13Talouskatsaus 07/2013
Sisällys ESIPUHE... 3 kaupungin toiminta ja talous... 4 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste... 4 Verotulot... 6 Valtionosuudet... 6 Henkilöstö...7 Rahoituslaskelma... 8 Investoinnit... 9 Korolliset velat...10 TALOUSARVION TOTEUMAVERTAILU...11 Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste...11 Konsernihallinto ja konsernipalvelut...12 Tilaajaosa...13 Tilaajan ydinprosessit...13 Tuottajaosa...17 Hyvinvointipalvelut...18 Liikelaitokset...21 Tampereen talouskatsaus 7/2013 Julkaisija: Tampereen kaupunki, Talous ja liiketoimintaryhmä PL 487, 33101 Tampere puh. (03) 565 611 www.tampere.fi/talous Julkaisu on saatavissa sähköisesti osoitteessa: www.tampere.fi/hallintojatalous/ Seuraava katsaus Tampereen taloudesta julkaistaan 30.9.2013
ESIPUHE Kaupungin heinäkuun tulos on 28,1 milj. euroa alijäämäinen, joka on 9,8 milj. euroa edellisvuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Tulos on 2,2 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. en mukaan tilikauden tulos muodostuu 26,0 milj. euroa alijäämäiseksi ja ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on 42,5 milj. euroa alijäämäinen. Tämä osoittaa, että kaupungin talous on edelleen vakavasti epätasapainossa ja tilikaudelle asetettua tulostavoitetta ei ennusteen perusteella tulla kokonaisuudessaan saavuttamaan. Talouden suunnan muuttaminen on pitkäjänteistä työtä. Toimintayksiköt ovat monin tavoin tehostaneet toimintaansa ja talouden syöksykierrettä on kyetty taittamaan. Tätä työtä on edelleen jatkettava ja kannustettava toimintayksiköitä myös loppuvuoden aikana säästöihin ja pidättymään kaikilta tulevia menoja lisääviltä toimenpiteiltä. Kaupungin talouteen kohdistuu heikentäviä tekijöitä, joihin toimintayksiköt eivät ole omilla toimenpiteillään voineet vaikuttaa. Tällaisia ovat työtuomioistuimen Tehy-ratkaisusta aiheutuneet menonlisäykset ja eläkemenoperusteisten ennakkomaksujen arvioitua suurempi määrä, jotka lisäävät toimintamenoja yhteensä noin 9 milj. eurolla. Positiivisena vaikutuksena talouteen on puolestaan toteutumassa kunnallisverotulojen tilityskäytännön muutos, mikä lisää kuluvan vuoden verotulokertymää 6,5 milj. eurolla. Näistä muutoksista valmistellaan syyskuun valtuustoon talousarvion muutos ja ne otetaan korjaavina tekijöinä huomioon arvioitaessa toimintayksiköiden säästöjen toteutumista. en mukaan toimintakatteen eli nettomenojen kasvuksi muodostuu 8,9 prosenttia. Verorahoituksen eli verotulojen ja valtionosuuksien arvioidaan kasvavan 9,8 prosenttia edellisvuodesta. Nettomenojen ja verorahoituksen valtionosuuksien kasvusta noin 51 milj. euroa (5 prosenttiyksikköä) johtuu Toisen asteen ammatillisen koulutuksen laajentumisesta Pirkon yhdistymisen myötä. Kun tämä huomioidaan nettomenojen kasvun tarkastelussa, nettomenojen kasvuennuste on 3,9 prosenttia. Vuosikatteeksi muodostuu ennusteen mukaan 42 milj. euroa, joka riittää kattamaan poistoista 49,7 prosenttia. Kaupungin lainakanta on vuoden lopussa ennusteen mukaan 439,1 milj. euroa eli 2 000 euroa asukasta kohden. Lainamäärän arvioidaan nousevan 75 milj. eurolla edellisen vuoden tilinpäätöksestä. en nettoinvestoinnit ovat 152,5 milj. euroa. Juha Yli-Rajala Tampereen talouskatsaus 07/2013 3
Kaupungin toiminta ja talous Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste Ei sisällä sisäisiä eriä Milj. euroa Tot 2012 Toimintatulot Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP 2013 Myyntitulot 76,8 88,0 149,2 158,3 162,0 166,0 4,0 Maksutulot 36,6 39,1 71,2 72,1 74,1 73,8-0,3 Tuet ja avustukset 18,2 18,5 36,8 38,2 42,0 42,3 0,3 Vuokratulot 24,2 26,4 45,6 41,9 43,7 47,5 3,8 Muut toimintatulot 9,0 10,0 28,9 26,3 27,0 27,5 0,5 Tulot yhteensä 164,8 182,0 331,7 336,8 348,9 357,1 8,2 Valmistus omaan käyttöön 51,9 42,8 113,5 126,2 113,8 111,8-1,9 Toimintamenot Henkilöstömenot -369,0-393,0-631,0-664,9-665,1-672,6-7,5 Palkat ja palkkiot -280,5-298,4-480,0-506,2-506,9-510,8-3,9 Henkilösivukulut -88,5-94,5-151,1-158,7-158,2-161,8-3,6 Eläkekulut -71,6-76,8-122,2-128,0-127,6-130,9-3,3 Muut henkilösivukulut -16,9-17,8-28,8-30,7-30,6-30,9-0,2 Palvelujen ostot -318,4-330,0-585,8-609,0-615,4-624,9-9,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -51,7-55,0-94,3-94,6-97,1-99,5-2,3 Avustukset -64,1-69,7-110,4-115,0-119,8-122,4-2,5 Vuokramenot -15,0-19,5-25,4-31,5-33,8-36,7-2,9 Muut toimintamenot -2,2-2,8-4,7-9,0-8,5-9,3-0,7 Menot yhteensä -820,4-870,0-1451,6-1524,1-1539,8-1565,3-25,6 Toimintakate -603,7-645,1-1006,4-1061,1-1077,2-1096,4-19,2 Verotulot 457,5 478,8 781,8 815,1 815,1 820,6 5,5 Valtionosuudet 140,4 175,7 239,7 302,3 301,4 301,4 0,0 Rahoitustulot ja -menot 14,9 10,7 25,6 14,3 14,3 16,4 2,1 Vuosikate 9,1 20,1 40,7 70,7 53,7 42,0-11,6 Suunnitelmapoistot -47,0-48,2-83,0-87,1-83,1-84,6-1,5 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 16,5 16,5 Tilikauden tulos -37,9-28,1-28,4-16,4-29,4-26,0 3,4 Vuoden 2012 ja 2013 välisissä vertailuissa tulee ottaa huomioon ammatillisen koulutuksen laajentuminen Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän ja Tampereen ammattiopiston yhdistymisen myötä. Tampereen seudun ammattiopisto Tredu aloitti toimintansa 1.1.2013. 4 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Kaupungin toiminta ja talous Nettomenot tot +6,9 % (Tot 2012 / Tot 2013) Nettomenot ENNUSTE +8,9 % (TP 2012/ TP 2013) Tuloslaskelman toteuma velujen ostojen kasvua on 5,2 milj. euroa. Suurimmat yksittäiset kasvut muodostuvat ensihoitopalveluista jotka tilataan vuoden 2013 alusta PSHP:ltä sekä tehostetun palveluasumisen laajentamisesta. Avustusmenojen kasvu on 5,6 milj. euroa, mikä johtuu lähinnä toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen kasvusta sekä lakisääteisestä kotihoidon tuesta. Tuloslaskelmaennuste Tilikauden tulosennuste on 26,0 milj. euroa alijäämäinen ja ilman satunnaisia eriä tilikauden tulosennuste on -42,5 milj. euroa. usteen mukaan nettomenot kasvavat 90,0 milj. euroa (8,9 %) ja verorahoitus 100,5 milj. euroa (9,8 %), joiden kasvusta noin 51 milj. euroa (5 prosenttiyksikköä) johtuu Toisen asteen ammatillisen koulutuksen laajentumisesta. Vertailukelpoinen nettomenojen kasvuennuste on 3,9 prosenttia. Rahoitustuotot ja -kulut vähenevät yhteensä 9,1 milj. euroa (35,7 %). Talouden tasapainottamisohjelmasta huolimatta kaupungin talous on epätasapainossa. Kaupungin tulosennustetta on toukokuun tilanteesta parantanut verotulojen 