 516-39 069 94,8 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -73 010-12 900-12 900-30 003 17 103 232,6 Liikeylijäämä (-alijäämä) 386 593 371 775 0 371 775 857 406-485 631 230,6 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 757 650-650 -100 Muut rahoitustuotot 3 724 5 702-5 702-100 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -48 633-89 258-89 258-49 724-39 534 55,7 Korvaus peruspääomasta -36 462-68 026-68 026-32 381-35 645 47,6 Muut rahoituskulut -10 420-104 104-100 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä 295 559 214 491 0 214 491 781 548-567 057 364,4 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia 295 559 214 491 0 214 491 781 548-567 057 364,4 Poistoeron lisäys tai vähennys 65 806 65 806 65 806 65 806 0 100,0 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 361 365 280 297 0 280 297 847 354-567 057 302,3

Tilinpäätös 2014 32 3. Investointien toteutuminen 3.1 Investoinnit hankkeittain Liikelaitoksen vuoden 2014 investointien nettomenot olivat 687.790 euroa. Vesilaitoksen osuus investoinneista oli noin 404.000 euroa ja viemärilaitoksen osuus 283.000 euroa. Suurin investointikohde oli Hiun alueen vesihuoltoverkostojen rakentaminen, yhteensä noin 266.000 euroa. Vesijohtoverkostojen saneerauksiin käytettiin 121.000 euroa ja viemäriverkostojen saneerauksiin käytettiin noin 61.000 euroa. Raakavesiverkoston laajentamiseen käytettiin noin 67.000 euroa ja raakaveden hankintaan, lähinnä makeanvedenaltaan ylläpitoon käytettiin noin 39.000 euroa. Automaatioon ja kaukovalvontaan käytettiin noin 45.000 euroa. Sadevesiverkoston laajentamiseen käytettiin 15.000 euroa ja sadevesiverkoston saneeraamiseen 74.000 euroa. Investointihankkeet Käyttö Budjetti BU-muutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % 924603 Orivo/EAKR INVESTOINTIMENOT -1 110 INVESTOINTITULOT 67 783-67 783-100 INVESTOINNIT NETTO -1 110 0 0 67 783-67 783-100 924604 Siirtoviemäri Kustavi-Uki INVESTOINTIMENOT -8 884 INVESTOINTITULOT 16 227 INVESTOINNIT NETTO 7 342 0 0 0 924701 RV veneväylien ruoppaus ym INVESTOINTIMENOT -20 000-20 000-700 -19 300 3,5 INVESTOINNIT NETTO 0-20 000 0-20 000-700 -19 300 3,5 924702 RV laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT -3 275-15 000-15 000-23 341 8 341 155,6 INVESTOINNIT NETTO -3 275-15 000 0-15 000-23 341 8 341 155,6 924703 RV Karhuluoto-Tammio saneeraus INVESTOINTIMENOT -10 000-10 000-10 000 INVESTOINNIT NETTO 0-10 000 0-10 000 0-10 000 924704 RV sulkuportit, laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT -10 000-10 000-9 241-759 92,4 INVESTOINNIT NETTO 0-10 000 0-10 000-9 241-759 92,4 924705 RV Tammion ja Karhunluodon kiint. san. INVESTOINTIMENOT -50 000-50 000-6 091-43 909 12,2 INVESTOINNIT NETTO 0-50 000 0-50 000-6 091-43 909 12,2 924706 RV linjan saneeraus Tammio+kaupunkialue INVESTOINTIMENOT -1 071 281 INVESTOINTITULOT 225 000-67 556 67 556-100 INVESTOINNIT NETTO -846 281 0 0-67 556 67 556-100 924708 RV linja Rauhankari-Yara, Rauhankari-Häpöniemi INVESTOINTIMENOT -2 136 INVESTOINNIT NETTO -2 136 0 0 0

