Kaupunginhallitus 90 30.03.2015 Varainhoitovuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen 38/201/2015 Kaupunginhallitus 30.03.2015 90 Kuntalain 68 :n 1 momentin mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston kä si teltä väk si kesäkuun loppuun mennessä. Kuntalain 68 :n 2 momentin mukaan ti lin pää tök seen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liittee nä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker to mus. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oi keat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta ase mas ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Mai ni tun pykälän 4 momentin mukaan tilinpäätöksen allekirjoittavat kun nan hal li tuk sen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari. Kuntalain 68a :n 1 momentin mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodos taa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä kon ser niti lin pää tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilin pää tös. Kuntalain 68a :n 2 momentin mukaan konsernitilinpäätös laa ditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yh dis tel mä nä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoitus las kel ma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja nii den käytöstä tilikauden aikana. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan kon ser ni tu los las kel ma ja konsernin rahoituslaskelma saadaan jättää laa timat ta, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä välittömästi edeltäneeltä tili kau del ta tytäryhteisöjen yhteenlaskettu liikevaihto tai sitä vastaava tuotto on alle 200.000 euroa. Konsernituloslaskelma ja konsernin ra hoi tus las kel ma on kuitenkin aina laadittava, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä vä littö mäs ti edeltäneeltä tilikaudelta tytäryhteisöjen taseiden yhteenlaskettu ar vo on ylittänyt yhden kolmasosan kuntakonsernin päättynyttä tilikautta edel täneen tilikauden tasearvosta. Konsernitilinpäätöksen laatimisesta on työ- ja elinkeinoministeriön kir jan pito lau ta kun nan kuntajaosto antanut yleisohjeen vuonna 2009. Yleisohjeen mu kaan kunnan konsernitilinpäätös laaditaan kunnan ja sen tytäryhteisöjen se kä niiden kuntayhtymien, joissa kunta on jäsenenä, tilinpäätösten yh dis telmä nä. Lisäksi kunnan konsernitilinpäätökseen yhdistellään kon ser ni yh tei söjen omistusosuutta vastaava määrä osakkuusyhteisöjen voitosta tai tap pios ta sekä oman pääoman muutoksesta (KPL 6 luku 12 ). Osak kuus yh tei sö jen tietojen yhdistelyssä noudatetaan olennaisuuden periaatetta. Kuntalain 69 :n 1 momentin mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vi tys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden
to teu tu mi ses ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liit tyvis tä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kun ta konser nin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa. Kuntalain 69 :n 2 momentissa todetaan, että jos kunnan taseessa on kat tama ton ta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden ta sapai no tuk sen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan ta lous suun nitel man ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kun ta lain 69 :n 3 momentin mukaan kunnanhallituksen on toi min ta ker tomuk ses sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Viitasaaren kaupungin konsernitilinpäätös tilikaudelta 2014 on valmistunut. Kunta Kunnan ulkoiset kokonaistulot olivat 79.972.000 euroa ja ulkoiset ko ko naisme not olivat 78.923.000 euroa. Kokonaistuloista oli valtionosuuksien osuus 28,5 % (29,7 % vuonna 2013), verotulojen osuus 26,9 % (27,6 % vuon na 2013), varsinaisen toiminnan toimintatuottojen osuus 38,2 (42,6 % vuon na 2013) ja muiden tuloerien