Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 2

TILINPÄÄTÖS 2013

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 2 Sisällysluettelo: A. TOIMINTAKERTOMUS... 4 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa... 4 1.1. Kunnanjohtajan katsaus... 4 1.2. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset... 5 1.3. Yleinen ja oman alueen taloudellinen tilanne... 7 1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa... 7 1.5. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä... 7 1.6. Kunnan henkilöstö... 8 1.7. Arvio merkittävistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista... 8 1.8. Ympäristötekijät... 10 2. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä... 10 3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus... 12 3.1. Tulos... 12 3.2. Toiminnan rahoitus... 13 4. Rahoitusasema ja sen muutokset... 15 5. Kokonaistulot ja menot... 21 6. Kuntakonsernin toiminta ja talous... 22 6.1. Yhdistelmä yhteisöistä... 22 6.2. Konsernin toiminnan ohjaus... 22 6.3. Olennaiset tapahtumat kuntakonsernissa... 22 6.4. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä... 22 6.5. Konsernivalvonnan järjestäminen... 23 6.6. Konsernitilinpäätös ja tunnusluvut... 24 7. Keskeiset liitetiedot... 28 8. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimet... 28 8.1. Tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamistoimia koskeva sääntely... 28 8.2. Tilikauden tuloksen käsittely... 28 8.3. Tasapainottamistoimenpiteet... 28 B. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN... 29 1. Tavoitteiden toteutuminen... 29 1.1. Kunnan johtaminen, yleishallinto, elinkeinotoimi ja maaseututoimi... 29 1.2. Perusturvan toimiala... 38 1.3. Sivistys- ja vapaa-aikatoimiala... 52 1.4. Ympäristötoimen toimiala... 72 1.5. Tekninen toimiala... 75

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 3 1.6. Vesihuoltolaitos... 84 2. Käyttötalouden toteutuminen... 85 3. Tuloslaskelmaosan toteutuminen talousarviossa... 96 4. Investointiosan toteutuminen talousarviossa... 101 5. Rahoituslaskelmaosan toteutuminen talousarviossa... 108 C. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 109 1. Kunnan tilinpäätöslaskelmat... 109 2. Konsernin tilinpäätöslaskelmat... 113 D. LIITETIEDOT... 117 E. ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET... 134 1. Joroisten Energialaitos... 134 2. Joroisten Vesihuoltolaitos... 167 F. TILINPÄÄTÖS 2013 ALLEKIRJOITUKSET JA MERKINNÄT... 177 G. LUETTELOT JA SELVITYKSET... 178

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 4 A. TOIMINTAKERTOMUS 1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1. Kunnanjohtajan katsaus Vuosi 2013 toteutui n. 209 000 ylijäämäisenä taseessa olleiden omaisuuserien myyntien johdosta. Kunta myi Pajulammen ja Varkauden puolella olevan Metsälä nimisen tilan sekä määräaloja Juhanala - tilasta. Näistä kertyi myyntivoittoa n. 1,46 M. Etelä Savon Koulutuksen kuntayhtymä ja Keski-Savon Oppimiskeskuksen kuntayhtymä purettiin II asteen ammattiopetuksen siirryttyä Etelä Savon Koulutus Oy:lle. Näistä kertyi kunnalle luovutusvoittoa n. 475 000. Kaikkiaan pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutuksista syntyi voittoa n. 1,93 M. Ilman luovutustuloja ja kuntayhtymien purkuja kunta olisi tehnyt raskaasti alijäämäisen tilinpäätöksen - noin 1,72 M, mikä olisi merkinnyt taseessa olevan kumulatiivisen ylijäämän purkautumista kokonaisuudessaan. Kunta on siirtynyt pysyvään alijäämätalouteen, jonka korjaaminen on välttämätöntä normaalein käyttötaloustoimin ilman omaisuuden myyntejä. Pääsääntöisesti kunnan hallintokunnat noudattivat varsin hyvin talousarviota, mistä lausun mitä suurimmat kiitokset koko kunnan henkilöstölle ja myös Varkauden kaupungin palveluksessa olevalle perusturvan henkilöstölle. Perusturvan osalta ylitys muutettuun talousarvioon nähden oli juuri sama, minkä erikoissairaanhoito ylitti muutetun talousarvion eli n. 519 000. Erikoissairaanhoidon menot vuonna 2013 ylittivät n. 1,7 M vuonna 2012 toteutuneet menot ollen n. 6,98 M. Vuosi 2012 oli sinänsä varsin edullinen erikoissairaanhoidon osalta mm. kaikille Etelä-Savon sairaanhoitopiirin jäsenkunnille. Kunnan erikoissairaanhoidon menot vuonna 2012 olivat n. 5,23 M ja n. 680 000 pienemmät kuin vuonna 2011, jolloin menot olivat n. 5,93 M. Vuonna 2013 erikoissairaanhoidon menot hyppäsivät siis varsin kovasti mukaan lukien ensihoito, jossa kasvua oli sairaanhoitopiirille siirretyn toiminnan johdosta jopa runsaasti yli 200 000. Iloinen yllätys oli verotulojen kasvu, joka oli n. 9 % edellisestä vuodesta. Myös valtionosuudet kaikista uhkakuvista huolimatta nousivat n. 4 %. On selvää, että suurin haaste talouden tasapainottamiseksi on erikoissairaanhoidon alueella. Perusterveydenhuollon riittävän ja osaavan lääkäriresurssin ohella on saatava selvyys asiakkaiden hoitopolkuihin, jotka eivät nyt ole kunnossa. Kunnanhallitus antaa talouden vakauttamisohjelman valtuustolle toukokuussa. Tätä kunnanjohtaja valmistelee parasta aikaa hallintokuntien kanssa. Kunnan n. 1,1 M suuruinen vuosittainen alijäämä tulee purkaa sekä veroastetta korottamalla (sekä tulovero että kiinteistövero) että toimintoja supistamalla ja toimintatapoja muuttamalla. Kiitän osaltani sekä koko luottamushenkilöstöä että Joroisten kunnan hyväksi työskennellyttä palkattua henkilöstöä hyvin tehdystä työstä näinä talouteen kohdistuvina vaikeina aikoina. Tenho Hotarinen Kunnanjohtaja

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 5 1.2. Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Valtuusto Valtuustopaikat puolueittain ja vaaliliitoittain vaalikaudella 2013-2016 Suomen Keskustan ja Suomen Kristillisdemokraattien vaaliliitto 10 paikkaa Joroisten Sitoutumattomat ry:n yhteislista 8 paikkaa Suomen Sosialidemokraattinen Puolue 6 paikkaa Kansallinen Kokoomus 1 paikkaa Vasemmistoliitto 1 paikka Perussuomalaiset 1 paikka Valtuuston puheenjohtaja Valtuuston I varapuheenjohtaja Valtuuston II varapuheenjohtaja Sari Juutilainen Juha Intke Paavo Tervonen 27 valtuutettua Hakala Anita, SIT Hytönen Sirpa, KESK Intke Juha, KESK Isoniemi Ari-Pekka, KESK Jaakkola Antero, SDP Janhunen Rauni, KESK Juutilainen Sari, SDP Kansanoja Maija-Riitta, SDP Kautto Jani, KESK Keinänen Risto, PS Kotivuori Esko, SIT Kuitunen Niilo, SDP Kuivalainen Jaana; SIT Kuronen Jaakko, SIT Lahti Mari, SIT Lantto Pekka, KESK Leväinen Saara, KESK Leväinen Virva, KESK Oksiala Leea, SDP Pentikäinen Matti, SIT Pärnänen Eero, VAS Räisänen Pauli, SIT Taskinen Sabine, KESK Tervonen Paavo, SIT Toroi Jari, KOK Viirimaa Hannu, SDP Viljakainen Pekka, KESK Kunnanhallitus 2013-2014 Kunnanhallituksen puheenjohtaja Kunnanhallituksen I varapuheenjohtaja Kunnanhallituksen II varapuheenjohtaja Jaakko Kuronen Ari-Pekka Isoniemi Antero Jaakkola Björn Irma, PS Hytönen Sirpa, KESK Isoniemi Ari-Pekka, KESK Jaakkola Antero, SDP Kansanoja Maija-Riitta, SDP Kautto Jani, KESK Kotivuori Esko, SIT Kuronen Jaakko, SIT Lahti Mari, SIT

