Talousarvio 2016, toiminnan raportointi Tammi-elokuu
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 TULOSLASKELMA, kaikki yhteensä Tulosennuste 19.9.2016 Laatija JH TP14 TP15 TA16 TPE16 Ero TA / TPE TOIMINTATUOTOT 54 667 173,25 47 252 756 43 337 999 44 664 197 1 326 198 Myyntituotot 27 250 649,74 19 013 745 18 398 760 18 867 060 468 300 Maksutuotot 6 062 785,65 6 114 999 6 191 160 6 239 358 48 198 Tuet ja avustukset 2 304 769,10 1 970 891 1 600 624 1 875 624 275 000 Vuokratuotot 14 853 786,30 16 523 131 15 890 450 15 845 450-45 000 Muut tuotot 4 195 182,46 3 629 992 1 257 005 1 836 705 579 700 VALM. OMAAN KÄYTTÖÖN 201 419,70 218 074 187 200 187 200 0 TOIMINTAKULUT 136 349 566,22 136 277 579 135 794 691 138 927 962-3 133 271 Henkilöstökulut 53 515 642,27 52 610 163 52 813 826 52 513 826 300 000 Palvelujen ostot 53 997 846,06 55 549 190 55 420 166 58 527 416-3 107 250 Aineet, tarvikkeet 10 576 404,32 9 388 149 9 543 988 9 735 989-192 001 Avustukset 6 030 743,86 6 532 539 6 483 314 6 483 314 0 Vuokrat 11 978 029,88 11 976 596 11 380 722 11 430 722-50 000 Muut kulut 250 899,83 220 943 152 675 236 695-84 020 TOIMINTAKATE -81 480 973,27-88 806 749-92 269 492-94 076 565 1 807 073 VEROTULOT 79 328 327,75 80 687 751 79 423 000 81 900 000 2 477 000 VALTIONOSUUDET 18 182 226,00 16 219 460 17 000 000 17 342 848 342 848 RAHOITUSERÄT POISTOT JA ARVONALENTUMISET KÄYTTÖKATE 16 029 580,48 8 100 462 4 153 508 5 166 283 1 012 775 Korkotuotot 114 184,69 660 089 482 000 660 000 178 000 Muut rahoitustuotot 996 006,16 740 197 900 000 1 000 000 100 000 Korkokulut -241 126,51-299 180-400 000-400 000 0 Muut rahoituskulut -28 285,63-1 223-30 000-30 000 0 VUOSIKATE 16 870 359,19 9 200 346 5 105 508 6 396 283 1 290 775 Suunnitelmapoistot -9 570 359,25-8 339 688-8 135 473-8 135 473 0 Kertaluonteiset poistot -160 339,44-86 548 Arvonalentumiset SATUNNAISET ERÄT Satunnaiset tuotot 6 478 730,99 Satunnaiset kulut TILIKAUDEN TULOS 13 618 391,49 774 110-3 029 965-1 739 190 1 290 775 POISTOERO LIS-/VÄH+ 70 451,52 70 452 70 452 70 452 0 VARAUKSET LIS-/VÄH+ -4 000 000,00 1 000 000 1 000 000 0 RAHASTOT LIS-/VÄH+ TILIK. YLI-/ALIJÄÄMÄ 9 688 843,01 844 561-1 959 513-668 738 1 290 775 TILINPÄÄTÖSENNUSTEEN TPE16 TULOSLASKELMAN SELVITYSOSA Toimintatuotot ja toimintamenot - perustuvat virastopäälliköiden puolivuosiarvioihin alla mainituin poikkeuksin - henkilöstömenojen toteutumisennuste perustuu arvioon kaupungin tason toteutumasta Toimialoittain merkittävin nettomenolisäys on sosiaali- ja terveystoimella, noin 2,5 milj. euroa, josta 1,7 milj. euroa tässä arviossa kohdistuu sairaanhoitopiirin menoihin ja 0,8 milj. euroa toimialan muihin palveluihin. Verotuloennustetta on korotettu 6 kk raportista 777 000 eurolla ja odotusarvo on positiivinen. Valtionosuusennuste perustuu voimassaoleviin päätöksiin. Aiemmissa ennusteissa luvussa oli mukana sivistystoimen kotikuntalaskutus - luku on nyt oikaistu, vaikutus + 205 000. Lisäksi 65 000 euron palautus ("Masku / Livonsaari"). Rahoituserät ovat ennusteessa samat kuin 6 kk raportissa. Suunnitelmapoistojen 6 kk toteutuma oli 4,1 miljoonaa euroa; ennustetta ei nyt muuteta. Tuloslaskelmassa "Satunnaiset tuotot 2014" on kirjanpidollinen luovutusvoitto sataman yhtiöittämisestä. TA16 = kaupunginvaltuuston hyväksymä alkuperäinen talousarvio RAHOITUSOSA 1
