TALOUSARVIO 2018 TALOUSSUUNNITELMA 2018-2022 Kaupunginjohtajan ehdotus, Kh 30.10.2017 1
Esityksen sisältö 2017 ennuste ja TA2018 kehyslaskennan taustaa s.3-5 TA2018 valmistelun vaiheet lukuina s.6 Taloussuunnitelma 2018-2022 s.7 Talouden tasapainotilanne 2007-2022 s.8 Investointien yhteenveto 2018-2022 s.9 2
2017 ennuste ja TA2018 kehyslaskennan taustaa (1/3) Kehys (Kh 21.8) pohjautui kesäkuun seurannan mukaiseen 2017 ennusteeseen; kehyksestä edelleen tarkentuneita merkittäviä kokonaisuuksia ovat muun muassa: Alaskirjaukset 2017, Vos laskennan päivitys, verotuloennusteiden kasvu sekä 2017 että 2018-2019, Investointien osasiirto käyttötalouteen, Soten vakanssilisäykset kehystä suuremmat, Graafisen ilmeen uudistuksen ja kaupunkistrategian laatimisen kustannukset, Vaalikustannukset, Rakennusten purkukustannukset. ICT Kymin vaikutus poistettu toimintatuotoista ja kuluista (vaikutus n. 5 milj. euron vähennys) Investoinnit merkittävimpien kohteiden osalta huomioitu seuraavasti Suurimmat investointikohteet: Perusparannustyöt 5,2me, Mussalon satama 3,5me, Kantasataman kehityshanke 2,8me, Kotkantie 1,3me, Ruonalan urheiluhalli 1,0me ja leasingkohteina Langinkosken koulu 8,0me ja Korkeakosken koulu 3,5me Sosiaali- ja terveyspalveluiden muutoksissa huomioitu vuoden siirtymä huomioitu, mutta laskenta pohjautuu edelleen keväällä 2017 vuodelle 2019 tehtyihin laskentoihin, siirtyvien toimintojen ja tukitoimintojen talousvaikutukset TS kaudelle arvioitu karkeasti asiakaspalveluostoissa tavoiteltu säästö huomioitu valinnanvapauspilottihakeutumista sekä uutta kuntayhtymää ei ole huomioitu Rahoitustuotoissa ja -kuluissa huomioitu KSOY osinkotuoton poistuminen, KSOY osakemyynnistä saatujen varojen uudelleensijoituksen korkotuotot huomioitu KH:lle ja KV:lle esitetyn sijoitussuunnitelman mukaisena Lainasalkun rakenteeseen suunniteltu muutos pitkäaikaisesta lainasta lyhytaikaiseen lainaan tapahtumakeskuskampuskokonaisuuden varauksia ei ole tehty johdannaisten muokkaukset pyritään tekemään nykyisten rahoituserien sisällä 3
2017 ennuste ja TA2018 kehyslaskennan taustaa (2/3) Kantasataman kehittämisen vaikutukset talousarvioon huomioitu KaSun laskentapohja, jossa: Infra, alaskirjaukset, maanpuhdistus, varastojen purku, voimalinjan siirto ja muut TS -kaudelle ei huomioitu välillisiä vaikutuksia kuten esim. verotulojen kasvua Kiinteistöjen hallintaan ja ylläpitoon liittyvinä huomioitu tiedossa olevien kohteiden väistötilakustannukset sisäilma- ja kuntotutkimuksiin varautuminen sekä toteutumattomat suunnittelukustannukset tasearvojen alaskirjaukset vuonna 2017 yhteensä 4,6M : vrt. talousarvio 0,0 sisältää kantasataman hallit (E-12, P1, I-3, I-8 ja E-7), Langinkosken, Korkeakosken ja Koivulan koulut. Karhulan kirjasto, Otsonkallion päiväkoti, mielenterveystoimisto Vesivallintiellä ja vastaanottokeskus Sammonkadulla. maanvuokratulojen kasvu (Nord Stream) satunnainen myyntivoitto Viirinkallion alueelta