1 IIN KUNTA PALVELUSOPIMUS VUODELLE 2008 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET 2008 2011 Yleistä Kuntalain 65 :n mukaan: Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Iin kunnan talousarvion sitovuustasot (tulosalueet) on päättänyt Iin kunnan yhteisvaltuusto. Sitovuuden tarkoitus on ennen kaikkea kunnallispoliittinen ja oikeudellinen. Sillä turvataan valtuuston valta ohjata kunnan taloutta ja asettaa tavoitteita ja rajoja alempien toimielinten ja henkilöstön toiminnalle. Sitovuustaso/tulosalue jakaantuu tulosyksiköihin, joiden määrärahoista ja riittävyydestä vastaa ao. lautakunta. Tulosyksikkö-tasoon tehtävistä muutoksista päättää ao. lautakunta oman talousarvionsa puitteissa. Taloussuunnitelmaa ei hyväksytä sitovana vaan ohjeellisena. Iin kunnassa taloussuunnitelma laaditaan neljälle vuodelle. Kuntalain 69 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kuntalain 71 mukaan tarkastuslautakunnan on arvioitava. ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet.
2 Palvelusopimukset Kuntaliitossopimuksen mukaisesti kansalaiskunta tekee vuosittain palvelusopimuksen yhteisen tuotanto-organisaation kanssa. Sopimuksessa määritellään mitä palveluita tuotetaan, kuinka paljon ja millä laatu- ja kustannustasolla tilataan. Palvelukunnan palvelualueet tuottavat palvelut etukäteen sovituilla hinnoilla. Palvelusopimus vastaa nykyistä talous- ja toimintasuunnitelmaa, mutta sen painopiste on sitovissa tavoitteissa. Palvelukunnan tehtävänä on palvelutuotannon johtaminen ja asiakasohjaus. Palvelukunnan palvelualueet vastaavat prosessien toimivuudesta ja laadukkuudesta taloudellisesti ja tuottavasti. Henkilöstön osaaminen ja motivoituminen korostuvat. Uuden Iin kuntastrategiatyö käynnistyi kesän aikana kuntaliitossopimuksen päätöksenteon mukaisesti. Iin kuntastrategia 2013 on ollut työstettävänä mm. entisten Iin ja Kuivaniemen kuntien vuonna 2004 valmistuneiden strategioiden ja kuntaliitossopimukseen kirjattujen tavoitteiden pohjalta. Kiinteässä syksyn luottamusmies-virkamiesorganisaatioiden yhteisprosessista on valmistumassa rinnan uuden sopimusohjausjärjestelmän valmistelun ja talousarvio- / palvelusopimus2008-valmistelun esitys uuden Iin kunnan kehittämissuunnitelmaksi vuoteen 2013. Uuden kuntastrategian luonnokseen kirjatut Iin kunnan strategiset päämäärät ja tavoitteet on jalkautettu prosessin yhteydessä lautakuntien / palvelualueiden taloussuunnitelman strategisiin päämääriin ja konkreettisiin talousarviovuoden 2008 tavoitteisiin. Lautakunnat ohjaavat näin palvelualueidensa toimintasuunnitelmia ja resurssointia huomioiden kunnan kokonaiskehittämisen painopisteet ja strategiset linjaukset. Tavoitteisiin liittyvät talousarviovuotta koskevat toimenpiteet ovat valtuuston nähden sitovia. Lautakuntatasolla voidaan käyttösuunnitelmien yhteydessä määrittää tulosalue- ja tulosyksikkökohtaisesti yksityiskohtaisempia ja määrältään useampia tavoitteita/toimenpiteitä, joita talousarviovuoden aikana lautakunnat voivat seurata. Sopimusohjausjärjestelmä sisältää palvelusopimusten toteutumisen seurantajärjestelmän. Tavoitteiden saavuttaminen varmistetaan kaksi kertaa vuodessa toteutettavalla väliraportoinnilla (30.4. ja 31.8.). Lopullinen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä. Sopimusohjausjärjestelmän peruslomakkeet 2008 liitteinä. Kunnan keskeisenä perustehtävänä on kehittää kuntaa tasapuolisesti ja edistää kuntalaisten hyvinvointia, turvata peruspalvelut sekä säilyttää tasapainoinen kuntatalous. Kunnan elinkeinorakenteen monipuolistaminen ja työllisyyden parantaminen tukevat perustehtävän saavuttamista. Talousarvio ja -suunnitelma ovat tärkein väline toteuttaa ja saavuttaa perustehtävät ja tavoitteet.
3 Lautakuntien rooli palvelukunnan päätöksenteossa Lautakuntien tehtävänä uudessa kansalaiskunta-palvelukunta mallissa on toimia kunnanvaltuuston päätösten mukaan sekä tilaajana että oman tuotantonsa osalta tuotannon johtoelimenä. Lautakunnan tehtävänä on siis vastata, että kansalaiskunnan ilmaisema tahto palvelusopimuksessa toteutuu arvioida onko halutut vaikutukset saatu aikaan vastata, että asiakkaille luvatut palvelut tuotetaan sovitulla laatutasolla ja kustannukset pysyvät sopimuksen mukaisena kehittää ja seurata palveluprosesseja asiakasnäkökulmasta ja vastata palveluprosessin eri osien toiminnan yhteen sovittamisesta ja määrätä eri palveluyksiköiden roolit ja keskinäiset työnjaot.