6,5 milj. euron ennustemuutos sekä Pirkon purusta aiheutuva 16,5 milj. euroa satunnainen luovutusvoitto. Tulosennuste on heikentynyt lähinnä Pirkanmaan sairaanhoitopiirin tilauksen sekä henkilöstömenojen osalta. Kaupungin toimintatulojen kasvuennuste on 24,5 milj. euroa. Oriveden yhteistoimin- Kaupungin tammi-heinäkuun tulos on 28,1 milj. euroa alijäämäinen ja alkuvuoden nettomenojen kasvuksi muodostuu 6,9 prosentti. Tulojen ja menojen kasvu johtuu osittain Tredun ja Oriveden yhteistoimintaalueen käynnistymisestä. Toimintatulot ovat kasvaneet 17,2 milj. euroa. Pirkanmaan pelastuslaitoksen ulkoisten myyntitulojen 3,6 milj. euron kasvu johtuu ympäristökuntien maksamista kasvaneista maksuosuuksista sekä sairaskuljetusten myynnistä Pirkanmaan sairaanhoitopiirille. Maksutulot ovat toteutuneet 2,5 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Toimintamenot ovat kasvaneet 58,6 milj. euroa. Henkilöstömenojen alkuvuoden kasvu on 24,0 milj. euroa. Palvelujen ostojen kasvu on 11,7 milj. euroa, joista asiakaspalta-alue kasvattaa tuottoja 4,8 milj. eurolla ja Toisen asteen koulutuksen tuottojen kasvu on 2,7 milj. euroa. Tampereen Veden myyntitulojen kasvuennuste on 1,8 milj. euron. Tilakeskus liikelaitoksen myyntitulojen kasvu on noin 2,2 milj. euroa. Pirkanmaan pelastuslaitoksen koko vuoden myyntitulojen kasvu on 5,1 milj. euroa. Lisäksi joukkoliikenteen myyntitulojen arvioidaan toteutuvan 1,7 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Maksutulojen toteuma-arvio on 2,7 milj. euroa edellisvuotta parempi johtuen lähinnä ikäihmisten sekä päivähoidon ja psykososiaalisten palveluiden asiakasmaksutuloennusteista. Tukien ja avustusten arvioidaan toteutuvan 5,5 milj. euroa edellisvuotta suurempina. Toimintamenojen 115,4 milj. euron (8,6 %) kasvusta henkilöstömenojen kasvun osuus on 41,6 milj. euroa. Palvelujen ostojen kasvuksi ennustetaan 39,0 milj. euroa (6,6 %). Suurimmat kasvuennusteet sisältyvät terveyden ja toimintakyvyn edistämisen palveluihin (17,6 milj. euroa). Taustalla on erityisesti kasvut vuoden 2013 alusta PSHP:ltä tilattavissa ensihoitopalveluissa sekä PSHP:n erikoissairaanhoidon palveluissa. Toisen asteen koulutuksen tuotantoalueen ulkoisten palveluostojen kasvu on 12,4 milj. euroa. Avustusmenojen kasvuennuste on 12,0 milj. euroa. Ulkoisten vuokrakulujen 11,3 milj. euron kasvuennuste johtuu lähinnä Tilakeskuksen vuokrakulujen kasvusta. TUNNUSLUKUTAULUKKO Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP Toimintakate, milj. -645,1-1 006,4-1 061,1-1 077,2-1 096,4-19,2 Nettomenojen kasvu, % 6,6 5,4 7,0 8,9 3,0 Vuosikate, milj. 20,1 40,7 70,7 53,7 42,0-11,6 Vuosikate/Poistot, % 41,7 49,0 81,1 64,6 49,7-14,9 Tulos, milj. -28,1-28,4-16,4-16,2-26,0-9,8 Investoinnit (netto), milj. -50,1-186,0-143,0-129,4-152,5-23,1 Investointien tulorahoitus, % 40,1 21,9 49,4 41,5 27,6-13,9 Lainat, milj. 391,8 364,1 411,1 411,1 439,1 28,0 Lainat, / asukas 1 797 1 675 1 875 1 875 2 000 125 Tampereen talouskatsaus 07/2013 5
Kaupungin toiminta ja talous Verotulot Milj. euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 TP 12 / 13 % Kunnallisvero 395,5 416,5 418,3 685,7 714,0 714,0 717,1 31,4 4,6 Yhteisövero 32,7 28,0 30,3 43,8 48,0 48,0 52,0 8,1 18,5 Kiinteistövero 29,2 30,9 30,1 52,2 53,0 53,0 51,6-0,6-1,2 Koiravero 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1-0,0-2,3 Yhteensä 457,5 475,5 478,8 781,8 815,1 815,1 820,6 38,8 5,0 Verotulojen toteuma Maksuperusteisia verotuloja on tilitetty heinäkuun loppuun mennessä 491,1 milj. euroa, josta kunnallisverojen osuus on 460,9 milj. euroa ja yhteisöverojen 30,9 milj. euroa. Kiinteistöverotilitykset ovat takaisinperinnän vuoksi 0,7 milj. euroa negatiiviset. Viime vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna tilitysten kasvu on yhteensä 1,3 prosenttia. Kunnallisverotilitykset ovat kasvaneet 1,2 prosenttia ja yhteisöverotilitykset 9,4 prosenttia. Verotulot on jaksotettu tasaisesti kuukausille koko vuoden arvioidun kertymän mukaisesti ja tammi-heinäkuun osuus on 478,8 milj. euroa. Verotilityslain 3 muutettiin 14.6.2013 siten, että tilitettävien verojen kertymisjakso Valtionosuudet alkaa kunkin kalenterikuukauden 18 päivänä ja päättyy seuraavan kalenterikuukauden 17 päivänä. Muutoksen seurauksena mm. jäännösverot ja kiinteistöverot tilitetään kunnille aiempaa nopeammin. Muutos lisää lähinnä helmikuussa, syyskuussa ja joulukuussa tilitettäviä määriä. Toisaalta maaliskuun, lokakuun ja tammikuun tilitykset vähenevät vastaavasti. Maaliskuulta helmikuulle siirtyy tilitettäväksi pääosin luonnollisten henkilöiden jäännösveron toisen eräpäivän maksuja. Lokakuulta syyskuulle siirtyy kiinteistöveron ensimmäisen erän maksuja ja tammikuulta joulukuulle luonnollisten henkilöiden jäännösveron ensimmäisen eräpäivän maksuja. Tammikuulta joulukuulle siirtyvä erä, noin 200 miljoonaa euroa, lisää kuntien vuoden 2013 aikana kertyviä tilityksiä. Vastaavasti kyseinen erä vähentää kuntien tammikuun 2014 tilityksiä, mutta muutoksella ei ole vaikutusta tulevien vuosien tilitysten kokonaiskertymään. Verotuloja arvioidaan kertyvän 820,6 milj. euroa, mikä ylittää talousarvion 5,5 milj. eurolla. Verotulojen arvioidaan kasvavan vuodesta 2012 noin 38 milj. euroa (5 %). Kunnallisverotuloja arvioidaan kertyvän 717,1 milj. euroa, jossa on kasvua 4,6 prosenttia. Yhteisöverotuloja arvioidaan kertyvän 52 milj. euroa, mikä on 18,5 prosenttia viime vuotta enemmän. Kasvu perustuu koko maan kertymäarvion nousuun ja kaupungin oman jako-osuuden kasvuun. Kiinteistöverotuloja arvioidaan kertyvän 51,6 milj. euroa. Verottaja perii kaupungilta takaisin erään yhteisön maksamia kiinteistöveroja vuosilta 2008 2012, minkä vuoksi kiinteistöverotulojen arvioidaan alittavan talousarvion. Milj. euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 TP 12 / 13 % Peruspalvelujen valtionosuus, ml. tasaukset Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet 134,7 138,4 138,4 229,2 237,3 237,2 237,2 8,0 3,5 5,7 3,7 3,7 10,5 65,0 64,2 64,2 53,6 510,0 Yhteensä 140,4 175,7 175,7 239,7 302,3 301,4 301,4 61,7 25,7 Valtionosuuksien toteuma Valtionosuuksia on kertynyt heinäkuun loppuun mennessä 175,7 milj. euroa, mikä on edellisvuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna 35,3 milj. euroa enemmän. Opetus- ja kulttuuritoimen muut valtionosuudet kasvoivat 31,6 milj. euroa, mikä aiheutuu Tampereen seudun ammattiopiston (Tredun) perustamisen myötä kaupungille kertyvistä valtionosuuksista, jotka lisäävät kaupungin menoja vastaavalla summalla. Valtionosuuksia on kertymässä 61,7 milj. euroa (25,7 prosenttia) vuotta 2012 enemmän. Tredun myötä valtionosuudet kasvavat noin 51 milj. euroa. Valtionosuuksien nimellisesti suuri kasvu ei näin paranna kaupungin taloudellista asemaa. 