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 6 Elinkeinojaosto Jaakko Kuronen,pj Ari-Pekka Isoniemi, vpj Irma Björn Henkilöstöjaosto Rauni Janhunen, pj Maija-Riitta Kansanoja, vpj Sakari Kakriainen Lautakunnat 2013-2016 Tarkastuslautakunta Pekka Lantto, pj Anita Hakala, vpj Eero Holopainen Kari Otranen Mervi Pehkonen Ympäristölautakunta Timo Kaukonen, pj Lea Lampinen, vpj Saara Leväinen Matti Pentikäinen Hannu Viirimaa Keskusvaalilautakunta Raimo Salkinoja, pj Marjo Pulliainen, vpj Kirsti Pehkonen Riitta Hotarinen Janne Aimasmäki Sivistyslautakunta Virva Leväinen, pj Jaana Kuivalainen, vpj Pekka Holopainen Juha Hytönen Jorma Kuronen Tekninen lautakunta Pauli Räisänen, pj Pekka Viljakainen, vpj Niilo Kuitunen Jaana Kuivalainen Sabine Taskinen Energialaitoksen johtokunta Jarkko Hirvonen, pj Pekka Teittinen, vpj Anne Kautiainen Tuomo Räisänen Miia Varis Vuonna 2007 käynnistetty JJR-yhteistyö Juvan, Joroisten ja Rantasalmen kuntien kesken purettiin vuoden 2012 lopussa. JJR-allianssissa Juva oli sosiaali- ja terveystoimen isäntäkunta, Joroinen sivistystoimen isäntäkunta ja Rantasalmen kunta maaseututoimen, teknisen toimen ja tukipalveluiden isäntäkunta. Henkilöstö oli siirretty isäntäkuntien palvelukseen vuoden 2008 alusta. Valtuustojen päätöksillä henkilöstö palautettiin takaisin kuntiin siten, että Juvan palveluksessa ollut sosiaalija terveystoimen henkilöstö siirtyi saman tien Varkauden kaupungin palvelukseen. Joroisiin palautui teknisen ja ympäristötoimen henkilöstö. Joroisista siirtyi pois Juvan ja Rantasalmen sivistystoimen henkilöstö lukuun ottamatta kirjaston henkilöstöä. Perustettiin Joroisten, Juvan ja Rantasalmen yhteinen Toenperän kirjasto, jossa Joroinen on isäntäkuntana. Joroisten varhaiskasvatuksen henkilöstö siirtyi sivistystoimen alaisuuteen. Varkauden kaupungin ja Joroisten kunnan välille on laadittu sosiaali- ja terveyspalvelujen järjestämiseksi ja tuottamiseksi yhteistoiminta-alue, jossa Varkauden kaupunki on määritelty isäntäkunnaksi. Joroisten kunta on luovuttanut sosiaali- ja terveyspalvelujen järjestämisvastuun Varkauden kaupungille 1.1.2013 alkaen. Sosiaali- ja terveyspalveluja tuottava henkilökunta on siirtynyt Varkauden kaupungin palvelukseen yhteistoiminta-alueen aloittamisen myötä. Kunnat ovat muutoin säilyttäneet itsenäisen asemansa ja Joroisten kunta vastaa taloudellisesti itse kuntansa sosiaali- ja terveyspalveluista. Palvelutaso ja määrä hyväksytään vuosittain talousarvion hyväksymisen yhteydessä Joroisten kunnanvaltuustossa sekä tammikuussa tehtävin vuosisopimuksin.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 7 1.3. Yleinen ja oman alueen taloudellinen tilanne Suomen talous supistui viime vuonna arviolta noin 1,3 %. Vuosi 2013 oli jo toinen perättäinen vuosi, kun kokonaistuotantomme laski edellisestä vuodesta. Elinkeinoelämän tutkimuslaitos ennustaa bkt:n kasvun jäävän vuonna 2014 1,6 prosenttiin. Etlan mukaan euroalueen taantuma näyttää päättyneen, vaikka kasvu jääkin hitaaksi. Suomessakin tapahtui suhdannekäänne toisella neljänneksellä, mutta koko vuoden bkt:n taso jää edellisvuotista alhaisemmaksi. Suomen kokonaistuotanto alenee 0.4 prosenttia tänä vuonna, mutta kasvaa 1.6 prosenttia ensi vuonna, Etla toteaa tiedotteessaan. Viennin määrä supistuu tänä vuonna vielä lähes prosentin, ensi vuodelle odotetaan 3.5 prosentin kasvua. Yksityinen kulutus supistuu tänä vuonna 0.4 prosenttia, mutta kasvaa ensi vuonna lähes samaa vauhtia kuin reaalinen ostovoima. Yritysten investoinnit supistuvat tänä vuonna heikon kysynnän vuoksi, mutta kääntyvät ensi vuonna lievään kasvuun kysynnän elpyessä. Työttömyysasteen Etla ennustaa nousevan tänä ja ensi vuonna 8.2 prosenttiin. Kuluttajahinnat nousevat 1.7 prosenttia sekä tänä että ensi vuonna. Julkisen velan bkt-suhde ylittää 60 prosenttia vuonna 2015. Etla toteaa, että hallitusohjelman kirjaus valtionvelan bkt-suhteen kääntämisestä laskuun ei toteudu ennustetulla kasvulla ilman menojen ja tulojen lisäsopeutusta. "Ennusteemme mukaan velan bkt-suhde kasvaa vuonna 2015 vielä puolella prosenttiyksiköllä. Velkasuhteen stabiloiminen edellisen vuoden lukemiin edellyttäisi noin miljardin euron suuruista lisäsopeutusta. Korkeintaan 1 prosentin alijäämätavoitteen saavuttaminen on vielä vaikeampaa, koska se edellyttäisi noin 4 miljardin euron lisäsopeutusta hallituskaudella. Hallitukselta loppuu aika kesken", Etla kirjoittaa. Etelä-Savon kaikkien toimialojen liikevaihto kasvoi vuonna 2012 0,6 prosenttia ja henkilöstömäärä yhden prosentin noudattaen koko maan varsin tasaista trendiä. Maakunnan teollisuustoimialoilla kehitys oli laskusuuntaista edellisvuosien kasvun jälkeen. Vienti kuitenkin kehittyi positiivisesti kasvaen 1,9 prosenttia vuodentakaisesta. Rakennusalalla kehitys oli alavireistä poiketen eniten koko maan trendistä. Myös kaupan alan kasvu taittui. Positiivisinta kehitystä maakunnan taloudessa oli palvelualoilla, joiden liikevaihto kasvoi vuositasolla 5,7 prosenttia ja henkilöstömäärä yhden prosentin. 1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnan toiminnassa tapahtuneita olennaisia muutoksia on kuvattu kunnanjohtajan katsauksessa. Kunnan asukasmäärän ja työllisyyden muutokset 31.12.04 31.12.05 31.12.06 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 31.12.11 31.12.12 31.12.13 Asukasluku 5645 5619 5596 5509 5476 5423 5394 5342 5293 5215 Muutos -78-26 -22-87 -33-53 -29-52 -49-24 Työttömyysaste keskim. 1-12 kk 12,7 % 12,0 % 11,2 % 10,1 % 11,0 % 13,4 % 12,5 % 13,1 % 12,9 14,2 11,1 % 10,9 % 10,3 % 9,0 % 8,7 % 11,4 11,4 % 13,0 10,9 12,1 1.5. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kunnan käyttötaloudessa oleva noin 1,1 M suuruinen vuosittainen alijäämä aiheuttaa sekä veroasteen korottamista että toiminnallisia muutoksia. Kaikkien hallintokuntien osalla on varauduttava säästöihin ja jopa

