Uuden kunnan talousarvion suunnitteluohjeet Työvaliokunta 26.5.2008 1
Vuoden 2009 talousarvion lähtökohdat 1/2 Järjestämissopimus: Kunnallisveroprosentti on vuonna 2009 18,5 % ja seuraavina vuosina veroprosentit pidetään kilpailukyisenä suhteessa suuriin kaupunki- ja maakuntakeskuksiin. Käyttömenojen suhteellinen kasvu on pienempi kuin keskimäärin suurissa kaupungeissa. Lainakannan kasvu pysäytetään vuosikatetta nostamalla sekä investointeja siirtämällä ja uudelleen arvioimalla. Uudessa kunnassa osoitetaan vuosina 2009-2012 nykyisen maalaiskunnan alueelle noin 37,2 miljoonan euron tasoinen summa sovitun investointitason lisäksi. Lopullinen yhdistymiseen liittyvän investointirahoituksen määrä on Jyväskylän maalaiskunnan rahastojen ns. Keski-Suomen Valon rahojen sijoitusten arvo 31.12.2008 lisättynä 7,2 miljoonalla eurolla. Jyväskylän kaupungin ja maalaiskunnan omaisuudet, velat ja vastuut siirretään uuden kunnan omaisuuksiksi, vastuiksi ja veloiksi. Alle 18-vuotiaiden perusliikuntapaikkojen osalta siirrytään maalaiskunnan mallin mukaisesti maksuttomuuteen. Erityisliikuntapaikat säilyvät maksullisina. Kuntayhtymien jäsenyydet ja muut sopimukset arvioidaan uuden kunnan tarpeiden näkökulmasta. Irtisanottavissa olevat kuntien sopimukset irtisanotaan ja tarvittaessa sovitaan tai kilpailutetaan uuden kunnan tarpeita vastaaviksi vuoden 2008 aikana. Tavoitteena on, että uuden kunnan vesiliiketoiminta muodostaa yhden kokonaisuuden osana Jyväskylän Energia Oy:tä. Tätä varten käynnistetään maalaiskunnan vesilaitostoiminnan arvon määrittelyä ja henkilöstön asemaa koskevat selvitykset ja neuvottelut. Uuden kunnan organisaatiorakenteen kehittämisperiaatteeksi otetaan yksinkertaiset muodot ja järjestelmät. Lähtökohtana tulee olla myös vähemmän hallinnollisia esimiehiä ja enemmän toimeenpanijoita. Kahden ison kunnan viranhaltijaorganisaation yhdistämisestä aiheutuvat päällekkäiset toiminnot puretaan mm. eläköitymisen yhteydessä. Suurin ja todennäköisin resurssien uudelleenkohdentamisen potentiaali on hallinnossa ja tukipalveluissa Palkkojen harmonisoinnin tavoitteena on saattaa palkat uuden kunnan yleisimmän palkkatason mukaiseksi. Harmonisointi toteutetaan 3 vuoden aikana. Talousarvioon varataan tarkoitukseen erillinen määräraha 2
Vuoden 2009 talousarvion lähtökohdat 2/2 Työvaliokunta 7.4: Laatimisen perustana käytetään 31.5 mennessä päätettäviä organisaatiota koskevia linjauksia Järjestelytoimikunta (työvaliokunta) antaa tarkemmat suunnitteluohjeet ennen kesää Toimialoilla (palvelualueilla) on siten suunnitteluaikaa 12.9 saakka Suunnittelu pohjaksi ei määritellä sitovaa kehystä vaan TA sisältää perustason ja priorisoidut lisätarpeet Yhteisiä menettelytapoja noudetaan mm. palkkamenojen ja sisäisten erin laskennassa Investoinneista määritellään tasot erikseen yhdyskuntarakentamiselle ja talonrakennukselle Yksittäiset investoinnit päätetään talousarvion yhteydessä Ns valon rahojen käsittelystä erillinen esitys Harmonisointia vaativien asioiden käsittely: Päätökset tehdään osana talousarviota Järjestelytoimikunta päättää aikaisemmin jos aikataulu sitä edellyttää Laskelmat ja arviot: Uuden kunnan väestökehitys, määrä ja ikäryhmät Verotulot ja valtionosuudet Peruspalveluohjelma, Kuntaliiton ennusteet Kuntien talousarviot vuodelle 2008 Kuntien investointiohjelmat 2009-2011 3