6 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Kaupungin toiminta ja talous Henkilöstö Henkilöstömenot Henkilöstömenot (milj. euroa) Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013. TP13/ TP12 % Palkat ja palkkiot -280,5-300,8-298,4-480,0-506,2-506,9-510,8-30,9 6,4 Henkilösivukulut Eläkekulut -71,6-75,3-76,8-122,2-128,0-127,6-130,9-8,7 7,1 Muut henkilösivukulut -16,9-18,2-17,8-28,8-30,7-30,6-30,9-2,0 7,1 Yhteensä -369,0-394,3-393,0-631,0-664,9-665,1-672,6-41,6 6,6 Henkilöstömenot Henkilöstömenojen toteuma on 393,0 milj. euroa, joka alittaa ajankohdan vuosisuunnitelman 1,3 milj. eurolla. Edellisen vuoden vastaavaan ajankohtaan verrattuna henkilöstömenot ovat kasvaneet 24,0 milj. eurolla (6,5 %). Kasvua selittävät erityisesti 1.1.2013 tapahtuneet organisatoriset muutokset. Tammi-heinäkuussa palkallisten henkilötyövuosien määrä oli 8 104 henkilötyövuotta. Määrä on 240 henkilötyövuotta korkeampi kuin edellisen vuoden vastaavana ajankohtana, minkä vaikutus henkilöstömenojen kasvuun on noin 11,4 milj. euroa. Lisäksi kunta-alan palkkaratkaisun vaikutus on noin 9 milj. euroa tammi-heinäkuussa vuonna 2013. Tehy-ratkaisun täytäntöönpanoon liittyviä takautuvia korvauksia on maksettu tammi-heinäkuussa 1,7 milj. euroa. Henkilöstömenojen tilinpäätösennuste Vuoden 2013 henkilöstömenojen tilinpäätösennuste on 672,6 milj. euroa, joka on 7,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. Edellisvuoteen nähden henkilöstömenojen ennustetaan kasvavan 41,6 milj. euroa (6,6 %). Henkilöstömenojen ylitysennusteeseen sekä kasvuun vaikuttavat eläkemenoperusteiset maksut sekä työtuomioistuimen Tehyratkaisun täytäntöönpano. Eläkemenoperusteiset maksut ovat Kevalta saatujen tietojen Henkilöstön ajankäyttö Tot 2012 Palkallisten henkilötyövuosien kehitys mukaan noin 3,0 milj. euroa arvioitua suuremmat. Tehy-ratkaisun täytäntöönpanon ja sen seurannaisvaikutusten arvioidaan lisäävän henkilöstömenoja vuonna 2013 yhteensä noin 6,0 milj. eurolla.. Lisäksi lomapalkkavelan muutos nostaa henkilöstömenoja noin 2 milj. eurolla. Tehy-ratkaisun vaikutus periytyy tuleville vuosille ja sen myötä vuosittaisten palkkakustannusten arvioitu kasvu on noin 2 milj. euroa. Henkilöstömenojen supistamisen osalta taloudellisiin syihin perustuvia palkattomia vapaita ennustetaan pidettävän vuoden 2013 aikana yhteensä noin 20 000 päivää, mikä vähentää palkka- ja sivukuluja noin 2,6 milj. euroa. Lisäksi maalis-heinäkuussa 2013 Osuus kokonaistyöajasta % TP 2012 TP 2013 Tot 2013 13 / TP12 * Osuus kokonaistyöajasta % Teoreettinen työaika (htv) 8 421 100,0 8 699 100,0 Palkalliset poissaolot Vuosilomat (htv) 932 11,1 979 11,3 Sairauspoissaolot (htv) 338 4,0 311 3,6 Perhevapaat (htv) 53 0,6 61 0,7 Muut poissaolot (htv) 27 0,3 32 0,4 Palkattomat poissaolot 557 6,6 595 6,8 Tehty työaika yhteensä 6 514 77,4 6 722 77,3 kasvu -% Palkalliset henkilötyövuodet 13 437 13 900 463 3,4 on hoidettu yksikön sisäisin työjärjestelyin 52 vakinaisen eläkkeelle jääneen, irtisanoutuneen tai kaupungin sisällä toisiin tehtäviin siirtyneen tehtävät eikä heidän tilalleen tulla rekrytoimaan ketään. Tällä vaihtuvuuden hyödyntämisellä on saavutettavissa noin 1,4 milj. euron säästöt kuluvana vuonna. Edellisvuoteen nähden merkittävin henkilöstömenoja nostava tekijä on 1.1.2013 tapahtuneet organisatoriset muutokset. Palkallisten henkilötyövuosien määrän ennustetaan nousevan 13 900 henkilötyövuoteen vuonna 2013. Nousua on ennusteen mukaan 463 henkilötyövuotta edellisvuoteen nähden, minkä vaikutus henkilöstömenoihin on noin 22 milj. euroa. Tampereen talouskatsaus 07/2013 7
Kaupungin toiminta ja talous Rahoituslaskelma Milj. euroa Tot 2013 Toiminnan rahavirta TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP Vuosikate 20,1 40,7 70,7 65,0 42,0-23,0 Satunnaiset erät 0,0 14,0 0,0 0,0 16,5 16,5 Tulorahoituksen korjauserät -3,3-29,6-16,8-16,8-35,4-18,6 Investointien rahavirta Investointimenot -50,5-187,3-148,2-136,1-157,6-21,6 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,4 1,4 5,1 5,1 5,1 0,0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 3,2 67,4 24,9 24,9 49,9 25,1 Toiminnan ja investointien rahavirta -30,1-93,5-64,3-57,8-79,4-21,6 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -350,0-0,0-0,1-0,1-350,1-350,0 Antolainasaamisten vähennykset 358,9 32,1 1,6 1,6 365,4 363,8 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 50,0 110,0 124,0 124,0 124,0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -6,4-42,0-12,0-12,0-12,0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen muutos -15,8-27,0-37,0-37,0-37,0 0,0 Muut maksuvalmiuden muutokset -1,8-2,7 0,0 0,0 0,0 0,0 Rahoituksen rahavirta 34,9 70,3 76,5 76,5 90,3 13,8 Rahavarojen muutos 4,8-23,2 12,3 18,7 11,0-7,7 Rahavarat tilikauden lopussa 99,8 95,1 - - 106,0 - Rahavarat tilikauden alussa 95,1 118,3 - - 95,1 - Rahoituslaskelman toteuma Tammi-heinäkuun toiminnan rahavirta muodostui 16,8 milj. euroa positiiviseksi. Kun investoinnit samaan aikaan toteutuivat 50,5 milj. euron suuruisina, muodostui kaupungin toiminnan ja investointien rahoitus 30,1 milj. euroa alijäämäiseksi. Rahoituksen rahavirta toteutui tammi-heinäkuussa 34,9 milj. euroa positiivisena. Rahoituksen rahavirtaan vaikutti eniten 50,0 milj. euron pitkäaikaisten lainojen nostot kesällä. Lainoja on lyhennetty samaan aikaan maksuohjelmien mukaisesti 6,4 milj. eurolla. Lyhytaikaisissa lainoissa rahalaitoslainojen määrä väheni 10,0 milj. eurolla ja tytäryhteisöjen varat kaupungin konsernipankkitilillä kasvoivat 4,2 milj. eurolla. Henkilöstökassan pääomat pienenivät samaan aikaan 10,0 milj. eurolla. Antolainasaamisten poikkeuksellisen suuret muutokset johtuvat Tampereen Sähkölaitos -konsernin lainojen uudelleenjärjestelystä, jossa vanhat lainat lyhennettiin kokonaisuudessaan ennenaikaisesti pois ja tilalle myönnettiin uudet. Tammi-heinäkuun rahavarojen muutos muodostui 4,8 milj. euroa positiiviseksi. Rahavarojen muutoksen ennustetaan toteutuvan 11,0 milj. euroa positiivisena ja 7,7 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompana. usteen merkittävimmät erot vuosisuunnitelmaan ovat 23,0 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi vuosikateennuste ja Sähkölaitoksen uusien lainojen vuoksi 13,8 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suuremmat antolainojen nettolyhennykset. Toiminnan ja investointien rahoittamiseen ennustetaan tarvittavan 79,4 milj. euroa. Pitkäaikaisia lainoja nostetaan tämän vuoksi suunnitelman mukainen 124,0 milj. euroa ja lyhennetään 12,0 milj. euroa. Lyhytaikaisten lainojen 37,0 milj. euron pienentyminen johtuu henkilöstökassan toiminnan päättymisestä. Lainakannan ennustetaan kasvavan nettona yhteensä 75,0 milj. eurolla. 