NAANTALIN KAUPUNKI TALOUSSUUNNITELMA 2016-2019 RAHOITUSLASKELMA TP14 TP15 TA16 TPE16 Toiminnan rahavirta Vuosikate 16 870 359,19 9 200 346 5 105 508 6 396 283 1 290 775 Satunnaiset erät 6 478 730,99 0 0 0 0 Tulorah. korjauserät -1 663 657,11-1 527 929-50 000-50 000 0 Investointien rahavirta Investointimenot -14 905 420,85-7 825 037-10 118 200-10 855 000-736 800 Rahoitusosuudet inv.menoihin 430 000,00 0 557 000 617 000 60 000 Omaisuuden myynti (kp-arvot) 8 064 528,54 1 719 371 250 000 250 000 0 Toiminnan ja invest. rahavirta 15 274 540,76 1 566 750-4 255 692-3 641 717 613 975 Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys -354 147,80-20 431 Antolainasaamisten vähennys 17 410,38 200 000 200 000 200 000 0 Ottolainauksen muutos (netto) -2 811 308,08-4 256 412 3 355 692 2 768 717-586 975 Oman pääoman muutokset 0,00 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset -10 638 685,89-67 198 700 000 673 000-27 000 Rahoituksen rahavirta -13 786 731,39-4 144 040 4 255 692 3 641 717-613 975 Rahavarojen muutos 1 487 809,37-2 577 290 0 0 0 Lainakanta 31.12** 35 222 110,78 30 965 699 34 321 391 33 734 416-586 975 Lainakanta 31.12.2016 poikkeaa talousarvion luvusta, koska tässä lainamäärä 31.12.2015 on todellinen. TILINPÄÄTÖSENNUSTEEN TPE16 RAHOITUSLASKELMAN PERUSTELUT Investointimenoennusteen pohjana on virastopäälliköiden ennuste. Tulos- ja rahoituslaskelma osoittaa aiemmasta poiketen velkaantumisen vähentyvän lievästi. RAHOITUSOSA 2
Keskusviraston virastopäällikkö Keskusviraston tammi elokuun toimintaraportti VAALIT Keskusviraston tehtäväalueitten toimintakate muodostunee 379 000 paremmaksi arvioidusta. Talousarvion 8 kk:n toteuman perusteella keskusviraston toimintatuotot ylittynevät 818 000. Tämä muodostuu mm. ennakoitua paremmista tontinmyyntituloista, keskusvaraston myyntituloista, sopimussakon hyvityksenä kaupungille luovutetut tontin arvosta sekä Kelan ennakoitua suuremmasta korvauksesta työterveyshuollon kustannuksista (Kv 5.9.2016). Toimintamenot ylittynevät 440 000. Tämä aiheutuu hankintatoimen/keskusvaraston materiaalihankinnoista, tietohallinnon lisenssivuokrien korottumisesta sekä kaupungin etuosto-oikeuden käyttämisestä aiheutuneista kustannusten korvauksista. Aikaan suhteutettuna menot ovat kehittyneet etupainotteisesti tietotekniikan, hankintatoimen sekä KOM Myyntivoiton/ -tappion tehtäväalueilla. Hankintatoimen tulojen ja menojen ylittymiset aiheutuvat Sataman siirtoviemärityöstä, joka ei ollut hankintatoimen tiedossa vuoden 2016 talousarvion valmistelun yhteydessä. Keskusvaraston myyntitulot ennakoidaan muodostuvan 220 000 ennakoitua suuremmiksi. Menopuolella