Uuden kunnan talousarvion valmisteluaikataulu 26.5 10.30-12.30 Työvaliokunta - TA-suunnitteluohjeiden linjaukset Toukokuu VALTIONEUVOSTON PÄÄTÖS KUNTAJAOSTA Lääninhallituksen päätös järjestelytoimikunnasta Toukokuu Päätökset organisaatiosta ja henkilöstön sijoittumisesta - 9.6 Talousarvion suunnitteluohjeet 12.9. TA-esitysten palautus 29.9 10.30-12.30 Järjestelytoimikunta - Talousarvion valmistelutilanne 26.10 VAALIT 27.10. 10.30-12.30 TA-info järjestelytoimikunnalle - KJ:n TA-esitys 27.10. 12.30-13.30 Kaupunginjohtajan TA-esitys - Info tiedotusvälineille 29.10 Vaalituloksen vahvistus 3.11 Uuden kaupunginvaltuuston kokous - Uuden kaupunginhallituksen nimeäminen - Talousarvion lähetekeskustelu 5.-6.11 Uuden kaupunginhallituksen TA-seminaari - KH:n TA-esityksen valmistelu, esitykset veroista 17.11 Uuden kaupunginhallituksen TA-esitys valtuustolle 17.11 Uusi kaupunginvaltuusto - Päätös veroprosenteista 2009 1.12 16 - Uusi kaupunginvaltuusto - Talousarvion käsittely 15.12. Uusi kaupunginvaltuusto 4
VEROTULOARVIO 2009 M iljoonaa euroa T P Arvio Arvio 2007 2008 2009 Muutos Ennakonpidätykset 292,7 312,1 324,7 1 2, 6 4,0% Tilitykset ed. vuodelta 40,8 40,3 45,2 4,9 12,3% Y h t e e n s ä 333,5 352,4 369,9 17,6 5,0 % Maksuunpanotilitys -27,4-25,8-27,5-1,7 6,7% Aik. vuosien tilitykset 11,1 11,2 11,9 0,7 6,5% KUNNALLISVERO 317,3 337,8 354,3 16,6 4,9 % Yhteisövero 23,3 24,1 25,1 1,0 4,0% Kiinteistövero 22,9 23,6 24,6 0,9 4,0% YHTEENSÄ 363,5 385,5 404,0 18,5 4,8 % Veroprosentin laskun vaikutus: Maalaiskunta - 0,5 %-yksikköä -2,5 Korpilahti -1,5 %-yksikköä -0,8 YHTEENSÄ -3,3 5
Valtionosuudet 2009 TP Arvio Ohje 1000 Euroa 2007 2008 2009 1000 % Yleinen valtionosuus Perusosa 3 501 3 639 3 677 39 1,1 % Taajamalisä 1 738 1 789 1 789 0 0,0 % Saaristolisä 22 23 23 0-1,3 % Työmarkkinatukikomp. 803 803 803 0 0,0 % Leikkaus -1 815-2 239-2 263-24 1,1 % YHTEENSÄ 4 250 4 014 4 029 15 0,4 % Ero Opetus ja kulttuuri Laskennalliset kustannukse 79 993 92 308 95 924 3 616 3,9 % Kunnan rahoitusosuus -78 847-96 782-99 971-3 189 3,3 % Valtionosuus 1 147-4 474-4 048 427-9,5 % Kulttuurin valtionosuus 3 811 4 369 4 647 278 6,4 % YHTEENSÄ 4 958-105 599 704-672 % Sosiaali ja terveys Laskennalliset kustannukse 288 865 352 812 371 866 19 054 5,4 % Kunnan osuus -199 215-247 126-260 052-12 926 5,2 % YHTEENSÄ 89 650 105 686 111 814 6 128 5,8 % Yhteensä 98 858 109 596 116 442 6 847 6,2 % Verotulojen tasaus -380 1 921 2 791 870 45,3 % 6 YHTEENSÄ 98 477 111 517 119 234 7 717 6,9 %