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 8 palveluiden karsimiseen tai supistamiseen. Kunnanjohtajan johdolla tehdään vakauttamisohjelma kunnanhallituksen ja valtuuston käsiteltäväksi toukokuussa. Erityisesti on saatava selvyys erikoissairaanhoitomenojen voimakkaan kasvun syistä. Asiakkaan hoitoketju perusterveydenhuollosta erikoissairaanhoidon yksiköihin on tarkistettava. Ensihoitojärjestelmä tulee uusia siten, että Joroinen Varkaus yhteistoiminta-alueella on yhteinen ensihoitokalusto ja -henkilöstö. Varsin sekava kunta ja sosiaali- sekä terveydenhuollon rakenneuudistus haittaa nykyisellään tulevaisuuden suunnittelua. Epätietoisuus kunnissa on suurta ja kuntia rasitetaan jatkuvasti erilaisin kyselyin, joiden tuloksia ei kuitenkaan valtiovallan toimesta huomioida. Vuoden 2014 aikana laaditaan kuntarakennelain mukainen selvitys mahdollisten kuntaliitosten hyödyistä ja haitoista Keski-Savon alueella. Kunnan on varauduttava siihen, että itsenäisen kunnan tie jatkuu ja sen takia käyttötalous on saatettava tasapainoon. Perusturvan osalla on seurattava sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain johdosta tapahtuvia muutoksia ja on oltava valmis neuvottelemaan kaikista mahdollisista vaihtoehtoisista yhteistyömuodoista ja alueista ja on oltava valmiutta myös nykyisen järjestelmän muuttamiseen. 1.6. Kunnan henkilöstö Kuntien henkilöstöt siirrettiin vuoden 2008 alussa JJR-isäntäkuntien palvelukseen. Vuoden 2013 alussa henkilöstö palautettiin takaisiin entisiin kuntiin, paitsi sote-henkilöstö siirrettiin suoraan Varkauden kaupungin palvelukseen. Henkilöstön kokonaismäärä Palkat ja palkkiot (tuloslaskelmasta) 2008 2009 2010 2011 2012 2013 251 248 262 279 275 243 7,82 M 7,5 M 8,2 M 8,7M 8,7 M 7,6 M Vuodesta 2010 lähtien myös Energialaitos näkyy luvuissa. Henkilöstötilinpäätös laaditaan vuosittain, palkka- ja henkilöstöhallinnon atk-ohjelma sisältää sitä koskevan osion. 1.7. Arvio merkittävistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Toiminnalliset riskit 1) Henkilöstön osaaminen ja saatavuus Suurimmat riskit henkilöstön suhteen ovat erityisosaamisen kuten lääkäreiden, psykologien ja sosiaalityöntekijöiden saatavuus. Näiden ryhmien henkilöstövajaukset tai epäpätevät henkilöt saattavat aiheuttaa kunnalle suuria ylimääräisiä menoja. Pääosin päteviä opettajia on hyvin saatavana joitain kielten opettajia ja erityisopettajia lukuun ottamatta. Riskien vähentämiseksi huomiota on kiinnitettävä henkilöstön jaksamiseen, työilmapiiriin sekä työhyvinvointiin tuottavuusvaatimusten lisääntyessä. Henkilöstön jatkuva koulutus on välttämätöntä ja sille on luotava edellytykset.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 9 Vuoden 2014 aikana laaditaan henkilöstö- ja koulutussuunnitelma. 2) Tietojärjestelmät Kunnan palvelinympäristö on ulkoistettu Mikkelin Puhelin Oyj:n konesaliin. Riskit kohdistuvat tietoverkon ja palvelinten ylläpitoon. Kunnanviraston varavoiman puute aiheuttaa ongelmia tietoverkon käyttämiselle. Kunnan tietohallintostrategian valmistumisen myötä kunnan kiinteistöjen sisäverkkoja on parannettu, työasemat uusittu oheislaitteineen ja etätuen antaminen mahdollistettu Team Wiewerin avulla. Tietohallinnon osalta osaaminen on varmistettu Varkauden kaupungin tietohallinto-osaston ja ICT päällikön palveluiden ostamisesta laaditun sopimuksen avuin. Kriittisimpien ohjelmistojen (kartoitettu ESA 2013 sähkö- ja kyberuhkaharjoituksen yhteydessä) osalta on laadittava toipumissuunnitelmat. Tietoturvapolitiikan laatiminen on välttämätön vuoden 2014 aikana. 3) Suhdannevaihtelut Ansioverotulojen kehittyminen on muodostunut taloudelliseksi uhkaksi koko Varkauden seudulle, ellei korvaavia työpaikkoja saada syntymään. Kyseessä on vaara koko Varkauden seudun kilpailukyvyn heikkenemisestä investointeja päätettäessä. Alueen markkina-arvoa ja kysyntää olisikin saatava yhteistyössä parannettua. 4) Lainsäädäntö Edelleen kuntien toimintaa haittaa epävarmuus tulevaisuudesta, koska merkittäviä lainsäädäntötoimia on kesken. Näitä ovat mm. kuntauudistus, sosiaali- ja terveystoimen rakenneuudistus, valtionosuusuudistus ja kuntalain kokonaisuudistus. Rahoitusriskit Kunnan varovaisuus sijoitustoiminnassa vaikuttaa siihen, että merkittäviä korko- ja luottoriskejä ei ole pelättävissä. Myöskään valuuttariskejä ei ole. Likviditeettiriski on sen sijaan olemassa, mikäli esim. verotulokertymä merkittävästi alenee ja investointeja tehdään suunnitelmien mukaan. Kassavaikeuksia on ilmennyt toistuvasti nykyään ja lyhytaikaista rahantarvetta paikataan pitkäaikaisella velalla. Pääosin kunnan lainakanta (n. 13,5 M ) on vaihtuvakorkoista, sidottu joko 6 kk tai 12 kk euribor-korkoon tai rahoittajan prime-korkoon. Lainojen korkosuojauksiin on varauduttu ja suojautumisen asiantuntija-avusta on tehty sopimus. Kunnan konsernin ulkopuoliset takausvastuut ovat n. 1,80 M eli suhteellisen pienet verrattuna esimerkiksi kokonaislainakantaan. Takaukset jakaantuvat myös suhteellisen pieniin takauksiin, joten yksittäistä suurta takausvastuun realisoitumista ei ole pelättävissä. Vahinkoriskit Kunnan henkilöstö on vakuutettu lakisääteisesti ja kunnan toiminta ja omaisuus on vakuutettu tiettyihin rajoihin saakka. Kunta on käyttänyt keskeytysvakuutuksia mm. teollisuushalleissa sekä merkittävissä kunnan palvelutuotantoa harjoittavissa yksiköissä. Vahinko- tai toiminnallisia riskejä saattaa aiheutua esim. vesivoimalaitoksissa tai päämuuntajan äkillisessä ja arvaamattomassa vahingoittumisessa. Myös vesilaitoksen ja puhdistamoiden vahingoittuminen saattavat aiheuttaa vahinkoja asiakkaille ja ympäristölle. Infraan kohdistuviin uhkiin on varauduttu jatkossa mm. hankkimalla vesi- ja viemärilaitosta varten aggregaatteja ja varautumistoimintaa kehittämällä. Sähköverkkoa parannetaan nykyään vuosittain.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 10 Oikeustoimia kuntaa vastaan ei ole käynnissä eikä viranomaisten taholta ole odotettavissa yllätyksiä tai hankaluuksia normaaliin toimintaan nähden. Suurimpia riskejä ovat kiinteistöjen hallitsemattomat sisäilmaongelmat sekä talotekniikan vanhenemisen aiheuttamat äkilliset korjaustyöt. 1.8. Ympäristötekijät Joroisten kunta on myöntänyt 194 686,91 :n takauksen Pohjois-Savon Ympäristökeskukselle Riikinnevan jätehuoltolaitoksen lopettamis- ja jälkihoitovelvoitteiden varmistamiseksi. Varkauden kaupunki on antanut vastaavan suuruisen vastatakauksen Joroisten kunnalle. Golf-alueen kaavoittamisen yhteydessä on selvitetty alueen pohjavesivaroja ja Likolammin harjusta on löydetty potentiaalinen esiintymä, joka on kaavoituksessa väylästösuunnittelussa otettu huomioon. Kotkatharju-Valvatus alueen osayleiskaavatyön yhteydessä mallinnetaan Kotkatharjun pohjavesivirtauksia ja maa-ainesten ottamisen yleissuunnitelma tarkistetaan pohjavesiolosuhteet huomioiden. Golfalueen potentiaalista hyödyntämistä vaarantaa viitasammakkoesiintymä. Rannan ruoppaukseen on saatu ELY-keskuksen poikkeuslupa, mutta ruoppaus edellyttää vielä AVI:n vesioikeudellisen luvan. 2. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Sisäinen valvonta on kunnan organisaation omaehtoista toimintaa, jonka tarkoituksena on taloudellisuuden ja tehokkuuden edistäminen, riskien hallinta, omaisuuden ja varojen säilyttäminen ja virheiden sekä väärinkäytösten estäminen ja paljastaminen. Sisäisen valvonnan ja riskien-hallinnan ohje hyväksyttiin vuoden 2012 alussa kunnanhallituksessa. Kunnanvaltuuston tulee vuoden 2014 aikana hyväksyä sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet, jotka ovat valmistelun alla. Kunnanhallitus vastaa kunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta. Kunnanjohtaja kunnanhallituksen alaisena johtaa kunnan hallintoa, taloudenhoitoa ja muuta toimintaa. Kunnanjohtajan ohella muut tilivelvolliset johtavat viranhaltijat vastaavat tavoitteiden toteutuksesta, palveluiden järjestämisestä, organisaation toiminnasta, asioiden valmistelusta, henkilöstöpolitiikasta luottamushenkilöjohdon asettamien raamien puitteissa, tiedottamisesta, kuntalaisten kuulemisesta, tulosten seurannasta ja valvonnan järjestämisestä. Koko henkilöstö osallistuu sisäisen valvonnan toteuttamiseen ja kehittämiseen. Sisäinen tarkkailu on organisaatioon rakennettu, toimintaohjeista ja vastaavista koostuva jatkuvasti kehitettävä järjestelmä, jonka olemassaolosta kunnan palveluksessa olevat ovat tietoisia ja jota jokaisen osaltaan tulee toteuttaa ja kehittää. Sisäisen seurannan toteuttamiseksi kunnassa on asetettu raportointivelvoitteet ja raportoinnin toteutumisesta vastaavat kunnan toimielimet ja esimiehet. Erillinen sisäinen tarkastus järjestetään vuoden 2013 alusta lukien tarvittaessa kunnanjohtajan erillisen päätöksen perusteella. Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Viranhaltijapäätökset dokumentoidaan Dynasty-ohjelmaan ja viedään tiedoksi kuukausittain sille viranomaiselle, jonka alainen päätöksentekijä on. Toimielin voi käyttää otto-oikeutta viranhaltijapäätöksiin, mutta se on poikkeuksellista.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 11 Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arviointi Tavoitteiden toteutumista, varojen käyttöä ja tuloksellisuutta arvioidaan talousarvion toteutumisraportoinnin yhteydessä kolmannesvuosittain. Raportit käsitellään lautakunnissa ja kunnanhallituksessa ja viedään tiedoksi valtuustolle. Varkauden kanssa tehdyssä vuosisopimuksessa sosiaali- ja terveyspalvelujen järjestämisestä ja tuottamisesta edellytetään, että perusturvalautakunta tekee esityksen määrärahojen tarkistamiseksi osavuosikatsauksen 1-8 kk yhteydessä, mikäli Joroisten kunnan talousarvion mukaiset määrärahat ylittyvät tai alittuvat +/- 5 %. Ensimmäisenä toimintavuonna esitystä ei tehty. Laskujen hyväksyjät päätetään vuosittain tai toistaiseksi. Laskutus- ja perintäohjeet on uusittu. Pää- ja osakirjanpidot täsmäytetään ja täsmäytykset dokumentoidaan kuukausittain. Laskentatoimen vaaralliset työyhdistelmät on kartoitettu ja dokumentoitu. Kirjanpidon ja palkanlaskennan prosessit on kuvattu menetelmäkuvauksissa. Kassoista on annettu ohje, jossa on määritelty kassan vastuuhenkilöt, pohjakassan määrä ja ohjeistettu tilitysten tekeminen. Kassoja on tällä hetkellä vain yksi. Kirjastolla, urheilutalolla ja työpajalla on maksujenkeräyspisteet, jotka tilitetään kuukausittain pankkiin. Riskienhallinnan järjestäminen Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen mukaan riskejä on kartoitettu ja arvioitu ja toimialat ovat antaneet selontekonsa tilinpäätöstä varten. Arviointia tehdään normaaliin toimintaan kuuluvana. Myös talousarvioon sisällytettyjen tavoitteiden toteutumiseen liittyviä riskejä kartoitetaan. Vahinkoriskeihin on varauduttu vakuuttamalla. Johtoryhmä koordinoi riskienhallintatyötä. Omaisuuden hankinnan, luovutuksen ja hoidon valvonta Vuoden 2013 alusta hankintayhteistyötä tehdään Savonlinnan kaupungin kanssa, koska aikaisemman hankintarenkaan organisointi on muuttunut. Luovutukset ja hoidon valvonta on kunkin toimivalan omalla vastuulla. Irtaimiston luettelointi on ohjeistettu. Sopimustoiminta Dynasty- asianhallintaohjelmaan on viety kaikki uudet sopimukset ja entisiä, voimassa olevia sopimuksia on tallennettu järjestelmään. Järjestelmä antaa mahdollisuuden sopimusten voimassaolon seurantaan ja antaa muistutuksen määräaikojen umpeutuessa. Sopimusten seuranta on vastuutettu. Arvio sisäisen tarkastuksen järjestämisestä Vuoden 2013 alusta lukien sisäisiä luottamushenkilötarkastajia ei enää valittu, vaan kunnanjohtaja voi tarvittaessa päättää erikseen sisäisen tarkastuksen suorittamisesta. Vuoden 2013 aikana ei ole tehty sisäistä tarkastusta. Yhteenveto Tavoitteiden määrittelyssä, raportoinnissa ja seurannassa on kehitettävää. Tietoisuus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan tarpeellisuudesta on toimialoilla lisääntynyt uuden ohjeen tultua käyttöön. Valvontaa ja riskienhallintaa on kehitetty ja selkeytetty. Toiminta on asianmukaista, mutta organisaation rakenteesta ja koosta johtuen siihen liittyy tietty haavoittuvuus. Valvonnan suorittamiseksi tulee edelleen kehittää konkreettisia toimenpiteitä ja luoda järjestelmä, jolla suoritetut valvontatoimenpiteet konkretisoidaan ja dokumentoidaan.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 12 3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 3.1. Tulos TULOSLASKELMA 2013 2 012 Muutos Toimintatuotot 10 298 185,74 17 913 797,29-42,51 % Valmistus omaan käyttöön 399 710,78 483 690,53-17,36 % Toimintakulut -37 461 448,02-43 871 052,95-14,61 % Toimintakate -26 763 551,50-25 473 565,13 5,06 % Verotulot 15 954 609,50 14 630 424,84 9,05 % Valtionosuudet 12 162 968,00 11 685 373,00 4,09 % Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 093,80 18 038,34-66,22 % Muut rahoitustuotot 52 822,03 48 427,87 9,07 % Korkokulut -201 919,20-226 051,17-10,68 % Muut rahoituskulut -7 096,89-8 616,99-17,64 % Vuosikate 1 203 925,74 674 030,76 78,62 % Poistot ja arvonalentumiset -1 421 526,15-1 359 577,38 4,56 % Satunnaiset erät 394 327,45 0,00 Tilikauden tulos 176 727,04-685 546,62-125,78 % Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 32 441,89 32 441,89 0,00 % Tilikauden yli-/alijäämä 209 168,93-653 104,73-132,03 % Tuloslaskelmassa toimintakate ilmoittaa paljonko toimintamenoista jää katettavaksi verotuloilla ja valtionosuuksilla. Vuosikatteen tulisi kattaa poistot eli pitkävaikutteisten tuotannontekijöiden käytöstä aiheutuneet kustannukset. TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2009 2010 2011 2012 2013 Asukasluku 31.12. 5423 5394 5342 5293 5215 Tilikauden tulos 1000 euroa 12,9-363,4-692,1-685,5 176,7 - ilman energialaitosta -38,1 164,7-581,6-501,3 802,3 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 40,5 41,3 40,7 41,3 27,8 - ilman energialaitosta 33,6 35,3 34,3 34,4 18,6 100*Toimintatuotot/(Toimintakulut-valmistus omaan käyttöön) Vuosikate 1000 euroa 1519,9 1181,5 237,7 674,0 1203,9 - ilman energialaitosta 1060,8 1286,1 22,7 319,6 1251,6 Vuosikate, eur/asukas 280,26 219,00 44,50 127,34 230,86 - ilman energialaitosta 195,61 238,40 4,26 60,38 240,00 Vuosikate/Poistot, % 100,9 76,5 19,6 49,6 84,7 - ilman energialaitosta 96,5 114,7 3,1 38,9 148,4 Suunnitelmapoistot 1000 euroa 1507,0 1544,9 1214,3 1359,6 1421,5 - ilman energialaitosta 1098,9 1121,5 738,8 820,9 843,6 Toimintatuotot/toimintakulut % -tunnusluku osoittaa paljonko toiminnan kuluista saadaan katetuksi palvelusuoritteiden myynti- ja maksutuloilla sekä muilla varsinaisen toiminnan tuloilla. Vuosikate prosenttia poistoista: Jos tunnusluvun arvo on 100 %, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävän. Vuosikate osoittaa tulorahoituksen, joka jää käytettäväksi investointeihin, sijoituksiin ja lainan lyhennyksiin. Vuosikate on keskeinen kateluku arvioitaessa tulorahoituksen riittävyyttä. Vuosikatteen riittäessä kattamaan poistot, on talous tasapainossa.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 13 3.2. Toiminnan rahoitus Rahoituslaskelmassa esitetään erikseen toiminnan ja investointien rahavirrat ja rahoituksen eli anto- ja ottolainauksen, oman pääoman ja muiden maksuvalmiuden muutosten rahavirrat. Toiminnan ja investointien sekä rahoituksen rahavirtojen erotus osoittaa kunnan rahavarojen muutoksen tilikaudella. RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2013 2012 Muutos Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 203 925,74 674 030,76 78,6 % Satunnaiset erät 364 305,90 0,00 Tulorahoituksen korjauserät -1 503 419,43-40 389,47 3622,3 % Investointien rahavirta Investointimenot -1 868 191,13-2 920 820,70-36,0 % Rahoitusosuudet investointimenoihin 10 000,00 32 900,00-69,6 % Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 1 953 845,26 169 975,00 1049,5 % Toiminnan ja investointien rahavirta 160 466,34-2 084 304,41-107,7 % Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 0,00 0,00 0,0 % Antolainasaamisten vähennykset 6 148,00 98 713,55-93,8 % Muiden saamisten muutos 0,00 0,00 0,0 % Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 3 930 000,00 5 320 000,00-26,1 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys -2 352 834,00-1 959 152,00 20,1 % Lyhytaikaisten lainojen muutos -500 000,00-1 500 000,00-66,7 % Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset -16 636,68 540 012,64-103,1 % Rahoituksen rahavirta 1 066 677,32 2 499 574,19-57,3 % Rahavarojen muutos 1 227 143,66 415 269,78 195,5 % Rahavarat 31.12. 2 382 839,71 1 155 696,05 Rahavarat 1.1. 1 155 696,05 740 426,27 1 227 143,66 415 269,78