vastaava summa näkyy varaston välittämien tavaroiden hankintakustannuksina (- 220 000 ). Rahatoimen 30 000 :n ylitys palvelujen ostoissa liittyy taloushallinnon ohjelmistohankinnan suunnittelukustannuksiin. Tietohallinnossa suhteellinen ylitys johtuu alkuvuonna maksuun tulleista lisenssimaksuista sekä jäsenmaksuista. Tietohallinnon osalta on olemassa menojen ylitysuhka Microsoft lisenssien hinnankorotusten seurauksena. Henkilöstömenot Keskusviraston henkilöstökulut ovat n. 9 % (200 000 ) pienemmät verrattuna vastaavan ajankohdan henkilöstömenoihin vuonna 2015. Suurin kustannussäästö muodostuu palkoista ja palkkioista (180 000 ). Muut henkilösivukulut ovat noin 4 % (4 000 ) ja eläkekulut 4 % (24 000 ) pienemmät kuin vastaavana ajankohtana vuonna 2015. Vakinaisen henkilökunnan tilalle on palkattu sijaisia ja tilapäisten henkilöiden osuus on vähentynyt. Osa vapautuneista vakansseista on jätetty täyttämättä. Erilliskorvausten määrä on selkeästi vähentynyt. Varhaiseläkemaksut ovat kasvussa. Investointimenot Investointitulot ennakoidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Investointituloihin on lisätty sopimusakkona kaupungille siirtynyt tontti Tammiston alueella (250 000 ). Vuonna 2016 ei ole vaaleja. Toimintakuluissa on henkilöstömenoissa vähennyksenä takaisin peritty vaalitoimitsijan palkkio ja osuus vaalitoimitsijan varhe -maksusta. Palveluihin on vyörytetty sisäisiä ICTja puhelinkuluja. KAUPUNGINVALTUUSTO Toiminta ja talous ovat talousarvion mukaista. Ensimmäinen talouden ja toiminnan raportti annettiin valtuustolle syyskuussa. Kaupunginvaltuusto päätti 6.6.2016 kokouksessa pitää kaupunginvaltuutettujen määrän ennallaan tulevalla vaalikaudella. KAUPUNGINHALLITUS Hallinto Toiminta on talousarvion mukaista. Kaupunginhallituksen tehtäväalueella on 170 000 euron ylitysuhka asiantuntijapalkkioissa (asianajokustannukset). Pysäköintivirhemaksuja on muodostunut 10 300 ennakoitua enemmän. 3
Keskusviraston virastopäällikkö Asiahallinto Toiminta on ollut talousarvion mukaista. Toimintatuottojen oletetaan ylittyvän 3500 :lla (poikkeamislupamaksut). Menojen ja toiminnan osalta edetään suunnitellusti. Sisäiset toimistopalvelut Toiminta ja talous on suunnitellun mukaista. Tietohallinto Vahva etupainotteisuus ja ylitysuhka aiheutuu Microsoft lisenssien hinnankorotuksesta. Palveluostoja on kyetty vähentämään siten, että lopullinen ylitysuhka on 10 000 eur. Rahatoimi Rahatoimen tulobudjetti perustuu väärään arvioon siitä, kenelle perinnän kautta saatavat suoritukset tuloutetaan. Myös perinnän kulut ovat kasvaneet merkittävästi viime vuodesta. Taloushallinnon sovelluksen toimivuuden varmistaminen ja tilinpäätöksen laadintaan liittyvä koulutus ja konsultointi vaativat määrärahoja, joita ei ole budjetoitu. Hankintatoimi ja keskusvarasto Hankintatoimen tulojen ja menojen ylittymiset aiheutuvat Sataman siirtoviemärityöstä, joka ei ole ollut hankintatoimen tiedossa vuoden 2016 talousarvion valmistelun yhteydessä. Keskusvaraston