Kaupunginhallitus 88 23.02.2015 Kaupunginvaltuusto 34 30.03.2015 Vuoden 2014 talousarvion toteutuminen 5251/02.02.02/2015 KH 23.02.2015 88 Talous- ja strategiayksikkö 18.2.2015: Peruskaupungin vuoden 2014 talousarvio oli talousarviomuutosten jälkeen 6,8 milj. euroa alijäämäinen. Liikelaitokset ja rahastot huomioiden talousarvio oli 0,6 milj. euroa alijäämäinen. Vuoden 2014 alkuperäinen talousarvio oli pe rus kaupun gin osalta 6,2 milj. euroa alijäämäinen ja liikelaitokset ja rahastot huo mioiden talousarvio oli tasapainossa. Vuoden 2014 tilinpäätöksen ennakkotiedot ovat valmistuneet. Erityisesti eräiden kertaluonteisten erien johdosta kaupungin tulos muodostui talousarviossa ar vioi tua paremmaksi. Peruskaupungin tilikauden alijäämä on 0,5 milj. euroa. Liike lai tok set ja rahastot huomioiden tilikauden ylijäämä on 7,2 milj. euroa. Vuoden 2014 tulos on kaupungin päästrategiassa asetetun tavoitteen mukaisesti po si tii vi nen. Strategiassa asetettu velkakatto (40 % verotulojen ja val tion osuuksien summasta, 152 milj. euroa) ylittyy vuoden 2015 aikana. Vuoden lai na kannak si muodostuu ennakkotietojen mukaan 2 002 euroa/asukas. Ulkoisen toimintakatteen kasvu oli 3,6 %. Vuosikateprosentti oli 136 %. PERUSKAUPUNKI Käyttötalous on käyttötalousosan tulosalueen toimintakate lukuun ottamatta seuraavia ko ko nai suuk sia, joissa sitovuustaso on lueteltujen tulosalueiden toi min ta kat teiden summa: tulosalueet 210, 240, 270, 280 tulosalueet 710, 730 tulosalueet 850, 860, 870 ja 880. Lisäksi kaupunginvaltuuston nähden sitovaa on Joensuun Tilakeskus ta se yk sikön sekä sosiaali- ja terveyspalveluita tuottavan taseyksikön tilikauden tulos. Vuoden 2014 talousarvio käyttötalouden osalta oli 363,2 milj. euroa. To teu tumak si muodostui 360,1 milj. euroa. Käyttötalouden talousarvio alittui 3,1 milj. eu roa toteutumaprosentin ollessa 99,1 %. Toimintakate pieneni edellisvuoteen näh den 0,8 %. Kun Joensuun Tilakeskuksen muutos liikelaitoksesta ta se yk si köksi huomioidaan vuoden 2014 toimintakatteessa, toimintakatteen kasvu oli 3,5 %.
Vuon na 2013 toimintakatteen kasvu oli 1,1 %, kun ammattikorkeakoulun yh tiöittä mi sen vaikutus toimintakatteen kasvusta puhdistetaan. Kaikki toimialat toteutuivat kokonaisuutena talousarvion mukaisina. Kau pun ginval tuus ton asettamalla sitovuustasolla talousarvio kuitenkin ylittyi kau pun ginhal li tuk sen toimialalla työllistämisen (tulosalue 140) ja sosiaali- ja terveystoimen mak su osuuk sien (tulosalue 192) osalta, varhaiskasvatus- ja koulutuslautakunnan alu eel la koulutuspalveluiden (tuloalue 410) ja konservatorion (tulosalue 470) osal ta sekä vapaa-aikalautakunnan alueella hallintopalveluiden (tulosalue 610) osal ta. Kaupunginhallituksen toimialueen toteutuma oli kokonaisuutena 1,7 milj. euroa bud je toi tua parempi. Toteutumaa paransivat erityisesti myyntivoitot, joita kertyi 5,9 milj. euroa, kun talousarviossa myyntivoittojen määräksi oli arvioitu 3,5 milj. euroa. Työllistämisen tulosalueen talousarvion ylitys selittyy Kelalle mak setun työmarkkinatuen maksuosuuden kasvusta. Maksuosuus oli lähes 4,7 milj. euroa (talousarvio 4,2 milj. euroa) kasvun ollessa 12,3 %. Muut työllistämisen toimin not toteutuivat kokonaisuutena