Tarkastuslautakunta 16 08.04.2015 Kemijärven kaupungin vuoden 2014 tilinpäätös 80/04/047/2015 TARKL 16 Kemijärven kaupunginhallitus on käsitellyt tilinpäätöstä kokouksessaan 23.3.2015 seuraavasti: Kuntalain 68 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennes sä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat: - kaupungin tuloslaskelma ja konsernituloslaskelma - kaupungin tase ja konsernitase sekä niiden liitetiedot - talousarvion toteutumisvertailu - toimintakertomus. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupunginjohtaja. Kuntalain 69 :n mukaan toimintakertomuksessa esitetään selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä sel koa kunnan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Kuntalain 67 :n mukaan kunnan tilinpäätöksestä on lisäksi voimassa, mitä kirjanpitolaissa säädetään. Kuntalain 69 :n mukaan kaupunginhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Tilikauden tuloksella tarkoitetaan tuloslaskelman osoittamaa tulosta ennen varausten ja mahdollisten rahastosiirtojen tekemistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtä vä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa ole van taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainot tamiseksi. Yhteenveto vuoden 2014 tilinpäätöksestä verrattuna vuoden 2013 tilinpäätökseen ja vuoden 2014 talousarvioon: 1000 (ulkoinen) Tp 2013 Tp 2014 Muutos % Ta 2014 Tot % Toimintatuotot 13 091 12 766-2,5 12 708 100,5
Toimintakulut -68 186-70 597 3,5-70 481 100,2 Toimintakate -55 095-57 831 5,0-57 773 100,1 Henkilöstökulut -36 302-37 376 3,0-36 707 101,8 Verotulot 27 344 28 365 3,7 27 760 102,2 Valtionosuudet 29 749 29 624-0,4 30 065 98,8 Vuosikate 2 744 711-74,1 752 94,6 Yli-/alijäämä -84-1 999-2 280-2 283 87,6 Toimintatuotot pienentyivät edellisvuodesta 2,5 %. Talousarviossa oli ennakoitu tuottojen pienenemisen toimintavolyymin pienentymisen suhteessa. Tuotot toteutuivat 58 365 eu roa talousarviossa ar vioi tua suurempina. Toimintakulut nousivat edellisvuodesta 3,5 %, kun vuonna 2013 kasvua oli 0,2 % vuoteen 2012 verrattuna. Toimintakulut ylittivät budjetin 0,1 milj. eurolla. Ylitys henkilöstökuluissa oli 0,7 milj. euroa, avustuksissa 0,08 milj. euroa sekä muissa toimintakuluissa 0,07 milj. euroa. Vuokrakulut alittivat budjetin 0,1 milj. eurolla, palvelujen ostot alittivat budjetin 0,3 milj. eurolla sekä aineet ja tarvikkeet alittivat budjetin 0,4 milj. eurolla. Toimintakate huononi edellisvuoteen verrattuna 5,0 %. Toimintakate ylitti ta lousarvion 57 716 eurolla. Verotulojen kehitys 1000 Tp 2013 Tp 2014 Muutos % Ta 2014 Tot % Kunnallisvero 22 654 23 348 3,1 22 850 102,2 Kiinteistövero 3 711 3 897 5,0 3 910 99,7 Yhteisövero 979 1 121 14,5 1 000 112,1 Yhteensä 27 344 28 365 3,7 27 760 102,2 Verotulot nousivat edellisvuodesta 3,7 %, kun koko maan tasolla tilin pää tös ennusteiden mukaan vuonna 2014 oli kuntien verotuloissa kasvua 2,5 % ja Lapissa 3,0 %. Valtionosuuksien kehitys 1000 Tp 2013 Tp 2014 Muu tos% Ta 2014 Tot% Yhteensä 29 749 29 624-0,4 30 065 98,5 Valtionosuudet pienentyivät edel lis vuo des ta 124 066 euroa eli 0,4 %. Valtionosuudet pienenivät koko maan tasolla 1,3 % ja Lapissa kasvua oli puolestaan 0,1 %.
