Vakka-Suomen Vesi liikelaitos. Tilinpäätös 2012

Vakka-Suomen Vesi liikelaitos Tilinpäätös 2012 Vakka-Suomen Veden johtokunta 13.2.2013

SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS...1 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS... 1 2. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO... 2 2.1 Organisaatio 2012... 2 2.2 Johtokunta v. 2012... 2 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT... 3 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne/vanha... 3 4. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS... 5 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus... 5 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2012... 6 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ... 7 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT... 8 7. INVESTOINTIMENOT... 9 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA... 10 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 12 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut... 12 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut... 13 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 14 11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2012... 17 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY... 17 II TOTEUTUMISVERTAILUT...18 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN... 18 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 20 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 21 3.1 Investoinnit hankkeittain... 21 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN... 22 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA... 23 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 23 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset... 24 III TILINPÄÄTÖSLASKELMA...25 1. TULOSLASKELMA... 25 2. RAHOITUSLASKELMA... 26 3. TASE... 27 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT...28 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 28 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT... 29 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot... 29 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 31 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 31 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 32 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma... 33 3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot... 33 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...34 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA...35 TILINTARKASTUSMERKINTÄ...35

I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vakka-Suomen Veden toimintavuosi 2012 Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna 2012 kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Vesi saavutti toiminnalliset tavoitteensa vuonna 2012 lukuunottamatta ympäristöluvan typenpoistotehovaatimusta. Vakka-Suomen Veden myyntitulot ylittivät talousarvion noin 4 %. Kustannukset eivät nousseet samassa suhteessa, joten tilikauden ylijäämä on noin 687 000. Henkilöstö Vuoden 2012 aikana liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 3 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Puhdistamo Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Ympäristöluvan vaatimukset täyttyivät vuonna 2012 muilta osin paitsi typenpoistotehon osalta. Häpönniemen puhdistamon toiminnan jatkamiseksi haettiin joulukuussa 2009 aluehallintovirastosta uutta ympäristölupaa. Uusi lupapäätös julkipantiin joulukuussa 2012 ja siinä päästövaatimusten kiristämisen lisäksi määrättiin, että Häpönniemen puhdistamon purkuputkea tulee jatkaa noin 10 km avomeren tuntumaan. Vakka-Suomen vesi valitti päätöksestä purkuputken pidentämisen osalta Vaasan hallintooikeuteen. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen Köyliöön. Verkosto Laitila-Uusikaupunki siirtoviemärin toimintaa on parannettu Kalanti Uusikaupunki välillä. Toiminnan kehitys jatkuu Puhdistamon uusi ympäristölupapäätös edellyttää puhdistamon toiminnan tehostamista. Vuoden 2013 aikana tullaan uudistamaan laitoksen instrumentointia, mikä mahdollistaa entistä paremman prosessin ohjauksen muuttuvissa kuormitustilanteissa. Kalanti Uusikaupunki siirtoviemärin uudistustyö tulee jatkumaan 2013. Kyösti Hallikainen Liikelaitoksen johtaja 1

2. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2012 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Hallinto ja suunnittelu Jätevedenpuhdistus Laitos- ja verkostohuolto 2.2 Johtokunta v. 2012 Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Paavo Pitkänen Vuokko Virtanen varapuheenjohtaja Ritva Jalonen Riikka Huunonen jäsen Ilkka Aaltonen Elisa Kivi-Jalonen jäsen Ulla Kallio-Laine Jukka Hakala jäsen Juha Laurila Jussi Valtonen jäsen Janne Sjölund Kalevi Koponen Muut osallistujat liikelaitoksen johtaja Kyösti Hallikainen kaupunginarkkitehti Leena Arvela-Hellén tekninen johtaja Tapani Kokemäki talousjohtaja Anne Takala 2

3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi 3,3 % ja 2011 lähes 3 %. Vuonna 2012 bruttokansantuote ei kasvanut lainkaan ja tuotannon kokonaistaso on edelleen alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan vuonna 2012, mutta euroalueen taantuma, USAn talouden toivottua hitaampi kasvu ja koko maailmantalouden hidas kasvuvaihe hyydyttivät Suomen talouden kasvun. Vuonna 2013 Suomen talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja maailman bruttokansantuotteen kasvu palaa ennusteiden mukaan 4 %:n vauhtiin vuoden 2013 jälkimmäisellä puoliskolla. Maailmantalouden kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui 2010-2011. Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu kuitenkin hidastui ja jää 8 %:iin vuonna 2012. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Siellä kasvua hidastavat ennätyksellinen työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt euron kriisin ja velkaantumisen takia. Euron kriisi jatkui Kreikassa, Irlannissa, Portugalissa, Espanjassa ja Italiassa. Suomen työllisyys pysyi vakaana vuonna 2012. Työttömyys oli 7,7 % ja työllisyysaste 69,1 %. Vuonna 2013 työllisyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 3,5 %, ja vuonna 2013 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 2,4 %. Verotulot kasvoivat vain noin prosentin vuonna 2012, mutta valtionosuuksien lähes 6 %:n kasvu auttoi kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan yli 4 %. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna 2012 noin 2,8 % vuodesta 2011. Vuonna 2013 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,2 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna 2012. Kotimainen kysyntä laski vuonna 2012 ja sen ei odoteta juurikaan kasvavan vuonna 2013. Viennin kasvu tyrehtyi 2012, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2011 tason. Viennin odotetaan kasvavan vasta vuonna 2014. Suomen viennin kasvuvauhti jää kuitenkin alle maailmankaupan kasvun eikä saavuta vuoden 2008 tasoa. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina 2009-2012. Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta on velkaantunut ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Korkea työttömyys teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet yritysten investoinnit alhaalla. 3