Tilinpäätös 2014 33 Investointihankkeet Käyttö Budjetti BU-muutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % 924709 Nervanderin vesil. /Pros. ja valv.laitteet INVESTOINTIMENOT -2 610-50 000-50 000-2 482-47 518 5 INVESTOINNIT NETTO -2 610-50 000 0-50 000-2 482-47 518 5 924710 Nervanderin vesil. /tulokaivo INVESTOINTIMENOT -20 663-15 000-15 000-15 000 INVESTOINNIT NETTO -20 663-15 000 0-15 000 0-15 000 924711 Nervanderin vesil. /vedenott. Kalanti INVESTOINTIMENOT -16 663 INVESTOINTITULOT 16 131 INVESTOINNIT NETTO -532 0 0 0 924712 Nervanderin vesil. /vesilaitoksen korj. INVESTOINTIMENOT -1 417-35 000-35 000-10 579-24 421 30,2 INVESTOINNIT NETTO -1 417-35 000 0-35 000-10 579-24 421 30,2 924714 Hiun alueen vesiverkosto INVESTOINTIMENOT -226 536-200 000-200 000-133 052-66 948 66,5 INVESTOINNIT NETTO -226 536-200 000 0-200 000-133 052-66 948 66,5 924715 Vesiverkoston laajen. INVESTOINTIMENOT -51 488-30 000-30 000-49 714 19 714 165,7 INVESTOINNIT NETTO -51 488-30 000 0-30 000-49 714 19 714 165,7 924716 Keskustan vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -32 359-60 000-60 000-108 983 48 983 181,6 INVESTOINNIT NETTO -32 359-60 000 0-60 000-108 983 48 983 181,6 924717 Välttitien vesiverkosto INVESTOINTIMENOT -65 000-65 000-65 000 INVESTOINNIT NETTO 0-65 000 0-65 000 0-65 000 924718 Kalannin vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -27 867-10 000-10 000-6 895-3 105 69 INVESTOINNIT NETTO -27 867-10 000 0-10 000-6 895-3 105 69 924719 Lokalahden vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -12 532-10 000-10 000-5 258-4 742 52,6 INVESTOINNIT NETTO -12 532-10 000 0-10 000-5 258-4 742 52,6 924720 Vesiverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT -15 596-50 000-50 000-44 850-5 150 89,7 INVESTOINNIT NETTO -15 596-50 000 0-50 000-44 850-5 150 89,7 924721 Vesiverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT -9 945 INVESTOINNIT NETTO -9 945 0 0 0 924735 RV korotusasema, Autotehtaan suunta INVESTOINTIMENOT -55 529 INVESTOINNIT NETTO -55 529 0 0 0 924737 Nervanderin vesi./pix-säiliöin uusiminen INVESTOINTIMENOT -20 000-20 000-20 000 INVESTOINNIT NETTO 0-20 000 0-20 000 0-20 000 924741 RV Tamnio-Häpönniemi-Raumantie INVESTOINTIMENOT -350 000-350 000-350 000 INVESTOINNIT NETTO 0-350 000 0-350 000 0-350 000 924742 Vedenottamo Kalanti, prosessin par. INVESTOINTIMENOT -20 000-20 000-3 384-16 616 16,9 INVESTOINNIT NETTO 0-20 000 0-20 000-3 384-16 616 16,9 Vesilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT -1 559 891-1 020 000-1 020 000-404 572-615 428 39,7 INVESTOINTITULOT 257 358 227-227 -100 INVESTOINNIT NETTO -1 302 533-1 020 000 0-1 020 000-404 345-615 655 39,6

Tilinpäätös 2014 34 Investointihankkeet Käyttö Budjetti BU-muutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön 2013 2014 2014 muutos 2014 ma % 924723 Hiun alueen viemäriverkosto INVESTOINTIMENOT -225 340-200 000-200 000-133 284-66 716 66,6 INVESTOINNIT NETTO -225 340-200 000 0-200 000-133 284-66 716 66,6 924724 Viemäriverkoston laajen. INVESTOINTIMENOT -9 822-30 000-30 000-30 000 INVESTOINNIT NETTO -9 822-30 000 0-30 000 0-30 000 924726 Keskustan viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -15 157-80 000-80 000-47 950-32 050 59,9 INVESTOINNIT NETTO -15 157-80 000 0-80 000-47 950-32 050 59,9 924727 Kalannin viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -15 778-30 000-30 000-3 644-26 356 12,1 INVESTOINNIT NETTO -15 778-30 000 0-30 000-3 644-26 356 12,1 924728 Lokalahden viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT -18 938-20 000-20 000-20 000 INVESTOINNIT NETTO -18 938-20 000 0-20 000 0-20 000 924729 Viemäriverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT -5 140-15 000-15 000-15 000 INVESTOINNIT NETTO -5 140-15 000 0-15 000 0-15 000 924730 Huleveden viemäröinnin saneeraus INVESTOINTIMENOT -55 278 INVESTOINNIT NETTO -55 278 0 0 0 924734 Viemäriverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT -9 945 INVESTOINNIT NETTO -9 945 0 0 0 924740 Viemäriverkosto/pumppaamon saneeraus INVESTOINTIMENOT -89 999-80 000-80 000-9 570-70 430 12 INVESTOINNIT NETTO -89 999-80 000 0-80 000-9 570-70 430 12 924743 Sadevesiviemäröinti, saneeraus INVESTOINTIMENOT -100 000-100 000-73 996-26 004 74 INVESTOINNIT NETTO 0-100 000 0-100 000-73 996-26 004 74 924744 Sadevesiviemäröinti, verkoston laajennus INVESTOINTIMENOT -15 000-15 000-15 000 100 INVESTOINNIT NETTO 0-15 000 0-15 000-15 000 100 Viemärilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT -445 396-570 000-570 000-283 445-286 555 49,7 INVESTOINNIT NETTO -445 396-570 000 0-570 000-283 445-286 555 49,7 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT -2 005 287-1 590 000-1 590 000-688 016-901 984 43,3 INVESTOINTITULOT 257 358 227-227 -100 INVESTOINNIT NETTO -1 747 929-1 590 000 0-1 590 000-687 790-902 210 43,3

Tilinpäätös 2014 35 4. Rahoituslaskelmaosan toteutuminen Käyttö 1-12/2013 Arvio 2014 TA+ muutokset 2014 Käyttö 1-12/2014 BUmuutokset Poikkeama Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 386 593 371 775 0 371 775 857 407-485 632 Poistot ja arvonalentumiset 667 077 744 585 0 744 585 705 516 39 069 Rahoitustuotot ja -kulut -91 034-157 284 0-157 284-75 858-81 426 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -2 005 287-1 590 000-1 590 000-688 016-901 984 Rahoitusosuudet inv.menoihin 257 358 227-227 Toiminnan ja invest.rahavirta -785 293-630 924 0-630 924 799 276-1 430 200 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Antolainasaamisten muutokset -5 670 Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 1 000 000 1 000 000 500 000 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -590 358-632 025-632 025-632 025 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos 41 667-41 667 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muu 57-332 332 Saamisten muutos kunnalta 5 499 509-509 Saamisten muutos muilta -507 181 265 038-265 038 Korottomien velkojen muutos kunn 793 145-1 167 718 1 167 718 Korottomien velkojen muutos muilt 301 164 280 675-280 675 Rahoituksen rahavirta -3 344 367 975 0 367 975-712 186 1 080 161 Rahavarojen muutos -788 637-262 949 0-262 949 87 090-350 039