Vuosikate heikkeni 74,1 % edellisvuodesta ja toteutui 40 601 euroa huonompana vuon na 2014 verrattuna talousarvioon. Toimintamenot kasvoivat talousarviossa asetettua tasoa suuremmiksi, sillä sosiaali- ja terveysosastolle suunnitellut toimintakulujen vähennykset eivät toteutuneet. Verotulot kehittyivät ennakoitua paremmin, mutta valtionosuuden jäivät alle talousarviossa asetetun tavoitteen. Rahoitustuotot jäivät 21,1 % alle talousarvion. Vuoden 2014 tilinpäätös osoittaa 1 999 445,39 eu ron ali jää mää. Nettoinvestoinnit olivat 4,1 milj. euroa. Lainakannan kehitys 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Lainakanta milj.e 21,3 25,0 25,7 26,9 27,4 27,5 28,2 28,6 32,2 Konsernilainat milj.e 43,4 48,8 65,9 66,3 66,4 68,6 73,6 69,2 69,7 Osastojen toimintakatteiden (=nettomenot) kehitys 1000 Tp 2013 Tp 2014 M% Ta 2014 Tot % Hallinto-osasto -4 351-4 569 5,0-4 435 103,0 Sosiaali- ja terveysosasto -36 593-36 855 0,7-35 748 103,1 Sivistysosasto -15 874-18 343 15,5-18 878 97,2 Tekninen osasto, 1 722 1 936 12,4 1 287 150,4 josta yritystilat 100 127 27,0 63 101,6 Yhteensä -55 095-57 831 5,0-57 773 100,1 Kokonaisuutena osastojen toimintakatteet yhteensä nousivat 5,0 prosenttia edellis vuodesta, kun ta lousarviossa toimintakatteen kasvukatoksi suhteessa edellisvuo den tilinpäätökseen oli ase tet tu 4,9 prosenttia. Hallinto-osaston toimintakate nousi edellisvuoteen verrattuna 5,0 prosenttia ja ylittyi talousarvioon näh den 3,0 prosenttia. Sosiaali- ja terveysosastolla toimintakate nousi edellisvuodesta 0,7 prosenttia ja al kuperäinen budjetti ylittyi 3,1 prosenttia. Osas ton si sällä yli tystä toi minta kattees sa oli eniten hoiva- ja hoitotyön (0,7 milj. euroa), terveydenhuollon (0,2 milj. euroa), sekä työllisyyden hoidon (0,2 milj. euroa) tulosalueilla. Ylityksiä se littivät erityisesti ensihoito- ja sairaankuljetus -määrärahan ylitys 271 700 eurolla, erikoissairaanhoidon ostopalvelujen ylitys 170 000 eurolla ja
työmarkkinatuen kuntaosuuden (ns. sakkoraha) ylitys 170 000 eurolla. Sivistysosaston toimintakate alittui budjetoituun verrattuna 2,8 % eli 0,5 milj. euroa. Toi min ta kat teen alittuminen johtui lähinnä toimintatulojen arvioitua paremmasta toteutumasta sekä toimintamenojen laskusta erityisesti ammatillisen koulutuksen osalta. Teknisen osaston toimintakate nousi 12,4 % edellisvuodesta ja nousi myös budjetoi dusta ta sosta 50,4 %. Osaston menot alittuivat 5,5 % eli n. 0,7 milj.euroa. Menot alittuivat suurimmalta osin palvelujen ostossa n. 0,2 milj. eurolla sekä henkilöstökuluissa n. 0,2 milj. eurolla. Kemijärven kaupungin keskeiset talouden tunnusluvut v. 2006-2013 Tunnusluvut 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Tuloveroprosentti 19,50 19,50 19,50 19,50 20,00 20,00 20,00 20,0 Vuosikate /asukas 361 387 415 415 356 227 344 90 Kertyn.ali/ylijäämä /as -290-201 -89 6 33-78 -90-319 Lainakanta /as 2 825 2 962 3 160 3 263 3 324 3 487 3 585 4 085 Konsernilainat /as 5 493 7 605 7 787 7 892 8 263 9 094 8 671 8 848 Omavaraisuusaste % 52,7 53,0 52,4 53,2 52,7 50,8 51,4 46,5 Suhteellinen velkaantun. % 55,0 52,4 54,3 52,6 52,6 53,7 51,4 59,6 Väestö 31.12. 