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 14 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2009 2010 2011 2012 2013 Toiminnan ja investointien rahavirta/vuosi -0,878-2,663-3,338-2,084 0,160 Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5-9,055-8,802 vuodelta M Investointien tulorahoitus, % 61,4 30,2 6,4 23,3 64,8 - ilman energialaitosta 91,8 75,0 1,1 20,9 131,8 100*Vuosikate/Investointien omahankintameno (inv.omahankintameno=kom.investoinnit - rahoitusosuudet) Lainanhoitokate 0,5 0,9 0,2 0,4 0,6 - ilman energialaitosta 0,38 1,0 0,1 0,2 0,5 (Vuosikate+korkokulut)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassavarat 31.12. milj. euroa 3,91 0,98 0,74 1,16 2,38 - ilman energialaitosta 1,54 0,85 0,69 0,79 2,25 Rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset Kassan riittävyys (pv) 32 8 6 9 21 - ilman energialaitosta 14 8 6 6 8 365 pv *Rahavarat 31.12./Kassasta maksut tilikaudella Rahoituslaskelman välitulos Toiminnan ja investointien rahavirta ilmaisee sen, kuinka paljon rahavirrasta jää nettoantolainaukseen, lainojen lyhennyksiin ja kassan vahvistamiseen. Jos tunnusluku on negatiivinen, menoja joudutaan kattamaan joko vähentämällä olemassa olevia kassavaroja tai lainanottoa lisäämällä. Investointien tulorahoituksen tunnusluku kertoo, kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Investointien omahankintamenolla tarkoitetaan rahoituslaskelman investointimenoja, joista on vähennetty rahoituslaskelmaan merkityt rahoitusosuudet. Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Tulorahoitus riittää lainojen hoitoon, jos tunnusluvun arvo on yksi tai suurempi. Jos kunnan tunnusluvun arvo on alle yksi, joudutaan vieraan pääoman hoitoon ottamaan lisälainaa, realisoimaan kunnan omaisuutta tai vähentämään toimintapääomaa. Kunnan lainanhoitokyky on hyvä, kun tunnusluvun arvo on yli kaksi, tyydyttävä, kun tunnusluku on 1-2 ja heikko, kun tunnusluvun arvo jää alle yhden. Rahavaroihin lasketaan rahoitusarvopaperit sekä raha- ja pankkisaamiset. Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa kunnan rahavaroilla. Kassasta maksut kootaan tuloslaskelman eristä Toimintakulut valmistus omaan käyttöön, Korkokulut ja Muut rahoituskulut sekä rahoituslaskelman eristä Investointimenot, Antolainojen lisäys ja Pitkäaikaisten lainojen vähennys (lyhennykset).