osuus 6,4 % (0,1 % vuonna 2013). Ulkoisista kokonaismenoista oli varsinaisen toiminnan toimintakulujen osuus 93,5 % (92,9 % vuonna 2013), investointimenojen osuus 3,6 % (4,1 % vuonna 2013) ja muiden menoerien osuus 2,9 % (3 % vuonna 2013). Käyttötalouden ulkoisia toimintatuloja saatiin 30.535.000 euroa (32.184.000 euroa vuonna 2013) ja ulkoisia toimintamenoja oli 71.718.000 eu roa (73.380.000 euroa vuonna 2013), joten toimintakatteeksi muodostui -41.183.000 euroa (-41.596.000 euroa vuonna 2013). Toimintatuottoja 2014 saatiin 252.820 euroa arvioitua vähemmän ja toi minta ku lu ja oli 2.714.843 euroa arvioitua vähemmän, joten toimintakate parani 2.462.023 euroa arvioitua enemmän. Verotuloja saatiin 21.543.306 euroa (20.888.284 euroa vuonna 2013) ja nii tä saatiin 234.306 euroa arvioitua enemmän. Valtionosuuksia saatiin 22.820.000 euroa (22.488.000 euroa vuonna 2013) ja niitä saatiin 157.442 eu roa arvioitua enemmän. Vuosikate oli 3.115.079 euroa positiivinen eli 459 euroa/asukas. Vuonna 2013 vuosikate oli 1.652.000 euroa positiivinen eli 227 euroa/asukas. Tilikauden tulos (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) oli 764.015 euroa po si tii vi nen (vuonna 2013 783.837 euroa negatiivinen). Vuoden 2014 ti likau den ylijäämäksi muodostui 764.016 euroa (vuona 2013 ylijäämää muodos tui 16.162 euroa rahastojen muutoksen seurauksena). Taseessa on ker ty-
nyt tä ylijäämää tilikauden lopussa 11.364.833 euroa eli 1.653 per asukas, mu kaan lukien aikaisemmat ylijäämät ja tilikauden ylijäämä. Oma va rai suusas te nousi 48,40 prosenttiin (vuonna 2013 omavaraisuusaste oli 47,82 prosent tia). Investointien nettohankintamenot olivat +2,1 miljoonaa euroa eli 318 euroa/asu kas, toisin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan lyhennyksiä, korko ja ja poistoja saatiin maksettua tulorahoituksella. Poistot olivat 2.351.000 eu roa vuonna 2014 ja 2.346.000 euroa vuonna 2013. Lainojen määrä oli 31.12.2014 yhteensä 27.920.000 euroa eli 4021 euroa/asu kas (vuoden 2013 lopussa lainoja oli yhteensä 26.242.000 euroa eli 3806 euroa/asukas Konserni Viitasaaren kaupungin kirjanpidollisen kuntakonsernin vuonna 2014 muodos ti vat: - emoyhteisö Viitasaaren kaupunki - tytäryhteisöt Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy, Wiitaseudun Energia Oy, Vii ta saa ren Koulutuskiinteistö Oy, Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy sekä Keski tien Kauppakiinteistö Oy - kuntayhtymät Keski-Suomen liitto, Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ky se kä Äänekosken ammatillisen koulutuksen ky - osakkuusyhtiöt Witas Oy, As. Oy Pihkurinsuu, Pohjoisen Keski-Suomen Verk ko pal ve lut Oy sekä Viitasaaren Liikennekiinteistö Oy. Olennaisuuden periaatteita noudattaen osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty kau pun gin konsernitaseeseen. Konsernin ulkoiset toimintatuotot olivat 51.708.840 euroa (52.868.670 euroa vuonna 2013). Ulkoiset toimintakulut olivat 90. 455.709 euroa (92.387.855 euroa vuonna 2013). Toimintakate oli -38.746.868 euroa (- 39.519.184 euroa vuonna 2013). Vuosikate oli positiivinen 5.272.987 eu roa. Tilikauden tulos (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) oli 697.431 euroa po si tii vi nen (-951.585 euroa negatiivinen vuonna 2013). Ti lin pää tös siir to jen jälkeen tilikauden ylijäämä vuonna 2014 oli 647.006 euroa (46.249 eu roa vuonna 2013). Konsernitaseessa on kertynyttä ylijäämää tilikauden lopussa 7,5 miljoonaa eu roa eli 1.106 euroa/asukas mukaan lukien aikaisemmat ylijäämät ja ti likau den ylijäämä. Investointien nettohankintamenot olivat +2 miljoonaa euroa vuonna 2014 eli 259 euroa/asukas, toisin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan ly hen nyksiä, korkoja ja poistoja saatiin maksettua tulorahoituksella.