Keskeiset tunnusluvut 2011* mrd. 2009 2010 2011 2012** 2013** 2014** euroa määrän muutos, prosenttia Bruttokansantuote markkinahintaan 189-8,5 3,3 2,7-0,1 0,5 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 78-17,2 6,9 5,7-2,6 0,5 3,8 Kokonaistarjonta 268-11,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 Tavaroiden ja palvelujen vienti 77-21,3 7,5 2,6-1,7 1,1 4,2 Kulutus 151-1,7 2,1 1,8 1,3 0,5 1,2 Investoinnit 37-13,2 1,9 6,8-2,3-2,8 2,8 Kokonaiskysyntä 268-11,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 2009 2010 2011 2012** 2013** 2014** Palvelut, määrän muutos, % -4,7 1,6 2,3 0,2 0,7 1,6 Koko teollisuus, määrän muutos, % -22,7 8,3 0,9-1,1 1,4 3,0 Työn tuottavuus, muutos, % -5,8 3,0 0,8-0,6 0,7 1,4 Työlliset, muutos, % -2,9-0,4 1,1 0,5-0,3 0,0 Työllisyysaste, % 68,3 67,8 68,6 69,1 69,1 69,3 Työttömyysaste, % 8,2 8,4 7,8 7,7 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 0,0 1,2 3,4 2,8 2,2 2,1 Ansiotasoindeksi, muutos, % 4,0 2,6 2,7 3,5 2,4 2,5 Vaihtotase, mrd. euroa 3,4 2,9-2,2-3,0-2,4-1,8 Vaihtotase, % BKT:sta 2,0 1,6-1,2-1,5-1,2-0,9 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 1,2 0,8 1,4 0,5 0,3 0,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 3,7 3,0 3,0 1,9 1,7 2,1 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 56,1 55,8 54,8 55,4 56,2 56,1 Veroaste, % BKT:sta 42,7 42,4 43,3 43,4 44,2 44,5 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta -4,8-5,6-3,3-3,6-3,0-2,4 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 43,5 48,6 49,0 53,2 56,1 57,2 Valtionvelka, % BKT:sta 37,3 42,0 42,1 43,3 46,0 46,9 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö 20.12.2012 4

4. VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Vuosi 2012 oli Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen neljäs varsinainen toimintavuosi. Talousarviossa puhdistettavien jätevesikuutioiden määräksi arvioitiin 2.200.0000 m³. Tästä Laitilan osuus oli 480.000 m³ ja Uudenkaupungin 1.720.000 m³. Vuosi 2012 oli poikkeuksellisen sateinen, ja puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä nousi kuitenkin 2.701.000 m³:oon. Tästä Uudenkaupungin osuus oli 2.116.000 m³ ja Laitilan 585.000 m³. Liikelaitoksen liikevaihto oli 1.933.534 euroa. Se oli noin 67.800 euroa vuoden aikana tarkistettua talousarviota parempi. Palvelujen ostot alittuivat, koska puhdistamolla syntyvän ylijäämälietteen kuljettaminen Uudenkaupungin ulkopuolelle tuli budjetoitua halvemmaksi. Koska korkokustannukset jäivät alle alkuperäisen talousarvion ja kustannukset pysyivät budjetissa, tilikauden ylijäämä ylitti alkuperäisen joulukuussa 2011 hyväksytyn talousarvion yli 400.000 eurolla. Liikeylijäämä oli 785.284 euroa, 40,6 % liikevaihdosta ja tilikauden ylijäämä 686.955 euroa. Liikelaitoksen kannattavuus parani ja sen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuivat erittäin hyvin. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kolme vakinaista työntekijää ja johtaja, jonka työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat 154.156 euroa, 8 % liikevaihdosta. Korkomenot olivat vuonna 2012 alle 5,4 % liikevaihdosta. Ne olivat edellisvuotta pienemmät. Investointimenot olivat vain 67.401 euroa, eli noin 11 % budjetoidusta. Vuodelle 2012 suunnitelluista investoinneista pääosa siirtyi vuodelle 2013. Liikelaitos otti uutta lainaa 500.000 euroa. Lainoja lyhennettiin 537.000 eurolla. Koska investoinnit siirtyivät vuodelle 2013, lainaa ei olisi tarvittu. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.744.123 euroa. Rahavarat olivat vuoden lopussa 875.860 euroa. Ne nousivat vuoden aikana 673.900 eurolla. Vuonna 2013 on katsottava tarkasti tarvitseeko liikelaitos lainkaan uutta pitkäaikaista luottoa. Liikelaitoksen kannattavuus oli hyvä, koska liikelaitos nosti jätevesimaksuja 5 %:lla ja laskutettavien jätevesikuutioiden määrä nousi yli 10 %:lla edellisestä vuodesta. Liikelaitoksella on lähivuosina edessään isot, jopa 10 miljoonan euron, investoinnit ja koska sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on jo nyt korkea, liikelaitoksen kannattavuuden ylläpitäminen ja lainakannan pienentäminen on välttämätöntä. Vakka-Suomen Vesi TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 Liikevaihto 1 279 926 1 470 858 1 651 196 1 933 534 Liikeylijäämä 197 082 255 698 558 194 785 284 Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 15,4 17,38 33,81 40,61 Liikevaihdon muutos, % 14,9 12,3 17,1 Vakka-Suomen Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä 2 000 000 1 500 000 1 279 926 1 470 858 1 651 196 1 933 534 1 000 000 500 000 197 082 255 698 558 194 785 284 0-500 000 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 5