8 879 8 661 8 522 8 421 8 295 8 093 7 981 7882 Työllisyysaste 58,5 55,5 54,9 56,4 57,5 56,4 Toimintakertomukseen sisältyy kaupun gin halli tuk sen esi tys tu lok sen kä sit te lys tä: Tilikauden tu los en nen va rauk sia ja ra has to siir toja on -2 005 204 euroa. Hen kilöstön käy tössä ole van lo ma osakkeen Py hän Par kin käy töstä v. 2014 syntyi tappio ta -5 758,47 euroa. Tilikauden alijäämä yhteensä -1 999 445 eu roa, jon ka kau pun gin hal li tus esit tää siir ret täväksi omaan pää omaan yli- ja alijää män tilil le. Yhteenvetona vuoden 2014 tilinpäätöksestä voidaan todeta seuraavaa: Positiivista 1. Tulopohjan kehitys oli kokonaisuutena hieman ennakoitua parempi, kun verotulot ja toimintatuotot kasvoivat arvioidusta. Negatiivista 1. Toimintakulut kasvoivat edelleen nopeammin kuin talousarviossa oli tavoitteeksi asetettu. Erityisesti sosiaali- ja terveystoimen menojen kasvu oli selvästi ennakoitua suurempi ja ylittyi lisätalousarviosta huolimatta. Vuodelle 2014 suunnitellut toimintamuutokset ja niistä saatavat kustannushyöty jäivät sosiaali- ja terveysosaston osalta toteutumatta. Valtionosuudet pienenivät arvioidusta ja ennakoivat tulevaa valtionosuuskehitystä. 2. Suureksi kasvanut velkamäärä on pitänyt velanhoitokustannukset (korot ja ly-
hennykset yhteensä 5,5 milj euroa) huolestuttavan suuri na. Vel kaan tu nei suus ra joittaa merkittävästi talouden liikkumavaraa, eikä velkataakkaa ole vielä päästy pie nentämään. 3. Kaupungin väestökehitys oli negatiivinen -109 henkilöä (vuonna 2012-201 henkilöä), kun muuttotase kaupungista pois muuttaneiden mää rän johdosta heikkeni edelleen. Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi allekirjoittamaton tilinpäätös ajalta 1.1. - 31.12.2014 (arkistoidaan valtuus ton pöytäkirjan liitteenä). Tilinpäätös julkaistaan kaupunginhallituksen pöytäkirjan allekirjoituksen jälkeen pöytäkirjan liitteenä 7. Oheisena tiedoksi kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi lautakuntien päätökset osastojensa tilinpäätösten käsittelystä. Oheisena kaupunginhallituksen jäsenille tiedoksi vahvistusilmoituskirje vuoden 2014 tilinpäätöksestä tilintarkastajalle. (talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja 040 730 0236) (johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819 Päätösehdotus (kaupunginjohtaja): Kaupunginhallitus 1. esittää kaupunginvaltuustolle, että valtuusto hyväksyy toimintakertomuksessa esitetyn tilikauden tuloksen käsittely,n 2. allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastetta vaksi, 3. saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan valmistelun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi ja 4. oikeuttaa hallinto-osaston vielä allekirjoituksen jälkeen tekemään teknisluonteisia korjauksia ja täydennyksiä tilinpäätöksen valtuustolle menevään kappaleeseen, jos sellaiseen todetaan tarvetta kaupungin kirjanpidon toimesta. Päätös: Sirkka Pikkuvirta jääväsi itsensä ja poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn ajaksi. Paikalla oli varajäsen Kari Räisänen. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. ------------------- Oheisena tarkastuslautakunnalle toiminta- ja tilinpäätöskertomus vuodelta 2014.
Oheisena tarkastuslautakunnalle tiedoksi vahvistusilmoituskirje vuoden 2014 tilinpäätöksestä tilintarkastajalle. Oheisena lautakuntien päätökset osastojensa tilinpäätösten käsittelystä. Kaupunginjohtaja Tuula Kuvaja selostaa tilinpäätöstä tarkastuslautakunnalle. (Johdon sihteeri Aune Kumpula 040 770 8819) Päätösehdotus (puheenjohtaja): Merkitään tilinpäätös vuodelta 2014 tiedoksi tarkastuslautakunnalle. Päätös: Merkittiin tiedoksi.