HANGON KAUPUNKI HANGÖ STAD KONSERNITILINPÄÄTÖS KONCERNBOKSLUT 2010
TASEKIRJA BALANSBOK SISÄLLYSLUETTELO INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sivu - Sida TOIMINTAKERTOMUS VERKSAMHETSBERÄTTELSE - Olennaiset tapahtumat ja kokonaistalouden kehitys - Kaupunginjohtajan katsaus - Stadsdirektörens översikt 1-4 - Taloudellinen katsaus - Ekonomisk översikt 5-11 TOTEUTUMISVERTAILUT FÖRVERKLIGANDET - Tavoitteiden toteutuminen/ tulosalueittain Redogörelse för hur målen uppnåtts/ resultatområde 12-81 - Käyttötalouden toteutuminen Driftsekonomins utfall 82-83 - Tuloslaskelman toteutuminen Resultaträkningsdelens utfall 84 - Investointien toteutuminen Investeringsdelens utfall 85-93 - Rahoituslaskelman toteutuminen Finansieringsdelens utfall 94-95 TILINPÄÄTÖSLASKELMAT BOKSLUTSKALKYLER - Tuloslaskelma - Resultaträkning 96 - Rahoituslaskelma - Finansieringsanalys 97 - Tase - Balans 98-99 - Konsernitilinpäätös - Koncernbokslut 100-103 LIITETIEDOT NOTER Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot-noter angående tillämpade bokslutsprinciper i bokslutet 104-105 - Tuloslaskelman liitetiedot - Noter till resultaträkningen - Toimintatuotot Verksamhetsintäkter 106 - Verotulojen / Valtionosuuksien erittely Specificering av skatteinkomster / statsandelar 106 - Satunnaiset erät Extraordinära poster 107 - Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista -Redogörelse för grunderna av avskrivn 107 - Pakollisten varausten muutokset - Förändringar av avsättningar 108 - Myyntivoitot / tappiot Försäljningsvinster / förluster 108 - Osinkotuottojen ja peruspääoman korkotuottojen erittely Specifikation av ränta på grundkap. 108 - Erittely poistoeron muutoksista Specifikation av ändring i avskrivningsdifferens 108 - Taseen liitetiedot - Noter till balansräkningen - Tiedot pysyvistä vastaavista tase-eräkohtaisesti Uppgifter om bestående aktiva per balanspost 109 - Omistuksia muissa yhteisöissä Innehav i andra samfund 110 - Saamisten erittely - Specifikation över fordringar 110 - Siirtosaamiset Resultatregleringar 111 - Oman pääoman erittely Specifikation av det egna kapitalet 111 - Pitkäaikaiset velat Långfristiga skulder 111 - Pitkä- ja lyhytaikaiset velat Lång- o kortfristiga skulder 112 - Sekkilimiitti Checkräkningslimit 112 - Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Väsentliga poster som ingår i resultatregleringarna 112 - Elatustuen takautumissaatava Regressfordran för underhållsstöd 112 - Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Noter ang. säkerheter o avsvarsförbindelser - Leasingvastuut - Leasingansvar 113 - Vastuusitoumukset - Ansvarsförbindelser 113 - Henkilöstöä koskevat liitetiedot Noter över personal 114 - Liitetietojen erittely Specifikation av noter 115 - Konsernitaseen liitetiedot - Noter till koncernbalansräkningen 116-119 ERIYTETYT TILINPÄÄTÖKSET SÄRREDOVISADE BOKSLUT - Hangon satama - Hangö hamn 120-125 - Hangon vesi- ja viemärilaitos - Hangö vatten- och avloppsverk 126-131 ALLEKIRJOITUKSET UNDERSKRIFTER 132 GRAFIIKKA GRAFIK 133-139 LUETTELOT JA SELVITYKSET FÖRTECKNINGAR OCH REDOGÖRELSER - Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista - Förteckning över använda bokföringsböcker 140 - Käytetyt tositelajit - Använda verifikattyper 140
HANGON KAUPUNKI HANGÖ STAD TASEKIRJA BALANSBOK 31.12.2010
HANGON KAUPUNKI HANGÖ STAD TOIMINTAKERTOMUS VERKSAMHETSBERÄTTELSE 31.12.2010