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 15 4. Rahoitusasema ja sen muutokset Kunnan rahoituksen rakennetta kuvataan taseen ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. TASE JA SEN TUNNUSLUVUT VASTAAVAA 2013 2012 VASTATTAVAA 2013 2012 PYSYVÄT VASTAAVAT 35 563 617 35 554 604 OMA PÄÄOMA 16 552 856 16 343 687 Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma 14 801 186 14 801 186 Aineettomat oikeudet 130 476 243 037 Liittymismaksurahasto 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot 117 515 163 019 Arvonkorotusrahasto 0 0 Ennakkomaksut 0 0 Muut omat rahastot 0 0 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä 1 542 501 2 195 606 Aineelliset hyödykkeet Tilikauden yli-/alijäämä 209 169-653 105 Maa- ja vesialueet 4 245 942 4 359 917 Rakennukset 11 332 391 11 649 095 POISTOERO JA VAPAAEHT. Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 070 814 10 877 259 VARAUKSET 1 260 804 1 293 246 Koneet ja kalusto 145 260 222 117 Poistoero 895 106 927 548 Muut aineelliset hyödykkeet 29 630 29 630 Vapaaehtoiset varaukset 365 698 365 698 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 4 044 766 3 453 991 PAKOLLISET VARAUKSET 17 300 18 400 Eläkevaraukset 17 300 18 400 Sijoitukset Muut pakolliset varaukset 0 0 Osakkeet ja osuudet 4 136 404 4 239 974 Joukkovelkakirjalainasaamiset 0 0 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 92 314 142 313 Muut lainasaamiset 309 954 316 102 Valtion toimeksiannot 20 512 24 691 Muut saamiset 464 464 Lahjoitusrahastojen pääomat 27 526 27 526 Muut toimeksiantojen pääomat 44 276 90 096 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 91 263 134 068 Valtion toimeksiannot 24 289 25 789 VIERAS PÄÄOMA 22 321 554 22 355 445 Lahj.rahastojen erityiskatteet 27 486 27 516 Pitkäaikainen Muut toimeksiantojen varat 39 488 80 763 Joukkovelkakirjalainat 0 0 Lainat rah.- ja vakuutuslaitoksilta 10 835 287 9 501 950 VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 589 948 4 464 419 Lainat julkisyhteisöiltä 0 66 400 Vaihto-omaisuus Lainat muilta luotonantajilta 0 0 Aineet ja tarvikkeet 0 0 Saadut ennakot 601 349 321 624 Keskeneräiset tuotteet 0 0 Ostovelat 67 143 134 286 Valmiit tuotteet/tavarat 0 0 Liittymismaksut ja muut velat 4 028 601 3 933 135 Muu vaihto-omaisuus 230 911 238 404 Siirtovelat 0 0 Ennakkomaksut 0 0 Lyhytaikainen Joukkovelkakirjalainat 0 0 Saamiset Lainat rah- ja vakuutuslaitoksilta 2 596 663 2 786 134 Pitkäaikaiset saamiset Lainat julkisyhteisöiltä 66 400 66 700 Myyntisaamiset 0 0 Lainat muilta luotonantajilta 0 0 Lainasaamiset 0 0 Saadut ennakot 17 223 14 391 Muut saamiset 0 0 Ostovelat 1 949 955 3 463 082 Siirtosaamiset 0 0 Muut velat 519 651 478 447 Lyhytaikaiset saamiset Siirtovelat 1 639 282 1 589 297 Myyntisaamiset 1 703 628 2 638 626 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 40 244 828 40 153 091 Lainasaamiset 0 0 Muut saamiset 142 097 233 555 Siirtosaamiset 130 474 198 138 Rahat ja pankkisaamiset 2 382 840 1 155 696 VASTAAVAA YHTEENSÄ 40 244 828 40 153 091

