Talousarvion haasteet Eli muutamia avauksia jatkotyöhön
Lähtötilanne nyt Jos pidetään veroprosentin nostossa linja siinä, että nostetaan 1 prosenttiyksikkö, eli tasolla 21,5 ja kiinteistöveroihin ei puututa Niin viimeisimmän veroennustekehikon kautta (tullut syyskuussa ja lokakuussa tulee vielä yksi) elokuussa annettu raamissa ainakin 300 000 euroa liian positiivinen (tilityskäytäntömuutos tuloveroissa aiheuttaa)
Valtionosuudet, poistot ja verot Valtionosuuksien kohdalla voidaan 35 000 euroa budjetoida viimeisimpien laskelmien mukaan raamiin lisäystä Poistojen määrä on raamiin arvioitu taloussuunnitelman investointiohjelman mukaan ja jos investointeja saadaan vähennettyä, niin poistoista ehkä 50 000 pois (toimilla suurempi vaikutus vuoteen 2015) Verotulot sen sijaan lähes 400 000 liian suuret raamissa
Ja tässä sama siis lukuina Raamilaskelma 1000 Tp 2009 Tp 2010 Tp 2011 Tp 2012 Ta 2013 Raami Ta 2014 lokakuun tilanne ero ennuste voisi ehkä Verotulot 12955 12844 13096 13784 14310 15330 14940 +38 +200 -tuloverot 11426 11132 11404 12147 12570 13400 13050 +32 +200 -yhteisöverot 851 894 856 621 700 730 730 +4 -kiinteistövero 678 818 836 1016 1040 1200 1160 +2 Valtionosuudet 14460 15657 16043 17228 18200 18000 18035 0 Rahoitustulot ja -menot 191 160 41-8 -100-90 -90? +30 Rahoituserät yhteensä 27606 28661 29180 31004 32140 33240 32885 +38 +230 Poistot -897-949 -1003-1121 -1750-1530 -1450-80 -100 Toimintakate -25898-26790 -29303-30223 -30654-31730 -31435 +118 +330 Arvonalentumiset -5 Satunnaiset kulut Poistoerot 26 25 22 22 Vuosikate 1708 1871-123 781 1661 1510 1450 Tilikauden yli-/alijäämä +832 +947-1104 -318 +6 +10 0
Taloussuunnitelmavuodet hankalia
Verotuloilla saadaan rajallisesti
Alustavia K-S tietoja
Hankasalmi siis elikäs 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Uusi leikkaus /asukas Kokonaisvaikutus kumulatiivisesti meillä Lisäksi koko ajan vaikuttuu verotulotasaus muuto -118-23 -67-35 -7-9 640 000 765 000 1 130 000 1 320 000 1 355 000 1 400 000 n. 300 000 n. 300 000 n. 300 000 n. 300 000 n. 300 000 n. 300 000
Toimintakate ja raamiesitykset Toimintakate pienenee siis 225 000 250 000 euroa, jollei veroennuste kohene lokakuussa HANKASALMEN KUNTA korj.perusturva 8.10.2013 TALOUSARVIO 2014 RAAMIYHTEENVETO KÄYTTÖTALOUS Ta 2014 Ta 2014 Ta 2014 Ta 2014 Tuloarviot ja määrärahat, euroa Raami netto poikkeama poikkeama KESKUSVAALILAUTAKUNTA -5 000-5 000 0 0 % TARKASTUSLAUTAKUNTA -25 000-25 000 0 0 % KUNNANHALLITUS -2 150 000-2 051 468 98 532-4,6 % PERUSTURVALAUTAKUNTA -19 950 000-20 358 600-408 600 2,0 % SIVISTYSLAUTAKUNTA -9 150 000-9 280 199-130 199 1,4 % YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA -450 000-450 000 0 YHTEENSÄ -31 730 000-32 170 267-440 267 1,4 %
Muuta ulkopuolella tapahtuvaa? JYTEn erityistarkastus onko vyörytyserissä/suoritehinnoissa korjattavaa mahdolliset muutokset myös ensi vuoteen (vaikutus maksimissaan kymmeniätuhansia suuntaan tai toiseen!) 24.10 tarkastuksen tulokset ei vaikutuksia Sairaanhoitopiirin sopimusohjausneuvottelut kesken linjaako JYTE kunnat srh-piirille säästövelvoitetta, jolloin vaikutus taas voisi kymmeniätuhansia hiukan pienemmäksi ehkä muutenkin voimme budjetoida kuin on tarjous 17.10 sopimusohjausneuvottelujen jatko (78 000) 100 000 voidaan vähentää kulua
