Strategiset tukipalvelut Taloustyöryhmä
Strategiset tukipalvelut Talousryhmä Aaro Honkola, puheenjohtaja Jari Iso-Koivisto, sihteeri Miia Kiviluoto Seija Ylitalo Kari Suoverinaho Tiina Lehtinen Maija Kallio Päivi Luhtala-Sipilä Kirsti Ojaniemi Paula Luoma 18.5.2017
Toimeksiannon määrittely Työryhmän tehtävänä on taloushallinnon kokonaisuuden hahmottaminen ja valmistelu uuden maakuntahallinnon osalta. Valmistelu sisältää esim. talouteen liittyvät järjestelmät, budjetti, tilinpäätös, kirjanpito, konsernitalous Ostolaskut, ostoreskontra Laskujen kierrätys Myyntilaskutus, myyntireskontra Talousarvion valmisteluprosessi Kirjanpito Tilinpäätös ja konsernitilinpäätös Rajauksena todettiin, että ns. valinnanvapauden piiriin ulkoistettavien sote-palvelujen taloushallintopalvelut eivät kuulu toimeksiantoon.
Esiselvityksen vaiheet Taloustyöryhmä on pitänyt viisi kokousta Taustamateriaalina on ollut käytettävissä Etelä-Pohjanmaan SOTEKiinteistöt ja talous-työryhmän, Talous-alatyöryhmän Loppuraportti vuodelta 2016 Taloustyöryhmän työ on painottunut Taloushallintojärjestelmää koskevaan esitykseen Tapaamiset ja neuvottelut seuraavien tahojen kanssa CGI, CGI:n Kuntamalli Taitoa Oy:n kokonaisratkaisu KuntaPron palveluratkaisu Hankintajuridiikan kysymykset
Esiselvityksen vaiheet MakuTaheyhtiön perustaminen, Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiiri Seinäjoen kaupunginhallituksen linjaukset ja kaupungin mukaantulo MakuTaheyhtiöön
Esiselvityksen lopputulos Taloustyöryhmän esitys: Parhaana vaihtoehtona työryhmä pitää kuitenkin ratkaisua, jossa maakunnan tukipalveluyhtiö siirtyy sairaanhoitopiirin nyt käyttämien Seinäjoen kaupungin taloushallintojärjestelmien käyttäjäksi. Työryhmä ei näe edellisiin verrattuna olemassa olevia perusteita siihen, että Aditron järjestelmä laajennettaisiin maakunnalliseksi. Esitetty vaihtoehtoa tarjoaa järjestelmäratkaisut, joiden käyttöön yli puolella maakunnan talousihmisistä on olemassa oleva osaaminen.
Esitys toiminnan henkilöstötarpeiksi Henkilöstöresurssien kartoitusta ei ole tarkemmin tehty Keskeisen henkilöstöresurssin muodostaa Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin taloushallinnosta vastaava henkilökunta, joista 8 henkilöä on Seinäjoen kaupungin työntekijöitä Toinen merkittävä resurssi on Eskoon Sosiaalipalvelujen kuntayhtymästä siirtyvä henkilöstö Kolmas merkittävä resurssi on Etelä-Pohjanmaan liitosta siirtyvä henkilöstö Neljäs merkittävä resurssi on valtionhallinnosta siirtyvä henkilöstö Viides merkittävä resurssi on peruskunnista siirtyvä sosiaali- ja terveystoimen taloushenkilöstö -> HENKILÖSTÖRESURSSIT RIITTÄVÄT
Erityisesti huomioitavaa Maakunnan konsernipalvelujen ja Tukipalveluyhtiön tai Yhtiöiden välinen työnjako Konsernihallinnon rakentaminen ja sen yhteydet Taloushallintoon Tukipalveluyhtiön tai Yhtiöiden liiketoiminta-alueet Suhde SOTE- valinnanvapausyhtiöön Tietojärjestelmäkokonaisuus, Taloushallintoympäristön rakentaminen