8 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Kaupungin toiminta ja talous Investoinnit Milj. euroa Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP Aineettomat hyödykkeet -2,0-3,0-2,2-4,5-3,4 1,1 Tietokoneohjelmistojen käyttöoikeudet -0,0-0,5-1,2-0,6-0,4 0,2 Muut aineettomat oikeudet -0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tietokoneohjelmistojen valmistusarvot -0,5-1,4-1,0-0,9-0,9 0,0 Muut pitkävaikutteiset menot -1,5-1,2 0,0-3,0-2,1 0,9 Aineelliset hyödykkeet -48,5-129,0-145,4-131,0-129,7 1,3 Maa- ja vesialueet -2,2-2,2-3,5-3,5-3,5-0,0 Rakennukset ja rakennelmat -3,7-35,4-57,6-43,4-24,9 18,5 Kiinteät rakenteet ja laitteet -1,6-36,7-68,9-67,7-67,7 0,0 Koneet ja kalusto -5,0-12,5-15,3-16,3-16,5-0,2 Muut aineelliset hyödykkeet -0,0-0,2-0,2-0,2-0,2 0,0 Keskeneräiset hankinnat -35,9-42,0 0,0 0,0-17,0-17,0 Sijoitukset -0,0-55,3-0,5-0,5-24,5-24,0 Osakkeet ja osuudet 0,0-55,3-0,5-0,5-0,5 0,0 INVESTOINNIT YHTEENSÄ -50,5-187,3-148,2-136,1-157,6-21,6 Rahoitusosuudet 0,4 1,4 5,1 5,1 5,1 0,0 NETTOINVESTOINNIT YHTEENSÄ -50,1-186,0-143,0-130,9-152,5-21,6 Pysyvien vastaavien luovutustulot 3,2 67,4 24,9 24,9 49,9 25,1 Investointien toteuma Tammi-heinäkuun investointien toteuma on yhteensä 50,5 milj. euroa, kun vuosisuunnitelman investoinnit koko vuodelle ovat 136,1 milj. euroa. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntituloja on toteutunut jakson loppuun mennessä 2,7 milj. euroa. Suurimmat investoinnit ovat tehneet Tampereen Tilakeskus Liikelaitos, yhteensä 19,5 milj. euroa, Kaupunkiympäristön kehittämisen ydinprosessi 16,8 milj. euroa ja Tampereen Vesi, 8,3 milj. euroa. Sekä Tilakeskuksen, Kaupunkiympäristön kehittämisen että Veden investoinnit ovat edenneet lähes suunnitellun mukaisesti, mutta rakentamisinvestointien sesonkiaika alkaa keväästä painottuen jälkimmäiseen vuosipuoliskoon, mistä syystä toteumaprosentti on vuosisuunnitelmaan nähden pieni. Pysyvien vastaavien 3,2 milj. euron luovutustuloihin sisältyy Tilakeskuksen ja Kaupunkiympäristön kehittämisen 1,6 milj. eurolla myymä Haarlan palatsi Hämeenpuistossa rakennuksineen ja maapohjineen. Tämän lisäksi Kaupunkiympäristön kehittäminen on myynyt muita maa-alueita yhteensä 1,2 milj. eurolla Investointien tilinpäätösennuste Investointien tilinpäätösennuste on 157,6 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 21,6 milj. eurolla. Rahoitusosuuksien ennakoidaan toteutuvan vuosisuunnitelman mukaisina 5,1 milj. eurona. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloja ennustetaan kertyvän 49,9 milj. euroa, joka ylittää vuosisuunnitelman 25,1 milj. eurolla. usteeseen sisältyy Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän eli PIRKOn purusta aiheutuvaa pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuloa yhteensä 24,0 milj. euroa, josta laskennallisen luovutusvoiton osuus on 16,5 milj. euroa. Kuntayhtymän purusta ei kuitenkaan synny kaupungille rahavirtavaikutuksia. PIRKOsta osakaskunnille jaettava omaisuus on koulutuskonsernin tytäryhtiö PIRKO-kiinteistöt Oy:n osakekanta. Luovutustuloja vastaan kaupunki kirjaa 24,0 milj. euron investoinnin sijoituksiin osakkuusyhtiö PIRKO-kiinteistöjen osakkeista. Kun PIRKOn purun vaikutukset jätetään huomioimatta investointiennuste alittaa vuosisuunnitelman 2,4 milj. eurolla ja luovutustulojen ennuste taas on 1,1 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. Tästä 1,0 milj. euron osuus on suunniteltua suuremmaksi ennustetut myyntitulot Tilakeskuksen myytävänä olevista kiinteistöistä. Tilakeskuksen luovutustuloennuste on yhteensä 6,0 milj. euroa. Myynnissä oleviin rakennuksiin kuuluu muun muassa Finlaysonin alueella oleva Mediatalo, tehdasrakennus Pohjolankadulla sekä Sairaalakadun oppilaitosrakennus. Kohteiden myynnin toteutumisesta tämän vuoden puolella ei ole varmuutta. Kaupunkiympäristön kehittämisen pysyvien vastaavien luovutustulojen ennuste on vuosisuunnitelman mukainen 19,5 milj. euroa. Tampereen talouskatsaus 07/2013 9
Kaupungin toiminta ja talous Korolliset velat Toteuma Kaupungin lainamäärä on heikon tulokehityksen ja mittavien investointitarpeiden vuoksi jatkuvassa kasvussa. Vuoden ensimmäinen pitkäaikainen laina, 50,0 milj. euroa, nostettiin kesäkuun lopulla. Nettomääräinen lainamäärän kasvu ei ole kuitenkaan ollut näin suurta, sillä samaan aikaan on maksettu vanhojen lainojen lyhennyksiä. Lisäksi lyhytaikaiset lainat, kuten henkilöstökassan velka ja kuntatodistuksin nostettu velka, pienenivät. Asukasta kohden laskettuna lainamäärä nousi lähes 1800 euroon. Koko vuoden ennuste lainamäärästä pysyy ennallaan ja kasvuennuste on talousarviossa esitetyn suuruinen. Näin toteutuessaan nousee lainamäärä asukasta kohden tasan 2000 euroon. Todennäköisesti tulevat uudet lainannostot ajoittuvat loppuvuoteen. Pitkäaikaisen rahoituksen saatavuus on tällä hetkellä erinomainen ja kansainvälinen kilpailu suurten kaupunkien rahoituksesta LAINAMÄÄRÄN KEHITYS on kiristynyt velallisen eduksi. Suomi ja suomalaiset kunnat hyötyvät valtion korkeimmasta mahdollisesta luottoluokituksesta ja sen tuomasta luottamuksesta rahoitusmarkkinoilla. Milj. euroa euroa/as. 500,0 450,0 400,0 350,0 300,0 250,0 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TP 2009 TP 2010 TP 2011 TP 2012 07/201 3 TP 2013 Lainakanta, milj. 218,3 199,3 196,4 283,0 312,1 323,1 364,1 391,8 439,1 /asukas 1 055 959 937 1 338 1 464 1 502 1 675 1 797 2 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 10 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Kaupungin tuloslaskelma ja ennuste YHTEENVETO YKSIKÖIDEN TALOUDEN TOTEUMASTA JA TILINPÄÄTÖSENNUSTE (sis. SIS. erät) Milj. euroa VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP2013 VS/ TP TULOSENNUSTE - 26,0 M Toimintatulot yhteensä 793,1 785,8 1 310,0 1 385,4 1 401,9 1 410,8 0,0 Toimintamenot