4 PALVELUSOPIMUS VUODELLE 2008 AIKATAULU (khall 20.8.) Kk Vko Päivä Klo Tapahtuma 9-1 Elo 34 21.8. 6 Viranhaltijajohdon palvelusopimusvalmennus 35 27.8. 15 Valtuuston kokous Syys 36 37 10.9. 15 Kunnanhallituksen kokous 11.-12.9. Valtuuston työseminaari - palvelusopimusmenettely - johtamisen työnjaon täsmentäminen 38 39 24.9. 15 Kunnanhallituksen kokous, mm. palvelusop. laadintaohjeet 27.syys Lautakuntien työseminaari Loka 40 41 8.10. 15 Kunnanhallituksen kokous 42 44 29.10. 15 Kunnanhallituksen kokous 44 31.10. Mennessä lautakuntien palvelusopimusesitykset Marra s 45 5.11. 15 Kunnanhallituksen kokous 46 12.11. 15 Kunnanvaltuuston kokous, vero-%:t 47 19.11. 15 Kunnanhallituksen kokous 48 Joulu 49 3.12. 9 Kunnanhallituksen kokous, esitys palvelusopimuksista 50 10.12. 15 Kunnanhallituksen kokous, lopullinen esitys palvelusopimuksista 51 17.12. 15 Kunnanvaltuuston kokous, palvelusopimus 52 20.12. 15 Kunnanhallitus (vara) Tammi 1 2008 2 3 14.1. 15 Kunnanhallituksen kokous 4 5 21.1. 15 Kunnanhallituksen kokous
5 Palkat ja sosiaaliturvamaksut Uuden työehtosopimuksen mukainen vaikutus kunta-alan palkkoihin on keskimäärin noin 1.000.000. Luku tarkentuu syksyn kuluessa. Palkankorotukset ja lomarahaosuudet lasketaan keskitetysti palkkatoimistossa. Henkilöstösivukulut lasketaan keskitetysti taloustoimistossa. Sivukulut ovat vuonna 2008 seuraavat: KuEl-maksu, palkkaperusteinen 16,0 % Kansaeläkevakuutus- ja sairausvakuutusmaksu (Sotu) 4,0 % Työttömyysvakuutusmaksu 2,95 % Tapaturmavakuutusmaksu 0,50 % Yhteensä 23,45 % Opettajien VEL-eläkemaksu 22,41 % KuEL-maksu jakaantuu palkkaperusteiseen (16,0 % palkkasummasta) ja varhais-eläkemenoperusteiseen ja eläkemenoperusteiseen maksuun. Varhaiseläkemeno- ja eläkemenoperusteiset maksut budjetoitiin vuoden 2007 talousarvioon ja vuoden 2008 talousarvion laadinnassa sama käytäntö jatkuu. Varhe- ja eläkemenoperusteisia maksuja on arvioitu vuodelle 2008 yhteensä n. 1,3 milj.. Varhaiseläkemenoperusteinen maksu (varhe-maksu) budjetoidaan euromääräisenä tilille 4102 KuEL/varhe-maksu niissä yksiköissä, joissa on vuosina 2006-2008 alkaneita työkyvyttömyyseläkkeitä, työttömyyseläkkeitä tai yksilöllisiä varhaiseläkkeitä. Eläkemenoperusteinen maksu budjetoidaan euromääräisenä tilille 4101 KuEL/eläkemenot niissä yksiköissä, joissa on vanhuuseläkkeelle jäännistä aiheutuvia eläketapahtumia. Eläkemaksuista saa tietoa palkkatoimistosta Kuntien eläkevakuutuksen ennakkolaskun mukaisesta arviosta.
6 TALOUDEN KEHITTYMINEN Talouden kehittämistavoitteet Iin kunnan talouden kehittämistavoitteena on: 1. Kuntatalous pysyy tasapainossa lyhyellä ja pitkällä aikavälillä. 2. Kuntien kattamattomat alijäämät on katettu lain edellyttämällä tavalla. 4. Vuosikate on vuonna 2008 noin 2,3 milj. euroa. Käyttötalouden menokehitys Yhdistymisavustuksen käyttö Lain kuntajakolain muuttamisesta (1447/2001) 38 :n mukainen laskennallinen yhdistymisavustus käytetään seuraavasti: - alijäämän kattamiseen 2,4 milj. euroa - henkilöstön valmennus- ja sijoitusyksikköön 1,1 milj. euroa - lähineuvostot 0,6 milj. euroa - elinkeinojen kehittämiseen 0,7 milj. euroa Yhteensä 4,8 milj. euroa Kohteet, joihin haetaan investointi- ja kehittämisavustusta Hankkeet, joille haetaan investointi- ja kehittämishankkeiden tukea 1. Vanhusten palveluprosessin uudistaminen ja siitä aiheutuvat palvelurakenteen muutokset 1,1 milj. euroa 2. Hoivayrittäjyyden kehittämisohjelman laatiminen ja käynnistys 0,3 milj. euroa 3. Matkailun kehittämisohjelman laatiminen ja käynnistys 0,3 milj. euroa Erityisinvestointikohteet Lisäksi osapuolet sopivat, että uuden kunnan alueen vetovoimaisuuden lisäämiseksi ja palvelutuotannon tehostamiseksi toteutetaan sopimuskauden aikana seuraavat investoinnit: 1. Investoinnit yhdyskuntarakenteeseen ja kunnallistekniikkaan väestökehityksen varmistamiseksi koko uuden kunnan alueelle 2.300.000 euroa 2. Kuivajoen koulun peruskorjaus 1.700.000 euroa Yhteensä 4.000.000 euroa
7