Tilinpäätös 2014 36 5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttö-suunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit.. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoista ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan 3.3.2009 8 päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli 3.000 euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on 3.000 euroa Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2014 Lisätalousarvio 2014 Talousarvio yhteensä Käyttö 2014 Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N 1 021 610 0 1 021 610 1 100 157-78 547 Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N 123 750 123 750 483 035-359 285 Ajoneuvot, toimintakate/jäämä N -29 000-29 000-20 270-8 730 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N 1 116 360 0 1 116 360 1 562 922-446 562 Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B 650-650 Muut rahoitustuotot B 0 5 702-5 702 Korkokulut B -89 258-89 258-49 724-39 534 Muut rahoituskulut B -68 026-68 026-32 485-35 541 Poistoeron muutos N 65 806 65 806 65 806 0 Rahoitustoimiosa yhteensä -91 478 0-91 478-10 052-81 426 Investointiosa Vesilaitos N -1 020 000-1 020 000-404 345-615 655 Viemärilaitos N -570 000-570 000-283 445-286 555 Uudenkaupungin Vesi yhteensä N -1 590 000 0-1 590 000-687 790-902 210 Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 1 000 000 1 000 000 500 000 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -632 025-632 025-632 025 0 Rahoitusosa yhteensä 367 975 0 367 975-132 025 500 000 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio

Tilinpäätös 2014 37 5.2 Sitovuustason ylitykset ja alitukset Viemärilaitoksen toimintakate oli 359.285 euroa budjetoitua parempi, koska asiakkailta laskutettavien jätevesikuutioiden määrä nousi ja Vakka-Suomen Veden puhdistamien Uudenkaupungin Vedeltä laskutettavien jätevesikuutioiden määrä laski. Lasku johtui kuivasta vuodesta ja koska verkostoon päätyi normaalia vähemmän hulevesiä. Käyttötalouden sitovuustason ylitykset / alitukset Sitovuustaso Budjetti Käyttö Talousarvion Talousarvion 2014 2014 ylitys alitus Vesilaitos Toimintakate/jäämä 1 021 610 1 100 157-78 547 Viemärilaitos Toimintakate/jäämä 123 750 483 035-359 285 Ajoneuvot Toimintakate/jäämä -29 000-20 270-8 730 Uudenkaupungin Vesi Toimintakate/jäämä 1 116 360 1 562 922-446 562 Investointien sitovuustason ylitykset / alitukset Investointihankkeet Budjetti Käyttö Talousarvion Talousarvion 2014 2014 ylitys alitus Vesilaitos, investoinnit Investoinnit, netto -1 020 000-404 345-615 655 Viemärilaitos, investoinnit Investoinnit, netto -570 000-283 445-286 555 Uudenkaupungin Vesi Investoinnit, netto -1 590 000-687 790-902 210

Tilinpäätös 2014 38 III Tilinpäätöslaskelmat 1. Tuloslaskelma TULOSLASKELMA 01.01.-31.12.2014 2014 2013 Liikevaihto 4 721 956,18 4 379 563,45 Liiketoiminnan muut tuotot 69 709,68 63 215,80 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat -596 845,12-620 310,43 Palvelujen ostot -1 912 208,16-2 037 796,58 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -522 956,37-491 101,71 Henkilösivukulut Eläkekulut -138 518,22-138 164,39 Muut henkilösivukulut -28 212,62-28 726,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -705 515,69-667 077,29 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -30 003,18-73 009,82 Liikeylijäämä (-alijäämä) 857 406,50 386 592,91 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 649,61 756,62 Muut rahoitustuotot 5 701,69 3 724,10 Muille maksetut korkokulut -49 724,16-48 632,98 Korvaus peruspääomasta -32 381,48-36 462,00 Muut rahoituskulut -103,94-10 419,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 781 548,22 295 559,08 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 781 548,22 295 559,08 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 65 806,16 65 806,17 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 847 354,38 361 365,25 Liikelaitoksen tunnusluvut 2014 2013 Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,2 2,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 8,2 3,5 Voitto, % 16,6 6,7

Tilinpäätös 2014 39 2. Rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA 2014 2013 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 857 406,50 386 592,91 Poistot ja arvonalennukset 705 515,69 667 077,29 Rahoitustuotot ja -kulut -75 858,28-91 033,83 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -688 016,49-2 005 287,20 Rahoitusosuudet investointimenoihin 226,86 257 357,80 Investointien rahavirta -687 789,63-1 747 929,40 Toiminnan ja investointien rahavirta 799 274,28-785 293,03 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta 0,00-5 670,00 Antolainauksen muutokset 0,00-5 670,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 500 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -632 024,58-590 357,90 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 41 666,68 Lainakannan muutokset -90 357,90-590 357,90 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -332,42 57,03 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 508,66 5 499,13 Saamisten muutos muilta 265 038,12-507 180,89 Korottomien velkojen muutos kunnalta -1 167 718,12 793 144,52 Korottomien velkojen muutos muilta 280 675,28 301 164,44 Muut maksuvalmiuden muutokset -621 828,48 592 684,23 Rahoituksen rahavirta -712 186,38-3 343,67 Rahavarojen muutos 87 087,90-788 636,70 Rahavarat 31.12. 917 126,22 830 038,32 Rahavarat 1.1. 830 038,32 1 618 675,02 Rahavarojen muutos 87 087,90-788 636,70 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, -890 492-2 037 772 Investointien tulorahoitus, % 216,2 55,1 Lainanhoitokate 2,3 1,6 Kassan riittävyys, pv 72,3 49,8 Quick ratio 1,1 0,7 Current ratio 1,1 0,7