myyntitulot ennakoidaan muodostuvan 220 000 ennakoitua suuremmaksi. Menopuolella vastaava summa näkyy varaston välittämien tavaroiden hankintakustannuksina. (-220 000 ). Myynti on jo päättynyt Sataman siirtoviemärityön osalta. Myynti oli Naantalin Satamalle ulkopuolista myyntiä. Henkilöstömenoissa ylitystä on 21 000 ennakoimattoman varhaiseläkemaksun lisäyksen vuoksi (varhaiseläkemaksu aiheutuu henkilön pitkäaikaisesta poissaolosta). Hankintatoimen keskusvaraston myynnin menopuolelle tilille 5590 on mahdollisesti kirjautunut virheellisesti menoja. Asia tarkastetaan ja tarvittaessa korjataan loppuvuonna. Varaston liikevaihto oli tammi-elokuussa yhteensä 838 948 euroa. Käyttöomaisuuden myyntivoitto ja tappio Talousarvion tontinmyyntitavoite ylittyy 300 000. Sopimussakkona Hartelalta tulleen tontin tuotto 277 000. Muihin toimintamenoihin on varattava 79 020 euroa Villan tilan etuosto-oikeuden käyttämisestä aiheutuviin kustannusten korvauksiin. Järjestelyerät Kohdentamattomat eläkemenoperusteiset maksut alittavat budjetin, 45000. Asfalttikartellioikeudenkäynnin asianajokuluissa on mahdollinen säästö 30 000. SUUNNITTELUJAOSTO YLEISJAOSTO SAARISTOLAUTAKUNTA Kaupunkisuunnittelu Osayleiskaavoista säästyy 20 000, koska Merimaskun ja Luonnonmaan osayleiskaavatyötä ei todennäköisesti saada etenemään suunnitellun aikataulun mukaisesti. Yleisjaoston talous ja toiminta ovat suunnitelman mukaisia. Toiminnan tuotot selviävät osin vasta Kelan tehtyä päätöksen työterveyshuollon kustannusten korvaamisesta eli vuoden 2017 puolella. Toimintakulut ovat talousarvion mukaisia. Henkilöstökulut ovat toteutuneet alle talousarvion, mikä johtuu työsuojelupäällikön tehtäväjärjestelyissä tapahtuneista muutoksista. Vuoden lopulla on odotettavissa henkilöstömenojen nousua. Saaristoasiat Toiminta on talousarvion mukaista. Tavoitteiden mukaisissa toimenpiteissä on edetty, mm. saaristolautakunnan toimeksiannosta on laadittu saariston palveluopas. 4
Perusturvajohtaja Sosiaali- ja terveystoimen tammi - elokuun toimintaraportti SOSIAALI- JA TERVEYSLAUTAKUNTA Kaupunginvaltuusto on 5.9.2016 hyväksynyt sosiaali- ja terveyslautakunnan talousarvioon 2016 määrärahaylityksiä erikoissairaanhoitoon 1 700 000 euroa, lapsiperheiden sosiaalityöhön 460 000 ja vammaispalveluihin 460 000 euroa. Tuloarvioylitystä hyväksyttiin suun terveydenhuoltoon 100 000 euroa. Elokuun talousarvion toteumaraportin mukaan tänä vuonna kasvanut palveluntarve voidaan kattaa valtuuston myöntämien muutosten puitteissa, mikäli uusia asiakkaita lastensuojelun sijaishuoltoon tai vammaispalvelujen kalliimpiin palveluihin ei tulisi. Aikuisten psykososiaalisten palvelujen mahdollinen talousarvion ylitystarve selviää vasta vuoden lopulla. Erikoissairaanhoidon menojen kasvun loppuvuonna 2016 odotetaan vähenevän (VSSHP:n elokuun kuntaraportin perusteella). Näin ollen koko sosiaali- ja terveyspalvelujen talousarvio pysynee muutetun talousarvion puitteissa. Aikuisten psykososiaaliset palvelut