yhteensä -1 434,8-1 430,9-2 317,3-2 447,4-2 480,0-2 508,2-28,2 Toimintakate -641,7-645,1-1 007,3-1 062,0-1 078,1-1097,4-19,3 Verotulot 475,5 478,8 781,8 815,1 815,1 820,6 5,5 Valtionosuudet 175,7 175,7 239,7 302,3 301,4 301,4 0,0 Rahoitustulot ja -menot 8,6 10,7 26,5 15,3 15,3 17,4 2,2 VUOSIKATE/POISTOT 49,7 % (TP enn) Vuosikate 18,2 20,1 40,7 70,7 53,7 42,0-11,6 Suunnitelmapoistot -48,5-48,2-83,0-87,1-83,1-84,6-1,5 Satunnaiset erät 0,0 0,0 14,0 0,0 0,0 16,5 16,5 Tilikauden tulos -30,3-28,1-28,4-16,4-29,4-26,0 3,4 ja talouden tasapainotusohjelman toteutuminen Kaupungin talouden tasapainottamisohjelmassa kaupungin tulostavoitteeksi asetettiin -22,8 milj. euroa. Heinäkuun tilanteessa laaditun ennusteen perusteella tilikauden tulos on -26,0 milj. euroa, joka on 3,2 milj. euroa asetettua tulostavoitetta heikompi. Tilikauden tulos muodostuu ilman satunnaisia eriä 42,5 milj. euroa alijäämäiseksi, joka on 19,7 milj. euroa asetettua tavoitetta heikompi. Kaupungin talouteen on vaikuttanut heikentävästi työtuomioistuimen Tehy-ratkaisun täytäntöönpano ja sen seurannaisvaikutukset sekä eläkemenoperusteisten ennakkomaksujen arvioitu kasvu, joiden yhteisvaikutus on noin 9 milj. euroa. Heinäkuun tilanteessa tehdyn tilinpäätösennusteen perusteella ei tasapainottamisohjelman tulostavoitetta saavuteta kokonaisuudessaan. Asetetuilla talouden tasapainottamistoimenpiteillä on yhteensä saavutettu vajaa noin 7 milj. euron säästöt. Heinäkuu 2013: merkittävimmät poikkeamat Toimintakate on toteutunut lähes ajankohdan vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintatulot toteutuneet 7,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompina. Menot toteutuneet 3,9 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempinä. Tammi-heinäkuun tulos on 2,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi Ydinprosessien yhteenlasketun toimintakatteen heikommat ennusteet ovat seuraavilla tuo- tilinpäätösennuste on 8,5 milj. tantoalueilla: Avopalvelut -2,3 milj. euroa, euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. Suurin Varhaiskasvatus ja perusopetus -2,0 milj. yksittäinen poikkeama on Pirkanmaan sairaanhoitopiirin euroa, Toisen asteen koulutus -1,0 milj. eusessa, erikoissairaanhoidon tilaukroa, Laitoshoito -0,5 milj. euroa ja Erikoissai- joka on ennusteen mukaan 6,4 milj. raanhoito -0,2 milj. euroa. Merkittävimmät euroa vuosisuunnitelmaa ja 10,0 milj. euroa seikat hyvinvointipalvelujen tuotantoalueiden alkuperäistä talousarviota suurempi. Lisäksi vuosisuunnitelman ylityksiin ovat edellä toimeentulotuki ja työmarkkinatuen kuntaosuus mainitut työtuomioistuimen Tehy-ratkaisu, sekä toimeentulotukihakemusten eläkemenoperusteisten ennakkomaksujen käsittelyn palvelutilaus ylittävät vuosisuunnitelman kasvu sekä lomapalkkavelan muutos. yhteensä 2,8 milj. eurolla. Liikelaitosten tilikauden liikeylijäämäen- Hyvinvointipalvelujen tilikauden alijäämäennuste nuste on 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa on 5,6 milj. euroa vuosisuun- parempi. nitelmaa heikompi. Vuosisuunnitelmaa Tampereen talouskatsaus 07/2013 11
Konsernihallinto ja konsernipalvelut KONSERNIHALLINTO 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS / TP Toimintatulot yhteensä 3 973 3 979 2 905 8 656 7 538 8 192 8 221 29 Toimintamenot yhteensä -43 163-44 273-43 795-77 316-75 120-75 044-79 608-4 565 Toimintakate -39 190-40 294-40 890-68 660-67 582-66 852-71 387-4 536 Tietohallinto 1 000 euroa (nettobudjetoitu) Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP 13 Toimintatulot yhteensä 11 695 11 988 11 861 19 168 19 971 20 587 20 723 136 Toimintamenot yhteensä -11 243-13 480-11 748-21 375-21 939-23 227-23 363-135 Toimintakate 452-1 492 113-2 208-1 968-2 640-2 640 1 Bruttoinvestoinnit -479-466 -1 909-1 900-1 293-1 293 0 Yhteensä -1 971-353 -4 117-3 868-3 933-3 933 1 Talouden toteuma Konsernihallinnon tulojen toteuma johtuu kaupunkia koskevista Kelan työterveyshuollon korvauksista, jotka ovat budjetoitu konsernihallintoon, mutta tilitetään eteenpäin kaupungin yksiköille tilinpäätöksessä. Korvaus on budjetoitu tasaisesti koko vuodelle ja tämä tullaan korjaamaan elokuun raporttiin. Tietohallinnon menojen toteuma on 1,7 milj. suunniteltua parempana. Syynä eroon on pääosin se, että Fujitsun järjes- KONSERNIPALVELUT telmäpalvelukokonaisuutta on tarkasteltu ja kustannukset tulevat oletettavasti laskemaan 0,3 milj. euroa loppuvuonna. Lisäksi Fujitsun ja Soneran laskut eivät ehtineet kirjanpitoon ajoissa. Konsernihallinnon menoennustetta heikentää pääosin työtuomioistuimen Tehy-ratkaisun täytäntöönpanoon liittyvät takautuvat korvaukset. Näiden kokonaismenoarvio vuodelle 2013 on 4 milj. euroa. Menojen ennustetta heikentää myös eläkemenoperusteisten maksujen sekä verotuskustannusten toteutuminen suunniteltua suurempana. Tietohallinnon tilinpäätösennuste on sitovuustasolla vuosisuunnitelman mukainen. ustetta tullaan tarkentamaan Fujitsun mahdollisen kustannusten alenemisen osalta välitilinpäätökseen. Toisaalta työasemapalveluun on tulossa ennakoimattomia kustannuksia. 1 000 euroa Tot. 20112 VS 2013 Tot. 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS / TP Taloushallinnon palvelukeskus 521-108 394 211 0 100 100 0 Hallintopalvelukeskus 222-116 -270 128 0 100 64-36 Työllisyydenhoidon palveluyks. -64-1 283-288 637 0 0 13 13 Yhteensä 679-1 507-164 976 0 200 177-23 Talouden toteuma Konsernipalvelujen yhteenlaskettu tilikauden tulos on 1,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa parempi. Taloushallinnon palvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa parempi, johtuen lähinnä ICT-palvelujen ostojen sekä henkilöstömenojen toteutumisesta vuosisuunnitelmaa pienempinä. Työllisyydenhoidon palveluyksikön tuloksen vuosisuunnitelmaa 1 milj. euroa parempi toteuma johtuu pääosin palvelujen ostojen maksatusten siirtymisestä myöhemmäksi. Lisäksi henkilöstömenot ovat toteutuneet suunniteltua pienempinä johtuen mm. työllistettävien yrityksiin sijoittamisen alkamisesta vasta syksyllä. Hallintopalvelukeskuksen toteutunut tulos on 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi, mikä johtuu lähinnä laskuttamattomista töistä. Konsernipalvelujen yhteenlasketun tilikauden tuloksen ennustetaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisena. 