Tilinpäätös 2014 40 3. Tase TASE 31.12.2014 2014 2013 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 14 696 813,39 14 714 539,45 Aineeelliset hyödykkeet 14 659 745,70 14 677 471,76 Rakennukset 1 508 346,48 1 641 262,32 Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 740 214,11 11 595 009,72 Koneet ja kalusto 21 969,58 29 508,22 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 1 389 215,53 1 411 691,50 Sijoitukset 37 067,69 37 067,69 Muut saamiset 37 067,69 37 067,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 610 318,67 1 788 777,55 Saamiset 693 192,45 733 739,23 Lyhytaikaiset 691 398,21 733 739,23 Myyntisaamiset 683 060,96 620 216,25 Saamiset kunnalta 8 337,25 7 735,19 Muut saamiset 105 787,79 Siirtosaamiset 1 794,24 225 000,00 Rahat ja pankkisaamiset 917 126,22 830 038,32 VASTAAVAA YHTEENSÄ 16 307 132,06 16 503 317,00 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 9 328 304,22 8 480 949,84 Peruspääoma 6 831 535,93 6 831 535,93 Edellisten tilikausien ylijäämä 1 649 413,91 1 288 048,66 Tilikauden ylijäämä 847 354,38 361 365,25 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 985 512,48 1 051 318,64 Poistoero 985 512,48 1 051 318,64 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0,00 332,42 Muiden toimeksiantojen pääomat 0,00 332,42 VIERAS PÄÄOMA 5 993 315,36 6 970 716,10 Pitkäaikainen 4 572 943,77 4 590 248,35 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 366 447,27 3 444 091,85 Lainat julkisyhteisöiltä 69 040,00 123 420,00 Muut velat 1 137 456,50 1 022 736,50 Lyhytaikainen 1 420 371,59 2 380 467,75 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 577 644,58 535 977,90 Lainat julkisyhteisöiltä 54 380,00 54 380,00 Saadut ennakot Ostovelat 316 043,11 265 259,06 Korottomat velat kunnalta 53 942,46 1 254 042,06 Muut velat 260 937,05 151 116,98 Siirtovelat 157 424,39 119 691,75 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 16 307 132,06 16 503 317,00 TASEEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 Omavaraisuusaste, % 63,2 57,8 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 125,1 156,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 2497 1649 Lainakanta 31.12., 1000 4 068 4 158 Lainasaamiset 31.12., 1000 37 37

Tilinpäätös 2014 41 IV Tilinpäätöksen liitetiedot 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on 15.11.2011 antanut uuden yleisohjeen pysyvien vastaavien hyödykkeiden suunnitelmapoistojen perusteista. Yleisohjeen mukaista poistosuunnitelmaa on noudatettava tilivuoden 2013 alusta. Lähtökohtana on poistojen tekeminen hyödykekohtaisesti varovaisuuden periaatetta noudattaen ja käyttäen mahdollisimman lyhyttä poistoaikaa. Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt poistosuunnitelman kokouksessaan 11.12.2012. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Johdannaissopimusten käsittely Johdannaiset sisältävät koronvaihtosopimuksia. Kaikki koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa.

Tilinpäätös 2014 42 2. Tuloslaskelman liitetiedot 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2014 2013 Uudenkaupungin Vesi liikevaihto 4 721 956,18 4 379 563,45 liiketoiminnan muut tuotot 69 709,68 63 215,80 4 791 665,86 4 442 779,25 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina 2013-2017 Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot 709 711 Investointimenot 1 028 261 Rahoitusosuudet investointeihin 51 517 Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä 976 744 Poikkeama -267 033 Poikkeama % -37,6 % Suuri poikkeama johtuu vuoden 2013 suurista hankkeista, vesi- ja viemäriverkoston saneeraus ja laajennus yht. 1,7 milj. Vuoden 2014 hankemäärärahat ovat noin 1,6 milj. toteutunut 688 000