Käyttötalous 2008-2009 Käyttömenot TA 2008 679 688 M uutokset 2008 Käyttömenot TA+M 2008 679 688 Palkkamenot, palkkasumman kasvu + 3,3% 8 418 Eläkemaksut 1 000 Erikoissairaanhoito TP2007 + 5 % + 5 % 7 900 Sisäiset vuokrat yms 1 500 Liikelaitosten kustannusten nousu 500 Maalaiskunnan vesilaitos, siirto JE:lle -2 383 Siirrot valtiolle ( valt.os vähennys ): Elatustuki -2 548 Holhoustoimen edunvalvonta -766 Kuluttajaneuvonta -154 Palkkojen harmonisointi (varaus keskitetysti) 400 Palkkojen harmonisointi, opettajien kalleusluokka 400 Yhdistymisen tekniset-, järjestelmä ym kulut 1 000 YHTEENSÄ 15 267 Muut muutostarpeet Indeksitarkistukset ym Sote 6 300 Indeksitarkistukset ym Sivistys 1 000 Indeksitarkistukset ym Kaupunkirakenne 500 Toimintojen harmonisointi, lisäykset 2 424 Lisätarpeet? 2 500 Toimintojen harmonisointi, säästöt? Yhdistymisen tekniset-, järjestelmä ym säästöt? YHTEENSÄ 12 724 Käyttömenot 2009 694 955 Käyttömenojen muutos % 2,2 % 7
Harmonisoinnin talousvaikutukset Menot Tulot Min Max Sosiaali- ja terveys Kotihoidon kuntalisä -65 650 Yksityisen hoidon kuntalisä 495 1000 Vanhuspalv. aterioiden kotiinkuljetus 60 Vahuspalvelut 45 Koneellinen lääkkeenjako -80 23 Palveluasumisen maksut 100 Omaishoito 160 Kotikäynnit 30 Seniorikortti 17 4 Avustukset -71 59 Kotilomitus -120 35 Sosiaalinen luototus 60 Vammaisten kuljetuspalvelut 190 Työllistäminen, kuntalisä 54 Sivistys Koulukuljetukset -60 24 Nuorten liikuntapaikkamaksut -215 Kaupunkirakenne Jätetaksa 140 Katutyölupa 50 Yksityistieavustukset 30 Rakennusvalvonta 150 YHTEENSÄ 116 2424 225 8
K äyttötulot TA 2008 209 841 M u u t o k s e t 2 0 0 8 0 Käyttötulot TA+M 2008 209 841 Y hdistym isavustus 3 384 Valtionosuuksien kompensaatio 3 700 Maalaiskunnan vesilaitos, siirto JE:lle -4 974 Siirrot valtiolle ( valt.os vähennys ): Elatustuki -1 519 Holhoustoimen edunvalvonta -574 Kuluttajaneuvonta -84 Muut tulojen muutokset? Toimintojen harmonisointi, lisäykset 225 Toimintojen harmonisointi, vähennykset? Y h t e e n s ä 158 Käyttötulot 2009 209 999 K ä y t t ö t u l o j e n m u u t o s % 0,1 % Käyttötalouden nettomenot TA 2008 469 847 Muutokset 2008 0 Käyttötalouden nettomenot TA+M 2008 469 847 Muutokset 2009 15 109 Käyttötalouden nettomenot 2009 484 955 Nettomenojen muutos % 3,2 % 9
Tulossuunnitelma 2007-2011 Jyväskylän kaupunki Liikelaitokset riveittäin yhdisteltynä 1000 euroa T P TA+M TA 2007 2008 2009 2010 2011 Toimintatulot 2 2 3 9 1 7 208 067 208 225 212 957 217 878 Valmistus omaan käyttöön 1 300 1 774 0 0 0 Toimintamenot -662 948-679 688-694 755-717 001-741 087 TOIMINTAKATE -437 731-469 847-486 529-504 044-523 209 Verotulot 363 689 386 616 403 967 420 125 436 930 Valtionosuudet 98 729 109 734 115 511 120 132 124 937 Rahoitustulot ja -menot 9 748 5 041 3 866 2 866 2 866 Korkotulot 15 889 14 502 15 476 15 476 15 476 Muut rahoitustulot 13 785 11 937 10 824 10 824 10 824 Korkomenot -8 481-11 009-13 030-14 030-14 030 Muut rahoitusmenot -11 445-10 389-9 404-9 404-9 404 VUOSIKATE 34 435 31 544 3 6 8 1 5 39 079 41 524 Poistot/arvonalentumiset -30 602-32 482-36 815-39 079-41 524 Satunnaiset tulot 3 529 500 0 0 0 Satunnaiset menot 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 7 362-438 0 0 0 Poistoeron lisäys/vähennys 445 0 0 0 Varausten lisäys/vähennys 81 0 0 0 Rahastojen lisäys/vähennys -35 1 198 1 200 1 200 1 200 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ 7 853 760 1 200 1 200 1 200 10 Vuosikate % poistoista 112,5 % 97,1 % 100,0 % 100,0 % 100,0 %
