Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto.

Transkriptio

1 1 IIN KUNTA TALOUSARVIO/PALVELUSOPIMUS VUODELLE 2011 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Yleistä Kuntalain 65 :n mukaan: Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvioon otetaan palvelusopimusten edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määrärahat ja tuloarviot otetaan palvelusopimuksiin bruttomääräisinä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnanvaltuusto hyväksyy projektien ja investointien meno- ja tuloarviot hankekohtaisesti. Kunnanhallitus antaa luvan kesken vuoden esitettäville hankehakemuksille. Talousarvion rakennetta koskevilla ratkaisuilla määritellään valtuuston ja muiden toimielinten toimivallan jako talouden hoidossa. Talousarvion noudattamisen valvonnassa korostuu sen arviointi, onko valtuuston asettamiin tavoitteisiin päästy. Sitovuustaso/tulosalue jakaantuu tulosyksiköihin, joiden määrärahoista ja riittävyydestä vastaa ao. toimielin. Tulosyksikkö-tasoon tehtävistä muutoksista päättää ao. toimielin oman talousarvionsa puitteissa. Taloussuunnitelmaa ei hyväksytä sitovana vaan ohjeellisena. Iin kunnassa taloussuunnitelma laaditaan neljälle vuodelle. Kuntalain 69 mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Kuntalain 71 mukaan tarkastuslautakunnan on arvioitava ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet.

2 2 Talousarvio osana toimintasuunnitelmaa on valtuuston keskeinen toiminnan ohjausväline ja kokonaistalouden suunnitelma. Talousarviossa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Hallintokuntien on vuoden 2011 talousarvioehdotuksessa huomioitava Iin kunnan talouden tasapainottamissopimus ja kiinnitettävä erityistä huomiota kunnan kokonaisedun parantamiseen yli hallintokuntarajojen. Liikelaitosten talousarviot tehdään kunnan taloudentasapainottamissopimuksen linjausten mukaisesti. Palvelusopimukset Palvelujen järjestämissuunnitelman mukaisesti kansalaiskunta tekee vuosittain palvelusopimuksen sisäisten ja ulkoisten tuotanto-organisaatioiden kanssa. Sopimuksessa määritellään mitä palveluita tuotetaan, kuinka paljon ja millä laatu- ja kustannustasolla tilataan. Palvelusopimuskumppanit (kunnan omat palvelukunnan palvelualueet ja liikelaitokset, Iilaakso Oy, seudullinen kuntapalvelutoimisto, Oulunkaaren kuntayhtymän sosiaali- ja terveyspalveluiden järjestämiskeskus ja muut palvelusopimuskumppanit) tuottavat palvelut etukäteen sovituilla hinnoilla. Palvelukunnan tehtävänä on palvelutuotannon johtaminen ja asiakasohjaus. Palvelukunnan palvelualueet vastaavat prosessien toimivuudesta ja laadukkuudesta taloudellisesti ja tuottavasti. Henkilöstön osaaminen ja motivoituminen korostuvat. Investointiosa Investointiraja on , jota pienemmille summille varataan määräraha käyttötalousosaan. Määrärahat ovat sitovia. Iin kuntastrategiasta: Iin kunnan toiminta-ajatus: Ii on yhteistyöhakuinen asumisen, työpaikkojen ja palvelujen kehittäjäkunta Iin kunnan arvopohja: oikeudenmukaisuus - yrittäjyyden edistäminen vastuu ympäristöstä - kuntalaisten vaikutusmahdollisuuksien edistäminen yhteistyömyönteisyys - turvallisuus Iin kunnan visio: Perämeren historiallinen risteyspaikka, jossa yhteisöllinen elinvoimainen maaseutu ja ihmisen mittainen kulttuuri, teollisuus ja palvelu kohtaavat Oulun vieressä. Tilaa luovuudelle, yrittämiselle sekä turvalliselle asumiselle. Ii on hyvässä vedossa. Iin kunnan kehittämisen painopisteet ja kriittiset menestystekijät: vetovoimaisuuden ja asumisviihtyvyyden parantaminen - palvelujen tarkoituksenmukainen kehittäminen - elinkeinopohjan monipuolistaminen Tavoitteisiin liittyvät talousarviovuotta koskevat toimenpiteet ovat valtuuston nähden sitovia. Lautakuntatasolla voidaan käyttösuunnitelmien yhteydessä määrittää tulosalue- ja tulosyksikkökohtaisesti yksityiskohtaisempia ja määrältään useampia tavoitteita/toimenpiteitä, joita talousarviovuoden aikana lautakunnat voivat seurata. Sopimusohjausjärjestelmä sisältää palvelusopimusten toteutumisen seurantajärjestelmän. Tavoitteiden saavuttaminen varmistetaan vuonna 2011 yhdellä