12 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Tilaajaosa Tilaajan ydinprosessit 1 000 euroa Tot.2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/. Lasten ja nuorten kasvun tukeminen Toimintatulot 9 872 12 404 12 380 19 520 21 938 24 360 24 160-200 Toimintamenot -191 361-195 307-196 363-334 657-341 360-345 924-346 174-250 Toimintakate -181 489-182 903-183 983-315 137-319 422-321 564-322 014-450 Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen 0 Toimintatulot 0 319 330 311 334 664 664 0 Toimintamenot -48 264-81 898-81 626-80 353-141 891-138 678-138 678 0 Toimintakate -48 264-81 579-81 296-80 042-141 557-138 014-138 014 0 Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen 0 Toimintatulot 2 408 368 293 715 690 690 0 Toimintamenot -43 519-46 536-46 288-74 232-78 932-78 407-78 407 0 Toimintakate -43 517-46 129-45 920-73 939-78 217-77 717-77 717 0 Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen 0 Toimintatulot 18 457 22 040 19 556 35 311 37 723 38 423 38 273-150 Toimintamenot -262 044-272 993-275 287-461 170-459 108-474 008-482 658-8 650 Toimintakate -243 588-250 953-255 731-425 859-421 385-435 585-444 385-8 800 Ikäihmisten hyvinvoinnin ylläpitäminen 0 Toimintatulot 15 018 17 215 16 145 30 238 30 833 31 833 31 833 0 Toimintamenot -98 347-100 708-100 362-176 963-177 367-179 952-180 442-490 Toimintakate -83 329-83 493-84 216-146 725-146 534-148 119-148 609-490 Kaupunkiympäristön kehittäminen Toimintatulot 41 618 51 586 47 583 86 749 91 517 93 292 95 092 1 800 Toimintamenot -50 510-53 334-54 050-92 816-95 765-95 040-95 640-600 Toimintakate -8 892-1 748-6 467-6 067-4 248-1 748-548 1 200 YDINPROSESSIT YHTEENSÄ Toimintatulot 84 967 103 971 96 363 172 422 183 060 189 262 190 712 1 450 Toimintamenot -694 045-750 776-753 976-1 220 190-1 294 423-1 312 009-1 321 999-9 990 Toimintakate -609 078-646 805-657 613-1 047 769-1 111 363-1 122 747-1 131 287-8 540 Tampereen talouskatsaus 07/2013 13
Lasten ja nuorten kasvun tukeminen TULOT 07/2013 12,4 M Menot 07/2013-196,4 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet tammi-heinäkuussa ajankohdan vuosisuunnitelman mukaisesti. Toimintamenot ovat toteutuneet 1,1 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa suurempina, mikä johtuu kuukausibudjetoinnin epätarkkuudesta erityisesti varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen sekä perusopetuksen palveluissa. Ydinprosessille asetettu 2,9 milj. euron säästövelvoite saavutetaan pääosin. Ydinprosessin ylitysuhkia katettiin lasten ja nuorten palvelujen sisältä haettavilla säästöillä. Ydinprosessin tilinpäätösennuste on heikentynyt toukokuun tilanteesta sekä toimintatulojen että menojen osalta 0,2 milj. euroa varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen täsmentyneistä ennusteista johtuen. Tulojen osalta 0,2 milj. euroa budjetoitua heikompi ennuste johtuu päivähoidon asiakasmaksutuloista, joihin vaikuttaa muun muassa päiväkotien remonteista johtuvat poissaolot sekä asiakkaiden siirtyminen palvelusetelitoiminnan piiriin. Varhaiskasvatuksen ja esiopetuksen menojen ylitysennuste on 0,5 milj. euroa, mikä johtuu pääosin asiakasmaksuista kirjattavista luottotappioista, joita ei ole budjetoitu. Neuvola- ja terveydenhuoltopalveluissa puolestaan toimintamenojen ennuste on 0,2 milj. euroa budjetoitua pienempi, koska henkilöstövajaus on vaikuttanut tehtyjen tarkastusten ja vastaanottokäyntien määrään. Ydinprosessin ennusteissa on huomioitu ydinprosessin eri palvelukokonaisuuksille kohdistetut säästövelvoitteet. -0,2-0,3-0,5 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Osaamisen ja elinkeinojen kehittäminen TULOt 07/2013 0,3 M Menot 072/2013-81,6 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintamenot ovat toteutuneet 0,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa pienempinä, koska avustusten maksatussykli eroaa kuukausikohtaisesta budjetista. Palvelukokonaisuusmuutosten vuoksi edellisen vuoden lukuja ei voida esittää palvelukokonaisuustasolla. Ydinprosessin tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Ydinprosessille asetettu 0,3 milj. euron säästövelvoite saavutetaan. 0 0 0 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 14 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Sivistyksen ja elämänlaadun edistäminen TULOt 07/2013 0,4 M Menot 07/2013-46,3 M Terveyden ja toimintakyvyn edistäminen Talouden toteuma Toimintatulot muodostuvat Ylöjärven maksamista yhteistoimintaosuuksista (työväenopisto) ja Pyynikin uimahallin pääsymaksutuloista. Laskennallista korvausta pakolaisten kotouttamiseen ei ole vielä maksettu alkuvuoden aikana. Toimintamenojen toteuma on budjetoitua pienempi, koska vapaan sivistystyön palvelujen kausiluonteisuutta ei ole otettu huomioon kuukausibudjetoinnissa. Ydinprosessin tilinpäätösennuste on vuosisuunnitelman mukainen. Ydinprosessille asetettu 0,5 milj. euron säästövelvoite saavutetaan. 0,0 0,0 0,0 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M TULOt 07/2013 19,6 M Menot 07/2013-275,3 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulojen budjetoitua pienempi toteuma johtuu pääosin sosiaalisen tuen palvelujen ja perusterveydenhuollon avopalvelujen tuloista. Perustoimeentulotuen valtionosuusennakko on ollut budjetoitua pienempi. Lisäksi pakolaisten ja paluumuuttajien toimeentulotukeen saatavia valtionosuuksissa ei ole vielä maksettu. Menojen suurimmat ylitykset ovat sosiaalisen tuen palveluissa. Toimeentulotukimenojen ja työmarkkinatuen kuntaosuuden menojen kasvu tammi-heinäkuussa oli yhteensä 10,3 prosenttia. Ydinprosessille asetettua 3,5 milj. euron säästövelvoitetta ei saavuteta. Ydinprosessin menoennuste on kasvanut merkittävästi alkuvuoden arvioista ja ennuste on 8,8 milj. euron menojen ylityksistä sekä toimeentulotukihakemusten euroa tavoitetta huonompi. Vuosisuunnitelma käsittelyn menoennuste sisältää kaupunginvaltuuston päättämät on kasvanut 0,6 milj. euroa asiakasmäärän talousarviomuutokset. kasvusta johtuen. Toimeentulotukimenojen Ydinprosessin tulojen ennuste on 0,1 milj. kasvu johtuu perusosien indeksikoro- euroa vuosisuunnitelmaa huonompi perusterveydenhuollon tuksesta ja asumiskustannusten kasvusta. asiakasmaksutulojen ker- Työmarkkinatuen kuntaosuuden kasvuun tymästä johtuen. vaikuttaa eniten asiakasmäärän kasvu. Toisaalta Toimintamenojen ylitysennuste on yhteensä kuntouttava työtoiminta sosiaalisena 8,7 milj. euroa. Menoennuste on kuntoutuksena on kilpailutettu ja toiminta heikentynyt 4,5 milj. euroa toukokuun on aloitettu toukokuussa. Sosiaaliseen kuntoutukseen tilanteesta, mikä johtuu pääosin PSHP:n varatuista määrärahoista sääs- tilauksen toteuma-arvioista. Arvio sairaanhoitopiirin tyy arviolta 0,5 milj. euroa, koska toiminta menojen ylityksestä erikoissai- ei toteudu kokovuotisena vuonna 2013. raanhoidon osalta on noin 6,4 milj. euroa. Vammaispalvelujen toimintamenojen ylitysennuste Lisätalousarviosta 3,6 milj. euroa kohdennettiin on noin 0,4 milj. euroa. Suurim- sairaanhoitopiirin erikoissairaanhoidon mat ylityspaineet ovat kehitysvammaisten palveluihin. Erikoissairaanhoidon mui- asumispalveluissa ja vammaisten henkilömat den ostojen toteumaennuste on yhteensä kohtaisen avustajan taloudellisessa tuessa. 