1 / 9 MERI-LAPIN KUNTAPALVELUT liikelaitoskuntayhtymä TALOUSARVIO 2013 TALOUS- JA TOIMINTASUUNNITELMA 2013-2015 20.9.2012
2 / 9 1 Yleistä... 3 2 Toiminnalliset tavoitteet... 4 3 Talousarvion laskentaperusteet... 5 3.1 Talousarvion rakenne... 6 4 Talousarvion tuloslaskelma... 7 4.1 Talousarvion sitovuus... 8 4.2 Tilivelvolliset... 8 5 Investointiosa... 8 6 Rahoitusosa... 9
3 / 9 1 Yleistä Liikelaitoskuntayhtymä on itsenäinen oikeushenkilö ja kirjanpitovelvollinen ja nimensä mukaisesti kuntayhtymä. Liikelaitoskuntayhtymä harjoittaa liiketoimintaa tai muuta liiketaloudellisen periaatteiden mukaisesti hoidettavaa tehtävää kunnallisena liikelaitoksena. Liikelaitoskuntayhtymän talousarviosta ja suunnitelmasta säädetään kuntalain 87 f :ssä. Liikelaitoskuntayhtymän johtokunnan on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä liikelaitoskuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä on johtokunnan myös hyväksyttävä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on suunnittelukauden ensimmäinen vuosi. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään liikelaitoskuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarviossa on lisäksi tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosa (KuntaL 87.2 e ja 87.2 f ). Talousarviolla on liikelaitoskuntayhtymässä kolme päätehtävää. Ensiksi sillä asetetaan käyttötaloutta ja investointeja koskevat tavoitteet. Toiseksi siinä budjetoidaan menot ja tulot. Kolmanneksi talousarviossa osoitetaan miten käyttötalous ja investoinnit rahoitetaan. Talousarvio ja -suunnitelma ovat laadittava siten, että edellytykset liikelaitoskuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Tulorahoituksen tulee suunnittelukaudella kattaa toiminnan kustannukset siten, että talous ei muodostu pysyvästi alijäämäiseksi. Liikelaitoskuntayhtymän omistajat ovat kuntalain mukaisesti vastuussa liikelaitoskuntayhtymän veloista. Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. Meri-Lapin kuntapalvelujen talousarvio sisältää yleishallinnon, ruokapalveluiden ja IT-palveluiden kustannuspaikat. Kustannuspaikoille on kohdistettu kyseisten kustannuspaikkojen tulot ja menot. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet asettaa liikelaitoskuntayhtymän yhtymäkokous. Vuodelle 2013 asetettu tavoite on uuden toimintamallin hyötyjen optimointi ja haittojen minimointi. Uusi toimintamalli on otettu käyttöön syksyllä 2011. Tämä on Meri-Lapin kuntapalvelujen kolmas koko tilikautta koskeva talousarvio. Toiminta omana organisaationa alkaa olla vakiintunut ja monet tapahtumat toistuvat jo vuosi vuodelta tai kuukausi kuukaudelta.
4 / 9 2 Toiminnalliset tavoitteet Perussopimuksen mukaisesti liikelaitoskuntayhtymän tehtävänä on tuottaa ja järjestää laadukkaita ja terveyttä edistäviä ateriapalveluja sekä talous- ja henkilöstöhallinto ja muita tukipalveluja kustannustehokkaasti. Toiminnallamme tuemme peruspalvelujen kilpailukykyistä kehittämistä ja tuottamista. Lisäksi tuotamme muuta toimialaamme kuuluvaa maksullista palvelutoimintaa. Joulukuussa 2009 yhtymäkokous hyväksyi johtokunnan esityksen pohjalta toiminnallisiksi ja taloudellisiksi tavoitteiksi vuosiksi 2010-2012: 1. Toiminnan vakauttaminen -käytäntöjen yhtenäistäminen (ruokaohjeet, ruokalistat, omavalvonta, siivous) -toimintojen prosessointi -tuotannonohjausjärjestelmä -uuden toimintamallin vaatimien suunnitelmien loppuunsaattaminen -henkilöstön työhyvinvointi 2. Uuden toimintamallin edellyttämät muutostyöt ja toimintamallin käyttöönotto -tavoitteena toimintamallin käyttöönotto 2011 3. Taloudellisuus ja tehokkuus -ruokapalvelutuotanto järjestetään vuoden 2012 loppuun mennessä yhdessä kustannustehokkaammin kuin omistajat itsenäisesti toimien 4. Mahdolliset uudet palvelualueet Uusien palvelualueet siirtäminen Meri-Lapin kuntapalveluihin on ollut koko toiminnan ajan kaiken aikaa mahdollista. Keskusteluja asiasta on käyty useaan otteeseen, mutta konkreettista edistymistä ei ole tapahtunut. Vuoden 2013 toiminnalliseksi ja taloudelliseksi tavoitteeksi on yhtymäkokouksessa määritelty uuden toimintamallin hyötyjen optimointi ja haittojen minimointi. Vuoden 2014 toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden määrittely tehdään joulukuun 2012 yhtymäkokouksessa. Tavoitteet tulee sitoa käytettävissä oleviin resursseihin.