Aikuisten psykososiaaliset palvelut ovat toteutuneet talousarvion tavoitteiden ja perusteiden mukaisesti. Tehtäväalueen toimintatapoja on kehitetty kustannustehokkaaseen suuntaan, asumispalvelujen kilpailutus yhteistyössä Raision, Liedon, Kaarinan ja Akselikuntien kanssa on saatettu loppuun, kilpailutuksen seurauksena asumispalvelujen kustannusten odotetaan laskevan. Asumispalveluiden piiriin on tullut vuonna 2016 uusia asiakkaita enemmän kuin on saatu palveluiden piiristä pois. Erikoissairaanhoito ja muut ostopalvelut sairaanhoitopiiriltä Erikoissairaanhoito laskutetaan tasaerälaskutuksena. Todellinen käyttö on ollut elokuun lopussa 68,1 % mikä tasaisen toteuman periaatteella ennakoi sairaanhoitopiirin antaman talousarvion ylittymistä. Alkuvuoden voimakas kustannuskasvu näyttää tasaantuvan, joten valtuuston myöntämä 1 700 000 euron lisämääräraha vuodelle 2016 näyttäisi riittävän. Lapsiperheiden sosiaalityö Laitoshoitoon sijoitettuja lapsia ja nuoria on vuoden 2016 aikana ollut yhteensä 27, joista 1.7.2016 jatkuvat sijoitukset yhteensä 19 lapsen ja nuoren kohdalla. Perhehoidossa on vuoden 2016 aikana olut kaikkiaan 21 lasta, joista 19 jatkuvat vuoden 2016 loppuun saakka. Kokonaisuutena sijaishuollon hoitopäivät ylittyvät vuonna 2016 arvioidusta 2444 hoitopäivällä. Arvio ei lisäksi sisällä yhtään uutta sijoitusta loppuvuodelle 2016. Vammaispalvelut Vammaispalvelun loppuvuoden kustannuksia ovat kasvattamassa uuden Suovuoren asumisyksikön käyttöönotto. Hoito- ja vammaispalvelut Henkilöstömenot ja ostopalvelut on pystytty pitämään talousarvion puitteissa. Kotihoidon toiminnanohjausjärjestelmän avulla henkilöstöresurssi on saatu tehokkaampaan käyttöön. 1 2 työntekijän sijaistarve on onnistuttu hoitamaan siirtämällä henkilökuntaa tiimistä toiseen ohjelman osoittaman todellisen työvoimatarpeen mukaisesti. Elokuun talousarviototeutuman perusteella tarvetta talousarviomuutoksiin ei hoito- ja vanhuspalvelujen tehtäväalueella ole. 5
Sivistystoimen johtaja Sivistystoimen tammi-elokuun toimintaraportti SIVISTYSVIRASTO Tilinpäätösennuste: Sivistysviraston henkilöstökulut ovat kahdeksan kuukauden osalta viime vuoden vastaavan ajankohdan tasolla. Palkkamenot ovat noin 0,6 % viime vuoden vastaavan ajankohdan tasoa alhaisemmat ja tulevat selvästi alittamaan talousarvion. Tämän myönteisen kehityksen ovat syöneet huomattavasti ennakoitua suuremmat työttömyys- ja tapaturmavakuutusmaksut. Myönteinen kehitys on ensisijaisesti tapahtunut varhaiskasvatuksessa. Tilinpäätösennuste näyttää tässä vaiheessa siltä, että sivistystoimi kokonaisuudessaan tulee pysymään vuoden 2016 talousarviossaan. Perusopetuksen hankkeet lisäävät tuloja ja menoja noin 200 000 euroa, tulot ovat hankeperusteisia. TA 2016 TP 2016 ENNUSTE MUUTOS tulot 2 713 654 2 913 654 200 000 menot 36 778 445 36 978 445 200 000 netto 34 064 791 34 064 791 0 POIKKEAMAT: KOULUTUSLAUTAKUNTA Varhaiskasvatuksen tukitoimet Varhaiskasvatuksen tukitoimien käyttö oli alkuvuonna selvästi