Käsitellyt vesimäärät (1000 m³) 1000 m3 2012 2011 Uudenkaupungin Vesi 2116 1858 Laitilan kaupunki 585 564 Puhdistettu jätevesi yhteensä 2701 2422 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 2012 2011 Uudenkaupungin Vesi Laitilan kaupunki 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2012 Liikelaitoksen toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuoden 2012 aikana. Henkilöstömäärä pysyi samana. Liikelaitoksen toiminta vakiintui. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen Köyliöön. 6

5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö 2008-2012 2008 2009 2010 2011 2012 0,15 4,15 3 3 3 Palkat ja henkilöstömenot Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat 154.156 euroa. Ne olivat 8,0 % liikevaihdosta. 2012 2011 Muutos Maksetut palkat ja palkkiot 122 579 110 693 11 886 Jaksotetut palkat 3 487-554 4 041 Henkilöstökorvaukset 0 Eläkekulut *) 19 699 1 595 18 104 Muut henkilösivukulut 8 391 6 723 1 668 Henkilöstömenot yhteensä 154 156 118 457 35 699 *) Eläkemenoperusteiset KuEl-maksut v. 2011 oikaistu Uudenkaupungin Veden liikelaitoksen menoiksi (15.787,64) Maksetut palkat ja henkilöstömenot, 2012 2011 180 000 160 000 154 156 140 000 120 000 122 579 110 693 118 457 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat 885.027 euroa, 45,8 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 42,3 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 40 % ja henkilöstökulujen lähes 17,4 %. Toimintakulut nousivat 50.870 eurolla ja toimintatuotot kasvoivat 282.300 eurolla. Se paransi liikelaitoksen tulosta. Ulkoiset kulut ja tuotot 2012 2011 Muutos % Toimintakulut 885 027 834 154 6,1 Toimintatuotot 1 934 192 1 653 886 16,9 Toimintakate 1 049 165 819 732 28,0 Toimintakulut, ulkoiset 2012 2011 Muutos Henkilöstökulut 154 156 118 457-35 699 Palvelujen ostot 374 406 390 277 15 871 Aineet, tarvikkeet, tavarat 353 175 324 728-28 447 Muut toimintakulut 3 290 693-2 597 Yhteensä 885 027 834 154-50 873 Toimintatuotot, ulkoiset 2012 2011 Muutos Myyntituotot 1 933 534 1 651 196 282 338 Muut toimintatuotot 658 2 689-2 031 Yhteensä 1 934 192 1 653 886 280 306 Toimintakulut 2012 450 000 2011 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut toimintakulut 8

7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat 67.401 euroa eli 11 % budjetoidusta. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2012 investointimäärärahoista tullaan pääosa siirtämään vuodelle 2013. Investointimenot 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 1 083 000 1 193 000 400 000 200 000 266 257 148 296 283 551 67 402 0 2007 2008 2009 2010 2011 2012 9