Tilinpäätös 2014 43 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Pysyvien vastaavien hyödyke Poistomenetelmä Poistoaika, vanha Uusi suositus Poistoaika, uusille hankkeille 1.1.2013 alkaen Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 5-20 5 Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 3 2-5 3 Muut 3 2-5 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset 40 20-50 40 Hallinto- ja toimistorakennukset, kiviset tasapoisto 25-40 40 Hallinto- ja toimistorakennukset, puiset tasapoisto 20-30 25 Koulurakennukset, kiviset tasapoisto 25-35 35 Koulurakennukset, puiset tasapoisto 20-30 30 Päiväkodit, kiviset tasapoisto 25-30 30 Päiväkodit, puiset tasapoisto 20-25 25 Uimahallit tasapoisto 20-30 30 Liikuntahallit tasapoisto 25-35 35 Tehdas- ja tuotantorakennukset tasapoisto 25 20-30 25 Keskuskeittiö tasapoisto 25-30 25 Teollisuushallit tasapoisto 10 10-20 15 Talousrakennukset 30 Varastot, kiviset tasapoisto 30-40 30 Varastot, puiset tasapoisto 25-30 25 Muut rakennukset tasapoisto 20 20-30 20 Vapaa-ajanrakennukset 20 Urheilukenttien huoltorakennukset tasapoisto 25-35 25 Virkistysalueen mökit/saunamökit tasapoisto 30-40 30 Asuinrakennukset 40 30-50 Kerrostalot, kiviset tasapoisto 30-40 40 Rivi- ja pientalot, kiviset tasapoisto 30-40 40 Rivi- ja pientalot, puiset tasapoisto 30-40 40 Rakennusten perusparannukset tasapoisto 25 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet tasapoisto 15 15-20 siitä: Kadut tasapoisto 20 20 Satama tasapoisto 20 20 Sataman kenttäalueet tasapoisto 20 20 Vesirakenteet tasapoisto 20 10-30 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas tasapoisto 25 15-30 25 Sataman laiturit tasapoisto 30 10-30 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet tasapoisto 20 10-15 15 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet tasapoisto 15 10-15 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot tasapoisto 35 30-40 35 Koneistot tasapoisto 10 10-15 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko tasapoisto 30 20-30 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta tasapoisto 10 10-15 10 Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet tasapoisto 12 10-15 12 Kuljetusvälineet tasapoisto 5 4-7 5 Veneet tasapoisto 8 Rautaiset alukset tasapoisto 8 15-20 15 Puiset alukset ja muut uivat työkoneet tasapoisto 8 8-15 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet tasapoisto 3 3-5 3 Muu irtaimisto tasapoisto 3 3-5 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat ei poistoa ei poistoa Taide-esineet ei poistoa ei poistoa

Tilinpäätös 2014 44 3. Tasetta koskevat liitetiedot 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vesijohto verkostot ja laitteet Koneet ja kalusto Rakennukset Maarakenteet Vesirakenteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno 01.01.2014 1 641 262,32 7 855,56 93 169,38 11 493 984,78 29 508,22 1 411 691,50 15 758 323,87 Lisäykset 0,00 688 016,49 688 016,49 Vähennykset 0,00 Siirrot erien välillä 935 492,46-935 492,46 0,00 Rahoitusosuudet -225 226,86 225 000,00-226,86 Suunnitelmapoistot -132 915,84-6 733,20-9 609,36-548 718,65-7 538,64-705 515,69 Poistamaton hankintameno 31.12.2014 1 508 346,48 1 122,36 83 560,02 11 655 531,73 21 969,58 1 389 215,53 14 659 745,70 Sijoitukset Liittymismaksusaamiset Hankintameno 01.01.2014 37 067,69 Lisäykset Vähennykset Hankintameno 31.12.2014 37 067,69

Tilinpäätös 2014 45 Saamisten erittely 2014 2013 Tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset *) 21 322,07 7 952,13 Siirtosaamiset 0,00 0,00 21 322,07 7 952,13 Kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset *) 15 620,47 16 006,37 Siirtosaamiset 0,00 0,00 15 620,47 16 006,37 Osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset 6 636,94 6 518,32 Muut saamiset 464,70 460,25 Siirtosaamiset 1 235,61 756,62 8 337,25 7 735,19 Muilta Myyntisaamiset 646 118,42 589 080,63 Muut saamiset 0,00 105 787,79 Siirtosaamiset 1 794,24 225 000,00 647 912,66 919 868,42 Saamiset yhteensä 693 192,45 951 562,11 *) Vuoden 2014 hyvityssaldo siirretty siirtovelkoihin, tili 2584. Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2014 2013 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Muut siirtosaamiset EU-rahaa investointihankkeelle 924706 0,00 225 000,00 Kela, sairauspäiväraha 2 904,96 Siirtyvät korot 124,89 756,62 Tulojäämät yhteensä 3 029,85 225 756,62

Tilinpäätös 2014 46 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma 2014 2013 Peruspääoma 01.01. 6 831 535,93 6 831 535,93 0,00 0,00 Peruspääoma 31.12. 6 831 535,93 6 831 535,93 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 01.01. 1 649 413,91 1 288 048,66 Edellisten tilikausien ylijäämä 31.12. 1 649 413,91 1 288 048,66 Tilikauden yli/alijäämä 847 354,38 361 365,25 Oma pääoma 31.12. yhteensä 9 328 304,22 8 480 949,84 Uudenkaupungin Vesi, muut velat 2014 2013 Liittymismaksut 1 100 856,50 986 136,50 Sisäiset liittymismaksut 36 600,00 36 600,00 1 137 456,50 1 022 736,50 Uudenkaupungin Vesi, siirtovelat 2014 2013 Siirtyvät korot 39 572,52 9 200,14 Lomapalkkajaksotus 96 678,30 94 948,96 Jaksotetut erilliskorvaukset 6 986,85 6 986,85 Tytäryhteisösaatavien hyvitykset 4 714,79 7 019,57 Jäsenkuntayhtymien hyvitykset 0,00 157,55 Tilitettävät henkilösivukulut 9 471,93 154,00 Muut siirtovelat 0,00 1 224,68 157 424,39 119 691,75 Uudenkaupungin Vesi, konsernitilin limiitti 2014 2013 Limiitti kotimaiselta talletuspankilta, 500 000,00 500 000,00 josta liikelaitoksen käytössä 31.12. 0,00 0,00