1,9 milj. euroa budjetoitua pienempi, mikä johtuu U3-vuodeosaston pienentyneistä volyymeista, palvelusetelitoiminnan käytöstä -0,1 sekä hoitoketjujen toiminnan ja hoitotakuun varmistamiseksi varatuista määrärahoista. Sosiaalisen tuen palvelujen menoennuste on yhteensä 2,3 milj. euroa budjetoitua huonompi. Talousarvion ylitykset koostuvat toimeentulotuen 1,2 milj. euron ja -8,7-8,8 työmarkkinatuen kuntaosuuden 1,0 milj. Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Tampereen talouskatsaus 07/2013 15
Ikäihmisten hyvinvoinnin kehittäminen TULOt 07/2013 16,1 M Menot 07/2013-100,4 M Talouden toteuma Ydinprosessin toimintatulot ovat toteutuneet ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempänä kuukausibudjetoinnin epätarkkuudesta johtuen. Toimintamenojen toteuma on 0,3 milj. euroa ajankohdan vuosisuunnitelmaa pienempi, mikä johtuu muun muassa vanhainkotihoidon suunniteltua pienemmästä käyttöasteesta. Kaupunkiympäristön kehittäminen Talouden tasapainottamistoimenpiteisiin on ryhdytty, mutta ydinprosessille asetettu 1,5 milj. euron säästövelvoite uhkaa jäädä osittain saavuttamatta. Lisätalousarviosta 1,5 milj. euroa kohdennettiin tehostetun palveluasumisen menoihin ja 0,4 milj. euroa palvelukokonaisuuden tuloihin. on parantunut 0,4 milj. euroa toukokuun talouskatsauksesta, mikä johtuu lähinnä oman kotihoidon asiakasmääräarvion alenemisesta. Ydinprosessin toimintamenojen ylitysennuste on 0,5 milj. euroa. Suurimmat menojen ylitykset ovat tehostetussa palveluasumisessa (0,3 milj. euroa), kotihoidon ostopalveluissa (0,3 milj. euroa) ja suun terveydenhuollossa (0,2 milj. euroa). Tehostetun palveluasumisen ylitys johtuu tehostetun palveluasumisen laajentamisesta. Helmikuussa avattiin uusi 38 paikkainen yksikkö Hervantaan. Kotihoidon ostopalvelujen ylitysennuste johtuu muun muassa kotihoidon sekä ateriapalvelujen käytöstä. Toisaalta oman kotihoidon palvelutilaus alittuu ennusteen mukaan 0,3 milj. eurolla, sillä peruskotihoidon asiakkaiden määrä on laskenut toteutettujen asiakasmaksumuutoksien seurauksena, kun vähän apua tarvitsevat asiakkaat ovat irtisanoneet sopimuksia. Palvelukeskusten ateriaostojen arvio on 0,1 milj. euroa suunniteltua suurempi. Suun terveydenhuollon tilauksessa on 0,2 milj. euron ylitysennuste ikäihmisten hoidon tarpeen kasvusta johtuen. 0-0,5-0,5 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M Talouden toteuma TULOt 07/2013 47,6 M Menot 07/2013-54,1 M Ydinprosessin tulojen alhainen toteuma johtuu pääosin maanhankinnasta, kun kauppoja ei ole toteutunut suunnitellun mukaisesti. Lisääntynyt seutulippumatkustus on lisännyt tuloja 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelmaa enemmän. Menojen ylityksiä on joukkoliikenteessä ja yleisten alueiden suunnittelussa. Ydinprosessille asetettu talouden tasapainottamisohjelmassa 1,8 milj. euron tavoite tulojen lisäämiseksi saavutetaan ja tuloihin ennustetaan kokonaisuudessaan 3,6 milj. euron kasvua asetettuun tavoitteeseen nähden. Ydinprosessin tulojen hyvä ennuste johtuu lähinnä maavuokratuloista (1,6 milj. euroa), koska indeksikorotukset ja maavuokrasopimusten jatkaminen lisäävät vuokratuloja. Joukkoliikenteen tuloarvio on 0,2 milj. euroa vuosisuunnitelma suurempi johtuen Vuorentaustan liikenteestä ja Ylöjärveltä saatavasta maksuosuudesta. Ydinprosessin toimintamenoihin asetettiin 0,7 milj. euron tasapainottamistavoite. Tavoitteen perusteella tehtyjen toimenpiteiden avulla saavutetaan asetetut säästöt, mutta menojen ylityspaineita tulee muusta toiminnasta. Ydinprosessin menoennuste on 0,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa suurempi. Joukkoliikenteen osalta menojen 0,2 milj. euron ylitys johtuu suurelta osin Vuorentaustan liikenteestä. Yleisten alueiden suunnittelussa menojen ylitysennuste on 0,4 milj. euroa, sillä erilaiset hankkeisiin liittyvät lisäselvitystarpeet asettavat suuria haasteita vuosisuunnitelmassa pysymiselle. Pääasiallisena ongelmana on suunnitteluhankkeiden budjetista poikkeava jakautuma käyttötalous- ja investointirahoituksen välillä. 1,8 1,2-0,6 Toimintatulojen poikkeama, M Toimintamenojen poikkeama, M Toimintakatteen poikkeama, M 16 Tampereen talouskatsaus 07/2013
Tuottajaosa tuottaja yhteenveto 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP Hyvinvointipalvelut Toimintatulot 395 303 437 338 437 785 691 579 758 193 762 323 762 161-162 Toimintamenot -400 538-439 629-437 635-687 618-744 876-749 074-756 065-6 991 Toimintakate -5 235-2 291 150 3 961 13 316 13 249 6 096-7 153 Rahoitustulot ja -menot 258-2 104-949 -2 005-3 607-3 607-2 058 1 549 Suunnitelmapoistot -4 484-5 660-4 624-8 592-11 883-9 703-9 718-15 Tilikauden tulos -9 461-10 055-5 423-6 636-2 174-61 -5 680-5 619 Liikelaitokset Toimintatulot 190 316 199 241 200 084 358 435 351 730 356 557 363 999 7 442 Toimintamenot -175 581-184 833-173 977-314 651-326 963-325 504-329 344-3 840 Toimintakate 50 241 50 323 53 351 109 332 105 317 100 408 102 075 1 667 Rahoitustulot ja -menot -20 946-20 950-20 946-35 904-35 915-35 915-35 915 0 Suunnitelmapoistot -24 222-23 824-23 969-42 751-42 730-40 852-42 312-1 460 Tilikauden tulos 5 072 5 549 8 436 44 228 26 672 23 641 23 848 207 Tampereen Aluepelastuslaitos Toimintatulot 22 808 25 178 25 749 39 543 43 412 43 163 43 193 30 Toimintamenot -22 318-24 245-23 104-39 158-41 812-41 563-41 510 53 Toimintakate 492 933 2 648 393 1 600 1 600 1 683 83 Rahoitustulot ja -menot 0 0 0 1 0 0 0 0 Suunnitelmapoistot -913-933 -970-1 600-1 600-1 600-1 600 0 Tilikauden tulos -420-0 1 679-1 206-0 -0 83 83 Tampereen talouskatsaus 07/2013 17