8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2012, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Vakka- Suomen Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei ole muuttunut, ja se ei edelleenkään kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen ja Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen tehtävät on määritelty, mutta käytännön elämässä erilliset organisaatiot hankaloittavat toimintaa. Henkilöstön tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty hyvin. Selkeää henkilöstön palkitsemisjärjestelmää ei ole, ja se koetaan puutteeksi. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin. Tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei aina kuitenkaan edelleenkään oteta riittävästi huomioon henkilöstöresurssien riittävyyttä ja ammattitaidon kehittymistä. Riskienhallinta Toimintaan liittyviä strategisia riskejä ovat: - kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn kustannukset yhä korkeammalle - Häpönniemen puhdistamon ympäristöluvassa on ehtoja, jotka käsittävät koko puhdistamoon liitetyn verkoston, joka on kuitenkin muiden toimijoiden hallinnassa. Tämä saattaa aiheuttaa epäselvyyttä vastuukysymyksissä - asiakaspohjan nopea laajeneminen teollisuuteen ja tätä kautta puhdistamon laajennustarve - Vakka-Suomen Veden tulee voida vaikuttaa ja valvoa etuaan asiakkaan ja teollisuuden välillä tehtävissä teollisuusjätesopimuksissa - korkokannan nopea nousu - asiakkaiden viemäriverkoston liiallinen vuoto siten, että puhdistamon toiminta häiriintyy - muutokset kuntakentässä. Mahdolliset kuntaliitokset on huomioitava vesihuollon strategiassa. Strategisia kehittämismahdollisuuksia ovat: - puhdistamon tehostaminen laiteinvestoinneilla, näin voidaan kiristyvät lupavaatimukset ja/tai kasvava kuorma hoitaa ilman laajennusinvestointia - riittävä ylläpitosaneeraus laitoksissa ja verkostossa - modernin teknologian soveltaminen. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitusta voisi edelleen parantaa. Koska liikelaitos toimii minimimiehityksellä ja henkilöstön määrä on pieni, suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilöstön riittävyys sairauspoissaolojen aikana. 10

Avainasemassa oleville henkilöille on tällä hetkellä nimetyt varahenkilöt. Toimialansa takia liikelaitos kiinnittää erityistä huomiota ympäristötietoisuuteen. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei ole myöskään toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstöresurssien osalta ja verkoston haavoittuvuuden vähentämisessä. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat: - häiriö puhdistamon/jätevesiverkoston toiminnassa - pitkäaikainen sähkökatkos - luonnonkatastrofi - asiakkaan verkostossa olevasta teollisuuslaitoksesta johdetaan tahallaan tai vahingossa verkostoon liian suuri jätevesikuormitus. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on nyt varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat uuden teknologian käyttöönotto, toiminnan tehostaminen ja ulkoistamismahdollisuuksien selvittäminen, oman liikkuvan varavoimakapasiteetin hankinta energiatehokkuuden parantaminen ja mm. työviihtyvyyden ja jaksamisen parantaminen. Koska liikelaitoksella on runsaasti lainaa, taloudellisia riskejä sille aiheuttavat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat liikelaitoksen kannalta kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia tehdään, mutta tuloksien käsittelyä voisi parantaa ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty, mutta tuloksien käsittelyä voisi parantaa ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä olisi tehtävä enemmän. 11

9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen liikeylijäämä oli noin 785.284 euroa ja tilikauden ylijäämä 686.955 euroa. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen vuonna 2012. Liikelaitoksen kannattavuuden tuleekin olla hyvä, koska liikelaitos on raskaasti velkaantunut ja sen lainanhoitokulut ovat isot. Korot ja lyhennykset olivat 33 % liikelaitoksen liikevaihdosta. 2012 2011 Liikevaihto 1 933 534 1 651 196 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 658 2 689 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -353 175-324 728 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -374 406-390 277 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -126 066-110 139 Henkilösivukulut Eläkekulut -19 699-1 595 Muut henkilösivukulut -8 391-6 723 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -263 881-261 538 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -3 291-693 Liikeylijäämä (-alijäämä) 785 284 558 194 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 207 3 251 Muut rahoitustuotot 38 27 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -104 282-130 970 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -6 832-260 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 676 415 430 242 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 676 415 430 242 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 541 10 541 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 686 955 440 782 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Sijoitetun pääoman tuotto 9,7 7,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 20,8 15,9 Voitto % 35,0 26,1 12

9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2012 investointien tulorahoitusprosentti oli 4932 %, mutta se selittyy erittäin pienillä investoinneilla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa 4.744.123 euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa 1.309.854 euroa. Maksuvalmius parani edellisestä vuodesta. Toiminnan rahavirta Tulorahoitus 2012 2011 Liikeylijäämä 785 284 558 194 Poistot ja arvonalennukset 263 881 261 538 Rahoitustuotot ja -kulut -108 869-127 953 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -67 402-283 551 Rahoitusosuudet investointimenoihin 48 337 Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta -19 065-283 551 Toiminnan ja investointien rahavirta 921 231 408 228 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainojen muutokset 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -587 028-512 028 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 50 000 Lainakannan muutokset -37 028-512 028 Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -22-699 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 6 725-136 434 Saamisten muutos muilta 10 458-49 405 Korottomien velkojen muutos kunnalta -211 502 167 463 Korottomien velkojen muutos muilta -15 924 8 851 Muut maksuvalmiuden muutokset -210 264-10 224 Rahoituksen rahavirta -247 293-522 252 Rahavarojen muutos 673 938-114 024 Rahavarat 31.12. 875 860 201 922 Rahavarat 01.01. 201 922 315 945 Rahavarojen muutos 673 938-114 024 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Investointien tulorahoitus, % 4 932,2 244,0 Pääomamenojen tulorahoitus, % 169,1 87,0 Lainanhoitokate 1,6 1,3 Kassan riittävyys, pv 199,7 41,9 Quick ratio 1,7 0,6 Current ratio 1,7 0,6 13