viimevuotista korkeammalla tasolla. Menot näyttivät kasvavan viime vuodesta noin 70 000 euroa. Lapsimäärä ja sitä kautta myös menot näyttävät kuitenkin kääntyneen laskuun eivätkä ole tällä hetkellä ylittämässä talousarviota varsinkin, kun otetaan huomioon heinäkuun alusta tapahtunut tuen määrän alentaminen 25 %. Oppilaan tuki- ja hyvinvointipalvelut Oppivelvollisuusikäisten erityistä tukea tarvitsevien lasten ja nuorten määrän arviointi ei ole vastannut toteutunutta kasvua/kehitystä. Kustannusten kasvu tehtäväalueella voidaan tämän hetkisen arvion mukaan kattaa sivistystoimen koko talousarvion sisältä. Investointimenot Perusopetuksen tablettien hankintaan varattu määräraha 150 000 euroa ei tämän hetken hintatasossa ole riittävä tavoitteen mukaiseen eli kahden ikäluokan tablettien hankintaan. Hankinnoista osa on rahoitettu koulujen käyttötaloudesta ja muusta irtaimen omaisuuden hankinnasta, joka aiheuttaa puutteita esitystekniikassa ja muissa opetusvälineissä ja tarvikkeissa. 6
Tekninen johtaja Ympäristöviraston tammi - elokuun 2016 toimintaraportti Toiminnan toteutuminen: Ympäristöviraston toiminta etenee kokonaisuutena suunnitellusti ja hyväksytyt strategiset ja operatiiviset tavoitteet ovat toteutumassa lukuun ottamatta asemakaavoituksen kaavoitus-ohjelman toteutumista koskevaa tavoitetta ja maankäytön tavoitetta saada Manner-Naantalin osayleiskaava vuonna 2016 valtuustoon. Talouden toteutuminen: Käyttötalous: Ympäristöviraston käyttötalous toteutuu pääosin muutetun talousarvion mukaisesti. Valtuusto on hyväksynyt viraston määräahoihin kuuden kuukauden raportissa esitetyt 224 000 euron lisäykset ja 117 500 euron tuloarvion vähennykset. Lisäksi teknisen lautakunnan päätöksellä on irtaimistoinvestointimäärärahasta siirretty käyttötalouteen investointirajan alittava osuus 8 700 euroa. Jo tehtyjen muutosten lisäksi konekeskuksen menot ovat toteutumassa noin 40 000 euroa yli talousarvion ja vastaavasti tulot ovat ylittymässä noin 60 000 euroa yli talousarvion. Määrärahan ja tuloarvion muutokset tullaan tekemään syksyn aikana. Elokuun toteutumaraportissa vesihuoltolaitoksen tulot näyttävät toteutuvan jonkin verran alle arvioidun. Tämä johtuu laskutusrytmin viivästymisestä uuden laskutus- ja kulutuksenseurantaohjelman käyttöön ottamisen vuoksi. Tilanne korjautuu syyskuun aikana. Vesihuoltolaitoksen toimintakate toteutunee noin 130 000 euroa talousarviota suurempana. Arvio perustuu siihen että teollisuuden veden ostot näyttävät toteutuvan arvioitua suurempina. Lisäksi syyskuussa liittyy uusi merkittävä jäteveden tuottaja vesihuoltolaitoksen asiakkaaksi. Tästä syntyy sekä menon, että tulon lisäystä. Määrärahan ja tuloarvion muutokset tullaan tekemään syksyn aikana. Investoinnit: Ympäristöviraston investointimäärärahoihin on hyväksytty yhteensä 436 000 euron lisäykset, näiden lisäksi Terveyskeskus hankkeelle tullaan esittämään 40 000 euron lisämäärärahaa. Muilta osin hankkeet toteutuvat pääosin talousarvion mukaisesti. 7