Tilinpäätös 2014 47 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma Tase-erien mukaan eritelty tieto sellaisista pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvista veloista, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua (liitetieto nro 30) UUDENKAUPUNGIN VESI 2014 2013 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 981 693,92 1 035 024,00 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä 31.12.2014 31.12.2014 31.12.2013 Henkilöstö yhteensä 11,5 11,5 Henkilöstökulut 31.12.2014 31.12.2013 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 689 687,21 657 992,22 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä 689 687,21 657 992,22

Tilinpäätös 2014 48 V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS LUETTELO TILIKIRJOISTA 2014 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina Laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot Ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa Vuonna 2014 käytössä olevat tositelajit 001 Taseen alkusaldot 003 Muistiotositteet 003 Poistot Tiliotekirjaus Ostoreskontran suoritukset Myyntireskontran viitesuoritukset Myyntireskontran kirjaukset 010 101 151 160 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat 805 Uudenkaupungin Veden muu laskutus 806 Työ- ja tarvikelaskutus

VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Tilinpäätös 2014 Vakka-Suomen Veden johtokunta 12.02.2015

Sisällysluettelo I Toimintakertomus... 1 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus... 1 2. Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen hallinto... 2 2.1 Organisaatio 2014... 2 2.2 Johtokunta... 2 3. Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne... 3 4. Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen talous... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset Vakka-Suomen Veden toiminnassa ja taloudessa 2014... 7 5. Palkat ja henkilöstö... 8 6. Käyttötalousmenot... 9 7. Investointimenot... 10 8. Sisäisen valvonnan seuranta 2014... 11 9. Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 14 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 14 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 15 10. Rahoitusasema ja sen muutokset... 16 11. Kokonaismenot ja tulot 2014... 21 12. Tilikauden tuloksen käsittely... 21 II Toteutumisvertailu... 22 1. Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 22 1.1 Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen... 22 1.2 Talouden toteutuminen 1-12 / 2014... 23 2. Tuloslaskelmaosan toteutuminen... 24 3. Investointien toteutuminen... 25 3.1 Investoinnit hankkeittain... 25 4. Rahoituslaskelmaosan toteutuminen... 26 5. Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta... 27 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 27 5.2 Sitovuustason ylitykset ja alitukset... 28 III Tilinpäätöslaskelmat... 29 1. Tuloslaskelma... 29 2. Rahoituslaskelma... 30 3. Tase... 31 IV Tilinpäätöksen liitetiedot... 32 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot... 32 2. Tuloslaskelman liitetiedot... 33 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 33 3. Tasetta koskevat liitetiedot... 35 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 35 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 36 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 36 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 36 V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista... 37 VI Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilintarkastusmerkintä... 38

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 I Toimintakertomus 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus Tilikauden ylijäämä on noin 532.000 euroa mikä alittaa talousarvion noin 7 %. Käsitellyn veden määrä aleni noin 10 %, mikä vaikutti saman verran myyntituottoihin. Käsitellyn veden vähentyminen johtui pääasiassa sääolosuhteista. Henkilöstö Vuoden 2014 aikana liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 3 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Puhdistamo Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna 2014 kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Vesi saavutti toiminnalliset tavoitteensa osittain vuonna 2014. Ympäristöluvan puhdistusvaatimukset saavutettiin kaikilla neljännesvuosijaksoilla 4. jakson vesistöön johdettua BOD7ATU-pitoisuutta lukuun ottamatta. Ylitys johtui joulukuun suurista ohitusvesimääristä. Kokonaistypen puhdistustehon osalta vaatimusta ei saavutettu, vuosikeskiarvo oli 34 % (vaatimus 70 %) Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Se, että puhdistustulos ei kaikilta osin täyttänyt vaatimuksia, johtuu liian suuresta kuormituksesta. Viemäröintialueen teollisuuskuormitus onkin kasvanut vuoden 2011 jälkeen merkittävästi. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen Köyliöön. Verkosto Laitila-Uusikaupunki siirtoviemäriä parannettiin osuudella Niiniojan pumppaamo Betorantie Varjokuja. Toiminnan kehitys jatkuu Puhdistamon osittain riittämätön puhdistustulos edellyttää toimenpiteitä puhdistukapasiteetin nostamiseksi ja mahdollisesti kuormituksen vähentämiseksi. Tehostamisen esisuunnitteluhanke on aloitettu vuoden 2014 lopussa. Kyösti Hallikainen Liikelaitoksen johtaja 1

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 2. Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen hallinto 2.1 Organisaatio 2014 2.2 Johtokunta Vakka-Suomen Vesi on kunnan, jota kuntalain mukaisesti johtaa johtokunta. Johtokunnassa on kuusi jäsentä. Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen johtosäännön mukaan johtokunnalle kuuluu mm. liikelaitoksen tilinpäätöksen hyväksyminen. Johtokunta asettaa liikelaitokselle vuosittain sitovat toiminnalliset Jäsenet tavoitteet ja hyväksyy toiminta- ja taloussuunnitelmat tuleville vuosille. Liikelaitoksen johtaja johtaa, kehittää ja vastaa asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta. Vuonna 2014 johtokunta kokoontui neljä kertaa. Varajäsenet puheenjohtaja Jukka Järvinen Mauri Pietilä varapuheenjohtaja Kyösti Kuronen Juha Nurminen jäsen Merja Marsela Jukka Vaurio jäsen Paavo Pitkänen Päivi Sandell jäsen Mari Tuuna Lea Vainiotalo jäsen Paula Elo Ritva Jalonen liikelaitoksen johtaja kaupunginarkkitehti tekninen johtaja talousjohtaja Muut osallistujat Kyösti Hallikainen Leena Arvela-Hellén Tapani Kokemäki Anne Takala 2