Mitä muuten sitten Aivan ensiksi odotimme, mitä hallintokunnista itsestään ehdotetaan ja miten nyt jouduimme ohjeistamaan uusien asioiden esille ottoa Muutosten tulee isolta osin olla sellaisia, että ne tuottavat pysyviä säästöjä Rakennemuutoksia ei (palveluja leikkaavia siis) esityksissä juurikaan ole vanhuspalveluketjun muutoksen lisäksi lähinnä on juustohöyläämistä
Ympäristötoimi (annettiin ohjeeksi) ja 100 000 pyydettiin karsimaan Sisäisten vuokrien taso vielä kerran käytävä läpi, sillä vuokrien nousut ovat niin huomattavia saatava lukuihin muutosta tai erittäin hyvät perustelut nyt laskettu todennäköisesti liikaa varman päälle (40 000 tiputettu lämmityksestä nyt 22.10 ) Ruokapalveluissa esitetään 9 %:n hinnannousua esim. kouluruokaan palkkojen nousu maltillista kuitenkin ja vaikka elintarvikkeiden hintoihin nousua, niin 9 % on paljon - uudelleen valmisteluun (tosin muistettava nykytaso tässä) tähän asti alibudjetoitu, ei voi muuttaa Koskien entisöintiprojektin jäihin laitto? Jätehuolto, voiko taksaa nostaa, kuluja karsia, nyt tuottaa tappiota (voittoa ei saa tehdä?) lautakunta 22.10 ei esitä, tälle vuodelle nostettu ja ensi vuonna uudelleen järjestelyt harkitaanko siltikin Vesimaksut? Lautakunta päätti korottaa 20 000 euron vaikutuksella/ muut taksat viemäritaksalla (+ 0,3 ) 43 000 euroa 100 000 saatu siis kasaan
Muuta ympäristötoimi Yksityisteiden avustuksiin lautakunta ei halunnut puuttua Lisäksi esittää 10 000 tuloa kaukolämpölaitoksen hoidon ja huollon hoidosta ongelmallinen (liikelaitos/yhtiö) Löydetäänkö muuta tehostettavaa???
Kunnanhallitus Raamin alle tehty esitys, mutta syytä tutkia vielä a) vesihuolto-osuuskuntien avustukset maksetaanko kerralla sittenkään, jos jaetaan kahdelle vuodelle, säästö 60 70 000 euroa - toteutettaneen b) Muut avustukset tutkitaan vielä c) Opiskelijastipendit (säästö niistä vasta jatkossa) toteutetaan 2015 poisto ja päätös nyt (2015 noin 30 000 säästö) d) Omaisuuden myynti (Vuokrahanka käynnistyy jo lokakuussa, muiden kiinteistöjen järjestys, maa- ja metsäomaisuus, sähköomaisuus) vuosien 2014-2016 aikana tavoitteeksi keskimäärin 100 000 euroa edellyttää sähköosakkaidenkin kaupaksi menoa tod.näk. ja silloin voi olla suurempi - toteutetaan e) Kunnan oman työllistämisen määrä pienemmäksi nyt budjetoitu kasvua siihenkin eli kymmen- kaksikymmentätuhatta voi nipistää ja edelleen työllistämme itse ja työllistämme yrityksiinkin
Kunnanhallitus siis Saa aikaan 100 000 tulolisäystä Vähentää kulujaan 100 000 euroa Muuten vedetty nyt aika tiukaksi (ainakin siis toiminnat)
sivistystoimi a) Kirjastoverkko (eritoten kirjastoauto) säästöpotentiaali kymmeniä tuhansia nyt esityksessä puolitus (jos kokonaan, niin lisäsäästö 35 000) b) Ristimäen esiopetus (ei iso vaikutus 2014 mutta jatkossa olisi suurempi) c) Kansalaisopiston opetuksen supistaminen (vaikuttaa tuloihinkin, eli nettosäästö pienempi) ei ollut tarkastelussa vielä? d) Avustajien tarve ja määrä eri kouluilla Hankasalmella on hyvä avustajaresurssi osin tarkastelussa ja sitä pitää jatkaa vielä e) Opetusryhmien koko/tuntikehys tarkastelussa nyt, mutta osalukuvuotisuuden tähden säästöt 2014 noin 20 000. 7-luokka vielä auki osin (voi tuoda lisää) Olennaista on supistus henkilöstömäärään nyt vielä sivistys 76 000 yli alkuperäisen raamin, mihin sen tulisi päästä