talousarviossa arvioitua pienempinä. Tu losalu eel le 192 kohdistettavat sosiaali- ja terveystoimen maksuosuudet ylittivät talous ar vion n. 0,9 milj. eurolla. Yhteistoiminta-alueelle kohdistettava maksuosuus ylit tyi 1,2 milj. eurolla, mutta vanhat eläkevastuut toteutuivat arvioitua pie nem pi nä. Sosiaali- ja terveyspalveluiden osalta oma palvelutuotanto alitti bud je toi dun, mutta erikoissairaanhoidon toteutuma ylitti arvioidun 2,5 milj. eurolla. Varhaiskasvatus- ja koulutuslautakunnan toteutuma muodostui kokonaisuutena 0,7 milj. euroa budjetoitua paremmaksi erityisesti päivähoidon hyvän ta lous ke hityk sen johdosta. Koulutuspalveluiden talousarvio ylittyi 0,8 milj. eurolla ja konser va to rion 0,1 milj. eurolla. Koulutuspalveluiden talousarvioylitys muodostui en na koi tua suuremmista kotikuntakorvauksista, koulukuljetuskustannuksista se kä eräistä pienemmistä, pääosin tukipalveluihin keskitetyistä kuluista. Kon serva to rion ylitys aiheutui tulojen jäämisestä talousarviota pienemmäksi. Vapaa-aikalautakunta pysyi kokonaisuutena talousarviossa. Hallintopalveluiden tu los alu een toteutuma oli kuitenkin runsaat 0,1 milj. euroa talousarviossa ar vioitua suurempi erityisesti ampumahiihdon maailmancupin ta pah tu ma jär jes te lykus tan nus ten sekä Carelicumin palveluiden arvioitua pienempien toi min ta tu lojen johdosta. Muut toimialat toteutuivat valtuuston sitovuustasolla. Merkittävimmin ta lous arvion alitti liiketoiminnan johtokunta, jonka toteutuma oli 0,3 milj. euroa bud jetoi tua parempi. INVESTOINNIT Talousarvion sitovuusmääräysten mukaan kaupunginvaltuuston nähden sitovaa ovat investointiosan tulosalueen menot lukuun ottamatta seuraavia tulosalueita, jois sa sitovuustaso on tulosalueiden menojen summa tulosalueet 410-490
tulosalueet 500-570 Joensuun Tilakeskus taseyksikön osalta on lisäksi määrätty, että sitovaa on inves toin ti oh jel man menot yhteensä. Muutetun talousarvion investointiosan menot olivat 45,0 milj. euroa. Toteutuma oli 40,1 milj. euroa. Investointien nettomenot olivat talousarvion mukaan 38,8 milj. euroa ja toteutuma 31,5 milj. euroa. Investointiosa toteutui kaupunginvaltuuston sitovuustasolla pääsääntöisesti talous ar vion mukaisesti tai hieman sitä paremmin. Tulosalueen 120 Yleishallinto in ves toin ti me not toteutuivat hieman talousarviossa arvioitua suurempina maanhan kin nan osalta, mutta vastaavasti investointituloja kertyi tonttien myynnin joh dos ta selvästi arvioitua enemmän. Investointimenojen talousarviossa ar vioitua pienempää toteutumaa selittää erityisesti Tilakeskuksen investointimenojen alit tu mi nen talousarvioon nähden. Myös yhdyskuntatekniikan investointimenot jäi vät talousarviossa arvioitua pienemmiksi. TULOSLASKELMA on tuloslaskelmaosan korkomenojen ja muiden rahoitusmenojen yh teis summa. Peruskaupungin tilikauden alijäämä on 0,5 milj. euroa. Toimintatuloja kertyi 716,8 milj. euroa ja toimintamenoja 1 080,2 milj. euroa. Toi min ta tu lo jen toteutuma oli 100,8 % ja toimintamenojen 100,2 %. Toi min taka te oli 360,1 milj. euroa toteutumaprosentin ollessa 99,1 %. Verotuloja kertyi kokonaisuutena 254,7 milj. euroa, kun talousarviossa ve ro tu loker ty mäk si arvioitiin 251,2 milj. euroa. Verotulojen