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 3. Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Vuosi 2014 oli Suomelle taloudellisesti raskas. Työttömyys kasvoi, bruttokansantuote ei päässyt kasvu-uralle ja valtio ja kunnat jatkoivat velkaantumistaan. Vuodesta 2015 odotetaan hieman kulunutta vuotta parempaa. Maailmantalouden kasvun ennustetaan nopeutuvan vuonna 2015 ja erityisesti Yhdysvaltojen ja Iso-Britannian talouksien ennakoidaan vahvistuvan. Geopoliittiset jännitteet mm. Venäjällä, Irakissa ja Libyassa varjostavat kuitenkin teollisuusmaiden kasvunäkymiä. Euroalueen taantuma on päättymässä, ja talous on kääntymässä hitaaseen nousuun. Hauraan kasvun taustalla on toipuminen velkakriisin vaikutuksista. Kasvua hidastavat useiden jäsenvaltioiden heikko kilpailukyky, viennin matala taso ja Saksan talouden hiipuminen sekä yksityisen sektori velkaantuminen. Tämä rajoittaa sekä yksityisen kulutuksen että investointien kasvua. Suomen bruttokansantuote supistui vuonna 2014. Vuonna 2015 bkt:n ennustetaan lisääntyvän noin prosentilla ennen kaikkea viennin ja yksityisten investointien tukemana. Maailmankaupan virkoamisen vanavedessä vienti kasvaisi yli 3 %. Yksityisten investointien lasku on pysähtymässä vuonna 2015, ja vuonna 2016 ne kääntyvät kasvuun. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %, ja kasvu on laajapohjaista. Kasvuvauhti on hidasta, koska talouden kasvupotentiaali on alhainen: työikäinen väestö ei kasva, rakennemuutos on tuhonnut olemassa olevaa tuotantokapasiteettia ja tuottavuuden kasvu on merkittävästi hidastunut. Julkinen talous on pysynyt alijäämäisenä pitkään jatkuneen heikon suhdannetilanteen vuoksi, vaikka sopeutustoimet ovat osaltaan hillinneet alijäämän kasvua. Matalasuhdanne heijastuu selvimmin valtiontalouteen, joka pysyy selvästi alijäämäisenä, mutta myös kuntasektori on alijäämäinen vaimean verotulokehityksen ja väestön ikääntymisestä aiheutuvien menojen kasvun vuoksi. Kasvavat eläkemenot heikentävät työeläkelaitosten ylijäämää. Julkisyhteisöjen menojen samoin kuin niiden saamien verojen suhde kokonaistuotantoon nousi edelleen vuonna 2014, mutta sopeutustoimet ja viriävä talouskasvu kääntävät menoasteen laskuun vuonna 2016. Julkisen velan suhde kokonaistuotantoon on ylittämässä 60 prosentin rajan vuonna 2015. Vaimea kotimainen talouskehitys on hidastanut kuluttajahintojen nousua. Myös hintapaineet kansainvälisiltä raaka-ainemarkkinoilta ovat vähäiset. Kuluttajahintojen nousu hidastui 1,1 prosenttiin vuonna 2014, ja se jää 0,8 prosenttiin vuonna 2015. Molempina vuosina välillisen verotuksen kiristäminen nostaa hintoja 0,5 prosenttiyksikköä. Korkotaso pysyi vuonna 2014 historiallisen matalalla tasolla, ja talouden heikko kehitys on siirtänyt korkojen nousupaineita eteenpäin. Korkotason ennakoidaan pysyvän parina seuraavana vuotena likimain nykytasolla. Matala korkotaso pitää kaupungin korkomenot pieninä. Työmarkkinoiden tilanne pysyy edelleen heikkona. Tilastokeskuksen lukujen mukainen työttömyysaste nousi 8,6 %:iin vuonna 2014. Vuonna 2015 työttömyysasteen arvioidaan olevan n. 8,8 %. Rakenteellisen työttömyyden taso on noussut huolestuvan korkeaksi ja edes talouden kasvu ei auta sitä poistamaan. 3

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 Keskeiset ennusteluvut Valtionvarainministeriö: Taloudellinen katsaus 18.12.2014 4