perusturva Mitä riskejä nyt tehtyyn esitykseen sisältyy, miten ne hallitaan? - lähinnä tällä tarkoitetaan terveyskeskussairaalapalvelujen varauksen riittävyyttä (nyt yli 1/3 karsittu JYTEn arviosta) 1 / 2 päiväkeskusta tulisiko kyyditseminen yhteen halvemmaksi mitä muuta käyttöä tiloille? tätä ollaan toteuttamassa ja arvioitu säästö 25 000 Hoivapalveluiden johtamisjärjestelyt (päiväranta, kotiranta, hoivasairaala, Metsätähti) hoivapalvelujen järjestelyissä lykätään Metsätähden ympärivuorokautistamista odottamaan kokonaismuutosta Petussa säästöä nyt 100 000 erikoissairaanhoito ja 100 000 oma toiminta sosiaalitoimen puolella yht. 200 000 alkuperäiseen esitykseen nähden
investoinnit Isot liikuntainvestoinnit jäihin toistaiseksi paitsi jos saadaan tukipäätös Monitoimitaloon sekin todennäköinen aikaisintaan 2015 Muutoin uusia kohteita ohjelmaan vain suurella harkinnalla ja kaikki vanhat käydään tarkkaan läpi pyritään pitämään taso sellaisena että vieraan pääoman määrä kasvaa ennakoitua vähemmän ja poistot pienempinä Tällöin paitsi poistot, niin myös rahoitusmenot toteutuvat ennakoitua pienempinä tavoite poistoissa yli 50 000 leikkausta vuodelle 2014 alkuperäiseen arvioon nähden
Esityksen loppua kohden Edellä oli lokakuun alun esimerkkilistaa, (josta silloin todettiin, ettei vielä riitä edes yksinään ja kaikki edellä ei voi johtaakaan säästöihin tai niitä ei haluta toteuttaa) Vaikeita ratkaisuja on pakko tehdä ja samalla muistaa, että joku toinen leikkaisi palveluistamme vielä enemmän nyt tämän koonnin pohjalta käynnistyy jatkotyö vuoden 2014 TA:n suhteen ja sitä jatketaan 2015 2017 talouden tasapainottamisohjelmalla
* poikkeamassa otettu huomioon, että toimintakate voisikin olla vain 31 435 000, eli 295 000 pienempi, kuin alun perin * ero tavoitteeseen lokakuun lopussa 155 000 euroa, oletuksella, että ympäristö löytää vielä keinot 100 000 säästöön omassa toiminnassaan oikeasti. * Ero 85 000 mahdolliseen toimintakatteeseen, jos sivistys saa alkuperäiseen raamiinsa joka mahdollista * palkat hieman liian suurina, verot ehkä varovasti, rahoitustulot/menot voivat olla hieman parempia toisaalta terveyskeskussairaalahoidon riski ja mihinkään ennakoimattomaan ei määrärahavarausta ja säästöpaineet jatkuvat --- tuo 85 000 ainakin vielä otettava kiinni TALOUSARVIO 2014 RAAMIYHTEENVETO KÄYTTÖTALOUS Ta 2014 lokakuun Ta 2014 uudet Tuloarviot ja määrärahat, euroa Raami alkuesitys poikkeama esitykset KESKUSVAALILAUTAKUNTA -5 000-5 000 0-5000 TARKASTUSLAUTAKUNTA -25 000-25 000 0-25000 KUNNANHALLITUS -2 150 000-2 051 468 98 532-1 850 000 PERUSTURVALAUTAKUNTA -19 950 000-20 358 600-408 600-20 160 00 SIVISTYSLAUTAKUNTA -9 150 000-9 280 199-130 199-9 200 000 YMPÄRISTÖLAUTAKUNTA -450 000-450 000 0-350000 YHTEENSÄ -31 730 000-32 170 267-735 267* 31590000
Mitä nyt Käytännössä perusturvan esitys kaikista tiukin suhteessa viime vuosien toteumaan samoin KH:n Leikkauksia löydyttävä sivistyksestä ainakin raamin tasolle Seuraaville vuosille myös perusturvaa leikattava