Henkilöstökustannuksissa huomioitu uusien vakanssien kustannusvaikutus (henkilöstösuunnitelman päivitys tehty) 2017 perustettujen vakanssien osalta, muutos ennusteeseen 2018 esitettävien vakanssien osalta, arvio työsuhteen alkamisajankohdan mukaisesti varautuminen palkankorotuksiin ja työnantajan henkilöstösivukulujen alennuksiin Varhe maksujen päivitys ja Eläkemenoperusteiden maksun päivitys vuosilomarahojen leikkaus ja leikkauksen palautus taloussuunnittelukaudella Toimintatuotoissa huomioitu Hylan maksutuottojen vähennykset liikuntapalveluissa, varhaiskasvatuksessa ja Kotkan Opistossa 4
2017 ennuste ja TA2018 kehyslaskennan taustaa (3/3) Verotuloennuste Ennuste 2017 ja TA 2018-2019: käytettävissä Kuntaliiton verokehikot 9. ja 10.2017; joissa huomattava kasvu suhteessa kesäkuun ennusteeseen. Vuoden 2017 osalta ennustetta tukee 1-9. 2017 toteuma. TS 2020 vastaavasti kuin kehikon TS 2019 eli alkuperäinen sotesiirtymäajankohta (ei päivitetty) Kuntaliiton verokehikko tarkentuu vuoden edetessä vastaavasti kuin verohallinnon ennusteet ja maksuunpanotiedot edellisen vuoden verotulokertymät vaikuttavat seuraavaan vuoteen Valtionosuusennuste Ennuste 2017 ja TA 2018: Kuntaliiton ennusteen mukaisena, jossa Kotkan edellisvuoteen verratut olennaiset muutokset yhteensä 5,3 milj. euroa, jotka jakaantuvat seuraavasti VOS uudistuksen 2015 järjestelmämuutoksen tasauksen päättymisestä + 4,3 milj. euroa VOS vähennykset ja lisäykset 1,8 milj. euroa, mikä sisältää useita eri tekijöitä mm. Kiky sopimuksen vaikutuksen muutos 22 / asukas» 2018: 85 eur/as eli 4,6 milj. euroa vähennetty valtionosuutta» lomarahaleikkauksen todellinen vaikutus n. 1,4 milj. euroa» työajanlisäyksestä (6 min/pv) tulisi saada säästöä 3,2 milj. euroa! Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus + 2,5 milj. euroa Kotkan verotulot per asukas muuta maata huonommat perustuu laskennallisiin tasausrajoihin, jonka mukaan Kotka saisi verotulojen tasausta 228 eur/as eli 12,4 milj. euroa TS 2019 2022: Toteuma 2017 ja 2018 vaikuttavat valtionosuuden tasausmekanismiin Ei tarkempaa laskentaa 5
TA2018 valmistelun vaiheet lukuina TP2016 TA2017 Enn 2017 Enn 2017 TA2018 TA2018 TA2018 Syyskuun KJ Kesäkuun seurannan KEHYS LTKesitykset seuranta enna kko 28.8.2017 ULKOINEN TOIMINTAKATE -303 129-297 481-299 625-300 625-304 153-306 220-306 510 Verotulot 209 578 212 614 212 400 215 477 213 278 213 278 215 285 Kunnallisvero 185 958 189 452 187 372 189 756 188 437 188 437 190 166 Kiinteistövero 15 395 15 183 15 214 15 117 15 214 15 214 15 117 Yhteisövero 8 225 7 979 9 814 10 604 9 627 9 627 10 002 Valtionosuudet 106 309 105 832 106 481 106 481 112 102 111 724 111 753 Rahoitustuotot- ja kulut 1 949 885 935 982-307 -307-238 VUOSIKATE 14 707 21 851 20 191 22 315 20 920 18 476 20 290 Poistot ja arvonalent. -21 888-21 932-22 494-21 322-20 610-20 884-20 484 Kertapoistot ja alaskirj. 0 0-2 120-4 576-512 -700 0 Satunnaiset erät 158 800 40 400 40 400 300 300 300 TILIKAUDEN TULOS -7 023 718 35 977 36 818 98-2 808 106 Tilinpäätöserät 271 270 270 270 271 271 271 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ -6 752 988 36 247 37 088 369-2 537 377 ARVIO KUMULATIIVISESTA -48 030-47 042-11 783-10 942-11 414-14 320-10 565 6