5 / 9 3 Talousarvion laskentaperusteet Vuoden 2013 talousarviota laadittaessa on käytettävissä aiempaa historiatietoa kahdelta täydeltä tilikaudelta. Lisäksi vuodelta 2012 on käytettävissä vertailutietoa reilun puolen vuoden ajalta. Talousarvio on laadittu tileittäin ja kustannuspaikoittain. Talousarviosuunnittelun pohjana on käytetty vuoden 2011 tilinpäätöstä, vuoden 2012 toteutumatietoja sekä oletettuja kustannusmuutoksia. Liikevaihto muodostuu ruokapalveluiden suoritemyynnistä sekä it-palveluiden myynnistä. Liikevaihdossa on 1,6% kasvu verrattuna talousarvioon 2012. Palkkojen osalta vuoden 2013 palkkoihin on laskettu 1,8% mukainen korotus. KVTESin mukainen yleiskorotus on 1.2.2013 alkaen 1,46%. Tämän lisäksi paikallinen järjestelyerä on 1.2.2013 alkaen 0,6%. Kuljetukset on laskettu sopimushintojen mukaan. Kuljetukset on kilpailutettu keväällä 2012. Uusi sopimus on tullut voimaan 1.8.2012. Sopimus on voimassa 31.7.2015 saakka. Sopimusta on mahdollista jatkaa kahdella yhden vuoden optiolla. Tilakustannukset ovat talousarvoissa huomioitu vuokrasopimusten mukaisesti. Maksamme vuodessa kiinteistöjen vuokria omistajillemme yli 210 000 euroa. Koneista ja laitteista maksamme vuokraa omistajille niiden jäljellä olevien poistojen määrän mukaisesti reilut 90 000 euroa vuonna 2013. Talousarviossa menot on kohdistettu niille kustannuspaikoille, joissa ne muodostuvat. Tämän vuoksi hinnat vaihtelevat jonkin verran kustannuspaikoittain. Hinnat ovat kuitenkin lähentyneet toisiaan, koska kustannuspaikkoja on vähennetty merkittävästi sitten toiminnan alun. Mikäli suoritteisiin kohdistuu esimerkiksi kuljetuspalveluja, niiden kustannukset ovat vain ko. suoritteissa. Liikelaitoskuntayhtymän kirjanpidon järjestämisessä ja tilinpäätöksessä noudatetaan kuntalakia ja soveltuvin osin kirjanpitolakia. Kirjanpitolain soveltamisesta antaa sitovat ohjeet ja ennakkopäätökset kirjanpitolautakunnan kuntajaos. Vuonna 2013 ei tehdä suunnitelman mukaan uusia investointeja. Tilikauden 2013 tavoitteena on nollatulos. Tarkasti nollatulokseen pääseminen on kuitenkin vaikeaa. Suunnitelmavuosien 2014-2015 tavoitteena on pitää menojen kasvu edelleen tiukasti hallinnassa. Tavoitteena on alle 2% menojen kasvu. Verollisiin myyntihintoihin tulee 1.1.2013 yhden prosenttiyksikön korotus, kun ruuan alv% nousee 13:sta 14%iin.
6 / 9 3.1 Talousarvion rakenne Liikelaitoskuntayhtymän talousarvio muodostuu tuloslaskelmaosasta sekä rahoitus- ja investointiosasta. Tuloslaskelmaosa on koottu hallinnon, ruokapalvelun kustannuspaikkojen ja IT-palvelujen tileistä. Johtokunnan, tarkastuslautakunnan ja yhtymäkokouksen menot on kohdistettu tuloslaskelmassa yleishallinnon menoiksi. Yleishallinnon menoiksi on kohdistettu talous- ja henkilöstöhallinnon palvelujen menot sekä työterveyshuollon kustannukset. Lisäksi muut vapaaehtoiset henkilöstösivukulut on yhdistetty yleishallinnon menoihin. Perussopimuksen mukaisesti ennen liikelaitoskuntayhtymän toiminnan käynnistymistä syntyneet eläkeperusteiset maksut laskutetaan liikelaitoskuntayhtymältä, joka laskuttaa ne takaisin kunnilta ja sairaanhoitopiiriltä.