10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE 31.12.2012 2012 2011 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 7 289 038 7 533 854 Aineeelliset hyödykkeet 7 234 688 7 479 504 Rakennukset 5 232 435 5 431 993 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 934 852 1 802 853 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 67 402 244 658 Muut saamiset 54 350 54 350 Liittymismaksusaamisest 54 350 54 350 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 171 435 514 680 Saamiset 295 575 312 758 Lyhytaikaiset 295 575 312 758 Myyntisaamiset 35 930 77 018 Saamiset kunnalta 203 224 Muut saamiset 31 421 209 949 Siirtosaamiset 25 000 25 791 Rahat ja pankkisaamiset 875 860 201 922 VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 460 473 8 048 534 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 3 352 370 2 665 415 Peruspääoma 2 042 516 2 042 516 Edellisten tilikausien ylijäämä 622 899 182 116 Tilikauden ylijäämä 686 955 440 782 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 241 546 252 087 Poistoero 241 546 252 087 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 43 65 Muiden toimeksiantojen pääomat 43 65 VIERAS PÄÄOMA 4 866 514 5 130 968 Pitkäaikainen 4 182 095 4 269 123 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 919 347 2 872 347 Lainat julkisyhteisöiltä 1 262 748 1 396 776 Muut velat 0 0 Lyhytaikainen 684 419 861 845 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 428 000 378 000 Lainat julkisyhteisöiltä 134 028 134 028 Saadut ennakot Ostovelat 73 784 88 594 Korottomat velat kunnalta 8 184 219 686 Muut velat 0 0 Siirtovelat 40 422 41 536 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 460 473 8 048 534 TUNNUSLUVUT 2012 2011 Omavaraisuusaste, % 42,5 36,2 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 251,6 310,2 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 1310 623 Lainakanta 31.12., 1000 4 744 4 781 Lainasaamiset 31.12., 1000 54 54 14

TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat 31.12 / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta 31.12. = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset 31.12 = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 15

Lainat 2011-2012 (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden 2009 alussa Vakka-Suomen edelle. Liikelaitoksen koko lainakanta oli 4.744.123 euroa vuonna 2012. Se pieneni 37.000 eurolla edellisestä vuodesta. 2012 2011 Muutos Lainakanta 01.01. 4 781 151 5 293 179 Lyhennykset -537 028-512 028 Lainan otto 500 000 Lainakanta 31.12. 4 744 123 4 781 151-37 028 Yli- / alijäämä 2007-2012 Tilikauden ylijäämä oli 686.955 euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä oli vuoden lopussa 1.309.853 euroa. 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Edell. tilik.ylijäämä/alijäämä 0 145 226 39 349 52 200 182 116 622 898 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 145 226-105 877 12 851 129 916 440 782 686 955 Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2012 lopussa 1 309 853 Ylijäämä/alijäämä 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0-100 000-200 000 686 955 440 782 145 226 129 916 12 851-105 877 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edell. tilik.ylijäämä/alijäämä 16

11. KOKONAISMENOT JA TULOT 2012 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot 1 934 192 77,8 Toimintakulut 885 027 55,3 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut 104 282 6,5 Korkotuotot 2 207 0,1 Muut rahoituskulut 6 832 0,4 Muut rahoitustuotot 38 0,0 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 48 337 1,9 Investoinnit Pysyvien vast.hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot 67 402 4,2 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 500 000 20,1 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 537 028 33,6 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä 2 484 774 100,0 Kokonaismenot yhteensä 1 600 571 100,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 676 414,79 Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Poistoeron vähennys 10 540,61 Poistoeron vähennys yhtensä 10 540,61 Poistoeron muutos yhteensä 10 540,61 Vuoden 2012 ylijäämä 686 955,40 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 17

II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion 2012 tavoitteet Talousarvion 2012 mittarit Talousarvion 2012 tavoitetaso Tot. 1-12/2012 Puhdistamon toiminta täyttää voimassa olevan ympäristöluvan vaatimukset poikkeamien lkm <1 Yksi poikkeama, Typen poistoteho ei täyttänyt luvan vaatimusta Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <3 1 kpl Puhdistamolietteen sijoitukselle etsitään talouden ja ympäristön kannalta pitkällä tähtäimellä kestävä ratkaisu. Uuden lietteenkäsittelyratkaisun kokonaiskustannus / ton <60 / ton 2012 kustannus 47.06 Suoritteiden toteutuminen 2012 1000m3 TP 2010 TP 2011 TA2012 TP 2012 Poikkeama Tot. % Puhdistettu jätevesi 2157 2422 2200 2700-500 122,7 Uudenkaupungin Vesi 1681 1858 1720 2116-396 123,0 Laitilan kaupunki 476 564 480 585-105 121,9 18