Konsernin lainakanta oli vuoden 2014 lopussa 47.768.842 euroa eli 7.039 eu roa/asu kas (vuoden 2013 lopussa 47.721.007 euroa eli 6.921 euroa / asukas). Liitejakelu: - Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus 2014 Lisätiedot: Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä, puh. 044 459 6820 ja kau pungin joh ta ja Janne Kinnunen puh. 044 459 7300. Ehdotus Kaupunginjohtaja: Kaupunginhallitus päättää 1. hyväksyä toimintakertomuksen ehdotetun mukaisena varainhoitovuodelta 2014; 2. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2014 tilinpäätöksen; ja 3. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tar kas tus lau takun nan arvioitavaksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittavat vah vis tus il moi tus kir jeen. ----- Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä esitteli vuoden 2014 tilinpäätöksen hal li tuksel le kokouksessa todeten mm. seuraavaa: - Toimialojen omat toimintatuotot ylittivät budjetoidun. Toimintatuotot koko nai suu des saan jäivät alle budjetoidun, johtuen perusturvalautakunnan saamis ta myyntituotoista kunnilta ja kuntayhtymiltä. Myyntituottojen jää mi nen alle budjetoidun selittyy Pihtiputaan kunnan maksamista pe rus tur va me noista, jotka jäivät selvästi alle budjetoidun. - Toimintakulujen osalta kaikki merkittävät kululajit alittivat talousarvion. Hen ki lös tö ku lu jen osalta alitusta tapahtui 874.000, ostopalveluiden to teuma oli 1,4 milj. alle budjetoidun, avustukset jäivät alle budjetoidun 432.000, muiden toimintakulujen kokonaissumma oli 61.000 alle bud jetoi dun. - Toimintakate edelliseen vuoteen verrattuna parani, ja oli 2,5 milj. pa rempi kuin talousarviossa ennakoitiin. - Vuosikate oli 3 milj. euroa talousarviota parempi, johtuen toimintakatteen jää mi ses tä alle budjetin ja valtionosuuksien ja verotulojen ennakoitua parem mas ta kehityksestä. - Verotulojen kasvu johtuu edellisinä vuosina tehtyjen veroprosentin ko rotuk sis ta.
- Kasvu edelliseen vuoteen 655.000 euroa ja kasvu talousarvioon nähden 234.000 euroa. - Valtionosuudet kasvoivat edelliseen vuoteen verrattuna 332.000 ja kasvua talousarvioon verrattuna tuli 157.000 euroa - Tilikauden ylijäämä on 764.015 euroa ja tämä saavutettiin ilman kir jan pidol li sia kikkailuja. - Asukasluku laski edelleen(-109), kuten muinakin vuosina. - Työttömyysprosentti kasvoi, ja oli hieman korkeampi, mitä Kes ki-suo messa keskimäärin. - Viitasaaren kaupungin rahoituslaskelma osoittaa, että kunnan normaalin toi min nan rahoitus on kunnossa ja kunta ei joudu ottamaan lainaa toi min nan pyörittämiseksi. - Toimialojen kannalta vuosi oli menestyksellinen ja toimintakatteella mi tattu na kaikki toimialat paransivat tulostaan. Toimiala: Toimintokate Säästö Yleishallinto 4,4 milj. 247.000 Perusturva 27,7 milj. 746.000 Sivistys 10,2 milj. 949.000 Tekninen 173.000,- 317.000 Ympäristö 365.000,- 56.000 Päätös Kaupunginhallitus päätti 1. hyväksyä toimintakertomuksen ehdotetun mukaisena varainhoitovuodelta 2014; 2. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2014 tilinpäätöksen; ja 3. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tar kas tus lau takun nan arvioitavaksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittivat vah vis tus il moi tus kir jeen. Merkitään, että talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä oli hallituksen kuultavana tämän asian käsittelyn aikana klo 18.44-19.05 Muutoksenhaku Toimenpiteet Muutoksenhakukielto Ote + tilinpäätös tilintarkastaja, otteet tarkastuslautakunta, talousjohtaja, kau pun gin sih tee ri