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 16 Taseen tunnusluvuilla kuvataan kunnan omavaraisuutta, rahoitusvarallisuutta ja velkaisuutta. TASEEN TUNNUSLUVUT 2009 2010 2011 2012 2013 Omavaraisuusaste, % 51,02 50,94 47,65 44,29 44,95 - ilman energialaitosta 49,38 52,73 46,09 41,07 39,05 100*(oma pääoma+poistoero+vapaaehtoiset varaukset)/ (koko pääoma-saadut ennakot) Koko pääoma on taseen vastattavien loppusumma. Suhteellinen velkaantuneisuus-% 35,78 33,29 45,48 49,78 56,49 - ilman energialaitosta 37,32 35,40 38,73 41,57 47,24 100*(vieras pääoma-saadut ennakot) /käyttötulo (käyttötulot = toim.tuotot, verotulot, valtionosuudet) Lainat euroa/asukas 1455 1488 1977 2347 2588 - ilman energialaitosta 1454,8 1488,3 1976,9 2191,8 2224,6 Lainakanta 31.12., milj. euroa 7,89 8,03 10,56 12,42 13,50 - ilman energialaitosta 7,89 8,03 10,56 11,60 12,65 vieras pääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat+muut velat+ liittymismaksut) Lainasaamiset 31.12., milj. euroa 0,74 0,60 0,42 0,32 0,31 - ilman energialaitosta 0,74 0,60 0,42 0,32 0,31 sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Kertynyt ylijäämä (alijäämä) 1000 2844,0 2855,2 2195,6 1542,5 1751,7 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + tilikauden ylijäämä (alijäämä) Kertynyt ylijäämä (alijäämä) /asukas 524,43 529,34 411,01 291,42 335,89 Asukasluku 5423 5394 5342 5293 5215 Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta ja kunnan kykyä selviytyä sitoumuksistaan pitkällä tähtäyksellä. Hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 %:n omavaraisuutta. 50 % tai sitä alhaisempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus -% kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Lainakannalla tarkoitetaan korollista vierasta pääomaa.

1000 euroa 1000 euroa 1000 euroa Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 17 Tuloslaskelman tunnusluvut 6000 5000 4000 3000 2000 1000 2009 2010 2011 2012 2013 Asukasluku 31.12. 5423 5394 5342 5293 5215 Vuosikate 1000 euroa 1519,9 1181,5 237,7 674,0 1203,9 Suunnitelmapoistot 1000 euroa 0 1507,0 1544,9 1214,3 1359,6 1421,5-21 000,00-22 000,00-23 000,00 Toimintakate 2009-2013 -24 000,00-25 000,00-26 000,00-27 000,00-28 000,00 Tp 2009 Tp 2010 Tp 2011 Tp 2012 Tp 2013 Toimintakate 2009-2013 -23 235,37-24 336,03-25 863,70-25 473,57-26 763,55 2 000,00 1 500,00 Vuosikate 2009-2013 1 000,00 500,00 0,00 Tp 2009 Tp 2010 Tp 2011 Tp 2012 Tp 2013 Vuosikate 2009-2013 1 519,88 1 181,49 237,72 674,03 1 203,93

% 1000 euroa Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 18 Tilikauden yli-/alijäämä 2009-2013 300,00 200,00 100,00 0,00-100,00-200,00-300,00-400,00-500,00-600,00-700,00-800,00 Tp 2009 Tp 2010 Tp 2011 Tp 2012 Tp 2013 Tilikauden yli-/alijäämä 2009-2013 72,30 11,28-659,64-653,10 209,17 70,0 60,0 50,0 40,0 Investointien tulorahoitus 30,0 20,0 10,0 0,0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Investointien tulorahoitus, % 62,8 61,4 30,2 6,4 23,3 64,8

1000 Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 19 Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 2 000 0-2 000-4 000-6 000-8 000-10 000 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta 2008 2009 2010 2011 2012 2013-92 -878-2 663-3 338-2 084 160-9 055-8 802

% Euroa/asukas Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 20 Lainat ja kertynyt ylijäämä /asukas 3000 2500 2000 1500 1000 500 2009 2010 2011 2012 2013 Lainat /asukas 1455 1488 1977 2347 2588 Kertynyt ylijäämä/alijäämä /asukas 0 524,43 529,34 411,7 291,42 335,89 60 50 40 30 20 10 0 2009 2010 2011 2012 2013 Omavaraisuusaste, % 51,02 50,94 47,65 44,29 44,95 Suhteellinen velkaantuneisuus, % Omavaraisuus ja suhteellinen velkaantuneisuus, % 35,78 33,29 45,48 49,78 56,49

