Hattula Hämeenlinna Janakkala Kuntarakenneselvitys- talouden tarkastelua Riitta Ekuri 24.4.2014 Page 1
Talouden nykytila-analyysistä ja ennakoinnista Keskusteltavia asioita: Vuoden 2013 luvut tilinpäätösaikataulut Konsernitarkastelu Ennusteet Skenaariot Aikataulutus Muut mahdolliset asiat 24.4.2014 Page 2
Talouden puukaaviot 24.4.2014 Page 3
24.4.2014 Page 4
24.4.2014 Page 5
24.4.2014 Page 6
Talouden tasapaino 24.4.2014 Page 7
Hattula 24.4.2014 Page 8
Hämeenlinna 24.4.2014 Page 9
Janakkala 24.4.2014 Page 10
Kunnat yhteensä 24.4.2014 Page 11
Verokertymät, tulorahoituksen riittävyys, investoinnit 24.4.2014 Page 12
Verokertymä: tuloverot ja yhteisövero Tuloverot 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Verotettava tulo /as 15793 15855 15337 15755 Tuloveroprosentti 19,25 % 19,50 % 19,75 % Tuloverot 1000 29550 208681 51254 289485 /as 3040 3092 3029 3075 Veroprosentilla tuloja 1535 10702 2595 14845 Yhteisövero 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Yhteisövero 1000 961 11090 1825 13876 /as 99 164 108 147 24.4.2014 Page 13
Verokertymä: kiinteistövero Kiinteistövero 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Kiinteistöverot 1000 1532 17601 2302 21435 /as 158 261 136 228 Verotusarvo yl-rak 1000 90089 1057406 139091 428862 Laskennallinen kiinteistövero yl-rak 676 11103 1113 3717 Kiinteistövero yl-rak 0,75 % 1,05 % 0,80 % Maan ka 0,89 % 0,89 % 0,89 % Verotusarvo vak. as. 1000 177050 1303049 297680 592593 Laskennallinen kiinteistövero yl-rak 708 5864 1042 2370 Kiinteistövero vak. as. 0,40 % 0,45 % 0,35 % Maan ka 0,43 % 0,43 % 0,43 % Verotusarvo muu as. 1000 22425 97940 20969 47111 Laskennallinen kiinteistövero yl-rak 179 979 189 424 Kiinteistövero muu as. 0,80 % 1,00 % 0,90 % Maan ka 0,98 % 0,98 % 0,98 % 24.4.2014 Page 14
Tulorahoituksen riittävyys: tuloslaskelma 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Toimintakate -42 582-327 137-77 283-447 002 Verotulot yhteensä 1000 32 043 237 372 55 381 324 796 Valtionosuudet 1000 10 265 97 214 24 088 131 567 (josta harkinnanvaraiset 1000 ) 0 0 0 0 Rahoitustulot ja -menot netto 1000-158 3 162-620 2 384 Vuosikate 1000-432 10 611 1 566 11 745 Poistot 1000 1 374 14 503 3 904 19 781 Tuloslaskelman tulos 1000-1 806-3 892-2 338-8 036 Poistoerojen muutos 1000 0 593 97 690 Varausten muutos 1000 0-511 500-11 Rahastojen muutos 1000 0 215 0 215 Ali/ylijäämä 1000-1 806-3 595-1 741-7 142 Kumulat. edell. tilik. ja kuluvan tilikauden jäämät 1000 1 242-20 370 2 212-16 916 Asukasluku 9 720 67 497 16 921 94 138 Veroprosentti 19,25 % 19,50 % 19,75 % 19,50 % Toimintatuotot/Toimintakukulut% 10,5 % 20,2 % 19,5 % 19,3 % Vuosikate/Poistot % -31,4 % 73,2 % 40,1 % 59,4 % Vuosikate, /asukas -44 157 93 125 24.4.2014 Page 15
Tulorahoituksen riittävyys: rahoituslaskelma 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Vuosikate 1000-28 10 611 1 566 12 149 Satunnaiset tuotot 1000 0 0 0 0 Satunnaiset kulut 1000 1 0 0 1 Tulorahoituksen korjauserät 1000-287 -3 062-282 -3 631 Investoinnit Nettoinvestoinnit 1000 7 390 22 656 7 803 37 849 Varsinaisen toiminnan ja investointien kassavirta, netto 1000-7 706-15 107-6 519-29 332 Antolainauksen muutokset Antolainan antaminen 1000 0 0 0 0 Antolainan lyhennys 1000 0 159 0 159 Nettoantolainaus 0 159 0 159 Lainakannan muutokset 0 Lainanottaminen 1000 7 983 49 286 9 525 66 794 Lainan lyhennys 1000 568 45 888 5 580 52 036 Pitkäaikainen laina, nettomuutos 1000 7 415 3 398 3 945 14 758 Lyhytaikainen laina, muutos 1000 0 2 636 207 2 843 Lainakannan muutos, netto 1000 7 415 6 034 4 152 17 601 Muut maksuvalmiuden muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset, netto 382 1 755 875 3 012 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 7 797 7 948 5 027 20 772 Rahavarat 1.1. 1000 63 91 215 5 861 97 139 Rahavarojen muutos 1000 91-7 159-1 492-8 560 Rahavarat 31.12. 1000 154 84 056 4 369 88 579 24.4.2014 Page 16