VAKKA-SUOMEN VESI Talouden toteutuminen 1-12/2012 ulkoinen ja sisäinen Käyttö 1-12/2011 Arvio 2012 TA muutokset 2012 Arvio+ muutokset 2012 Käyttö 1-12/2012 Poikkeama Käytön % Liiketoiminnan myyntituotot 1 651 196 1 575 200 290 600 1 865 800 1 933 534-67 734 103,6 Myyntituotot 1 651 196 1 575 200 290 600 1 865 800 1 933 534-67 734 103,6 Muut toimintatuotot 2 689 381 381 658-277 172,8 Muut toimintatuotot 2 689 381 381 658-277 172,8 TOIMINTATUOTOT 1 653 886 1 575 200 290 981 1 866 181 1 934 192-68 011 103,6 Maksetut palkat ja palkkiot -110 693-116 683-8 017-124 700-122 579-2 121 98,3 Jaksotetut palkat 554-3 487 3 487-100,0 Henkilöstökorvaukset Palkat ja palkkiot -110 139-116 683-8 017-124 700-126 066 1 366 101,1 Eläkekulut -1 595-18 530-1 770-20 300-19 699-601 97,0 Muut henkilösivukulut -6 723-7 625-245 -7 870-8 391 521 106,6 Henkilösivukulut -8 318-26 155-2 015-28 170-28 089-81 99,7 Henkilöstökulut -118 457-142 838-10 032-152 870-154 156 1 286 100,8 Muiden palvelujen ostot -390 277-400 400 21 100-379 300-374 406-4 894 98,7 Palvelujen ostot -390 277-400 400 21 100-379 300-374 406-4 894 98,7 Ostot tilikauden aikana -324 728-346 200 20 200-326 000-353 175 27 175 108,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -324 728-346 200 20 200-326 000-353 175 27 175 108,3 Vuokrat Muut toimintakulut -693-400 -2 700-3 100-3 291 191-100,0 Muut toimintakulut -693-400 -2 700-3 100-3 291 191-100,0 TOIMINTAKULUT -834 154-889 838 28 568-861 270-885 027 23 757 102,8 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ 819 732 685 362 319 549 1 004 911 1 049 165-44 254 104,4 Suunnitelman mukaiset poistot -261 538-278 900 15 400-263 500-263 881 381 100,1 Poistot ja arvonalentumiset -261 538-278 900 15 400-263 500-263 881 381 100,1 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 558 194 406 462 334 949 741 411 785 284-43 873 105,9 19

2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli yli viidenneksen korkeampi kuin alkuperäisessä talousarviossa ja 3,6 %, 67.734 euroa, yli muutetun talousarvion, koska laskutettavien jätevesikuutioiden määrä nousi yli viidenneksen suuremmaksi kuin talousarviossa arvioitiin. Palvelujen ostot alittuivat, koska ylijäämälietteen kuljettaminen Uudenkaupungin ulkopuolelle tuli arvioitua halvemmaksi. Käyttö 1-12/2011 Arvio 2012 TA muut. 2012 Arvio+ muutokset 2012 Käyttö 1-12/2012 Poikkeama Käytön % Liikevaihto 1 651 196 1 575 200 290 600 1 865 800 1 933 534-67 734 103,6 Liiketoiminnan muut tuotot 2 689 381 381 658-277 -100,0 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -324 728-346 200 20 200-326 000-353 175 27 175 108,3 Varaston lisäys (+) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -390 277-400 400 21 100-379 300-374 406-4 894 98,7 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -110 139-116 683-8 017-124 700-126 066 1 366 101,1 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 595-18 530-1 770-20 300-19 699-601 97,0 Muut henkilösivukulut -6 723-7 625-245 -7 870-8 391 521 106,6 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -261 538-278 900 15 400-263 500-263 881 381 100,1 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -693-400 -2 700-3 100-3 291 191-100,0 Liikeylijäämä (-alijäämä) 558 194 406 462 334 949 741 411 785 284-43 873 105,9 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 251 2 207-100,0 Muut rahoitustuotot 27 50 50 38 12-100,0 Kunnalle maksetut korkokulut 0-100,0 Muille maksetut korkokulut -130 970-147 208 42 008-105 200-104 282-918 99,1 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -260-2 700-2 700-6 832 4 132-100,0 Yli- /alijäämä ennen satunnaisia eriä 430 242 259 254 374 307 633 561 676 415-42 854 106,8 Satunnaiset tuotot ja -kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli- /alijäämä ennen varauksia 430 242 259 254 374 307 633 561 676 415-42 854 106,8 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 541 10 540 10 540 10 541-1 100,0 Vapaaehtoisten varausten lis(-) tai väh(+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 440 782 269 794 374 307 644 101 686 955-42 854 106,7 20