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 21 5. Kokonaistulot ja menot Kokonaistulojen ja menojen laskelma laaditaan tuloslaskelmasta ja rahoituslaskelmasta, jotka sisältävät vain ulkoiset tulot, menot ja rahoitustapahtumat ja joissa liikelaitokset ja muut taseyksiköt on yhdistelty rivi riviltä. Kokonaistulot ja -menot 1000 eur TULOT MENOT Varsinainen toiminta % Varsinainen toiminta % Toimintatuotot 8 995 19,2 % Toimintakulut 36 351 80,9 % Verotulot 15 955 34,1 % - valmistus omaan käyttöön -61-0,1 % Valtionosuudet 12 163 26,0 % 0 Korkotuotot 13 0,0 % Korkokulut 190 0,4 % Muut rahoitustuotot 363 0,8 % Muut rahoituskulut 43 0,1 % Satunnaiset tuotot 394 0,8 % Satunnaiset kulut 30 0,1 % Tulorahoituksen korj.erät 0 Tulorahoituksen korj. erät 0 - käyttöom. myyntivoitot -1 539-3,3 % +/- Pakollisten var. muutos 0 0,0 % Investoinnit 0 0,0 % - käyttöom. myyntitappiot ym. -30-0,1 % Rah.osuudet investointeihin 10 0,0 % Investoinnit 0 Käyttöom. myyntitulot 1 954 4,2 % Käyttöomaisuusinvestoinnit 960 2,1 % Rahoitustoiminta 0 Rahoitustoiminta 0 Antolainasaamisten vähennys 6 0,0 % Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 % Pitkäaik. lainojen lisäys 3 900 8,3 % Pitkäaik. lainojen vähennys 2 353 5,2 % Lyhytaik. lainojen lisäys 4 600 9,8 % Lyhytaik. lainojen vähennys 5 100 11,3 % Oman pääoman lisäykset 0 0,0 % Oman pääoman vähennykset 0 0,0 % Kokonaistulot yhteensä 46 814 Kokonaismenot yhteensä 44 936 Kokonaistulo ja meno-käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet ja käytön. Verorahoituksen ja toimintatuottojen osuudet Valtionosuudet 32 % Verotulot 41 % Myyntituotot 17 % Maksutuotot 1 % Tuet ja avustukset 1 % Muut toimintatuotot 8 %

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 22 6. Kuntakonsernin toiminta ja talous 6.1. Yhdistelmä yhteisöistä Yhdistely konsernitilinpäätökseen Yhdistelty (kpl) Ei yhdistelty (kpl) Tytäryhteisöt Yhtiöt Kiinteistöyhtiöt 3 Asuntoyhtiöt 4 Kuntayhtymät 5 Osakkuusyhteisöt 1 Yht 13 0 6.2. Konsernin toiminnan ohjaus Kunnan konserniohjeet on hyväksytty kunnanvaltuustossa 29.9.2003. Ohjeessa on määritelty mm. vastuut ja raportointivelvollisuudet. Lisäksi tilinpäätöstä varten konserniyhteisöille annetaan tarkemmat ohjeet aikatauluineen. Konserniohjeet uusitaan vuoden 2014 aikana. 6.3. Olennaiset tapahtumat kuntakonsernissa Kunta on aloittanut sosiaali- ja terveyspalvelujen osalta yhteistyön Varkauden kaupungin kanssa 1.1.2013 alkaen. Järjestämisvastuu on annettu Varkauden kaupungille, joten ko. palveluihin liittyviä keskinäisiä eriä ei ole syntynyt suoraan kunnan ja Etelä-Savon sairaanhoitopiirin, Vaalijalan eikä Itä-Suomen päihdehuollon kuntayhtymien kanssa. Keski-Savon oppimiskeskuksen ky:n toiminta on lakannut tilivuonna ja Etelä-Savon koulutus ky:n toiminta jo edellisenä vuonna. KOY Jyvästön osakkeiden arvo 30.021,55 on kirjattu arvonalentumisena pois kunnan taseesta, koska yhtiö ei ole ollut toiminnassa. 6.4. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Mahdolliset riskit konsernin tulevassa toiminnassa liittyvät pääosin Kiinteistö Oy Honkauran toimintaan. Talousvaikeuksien jatkuessa ja yritystoiminnassa tapahtuvien menetysten johdosta saattaa olla vaikeuksia saada aktiivista työväkeä vuokra-asuntoihin, mikä saattaa alentaa kiinteistöyhtiön ja myös kunnan muiden vuokra-asuntojen vuokratuloja. Asuntoja täytyy kuitenkin pitää kunnossa ja kiinteistömenot kasvavat koko ajan. Yhtiöiden pääomakustannukset sinänsä ovat kestävällä tasolla korkotason alhaisuuden johdosta. Oma kysymysmerkkinsä on meneillään olevan sosiaali- ja terveydenhuollon järjestelyjen johdosta tapahtuvat muutokset sairaanhoitopiireissä, jotka mahdollisesti lakkaavat ja jäävät kiinteistökuntayhtymiksi. Varojen kotiuttaminen saattaa aiheuttaa menetyksiä, mikäli Joroisten kunta ei halua jäädä ESSHP:n kiinteistökuntayhtymään.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 23 6.5. Konsernivalvonnan järjestäminen Konsernivalvonnan tarkoituksena on varmistaa kuntakonsernin toiminnan taloudellisuus ja tuloksellisuus, päätöksenteon perusteena olevan tiedon riittävyys ja luotettavuus sekä se, että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan sekä omaisuus ja voimavarat turvataan. Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan ohjeen määräyksiä sovelletaan myös kuntakonsernin tytäryhteisöjen valvonnassa. Varsinaista valvontaa ei ole kunnan taholta erityisesti järjestetty, joten konsernivalvonta ja raportointi on ollut puutteellista. Konserniohje tullaan päivittämään vuoden 2014 aikana ja jalkauttamaan niin kunnan edustajille tytäryhteisöissä kuin tytäryhteisöjen toimijoillekin. Konsernin tavoitteiden asettamiseen tulee kiinnittää erityistä huomiota. Kunnan konserniyhteisöihin valitsemat edustajat ovat omassa toiminnassaan velvollisia valvomaan kunnan etua ao. konserniyhteisön toiminnassa.

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 24 6.6. Konsernitilinpäätös ja tunnusluvut KONSERNITULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2013 1.1. - 31.12.2012 Toimintatuotot 20 385 420,82 26 590 005,18 Toimintakulut -46 442 734,73-51 858 284,19 Osuus osakkuusyritysten voitosta (tappiosta) 1 943,42-5 689,01 TOIMINTAKATE -26 055 370,49-25 273 968,02 Verotulot 15 917 266,38 14 596 945,09 Valtionosuudet 12 162 968,00 11 685 373,00 Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot 2 265,86 14 470,89 Muut rahoitustuotot 83 687,43 95 148,75 Korkokulut -324 706,03-448 704,81 Muut rahoituskulut -8 977,12-11 097,22 Rahoitustuotot ja kulut yhteensä -247 729,86-350 182,39 VUOSIKATE 1 777 134,03 658 167,68 Poistot ja arvonalentumiset Konserniliikearvon poisto ja konsernireservin väh. Suunnitelman mukaiset poistot -1 904 500,45-1 784 926,36 Arvonalentumiset -30 021,55 0,00 Poistot ja arvonalentumiset yhteensä -1 934 522,00-1 784 926,36 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 397 767,16 1 185,60 Satunnaiset kulut 0,00-2 939,09 Satunnaiset erät yhteensä 397 767,16-1 753,49 TILIKAUDEN TULOS 240 379,19-1 128 512,17 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 1 462,16 32 960,96 Vähemmistöosuudet (-/+) 2 684,93 37 877,57 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 244 526,28-1 057 673,64 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut, % 43,9 51,3 = 100*Toimintatuotot/(Toimintakulut- Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate/Poistot, % 93,3 36,9 Vuosikate, eur/asukas 340,77 124,35 Asukasmäärä 5 215 5 293