Tunnusluvut /asukas 2012 Hattula Hämeenlinna Janakkala kunnat yht. Toimintakate -4 381-4 847-4 567-4 748 Verotulot yht. 3 297 3 517 3 273 3 450 Valtionosuudet 1 056 1 440 1 424 1 398 Vuosikate -44 157 93 125 Poistot 141 215 231 210 Ali/ylijäämä -186-53 -103-76 Kumulat. yli/alijäämät 128-302 131-180 24.4.2014 Page 17
Nettoinvestoinnit 1000 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hattula 7 390 750 955 2 020 6 386 3 457 Hämeenlinna 24 466 28 087 11 109 9 849 47 304 22 656 Janakkala 5 181 8 086 8 473 2 861 4 508 7 803 kunnat yht. 37 037 36 923 20 537 14 730 58 198 33 916 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 Hattula Hämeenlinna Janakkala 10 000 5 000 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Hämeenlinnan investoinnit v. 2011 sisältävät järjestelyjä, jotka näennäisesti nostavat investointitasoa, oikaistaan lopulliseen laskelmaan 24.4.2014 Page 18
Lainat 24.4.2014 Page 19
Hattula lainat 24.4.2014 Page 20
Hämeenlinna lainat 24.4.2014 Page 21
Janakkala lainat 24.4.2014 Page 22
Kunnat yhteensä, lainat 24.4.2014 Page 23
24.4.2014 Page 24
VM/KAO, 3.2.2014 ESITYS, vos-muutokset kunnittain Vuoden 2014 tasolla Huomioitu osa 2 "Miljardi euroa katetaan verorahoituksella ja kuntien omin toimin, mm. tuottavuutta parantamalla." Valtionosuudet VOS Rakennepaketin vaikutus: muutos+rakennepaketti 1 Mrd = 185 /as Muutosehdotus, VM/KAO, yhteensä 3.2.2014 NYKYINEN TAVOITE TAVOITE As.luku euroa euroa /as euroa /as euroa /as Koko maa 5 398 173 8 592 022 498 994 779 0,18 1 000 000 000 186 1 000 994 779 186 82 Hattula 9 720 12 648 154 1 165 902 120 1 807 920 186 2 973 822 306 109 Hämeenlinna 67 497 109 983 376 6 454 754 96 12 554 442 186 19 009 196 282 165 Janakkala 16 921 27 412 878 4 893 0 3 147 306 186 3 142 413 186 yhteensä 94 138 150 044 408 7 615 763 81 17 509 668 186 25 125 431 267 VOS-uudistus jaksotettuna vuosille - laskennallinen, vuosi 2015 2016 2017 2018 2019 Hattula -486 000-972 000-1 165 902-1 165 902-1 165 902 Hämeenlinna -3 374 850-6 454 754-6 454 754-6 454 754-6 454 754 Janakkala 4 893 4 893 4 893 4 893 4 893 kunnat yht. -3 855 957-7 421 861-7 615 763-7 615 763-7 615 763 vaikutus/v 50 100 180 260 380 Rakennepaketin vaikutus on lisätty FCG:ssä! (Osaa 1 ei ole huomioitu: 1 "Kuntien tehtäviä ja velvoitteita puretaan yhden miljardin euron kustannuksia vastaavas ti.") 24.4.2014 Page 25
Toimintakate /as, kunta lisättynä shp:n alijäämillä 24.4.2014 Page 26
Verotulot ja valtionosuudet /asukas 24.4.2014 Page 27
Vuosikate kum. /as 24.4.2014 Page 28
Kum. alijäämä /as. 24.4.2014 Page 29
Hattula Hämeenlinna Janakkala Kunnat yht. % osuus Kanta Hämeen SHP:stä 6,6 % 50,7 % 10,1 % 67,3 % Kanta Hämeen SHP:n ali/ylijäämä 1000 2 007 2 008 2 009 2 010 2 515 166 1 275 254 1 693 2 011 5 548 366 2 813 560 3 734 2 012 7 798 515 3 953 788 5 248 2 013 5 711 377 2 895 577 3 844 24.4.2014 Page 30
Nettoinvestoinnit 1000, oikaistu 24.4.2014 Page 31
24.4.2014 Page 32
Kuntien nykytilan analyysi Verotettava tulo ja tuloverokertymä/asukas on kunnissa hyvin samansuuruinen, mikä osaltaan osoittaa alueen yhtenäisyyttä Valtionosuusuudistus vähentäisi kuntien rahoitusta siirtymäajan päässä 7,6 M eli 81 /as. Talous ei ole tasapainossa kuntakohtaisesti tai kunnat yhteensä tarkasteltuna Kumulatiivinen vertailu vuosikate-poistot-investoinnit osoittaa pitkän aikavälin epätasapainon kaikissa kunnissa Valtionosuusuudistus syventäisi epätasapainoa Tulorahoitus eli vuosikate ei riittänyt tarkasteluvuonna 2012 kattamaan poistoja, ei myöskään investointeja Velkaantumiskehitys jatkui, koska investoinnit ylittivät poistojen määrän Kunnilla lainaa enemmän kuin valtakunnallinen keskiarvo Janakkalan lainamäärä vastaa valtakunnallista keskiarvoa Hämeenlinnan rahoitusomaisuus (2013: 1215 /as.) vaikuttaa nettolainakantaan pienentävästi Hämeenlinnan taseessa kertynyttä alijäämää, myös Hattulan ja Janakkalan taseen jäämät lähellä 0-rajaa Kuntien yhteinen yli/alijäämä olisi negatiivinen 24.4.2014 Page 33