3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat 67.401 euroa ja tulot 48.337 euroa. Menot alittivat talousarvion 547.598 eurolla ja tulot ylittivät sen 48.337 eurolla. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2012 investointimäärärahoista tullaan pääosa siirtämään vuodelle 2013. Investoinnit hankkeittain 2012 Investointihankkeet TP 2011 Arvio 2012 TA muutos 2012 Arvio + muutos 2012 Toteutuma 2012 Poikkeama Tot. % 923202 V-S Veden jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -24 317 INVESTOINNIT NETTO -24 317 923203 V-S Veden verkosto INVESTOINTIMENOT -14 576 INVESTOINNIT NETTO -14 576 923204 Betorantie INVESTOINTIMENOT -244 658 INVESTOINTITULOT 48 337-48 337-100,0 INVESTOINNIT NETTO -244 658 48 337-48 337-100,0 923210 Häpöniemen puhd. uusi ymp.lupa INVESTOINTIMENOT -30 000-30 000-34 004 4 004 113,3 INVESTOINNIT NETTO -30 000-30 000-34 004 4 004 113,3 923211 Häpönniemen puh, prosessin parannus INVESTOINTIMENOT -80 000-80 000-9 193-70 807 11,5 INVESTOINNIT NETTO -80 000-80 000-9 193-70 807 11,5 923212 Niiniojan pumppaamo INVESTOINTIMENOT -15 000-15 000 0-15 000 INVESTOINNIT NETTO -15 000-15 000 0-15 000 923213 Niinioja Betorantie viemäriverkosto INVESTOINTIMENOT -450 000-450 000 0-450 000 INVESTOINNIT NETTO -450 000-450 000 0-450 000 923214 Siirtoviemärin saneeraus INVESTOINTIMENOT -40 000-40 000-24 205-15 795 60,5 INVESTOINNIT NETTO -40 000-40 000-24 205-15 795 60,5 Vakka-Suomen Vesi INVESTOINTIMENOT -283 551-615 000 0-615 000-67 402-547 598 11,0 INVESTOINTITULOT 48 337-48 337-100,0 INVESTOINNIT NETTO -283 551-615 000 0-615 000-19 065-595 935 3,1 21

4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2011 Arvio 2012 TA muutokset 2012 Arvio+ muutokset 2012 Käyttö 1-12/2012 Poikkeama Käytön % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 558 194 406 462 406 462 785 284-378 822 193,2 Poistot ja arvonalentumiset 261 538 278 900 278 900 263 881 15 019 94,6 Rahoitustuotot ja -kulut -127 953-147 208-147 208-108 869-38 339 74,0 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -283 551-615 000-615 000-67 402-547 598 11,0 Rahoitusosuudet investointeihin 48 337-100,0 Toiminnan ja invest.rahavirta 408 228-76 846 0-76 846 921 231-998 077-1198,8 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 700 000-200 000 500 000 500 000 0 100,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -512 028-582 861-582 861-587 028 4 167 100,7 Lyhytaikaisten lainojen muutos 50 000-100,0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po:ien muut -699-22 22-100,0 Saamisten muutos kunnalta -136 434 6 725 Saamisten muuutos muilta -49 405 10 458-10 458-100,0 Korottomien velkojen muutos kunnalta 167 463-211 502 Korottomien velkojen muutos muilta 8 851-15 924 15 924-100,0 Rahoituksen rahavirta -522 252 117 139-200 000-82 861-247 293 164 432 298,4 Rahavarojen muutos -114 024 40 293-200 000-159 707 673 938-833 645-422,0 Rahavarat 31.12. 201 922 875 860 Rahavarat 01.01. 315 945 201 922 Rahavarojen muutos -114 024 673 938 22

5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on 50.000 euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. 23

YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOAR- VIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2012 Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2012 Lisätalousarvio 2012 Talousarvio yhteensä Käyttö 2012 Poikkeama Käyttötalousosa Liikeylijäämä N 406 462 334 949 741 411 785 284-43 873 Rahoitustoimiosa Korkotuotot B 2 207-2 207 Muut rahoitustuotot B 50 50 38 12 Korkokulut B -147 208 42 008-105 200-104 282-918 Muut rahoituskulut B -2 700-2 700-6 832 4 132 Poistoeron muutos 10 540 10 540 10 541-1 Rahoitustoimiosa yhteensä -136 668 39 358-97 310-98 329 1 019 Investointiosa Investoinnit N -615 000-615 000-67 402-547 598 Rahoitusosa Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B 700 000-200 000 500 000 500 000 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys B -582 861-582 861-587 028 4 167 Rahoitusosa yhteensä 117 139-200 000-82 861-87 028-45 833 N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Muiden rahoituskulujen ylitys johtuu johdannaissopimusten korkomenoista. 24