Hyvinvointipalvelut LIIKEYLIJÄÄMÄ 1 000 euroa Tot 2012 VS 2013 Tot 2013 TP 2012 TA 2013 VS 2013 TP 2013 Ero VS/ TP Avopalvelut -2 780-2 978-4 667-2 000 0 0-2 300-2 300 Laitoshoito -1 853-1 509-3 051-1 638 0 0-500 -500 Erikoissairaanhoito 134-157 2 049 2 486 0-12 -215-202 Varhaiskasvatus ja perusopetus -3 090-4 997-6 209-2 034 0 0-2 046-2 046 Toisen asteen koulutus -2 128-254 5 782-2 853-2 174 0-969 -969 Kultturi- ja vapaa-aikapalvelut 258-161 672-597 0-49 349 398 Hypa yhteensä -9 461-10 055-5 423-6 636-2 174-61 -5 680-5 619 LIIKEYLIJÄÄMÄ ennuste -5,7 M Talouden toteuma Hyvinvointipalveluissa käynnistyi tilikauden 2013 alusta palvelujen järjestämiseksi useampi seudullinen toimintatapa, joissa Tampere toimii isäntäkuntana. Toimintansa aloitti Tampereen ammattiopiston ja Pirkanmaan koulutuskonserni-kuntayhtymän yhdistymisen seurauksena syntynyt Tampereen seudun ammattiopisto (TREDU), Oriveden kaupungin sosiaalipalvelujen yhteistoiminta-alue sekä Tampereen työväenopiston ja Ylöjärven seutuopistofuusion seurauksena syntynyt Tampereen seudun työväenopisto. Hyvinvointipalvelujen taseyksiköiden yhteenlaskettu liikeylijäämä tammi-heinäkuun tilanteessa on -5,4 milj. euroa, joka on 4,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa ja 4,0 milj. euroa edellisen vuoden vastaavaa ajankohtaa parempi. Erikoissairaanhoidon liikevaihto ylittyy 2,3 milj. euroa pääosin volyymien kasvusta johtuen Toisen asteen koulutuksen, avopalvelujen ja kulttuuri- ja vapaa-aikapalvelujen liikevaihto alittuu pääosin laskutusviiveistä johtuen. Liiketoiminnan muut tuotot ylittyvät 0,4 milj. euroa pääasiassa kausivaihtelujen aiheuttamista museopalvelujen tuottojen ylityksistä johtuen. Toimintakulut alittuvat 1,9 milj. euroa johtuen pääosin ammatillisen koulutuksen kulujen merkittävästä alittumisesta mikä johtuu pääosin Pirkanmaan koulutuskonsernikuntayhtymän tilittämistä korvauksista Tampereen kaupungille siirtyneiden työntekijöiden lomapalkkaveloista sekä viivästyksistä ammatillisen koulutuksen menojen laskutuksessa. Yhdystilin korkokulu alittuu 1,2 milj. euroa johtuen pääosin vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. Hyvinvointipalvelujen tilikauden liikeylijäämäennuste on yhteensä -5,7 milj. euroa, joka on 5,6 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 4,0 milj. euroa toukokuun tilanteesta johtuen pääosin henkilöstökulujen ja palveluostojen ylitysennusteista. ustetta heikentää erityisesti vuosisuunnitelmaan sisältymättömät merkittävät lisäkustannukset, joita ovat aiheuttaneet Työtuomioistuimen ratkaisu hoitohenkilökunnan palkkahinnoittelusta (1,8 milj. euroa), kohonneet eläkemenoperusteiset maksut (1,8 milj. euroa) ja myös lomapalkkavelan kasvu (yli 2 milj. euroa). uste sisältää tasapainottamisohjelman mukaiset säästövaateet, jotka uhkaavat jäädä lähes kokonaan saavuttamatta. Toimintatuottojen alitusennuste on 0,2 milj. euroa, josta liikevaihdon alitusennuste on 1,1 milj. euroa. Liikevaihdon alitusennuste johtuu pääosin varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen palvelutilauksiin tehtävistä kaupunginhallituksen tasapainottamisvelvoitteina hyväksymistä 2,2 milj. euron vähennyksistä sekä volyymin kasvusta johtuvasta oman erikoissairaanhoidon liikevaihdon 0,8 milj. euron ylitysennusteesta. Liiketoiminnan muiden tuottojen ylitysennuste johtuu pääosin museopalvelujen tuottojen ylityksistä sekä kulttuuri- ja vapaa-ai- 18 Tampereen talouskatsaus 07/2013
kapalvelujen vuodelta 2012 tuloennakkona siirretystä rahoituksesta. Toimintakulujen ennustetaan ylittävän vuosisuunnitelman 7,0 milj. euroa johtuen volyymin kasvusta ja kustannustason noususta. Taseyksiköiden henkilöstökulujen ylitys on yhteensä 3,5 milj. euroa. Henkilöstökuluja kasvattaa työtuomioistuimen Tehy-ratkaisu, arvioitua suuremmat eläkemenoperusteiset maksut, lomapalkkavelan kasvu, varhaiskasvatuksen henkilöstökustannukset sekä erikoissairaanhoidon volyymin kasvun myötä kasvavat sijaiskustannukset. Pääosin avopalvelujen volyymien kasvun vuoksi kotihoidon, vastaanottotoiminnan ja suun terveydenhuollon asiakaspalvelujen ostot sekä apuvälineiden ja hoitotarvikkeiden ostot ylittyvät. Myös laitoshoidon energiakustannukset, perusopetuksen koulukuljetuskustannukset ja ammatillisen koulutuksen materiaalikustannukset ylittyvät. Yhdystilin korkokulu alittuu 1,5 milj. euroa johtuen vuosisuunnitelmaan tehdystä liian korkeasta arviosta rahoitettavien pääomien tasosta. liikeylijäämä ENNUSTE milj. EUROA VS 2013 M 1,0 0,5 0,0-0,5-1,0-1,5-2,0-2,5 TP 2013 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,5-0,2-2,0-2,3 Avopalvelut Laitoshoito Erikoissairaanhoito Varhaiskasvatus ja perusopetus -1,0 Toisen asteen koulutus 0,4 Kulttuuri- ja vapaaaikapalvelut Avopalvelut Tilikauden ylijäämäennuste on 2,3 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,8 milj. euroa toukokuun tilanteesta pääosin työtuomioistuimen Tehy-ratkaisuun perustuvien henkilöstökustannusten vuoksi. uste sisältää tuotannon oman 1,3 milj. euron säästövelvoitteen. Palvelutilauksen ylitysennuste on 0,2 milj. euroa. Toimeentulotuen asiakastalouksien määrä on kasvussa. Toimintakulujen ylitysennuste on 2,9 milj. euroa johtuen pääosin henkilöstökulujen ylityksestä ja volyymien kasvun aiheuttamasta kotihoidon ja vastaanottotoiminnan apuväline- ja hoitotarvikekulujen sekä asiakaspalvelujen ostojen ylityksistä. Henkilöstökulujen ylitysennuste 1,3 milj. euroa johtuu pääasiassa Työtuomioistuimen palkkaratkaisusta, kasvaneista eläkemenoperusteisista maksuista ja lomapalkkavelan kasvusta. Yhdystilin korkokulun ennustetaan alittuvan 0,4 milj. eurolla. Laitoshoito Tilikauden ylijäämäennuste on 0,5 milj. euroa vuosisuunnitelmaa heikompi. uste on heikentynyt 0,5 milj. euroa toukokuun tilanteesta johtuen pääosin eläkemenoperusteisten maksujen ja energiakulujen kasvusta. uste sisältää tuotannon oman 0,3 milj. euron säästövelvoitteen. Tilaajan asettaman 0,5 milj. euron säästövelvoitteen säästöjä tavoitellaan syksyllä alkavasta rakennemuutoksesta. Palvelutilauksen alitusennuste on 0,2 milj. euroa. Muiden tuottojen ylitysennuste on 0,4 milj. euroa johtuen saadusta korvauksesta työterveyshuollon järjestämisestä. Toimintakulujen ylitysennuste on 1,0 milj. euroa johtuen henkilöstökulujen ylityksestä ja kaukolämmön sekä sähkön ostojen 0,7 milj. euron ylityksistä. Henkilöstökulujen ylitysennuste 0,3 milj. euroa johtuu pääasiassa Työtuomioistuimen palkkaratkaisusta, kasvaneista eläkemenoperusteisista maksuista ja lomapalkkavelan kasvusta. Yhdystilin korkokustannuksen ennustetaan alittuvan 0,3 milj. eurolla. Tampereen talouskatsaus 07/2013 19