kasvu oli 6,9 %. Kun ve ro prosen tin muutoksen vaikutus huomioidaan, kasvu oli 1,8 %. Sekä kunnallisvero- että yhteisöverokertymä ylittivät talousarvion. Kunnallisveroja kertyi lähes 2,6 milj. euroa talousarviossa arvioitua enemmän mm. loppuvuonna tehtyjen ti li tyksiä koskevien oikaisujen johdosta. Yhteisöverokertymä ylitti talousarvion 1,1 milj. eurolla. Kiinteistöverokertymä jäi arvioitua pienemmäksi. Valtionosuuksia kertyi vajaat 125,3 milj. euroa, noin 0,2 milj. euroa talousarviossa ar vioi tua enemmän. Talousarvio ylittyi vuodenvaihteessa valtionosuuksiin teh ty jen oikaisujen seurauksena (toteutuneet oppilas- ja muut suoritemäärät, kunnan ra hoi tus osuus). Rahoitustuotot ja kulut toteutuivat kokonaisuutena 0,6 milj. euroa budjetoitua pa rem min erityisesti matalana pysyneen korkotason johdosta. Rahoituskulut (kor ko me not ja muut rahoitusmenot) toteutuivat 0,7 milj. euroa talousarviossa ar vioi tua pienempinä. Peruskaupungin vuosikate oli 19,7 milj. euroa, kun talousarvion mukainen vuo sika te oli 12,3 milj. euroa.
Poistoja kertyi 18,8 milj. euroa ja arvonalentumisia kirjattiin 0,6 milj. euroa. Satunnaisiin tuottoihin kirjattiin hätäkeskuksen vuokrasopimuksen päät tä mi sestä saatu korvaus, 1,9 milj. euroa. LIIKELAITOKSET on liikelaitosten tuloslaskelman tilikauden tulos, toiminnalliset tavoitteet sekä liikelaitoksen maksama korvaus peruspääomasta. Kaikki liikelaitokset saavuttivat kaupunginvaltuuston niille asettamat tu lo ta voitteet. Liikelaitosten yhteenlaskettu tilikauden tulos oli 3,3 milj. euroa, kun ta lousar vion mukainen tavoite oli 2,35 milj. euroa. Liikelaitosten yhteenlaskettu yli jäämä tilinpäätössiirtojen jälkeen oli 3,1 milj. euroa. Pohjois-Karjalan pelastuslaitoksen tilikauden tulos ennen satunnaisia eriä ja varauk sia oli 0,11 milj. euroa talousarvion mukaisen tavoitteen ollessa 0,05 milj. euroa. Tilikauden ylijäämä tilinpäätössiirtojen jälkeen oli 0,2 milj. euroa. Joensuun Veden tilikauden tulos ennen satunnaisia eriä ja varauksia oli 3,1 milj. eu roa ja satunnaisten erien ja varausten jälkeen 2,7 milj. euroa. Talousarvion mukai nen tavoite ennen satunnaisia eriä ja varauksia oli 2,25 milj. euroa. Joensuun Työterveyden tilikauden ylijäämä ennen satunnaisia eriä ja varauksia oli 0,17 milj. euroa. Talousarviossa asetettu tavoite oli 0,05 milj. euroa. RAHASTOT Rahastojen tuottotavoite vuodelle 2014 0li 5,3 % ja tulostavoite 3,84 milj. euroa. Elin kei no ra has ton tulos oli 0,4 milj. euroa ja tulevaisuusrahaston ylijäämä ennen sa tun nai sia eriä ja varauksia 4,8 milj. euroa. Ylijäämä rahastosiirron jälkeen oli 4,2 milj. euroa. Peruskaupungin käyttötalouden, investointimenojen sekä tuloslaskelman to teutu mi nen sekä peruskaupungin, liikelaitosten ja rahastojen tuloslaskelmien yhteen ve to on liitteenä. Valmistelija: tilaajajohtaja Kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus ehdottaa, että kaupunginvaltuusto merkitsee vuoden 2014 talousarvion toteutumisen tiedok si. KV 34 Päätös: Hyväksyttiin yksimielisesti.
Ehdotus: Kaupunginhallitus ehdottaa, että kaupunginvaltuusto päättää että kaupunginvaltuusto merkitsee vuoden 2014 talousarvion toteutumisen tiedok si. Päätös: Hyväksyttiin keskustelutta yksimielisesti.