3 3 väliraportoinnilla ( tilanne). Lopullinen toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuma esitetään tilinpäätöksen yhteydessä. Kunnan keskeisenä perustehtävänä on kehittää kuntaa tasapuolisesti ja edistää kuntalaisten hyvinvointia, turvata peruspalvelut sekä säilyttää tasapainoinen kuntatalous. Kunnan elinkeinorakenteen monipuolistaminen ja työllisyyden parantaminen tukevat perustehtävän saavuttamista. Palvelusopimukset ja taloussuunnitelma ovat tärkeimmät välineet palvelualueiden perustehtävien ja tavoitteiden toteuttamisessa. Oulun alueelle on toteutumassa monikuntaliitospäätösten seurauksena vuoden 2013 alusta uusi SuurOulun kunta, väkimäärältään tällä hetkellä n asukasta. Uusi Oulun kaupunki merkitsee Iin kunnalle selkeästi uutta strategista asemaa alueella. Tämän merkittävän muutoksen seurauksena ajankohtaistuu tarve Iin kuntastrategian päivittämiselle. Lautakuntien rooli palvelukunnan päätöksenteossa Lautakuntien tehtävänä uudessa kansalaiskunta-palvelukunta mallissa on toimia kunnanvaltuuston päätösten mukaan sekä tilaajana että oman tuotantonsa osalta tuotannon johtoelimenä. Palvelusopimusten laadinnassa tulee kiinnittää erityistä huomiota toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettamiseen ja niiden mittaamiseen. Lautakuntien ja johtokuntien tehtävänä on siis vastata, että kansalaiskunnan ilmaisema tahto palvelusopimuksessa toteutuu arvioida onko halutut vaikutukset saatu aikaan vastata, että asiakkaille luvatut palvelut tuotetaan sovitulla laatutasolla ja kustannukset pysyvät sopimuksen mukaisena kehittää ja seurata palveluprosesseja asiakasnäkökulmasta ja vastata palveluprosessin eri osien toiminnan yhteen sovittamisesta ja määrätä eri palveluyksiköiden roolit ja keskinäiset työnjaot. TA/PALVELUSOPIMUS VUODELLE SYKSYN 2010 AIKATAULU kk vko päivä klo elokuu kunnanhallitus, talousarvion laadintaohjeet syys kunnanhallitus kunnanhallitus? kunnanvaltuusto loka kunnanhallitus, alustava TA2011 marras kunnanhallitus? kunnanhallitus vero % kunnanvaltuusto vero% kunnanhallitus joulu kunnanhallitus kunnanvaltuusto; esitys TA2011 ja palvelusopimukset 51 52