60 Uusi Jyväskylä Poistot, nettoinvestoinnit ja vuosikate 50 40 30 20 17,5 43 27,9 27 27 43,5 42 30 37 31 12,9 45 32 41 19,4 34,4 28,9 31 31 20 17 43 31,5 32 49 36,8 37 39,1 39 39 41,5 32 42 10 10 9,1 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Nettoinvestoinnit Poistot Vuosikate 11
140 120 100 Uusi Jyväskylä Yli-/alijäämä vuosittain ja kumulatiivisesti 100 99,2 107 114 115 116 118 119 80 60 40 20 0-20 -40 19,0 23 1 2,9 23 1 6,4 7,9 0,8 1,2 1,2 1,2-5,4 4-0,5-21,7 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Yli-/alijäämä Kumulat. yli-/alijäämä 12
Investointien suunnittelu Lainakannan kasvu pysäytetään vuosikatetta nostamalla sekä investointeja siirtämällä ja uudelleen arvioimalla. Pohjana kuntien taloussuunnitelmat Korpilahti, Palokan päiväkoti... Maalaiskunnan vesilaitostoiminta JE:lle Investoinneista määritellään tasot erikseen yhdyskuntarakentamiselle ja talonrakennukselle Yksittäiset investoinnit päätetään talousarvion yhteydessä Ns valon rahojen käsittelystä erillinen esitys Suunnittelun aikaväli: Järjestämissopimus 2009 2011 Valon rahojen käyttö 2009 2012 = valtuustokausi Investointisuunnitelma 2009-2013 13
Investoinnit 2009-2011 taloussuunnitelmien mukaan 2007 2008 2009 2010 2011 Maa- ja vesialueet Jyväskylä 739 1 200 1 000 1 000 1 000 Maalaiskunta 85 1 000 1 000 1 000 1 000 Korpilahti 0 300 910 1 000 1 320 Yhteensä 824 2 500 2 910 3 000 3 320 Yhdyskuntarakentaminen Jyväskylä 12 030 14 139 13 200 11 700 10 200 Maalaiskunta 8 335 9 242 9 748 8 512 8 500 Kadut, tiet yms. 4 411 5 115 5 068 4 802 4 700 Vesihuolto 3 924 4 127 4 680 3 710 3 800 Korpilahti 136 200 Yhteensä 20 501 23 581 22 948 20 212 18 700 Talonrakennus Jyväskylä ( tilapalvelu ) 14 856 14 274 19 000 19 000 19 000 Maalaiskunta 6 781 9 633 19 839 29 130 12 352 Korpilahti 1 254 2 956 5 300 2 400 100 Yhteensä 22 891 26 863 44 139 50 530 31 452 Irtain omaisuus Jyväskylä 1 521 3 125 1 950 1 700 1 800 Maalaiskunta 729 926 1 990 3 542 2 000 Korpilahti 16 250 Yhteensä 2 266 4 301 3 940 5 242 3 800 Osakkeet ja osuudet Jyväskylä 201 1 500 200 200 200 Maalaiskunta 235 50 50 50 50 Korpilahti 0 0 Yhteensä 436 1 550 250 250 250 Muut investointimenot 1 20 20 20 20 YHTEENSÄ 46 920 58 815 74 207 79 254 57 542 Altek 262 191 191 191 191 K-S pelastuslaitos 605 1 012 1 012 1 012 1 012 YHTEENSÄ 47 787 60 018 75 410 80 457 58 745 14