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 4. Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen talous 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen toiminta on jo vakiintunut, ja vuosi 2014 oli liikelaitoksen kuudes varsinainen toimintavuosi. Talousarviossa puhdistettavien jätevesikuutioiden määräksi arvioitiin 2.550.0000 m³. Tästä Laitilan osuus oli 550.000 m³ ja Uudenkaupungin 2.000.000 m³. Puhdistettavan jäteveden määrä jäi kuitenkin 220.000 m³ alle tavoitteen, ja sen määrä laski 10 % vuodesta 2013. Laskutettavien jätevesikuutioita oli yhteensä 2.327.000. Uudenkaupungin osuus oli tästä 1.838.000 m³ ja Laitilan 489.000 m³. Koska liikelaitoksella on lähivuosina edessään isot, jopa 10 miljoonan euron, investoinnit ja koska sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on jo nyt korkea, liikelaitoksen kannattavuuden ylläpitäminen ja lainakannan pienentäminen on välttämätöntä. Koska ei korottanut jätevesitaksoja vuodelle 2014 ja jätevesikuutioiden määrä laski, liikevaihto putosi 200.000 eurolla. Liikelaitoksen liikevaihto jäi 1.743.791 euroon,ja se oli noin 174.000 talousarviota pienempi. Koska myös käyttökustannukset alittuivat 100.000 eurolla ja korkokulut 25.000 eurolla, tilikauden ylijäämä jäi kuitenkin vain 40.000 euroa alle talousarvion. Liikeylijäämä oli 593.171 euroa, 34 % liikevaihdosta ja tilikauden ylijäämä 531.748 euroa. Liikelaitoksen liikevaihto, ylijäämä ja kannattavuus heikkenivät vuosien 2012-2013 tasosta. Liikelaitoksen toiminnalliset tavoitteet toteutuivat muilta osin hyvin, mutta puhdistamon toiminnassa oli ongelmia. Se ei täyttänyt kaikkia ympäristöluvan vaatimuksia. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kolme vakinaista työntekijää ja johtaja, jonka työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 159.199 euroa, 9,1 % liikevaihdosta. Korkomenot olivat noin 3,7 % liikevaihdosta, 63.588 euroa. Korkomenoissa ovat mukana koronvaihtosopimusten kustannukset. Liikelaitoksen investointimenot olivat 495.364 euroa, eli 62 % budjetoidusta. Vuodelle 2014 suunniteltuja investointeja siirtyi vuodelle 2015. Liikelaitos ei ottanut uutta lainaa. Lainoja lyhennettiin 562.000 eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 3.620.067 euroa. Liikelaitoksen rahavarat olivat vuoden lopussa 903.638.euroa. Ne pysyivät vuoden takaisella tasolla. Liikelaitoksen maksuvalmius oli hyvä. Vaikka liikelaitoksen kannattavuus heikkeni, se oli edelleen hyvä. Vuodelle 2015 taksoja korotettiin 5 %:lla. 5

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 Vakka-Suomen Vesi TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 Liikevaihto 1 470 858 1 651 196 1 933 534 1 950 494 1 743 791 Liikeylijäämä 255 698 558 194 785 284 743 494 593 171 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 17,38 33,81 40,61 38,12 34,02 Liikevaihdon muutos, % 28,7 12,3 17,1 0,9-10,6 Vakka-Suomen Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 2 000 000 1 500 000 1 470 858 1 651 196 1 933 534 1 950 494 1 743 791 1 000 000 500 000 255 698 558 194 785 284 743 494 593 171 0-500 000 TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 6

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 Käsitellyt vesimäärät 1000 m3 2014 2013 Uudenkaupungin Vesi 1838 2070 Laitilan kaupunki 489 523 Puhdistettu jätevesi yhteensä 2327 2593 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2014 2013 Uudenkaupungin Vesi Laitilan kaupunki 4.2 Olennaiset muutokset Vakka-Suomen Veden toiminnassa ja taloudessa 2014 Liikelaitoksen toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuoden 2014 aikana. Henkilöstömäärä pysyi samana. Teollisuuskuormituksen kasvu jatkui, mikä aiheutti puhdistamolle toiminnallisia häiriöitä eikä se saavuttanut ympäristöluvan tavoitteita kaikilta osin. Lisäksi viemäriverkostoon joutunut öljy vaikutti heikentävästi puhdistamon toimintaan. Käsitelty vesimäärä väheni noin 10 % mikä pääasiassa johtui sääolosuhteista. 7

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 5. Palkat ja henkilöstö Vakinainen henkilöstö 2009 2014 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Henkilöstö 3,0 3,0 3,0 3,0 Uudenkaupungin Vesi laskuttaa johtajan ja toimistonhoitajan palkkakuluista 15 %. Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat 159.199 euroa, 9,1 % liikevaihdosta. 2014 2013 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 123 703 121 804 1 899 Jaksotetut palkat 2 686-901 3 587 Henkilöstökorvaukset -216-216 Eläkekulut *) 25 841 25 483 358 Muut henkilösivukulut 7 185 6 482 703 Henkilöstömenot yhteensä 159 199 152 868 6 331 *) Eläkemenoperusteinen KuEl-maksu v. 2014 on 5.216 8

Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 6. Käyttötalousmenot Toimintakulut olivat 886.068 euroa, noin 50,8 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 44 %, henkilöstökulujen 18 % ja aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 37 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut laskivat 51.000 euroa, 5,5 % ja toimintatuotot 208.000 euroa, 10,6 % vuodesta 2013. Toimintakate laski yli 15 %, 156.000 euroa, vuodesta 2013. 2014 2013 Muutos % Toimintakulut 886 067 937 400-5,5 Toimintatuotot 1 743 791 1 951 296-10,6 Toimintakate 857 724 1 013 896-15,4 Toimintakulut 2014 2013 Muutos Henkilöstökulut 159 199 152 868 6 331 Palvelujen ostot 390 196 384 080 6 116 Aineet, tarvikkeet, tavarat 327 146 346 919-19 773 Muut toimintakulut 9 527 53 533-44 006 Yhteensä 886 068 937 400-51 332 Toimintatuotot 2014 2013 Muutos Myyntituotot 1 743 791 1 950 494-206 703 Muut toimintatuotot 802-802 Yhteensä 1 743 791 1 951 296-207 505 9