2017 2018 Projektiaikataulu kesä heinä elo syys loka marras joulu tammi helmi maalis huhti touko kesä heinä elo syys loka marras joulu henkilöstöresurssit taloushallinnon järjestelmäratkaisut, sopimukset, konversioit tilikarttatyö tasetarkastelu, avaava tase, konsernitase, pysyvät vastaavat, vieras pääoma, taloutta koskevat sopimukset talousarvioluonnos 2018 konsernirakenne laskutusjärjestelmät, reskontrat pankkiyhteydet talousarvio 2019 rahoitusratkaisut kirjanpidon käynnistäminen
Sote ja kuntatalous Oheisena hahmotelmaa Seinäjoen kaupungin talousluvuista uudessa kuntarakenteessa (alustavaa) TULOSLASKELMAOSA, 1 000 Tp-2016 TA-2017 Ta-2018 TS-2019 TS-2020 TS-2021 Kaupunki ja liikelaitokset muutettu Toimintatulot yhteensä Myyntitulot 50 382 52 483 53 008 26 580 26 713 26 847 Maksutulot 21 707 20 584 20 790 10 090 10 191 10 242 Tuet ja avustukset 6 685 3 339 3 372 2 396 2 420 2 432 Muut toimintatulot 38 180 35 448 35 802 34 545 34 890 35 064 Toimintatulot yhteensä 116 954 111 854 112 973 73 610 74 214 74 585 Toimintamenot Henkilöstömenot -180 091-180 500-181 000-111 268-114 050-116 901 Palvelujen ostot -167 684-170 000-172 000-41 794-42 839-43 910 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -20 382-21 529-21 529-15 929-15 929-16 009 Avustukset -28 835-24 156-24 156-13 793-13 930-14 000 Muut menot -36 356-38 717-38 717-27 069-27 061-27 196 Toimintamenot yhteensä -433 348-434 902-437 402-209 852-213 809-218 016 TOIMINTAKATE -316 394-323 048-324 429-136 242-139 595-143 431
Sote ja kuntatalous TOIMINTAKATE -316 394-323 048-324 429-136 242-139 595-143 431 Verotulot Kunnallisvero 208 038 206 000 211 150 90 101 92 804 94 660 Yhteisövero 13 028 12 800 13 056 8 923 9 325 9 511 Kiinteistövero 22 736 24 000 24 240 24 725 24 972 25 471 Valtionosuudet 93 849 93 986 94 257 28 186 28 468 29 037 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 5 688 5 208 5 400 5 600 5 800 5 800 Muut rahoitustulot 3 062 3 018 3 000 3 000 3 000 3 000 Korkomenot -2 482-2 370-2 390-2 415-2 430-2 430 Muut rahoitusmenot -829-319 -400-400 -400-400 VUOSIKATE 26 696 19 275 23 884 21 477 21 943 21 218 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -18 210-19 453-20 400-20 600-21 200-22000 Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS 8 486-178 3 484 877 743-782
Sote ja kuntatalous Huomioita Toimintatulojen ja menojen vähennys Toimintakatteen puolittuminen Verotulojen, kunnallisvero ja yhteisövero, leikkaukset Valtionosuuksien leikkaukset ->Vuosikatetasolla vaikutus neutraali ->Tulostasolla vaikutus neutraali Tase ei muutu Velat eivät siirry eivätkä vähene Takausvastuut eivät siirry -> Pienemmällä liikevaihdolla joudutaan hoitamaan entinen tase Kunnan talouden sopeutuskeinot kohdistuvat sivistyksen ja hyvinvoinnin toimialaan (varhaiskasvatus, koulutus, kulttuuri, vapaa-aika, liikunta yms.)
Sote ja kuntatalous 500 000 Toimintamenot 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2016 2017 2018 2019 20120 2021 Konsernipalvelut Elinvoima ja kilpailukyky Sivistys ja hyvinvointi Kaupunkiympäristö Sosiaali ja terveys Pelastuslaitos
Liitteet 1-n