Investoinnit 2009-2013 suunnitteluohjeen mukaan 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Yht Maa- ja vesialueet 824 2 500 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 15 000 Yhdyskuntarakentaminen 16 577 19 454 16 000 14 000 14 000 14 000 14 000 72 000 Talonrakennus 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 100 000 "Valon rahojen" käyttö 20 000 10 000 9 180 39 180 Talonrakennus 22 891 26 863 40 000 30 000 29 180 20 000 20 000 139 180 Irtain omaisuus 2 266 4 301 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000 15 000 Osakkeet ja osuudet 436 1 550 200 200 200 200 200 1 000 YHTEENSÄ 42 996 54 688 62 200 50 200 49 380 40 200 40 200 242 180 Muut investointimenot 1 20 Altek 262 191 191 191 191 191 191 955 K-S pelastuslaitos 605 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 1 012 5 060 YHTEENSÄ 43 864 55 911 63 403 51 403 50 583 41 403 41 403 248 195 Muutokset: - maalaiskunnan vesihuolto -3 924-4 127-4 680-3 710-3 800-3 800-3 800-19 790 - investointien karsinta -7 327-25 344-4 362 0 0-37 033 Yhteensä 47 788 60 038 75 410 80 457 58 745 45 203 45 203 305 018 15
RAHOITUSSUUNNITELMA 2007-2011 Liikelaitokset riveittäin yhdisteltynä 1000 euroa T P TA+M TA 2007 2008 2009 2010 2011 Yht. TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Vuosikate 34 435 31 544 36 815 39 079 41 524 Satunnaiset erät 3 529 500 Tulorahoituksen korjauserät -22 570-10 300-10 300-10 300-10 300 Toiminnan rahavirta 15 393 21 744 26 515 28 779 31 224 Investointimenot -47 787-60 018-63 403-53 403-46 403-163 209 Rahoitusosuudet inv.menoihin 2 901 505 0 0 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeide 27 831 16 330 14 888 14 880 14 880 Investointien rahavirta -17 055-43 183-48 515-38 523-31 523 Toiminnan ja investointien r -1 661-21 439-22 000-9 744-299 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainasaamisten lisäykset -86-2 838 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset 1 407 1 348 0 0 0 Antolainauksen muutokset 1 321-1 490 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 30 126 37 274 25 000 24 744 25 299 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -35 075-15 454-25 000-25 000-25 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 5 011 1 763 0 0 0 Lainakannan muutokset 61 23 582 0-256 299 44 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuksen muutok 3 486 207 22 000 10 000 32 000 Rahoituksen rahavirta 4 869 22 299 22 000 9 744 299 Rahavarojen muutos 3 207 861 0 0 0 16
45 Uusi Jyväskylä Lainakanta ja lainojen vuosimuutos 235 235 234 235 250 40 41 204 211 211 35 186 200 30 25 20 116 135 140 144 24 150 15 19 19 100 10 5 0-5 9 7 5 4 0 0 0 0 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Lainakannan muutos Lainakanta 50 0 17
Esitys: Työvaliokunta päättää, että 1) Suunnittelukauden 2009-2011 taloudellisena tavoitteena on lainakannan kasvun pysäyttäminen vuosikatetta nostamalla sekä investointeja siirtämällä ja uudelleen arvioimalla 2) Vuoden 2009 talousarvioesitykset laaditaan liitteenä olevan määräraharakenteen mukaisesti 3) Vuoden 2009 talousarvion valmistelussa noudatetaan liitteenä olevaa aikataulua jonka mukaan palvelualueiden talousarvioesitykset tulee tehdä 12.9 mennessä 4) Tarkemmat suunnitteluohjeet annetaan kaupunginjohtajan päätöksellä kesäkuun alussa 18