Taloussuunnitelma 2018-2022 Tuloslaskelma (kaupunki + liikelaitokset), M TP2015 TP2016 TA2017 ENN2017 TA2018 TS2019 TS2020 TS2021 TS2022 Toimintatuotot 101,2 105,2 91,8 91,2 87,2 88,1 47,5 47,7 48,0 Toimintakulut -401,4-408,3-389,3-391,9-393,8-392,3-155,1-155,9-156,7 TOIMINTAKATE -300,2-303,1-297,5-300,6-306,5-304,3-107,6-108,2-108,7 Toimintakatteen muutos % 2,2 % 1,0 % -1,9 % 1,1 % 2,0 % -0,7 % -64,6 % 0,5 % 0,5 % Menokasvu% 0,8 % 1,7 % -4,7 % 0,7 % 0,5 % -0,4 % -60,5 % 0,5 % 0,5 % Verotulot 211,1 209,6 212,6 215,5 215,3 217,7 116,5 115,3 115,0 Valtionosuudet 96,7 106,3 105,8 106,5 111,8 111,5 17,3 17,2 16,7 Tulorahoituksen muutos % 2,4 % 2,6 % 0,8 % 1,1 % 1,6 % 0,7 % -59,3 % -1,1 % -0,6 % Rahoitusnetto 2,3 1,9 0,9 1,0-0,2-0,4-0,4-0,4-0,4 VUOSIKATE 9,9 14,7 21,9 22,3 20,3 24,6 25,9 23,9 22,6 Satunnaiset tuotot ja kulut 0,0 0,2 0,8 40,4 0,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Poistot -18,7-21,1-21,9-21,3-20,5-21,2-20,2-19,7-19,1 Kertaluonteiset poistot ym. 0,0-0,8 0,0-4,6 0,0-1,6-3,6-1,8 0,0 TILIKAUDEN TULOS -8,8-7,0 0,7 36,8 0,1 1,8 2,2 2,4 3,5 Tilinpäätöserät 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 Tilikauden yli-/alijäämä -8,5-6,8 1,0 37,1 0,4 2,1 2,4 2,7 3,7 KUMULATIIVINEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -41,3-48,0-47,0-10,9-10,6-8,5-6,1-3,4 0,4 7
Talouden tasapaino 2007-2022 8
Investointien yhteenveto 2018 2022 (1000 eur) HANKERYHMÄ TA 2018 TS 2019 TS 2020 TS 2021 TS 2022 Aineet on k äy t t öomais uus Investointien hankinnat -1 026-100 -50 0 0 Ens ik ert ainen k alus t aminen Investointien hankinnat -60-1 845-300 0 0 Irtain omaisuus Investointien hankinnat -1 968-1 513-1 513-1 513-1 513 Rahoitusosuus 32 50 50 50 50 Irtain omaisuus Yht. -1 936-1 463-1 463-1 463-1 463 Kiinteä omaisuus / ostot Investointien hankinnat -1 500 0 0 0 0 Käyttöom myynti 1 500 0 0 0 0 Kiinteä omaisuus / ostot Yht. 0 0 0 0 0 Liikenneväylät Investointien hankinnat -5 170-2 020-2 020-3 832-2 020 Rahoitusosuus 700 0 0 0 0 Liikenneväylät Yht. -4 470-2 020-2 020-3 832-2 020 Liikuntapaikat Investointien hankinnat -540-250 0 0 0 Rahoitusosuus 20 20 0 0 0 Liikuntapaikat Yht. -520-230 0 0 0 Puis t ot ja leik k ipaik at Investointien hankinnat -520-350 -350-350 -350 Suunnit t elu Investointien hankinnat -200-200 -200-200 -200 Talonrak ennus Budjet t i Investointien hankinnat -7 950-8 870-13 700-13 200-7 200 Uudet alueet Investointien hankinnat -7 301-5 720-2 160-1 960-1 000 Rahoitusosuus 1 330 583 0 0 0 Uudet alueet Yht. -5 971-5 137-2 160-1 960-1 000 Venes at amat Investointien hankinnat -100-100 -100-100 -100 KAIKKI YHTEENSÄ -22 753-20 315-20 343-21 105-12 333 9
10