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 25 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 2013 2012 Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 777 134,03 658 167,68 Satunnaiset erät 367 745,61-1 753,49 Tulorahoituksen korjauserät -1 265 382,51-1 223 121,50 Toiminnan rahavirta yhteensä 879 497,13-566 707,31 Investointien rahavirta Investointimenot -2 695 022,21-3 318 127,50 Rahoitusosuudet investiontimenoihin 28 314,37 46 035,03 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 1 984 879,17 361 434,80 Investointien rahavirta yhteensä -681 828,67-2 910 657,67 Toiminnan ja investointien rahavirta 197 668,46-3 477 364,98 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset 1 747,09 9 901,16 Antolainasaamisten vähennykset 311 418,52 408 736,93 Antolainauksen muutokset 313 165,61 418 638,09 Lainakannan muutokset Pa-lainojen lisäys 3 950 033,04 5 457 488,68 Pa-lainojen vähennys -2 704 165,36-2 283 351,51 Lyh.aik.lainojen muutos -534 254,25-1 733 505,75 Lainakannan muutokset 711 613,43 1 440 631,42 Oman pääoman muutos 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -7 421,54 1 218,55 Vaihto-omaisuuden muutos -4 926,90 4 154,39 Saamisten muutos 10 721 055,58 6 653 000,49 Korottomien velkojen muutos -10 638 403,66-5 600 265,44 Muut maksuvalmiuden muutokset 70 303,48 1 058 107,99 Rahoituksen rahavirta 1 095 082,52 2 917 377,50 Rahavarojen muutos 1 292 750,98-559 987,48 + Rahavarat 31.12. 2 975 282,14 2 163 816,02 - Rahavarat 1.1. -1 682 531,16-1 603 828,54 1 292 750,98 559 987,48

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 26 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT 2009 2010 2011 2012 2013 Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä /v M -1,095-2,509-2,929-3,477 0,198 Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5 vuodelta M -10,011-9,812 Investointien tulorahoitus, % 58,1 36,4 18,1 20,1 66,6 100*Vuosikate/Investointien omahankintameno (inv.omahankintameno=kom.investoinnit - rahoitusosuudet) Pääomamenojen tulorahoitus, % 24,6 24,5 10,9 11,0 31,3 100*Vuosikate/(Inv.omahankintameno+Antolainojen nettolisäys+lainanlyhennykset) Lainanhoitokate 0,3 0,7 0,1 0,1 0,5 (Vuosikate+korkokulut)/(Korkokulut+Lainanlyhennykset) Kassavarat 31.12. milj. euroa 4,92 2,58 1,60 2,16 2,98 Rahoitusarvopaperit sekä rahat ja pankkisaamiset Kassan riittävyys (pv) 40 15 13 17 26 365 pv *Kassavarat 31.12./Kassasta maksut tilikaudella

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 27 KONSERNITASE VASTAAVAA 2013 2012 VASTATTAVAA 2013 2012 PYSYVÄT VASTAAVAT 37 003 554 37 251 182 OMA PÄÄOMA 9 001 500 9 284 557 Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma 14 801 186 14 801 186 Aineettomat oikeudet 238 055 309 169 Osuus ky:ien opon lisäyksestä 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot 178 425 213 962 Liittymismaksurahasto 0 0 Ennakkomaksut 0 0 Arvonkorotusrahasto 0 176 466 Muut omat rahastot 679 504 749 664 Aineelliset hyödykkeet Edellisten tilikausien yli-/alijäämä -6 723 717-5 385 085 Maa- ja vesialueet 4 532 702 4 666 254 Tilikauden yli-/alijäämä 244 526-1 057 674 Rakennukset 14 991 137 15 685 638 Kiinteät rakenteet ja laitteet 11 554 001 11 376 433 VÄHEMMISTÖOSUUDET 39 212 64 314 Koneet ja kalusto 469 386 545 264 Muut aineelliset hyödykkeet 55 111 56 498 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET Ennakkomaksut ja kesken- VARAUKSET 1 345 070 1 441 957 eräiset hankinnat 4 114 010 3 500 733 Poistoero 931 154 927 572 Vapaaehtoiset varaukset 413 917 514 385 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 843 844 869 456 PAKOLLISET VARAUKSET 253 030 222 537 Joukkovelkakirjalainasaamiset 0 0 Eläkevaraukset 17 300 18 400 Muut lainasaamiset 13 010 14 271 Muut pakolliset varaukset 235 730 204 137 Muut saamiset 13 874 13 504 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 203 958 229 034 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 197 354 215 008 Valtion toimeksiannot 125 126 104 142 Valtion toimeksiannot 128 903 105 240 Lahjoitusrahastojen pääomat 29 637 30 097 Lahj.rahastojen erityiskatteet 28 962 29 005 Muut toimeksiantojen pääomat 49 195 94 795 Muut toimeksiantojen varat 39 488 80 763 VIERAS PÄÄOMA 32 796 907 32 802 656 VAIHTUVAT VASTAAVAT 6 438 768 6 578 865 Pitkäaikainen Vaihto-omaisuus Joukkovelkakirjalainat 0 0 Aineet ja tarvikkeet 340 999 336 072 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 19 066 207 17 738 810 Keskeneräiset tuotteet 0 0 Lainat julkisyhteisöiltä 0 66 400 Valmiit tuotteet 0 0 Lainat muilta luotonantajilta 0 0 Muu vaihto-omaisuus 0 0 Saadut ennakot 601 349 321 624 Ennakkomaksut 0 0 Ostovelat 63 889 127 343 Liittymismaksut ja muut velat 3 828 932 3 745 980 Saamiset Siirtovelat 0 0 Pitkäaikaiset saamiset Lyhytaikainen Myyntisaamiset 0 0 Joukkovelkakirjalainat 0 0 Lainasaamiset 0 343 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 3 524 731 3 569 822 Muut saamiset 0 0 Lainat julkisyhteisöiltä 66 400 68 740 Siirtosaamiset 9 3 Lainat muilta luotonantajilta 0 0 Lyhytaikaiset saamiset Saadut ennakot 17 225 66 615 Myyntisaamiset 2 555 098 3 423 595 Ostovelat 2 423 298 3 927 707 Lainasaamiset 31 0 Muut velat 655 300 659 146 Muut saamiset 310 944 356 926 Siirtovelat 2 549 574 2 510 469 Siirtosaamiset 256 406 298 110 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 43 639 676 44 045 055 Rahoitusarvopaperit Sijoitukset rahamarkkinainstrumentteihin 0 353 780 Rahat ja pankkisaamiset 2 975 282 1 810 036 VASTAAVAA YHTEENSÄ 43 639 676 44 045 055

Joroisten kunta TILINPÄÄTÖS 2013 28 KONSERNITASEEN TUNNUSLUVUT 2009 2010 2011 2012 2013 Omavaraisuusaste, % 30,52 30,78 28,14 24,57 24,05 100*(omapääoma+konsernireservi+ kertynyt poistoero+ vapaaehtoiset varaukset)/(kokopääoma-saadut ennakot) Lainakanta 31.12., milj. euroa 16,98 17,22 19,50 21,44 22,66 vieras pääoma-(saadut ennakot+ostovelat+siirtovelat +muut velat+liittymismaksut) Lainat euroa/asukas 3 131 3 192 3 649 4 051 4 345 Lainasaamiset 31.12., milj.euroa 0,37 0,22 0,11 0,01 0,01 sijoituksiin merkityt jvk-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 7. Keskeiset liitetiedot Kunnan ja konsernin taloutta kuvaavat liitetiedot on esitetty osiossa D. 8. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimet 8.1. Tilikauden tuloksen käsittelyä ja talouden tasapainottamistoimia koskeva sääntely Kuntalain 69 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. 8.2. Tilikauden tuloksen käsittely Joroisten kunnan tilikauden tulos vuodelta 2013 on vesi- ja viemärilaitos sekä energialaitos mukaan lukien 176 727,04 positiivinen. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: - kirjataan investointivarauksilla katettujen pysyvien vastaavien hyödykkeiden hankintojen poistoerojen muutokset 32 441,89 /kunta - tilikauden ylijäämä edellisen erän jälkeen, 209 168,93, siirretään kuluvan vuoden kirjanpidossa yli- /alijäämän tilille. Laskelma: Tilikauden tulos 176 727,04 Poistoeron vähennys/kunta 32 441,89 Tilikauden ylijäämä 209 168,93 8.3. Tasapainottamistoimenpiteet Joroisten kunnan taseessa ei ole kattamatonta alijäämää. Tilikauden 2013 ylijäämän lisäämisen jälkeen kumulatiivinen ylijäämä on 1 751 669,72. Koska käyttötalous on kääntynyt pysyvästi alijäämäiseksi, antaa kunnanhallitus valtuustolle vakauttamisohjelman toukokuussa 2014.