III TILINPÄÄTÖSLASKELMA 1. TULOSLASKELMA 2012 2011 Liikevaihto 1 933 533,64 1 651 196,34 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 658,34 2 689,21 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -353 175,22-324 727,86 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot -374 405,68-390 276,67 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -126 066,45-110 138,96 Henkilösivukulut Eläkekulut -19 698,87-1 595,09 Muut henkilösivukulut -8 390,59-6 722,59 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -263 880,63-261 537,72 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut -3 290,58-692,52 Liikeylijäämä (-alijäämä) 785 283,96 558 194,14 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 206,69 3 250,62 Muut rahoitustuotot 38,08 26,85 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut -104 281,82-130 970,31 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -6 832,12-259,73 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 676 414,79 430 241,57 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 676 414,79 430 241,57 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 10 540,61 10 540,61 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 686 955,40 440 782,18 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2 012 2 011 Sijoitetun pääoman tuotto 9,7 7,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 20,8 15,9 Voitto % 35,0 26,1 25

2. RAHOITUSLASKELMA 2012 2011 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä 785 283,96 558 194,14 Poistot ja arvonalennukset 263 880,63 261 537,72 Rahoitustuotot ja -kulut -108 869,17-127 952,57 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -67 401,52-283 551,28 Rahoitusosuudet investointimenoihin 48 337,00 Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta -19 064,52-283 551,28 Toiminnan ja investointien rahavirta 921 230,90 408 228,01 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainojen muutokset 0,00 0,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 500 000,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille -587 028,22-512 028,22 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 50 000,00 Lainakannan muutokset -37 028,22-512 028,22 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -21,99-698,60 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 6 724,93-136 434,02 Saamisten muutos muilta 10 458,30-49 405,05 Korottomien velkojen muutos kunnalta -211 501,53 167 463,27 Korottomien velkojen muutos muilta -15 924,05 8 850,67 Muut maksuvalmiuden muutokset -210 264,34-10 223,73 Rahoituksen rahavirta -247 292,56-522 251,95 Rahavarojen muutos 673 938,34-114 023,94 Rahavarat 31.12. 875 859,87 201 921,53 Rahavarat 01.01. 201 921,53 315 945,47 Rahavarojen muutos 673 938,34-114 023,94 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2012 2011 Investointien tulorahoitus, % 4 932,2 244,0 Pääomamenojen tulorahoitus, % 169,1 87,0 Lainanhoitokate 1,6 1,3 Kassan riittävyys, pv 199,7 41,9 Quick ratio 1,7 0,6 Current ratio 1,7 0,6 26

3. TASE TASE 31.12.2013 2012 2011 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 7 289 038,38 7 533 854,49 Aineeelliset hyödykkeet 7 234 688,38 7 479 504,49 Rakennukset 5 232 435,21 5 431 993,05 Kiinteät rakenteet ja laitteet 1 934 851,65 1 802 853,16 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 67 401,52 244 658,28 Muut saamiset 54 350,00 54 350,00 Liittymismaksusaamiset 54 350,00 54 350,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 171 434,76 514 679,65 Saamiset 295 574,89 312 758,12 Lyhytaikaiset 295 574,89 312 758,12 Myyntisaamiset 35 929,98 77 018,26 Saamiset kunnalta 203 224,20 209 949,13 Muut saamiset 31 420,71 25 790,73 Siirtosaamiset 25 000,00 Rahat ja pankkisaamiset 875 859,87 201 921,53 VASTAAVAA YHTEENSÄ 8 460 473,14 8 048 534,14 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 3 352 370,30 2 665 414,90 Peruspääoma 2 042 516,38 2 042 516,38 Edellisten tilikausien ylijäämä 622 898,52 182 116,34 Tilikauden ylijäämä 686 955,40 440 782,18 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET 241 545,99 252 086,60 Poistoero 241 545,99 252 086,60 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 42,72 64,71 Muiden toimeksiantojen pääomat 42,72 64,71 VIERAS PÄÄOMA 4 866 514,13 5 130 967,93 Pitkäaikainen 4 182 094,96 4 269 123,18 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 2 919 347,05 2 872 347,05 Lainat julkisyhteisöiltä 1 262 747,91 1 396 776,13 Muut velat 0,00 0,00 Lyhytaikainen 684 419,17 861 844,75 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 428 000,00 378 000,00 Lainat julkisyhteisöiltä 134 028,22 134 028,22 Saadut ennakot Ostovelat 73 784,25 88 594,48 Korottomat velat kunnalta 8 184,24 219 685,77 Muut velat 0,00 0,00 Siirtovelat 40 422,46 41 536,28 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 8 460 473,14 8 048 534,14 TUNNUSLUVUT 2012 2011 Omavaraisuusaste, % 42,5 36,2 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 251,6 310,2 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 1310 623 Lainakanta 31.12., 1000 4 744 4 781 Lainasaamiset 31.12., 1000 54 54 27

IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen 01.01.1997 kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot 31.12.1996 otettiin avaavan taseen 01.01.97 alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin 01.01.97 arvoksi kirjanpitoarvo 31.12.1990 ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa 27.06.2002 59 pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. 28