4 4 Palkat ja sosiaaliturvamaksut Kunta-alan uudet virka- ja työehtosopimukset ovat voimassa Sopimusten palkankorotukset kohdistuivat vuodelle Sopimusratkaisu nosti kunta-alan työvoimakustannuksia vuonna 2010 keskimäärin 0,9%. Palkantarkistukset muodostuivat kaikkiin sopimuksiin sisältyvästä järjestelyerästä samapalkkaisuuden edistämiseksi sekä paikallisesta tuloksellisuutta edistävästä järjestelyerästä Muut mahdollisesti sovittavat palkantarkistukset voivat tulla voimaan aikaisintaan ja niistä neuvotellaan keväällä Arviot mahdollisesta palkankorotuksesta lasketaan keskitetysti henkilöstöpalveluissa ja palvelualuekohtaiset tiedot toimitetaan syyskuun puolivälissä palvelujohtajien käyttöön tarkistettaviksi ja edelleen talousarviopohjaan kirjattaviksi. Palkkojen sivukulut lasketaan ennakkotiejen pohjalta, lopulliset luvut vahvistuvat syksyllä valtion budjetin yhteydessä. Sivukulut syötetään talousarviopohjaan keskitetysti, joten palvelualueiden ei tule niitä itse laskea. Varhe-maksu Vuoden 2011 varhaiseläkemenoperusteinen maksu (varhe-maksu) budjetoidaan euromääräisenä. Maksu perustuu eläkemenoihin, jotka aiheutuvat niistä alkaneista työkyvyttömyyseläkkeistä, työttömyyseläkkeistä ja yksilöllisistä varhaiseläkkeistä sekä kuntoutustuista, joiden alkamisesta on vuoden 2011 alkuun mennessä alle 36 kuukautta. Maksussa on kolme maksuluokkaa, jotka määräytyvät KuEL-palkkasumman suuruuden perusteella. Palkkasummarajat ovat vielä arvioita ja täsmentyvät, kun STM vahvistaa vuoden 2011 palkkakertoimen (kerroin, jolla ansiot korotetaan tuon vuoden arvoonsa eläkelaskennassa). Maksuluokka pientyönantaja keskisuuri työnantaja suurtyönantaja KuEL-palkkasumma alle 1,89 milj. e 1,89 30,2 milj.e yli 30,2 milj. e Iin kunta kuuluu keskisuuriin työnantajiin, joille yksityiskohtaista budjetointiohjetta ei Kuntien eläkevakuutus pysty antamaan, mutta arvion mukaan maksu on lähellä keksimääräistä maksua eli noin 1,0 % palkkasummasta mikäli eläketapahtumien määrä ei ole muuttunut. Eläketapausten mahdolliset muutokset vaikuttavat maksun suuruuteen. Varhe-maksun kokonaismäärä on vuonna 2011 arviolta 1,0% palkkasummasta, budjetointia varten maksun euromäärän saa kertomalla vuoden 2010 ennakkomaksun määrän kertoimella 0,79 tilille 4102/Kuel/varhe-maksu. Kuntien eläkevakuutus ilmoittaa varhe-maksujen ennakkomaksun tarkan määrän tammikuussa Eläkemenoperusteinen maksu Eläkemenoperusteinen maksuosuus budjetoidaan ennakoiden kertomalla vuodelta 2010 perittävien eläkemenoperusteisten ennakkolaskujen yhteismäärä luvulla 1,02 tilille 4101/KuEL/eläkemenot. Lisäksi niissä yksiköissä, joissa on tiedossa uusia vanhuuseläkkeelle jäävistä aiheutuvia eläketapahtumia tulee po. budjetoinnissa huomioida kustannusvaikutukset näiltäkin osin.

5 5 Eläkemenoperusteisen maksun määräytymiseen vaikuttaa ennen vuotta 2005 karttunut maksussa oleva eläkemeno. Maksun suuruuteen eivät vaikuta vuoden 2011 palkkamenot, eikä maksun määrään voi vaikuttaa vuonna 2011 tehtävillä henkilöstöratkaisuilla. Tämän vuoksi Kuntien eläkevakuutus suosittelee, että maksuun varaudutaan euromääräisellä summalla, joka ei ole yhteydessä vuoden 2011 palkkoihin. Talouden kehittyminen Taloussuunnitelmakauden tavoitteet: talousarvion laadinnassa noudatetaan sopimusta Iin kunnan talouden tasapainottamisesta vuosille taloustyöryhmä on linjannut Iin kunnan sopeuttamistarpeeksi vuosille ,5 milj veropohja säilytetään vuoden 2010 tasolla Palvelusopimukset 2011 lakisääteisiä taksoja ja maksuja korotetaan lain asettamalle tasolle muita maksuja ja taksoja pyritään korottamaan palvelusta kunnalle aiheutuneiden kulujen tasolle uudet käyttö- ja palvelumaksut tulee esittää talousarvion laadinnan yhteydessä palvelualueiden ulkoisten tulojen laskutusta ja perintää tehostetaan määrärahat kirjataan palvelusopimukseen bruttomääräisinä investointitarpeet tulee kartoittaa teknisen toimiston kanssa kaikki hankinnat tulee kilpailuttaa hankintaohjeen mukaisesti ja kaikista ei-pakollisista hankinnoista tulee luopua khall