7 / 9 4 Talousarvion tuloslaskelma Tuloslaskelma muodostuu yleishallinnon, ruokapalveluiden sekä IT-palveluiden kustannuspaikoista. Ruokapalvelut sisältävät 3 eri kustannuspaikkaa: ravintokeskus Meri, Simo ja Keminmaa. Kaikki muut kohteet ovat em. kustannuspaikkojen osia. Meri Lapin kuntapalvelut TP TA TA TS TS 2011 2012 2013 2014 2015 Liikevaihto Myyntituotot 6 066 245 6 348 679 6 448 535 6 571 702 6 627 561 Liiketoiminnan muut tuotot 111 342 Muut tuet ja avustukset 17 000 Materiaalit ja palvelut 2 982 673 3 042 021 3 088 077 3 149 839 3 212 835 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 2 462 820 2 436 582 2 432 286 2 480 932 2 530 550 Varastojen muutos 13 802 Palvelujen ostot 519 853 605 439 655 791 668 907 682 285 Henkilöstökulut 2 816 871 2 786 125 2 848 834 2 905 811 2 963 927 Palkat ja palkkiot 2 211 897 2 275 951 2 316 845 2 363 182 2 410 446 Henkilösivukulut 604 974 510 174 531 990 542 630 553 482 Eläkekulut 507 903 395 620 410 892 419 110 427 492 Muut henkilösivukulut 97 071 114 554 121 097 123 519 125 989 Poistot ja arvonalentumiset 89 235 120 000 140 000 140 000 70 000 Suunnitelman mukaiset poistot 89 235 120 000 140 000 140 000 70 000 Liiketoiminnan muut kulut 340 534 400 533 360 854 368 071 375 433 Liikeylijäämä ( alijäämä) 34 726 0 10770 7 982 5 367 Rahoitustuotot ja kulut 1 965 9 000 8000 6000 4000 Muut korkotuotot 4 155 Muut rahoitustuotot 4 Muut korkomenot 3 466 9000 8000 6000 4000 Muut rahoituskulut 2 658 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 36 691 9 000 2000 1982 1367 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 36 691 9 000 2000 1982 1367 Poistoeron muutos 98 692 Vapaaehtoisten varausten muutos 112 791 Tuloverot 12 077 Tilikauden yli /alijäämä 34 670 9 000 2000 1982 1367
8 / 9 4.1 Talousarvion sitovuus Liikelaitoskuntayhtymän toiminnassa on noudatettava talousarviota nettomääräisenä. Talousarvio on sidoksissa toiminnan laajuuteen. Mikäli liikelaitoskuntayhtymän vastuulle perustetaan uusia toimintoja tulee talousarviota muuttaa tarvittavilta osin. Talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää johtokunta. 4.2 Tilivelvolliset Tilivelvollisia ovat toimitusjohtaja sekä johtokunnan jäsenet. 5 Investointiosa Talousarvio ei sisällä investointeja vuodeksi 2013. Tarvittavat kone- tai laitehankinnat toteutetaan leasingrahoituksella. Meri Lapin kuntapalvelut INVESTOINTIOSA TA 2012 TA 2013 ei investointeja 0 0
9 / 9 6 Rahoitusosa Rahoitusosassa esitetään toiminnan, investointien ja rahoituksen rahavirta. Sen tehtävänä on kuvata, miten talousarvio vaikuttaa liikelaitoskuntayhtymän maksuvalmiuteen. Toimintavuoden aikana tulot jaksottuvat siten, että kevään ja syksyn aikana paikataan kesän alijäämäisiä kuukausia. Toiminnan rahoitus pyritään hoitamaan tulorahoituksella. Peruspääoma on toiminut koko toiminnan ajan rahoituksen puskurina. Merkittäviä maksuvalmiuden muutoksia ei ole etukäteen nähtävissä. Meri-Lapin kuntapalvelut RAHOITUSLASKELMA 2013 tilinpäätös talousarvio talousarvio 2011 2012 2013 (1.1.-31.12.2011) Liiketoiminnan rahavirta 40 466 Liikeylijäämä (-alijäämä) -34 726 1 2 000 Poistot ja arvonalentumiset 89 235 120 000 140 000 Rahoitustuotot ja -kulut -1 965-9 000-8 000 Verot -12 078 0 Investointien rahavirta -481 323 Investointimenot -481 323 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta -440 857 111 001 134 000 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -100000 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos -13 802 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta 112 803 Korottomien velkojen muutos -117 335 Rahoituksen rahavirta 481 666 Rahavarat 31.12 798 572 Rahavarat 1.1. 757 763 Rahavarojen muutos 40 808 111 001 34 000