Kaupunginjohtajan katsaus Lamavuosien 2008-09 jälkeen sekä yritysten että kuntien talous kehittyi v. 2010 ennakoitua myönteisemmin. Tällöin on kuitenkin huomattava, että lähtötaso oli erittäin alhainen, sillä bruttokansantuote laski edellisenä vuonna yli 8 %. Kuntien tulokset ovat ennakkotietojen mukaan talousarvioita paremmat. Syynä on paitsi kansatalouden nopea kohentuminen, myös se, että vuoden 2010 talousarviot valmisteltiin vuoden 2009 aikana erittäin synkkien talousennusteiden varjossa, joten arviot tulojen kehityksestä olivat erityisen varovaisia. Erot yksittäisten kuntien välillä ovat kuitenkin edelleen suuret, joten parantuneet keskiarvoluvut eivät kerro koko totuutta kuntien taloudesta. Myös Hangon talous kehittyi v. 2010 ennustettua myönteisemmin. Syitä on useita; eräät niistä olivat seurausta kansantalouden yleisestä toipumisesta, mutta osan selittää kertaluontoiset tapahtumat ja tulot sekä hyvin tehty työ. Talousarvion mukaan tilikauden tulos olisi ollut alijäämäinen 6,8 milj. euroa. Tulos oli alijäämäinen, mutta vain 0,2 milj. euroa. Siten tulos oli peräti n. 6,6 milj. euroa talousarviota parempi. Vuoden 2010 tulos oli kaupungin kokonaistalouden kannalta neutraali. On liian aikaista sanoa, merkitsikö vuosi 2010 Hangon talouden pysyvämpää käännettä parempaan. Hangon työttömyys jäi edelleen korkealle tasolle (joulukuussa 2010 10,5 %). Myös väestökehitys oli selvästi negatiivinen, -131 henkilöä (-1,4 %). Tästä syystä myös kunnallisveron tuotto jäi lievästi alle arvion. Lainamäärä kasvoi edelleen, mutta ei niin paljon, kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainaa tarvittiin mm. jäteveden puhdistamo- ja siirtoviemäri-investointeihin, yhteensä n. 5,0 milj. euroa. Myös myönteisiä asioita tapahtui. Toimintakulut jäivät alle arvioidun ja kasvoivat edellisestä vuodesta vain 1,6 %. Sataman toiminta kasvoi ennakoitua enemmän ja tulos, n. 1,8 milj. euroa, oli 1,2 milj. euroa arvioitua parempi. Lisäksi valtio myönsi harkinnanvaraista valtionosuutta 1,1, milj. euroa. Kaupungin kokonaishenkilöstö väheni 5 henkilöä 559:een, (edellisenä vuonna -19 henkilöä), mikä on osaltaan vaikuttanut myös talouteen. Hangolla on edelleen aikaisempina vuosina kertynyttä alijäämää yhteensä n. 11,5 milj. euroa. Vuoden 2010 tulos ei tätä vähentänyt, mutta ei myöskään merkittävästi kasvattanut (0,2 milj. euroa). Tavoitteena on alijäämän poistaminen vuoteen 2016 mennessä. Se edellyttää keskimäärin n. 2 milj. euron ylijäämää vuosittain vuosina 2011-16. Tämä tavoite sisältyy myös Hangon kaupungin ja valtiovarainministeriön edustajien yhdessä valmistelemaan raporttiin talouden tervehdyttämiseksi. Kaupunginvaltuusto hyväksyi raportissa esitetyt tavoitteet ja toimenpiteet 9.3.2011. Hangon elinvoima on useita vuosia jatkuneen väestön vähenemisen myötä heikentynyt. Monien yksityisten palvelu- ja muiden yritysten toi- 1
minta on vaikeutunut tai loppunut kokonaan. Hangon on uskallettava etsiä ja kannustaa uutta toimintaa ja yritystoimintaa samalla kun olemassa olevien teollisuuden, sataman ja matkailun toimintaedellytyksistä pidetään huolta ja niitä parannetaan. On syytä korostaa, että vuoden 2010 taloudellisesti tyydyttävä lopputulos aikaansaatiin rakentavassa ilmapiirissä. Vaikea lähtötilanne ei provosoinut sen enempää päättäjiä kuin henkilöstöäkään turhautumaan toiminnassaan. Lähivuodet edellyttävät samaa asennetta ja sitkeää työtä osittain ristiriitaisten tavoitteiden saavuttamiseksi; riittävän ja laadukkaan peruspalvelutason varmistamiseksi ja talouden tasapainottamiseksi. Jouko Mäkinen kaupunginjohtaja 2
Stadsdirektörens översikt Efter lågkonjunkturen 2008 09 utvecklades såväl företagens som kommunernas ekonomi 2010 positivare än uppskattat. Samtidigt bör dock observeras att utgångsnivån var mycket låg, eftersom bruttonationalprodukten föregående år sjönk med över 8 % procent. Enligt förhandsuppgifterna är kommunernas resultat bättre än budgeten. Orsaken är förutom en snabb förbättring av nationalekonomin, även det, att budgeterna för 2010 utarbetades i skuggan av mycket dystra ekonomiska utsikter under 2009, varför uppskattningarna av intäktsutvecklingen var speciellt försiktiga. Skillnaderna mellan de enskilda kommunerna är emellertid fortfarande stora, varför de förbättrade genomsnittstalen inte berättar hela sanningen om kommunernas ekonomi. Även Hangös ekonomi utvecklades 2010 positivare än uppskattat. Orsakerna är många; några av dem är en följd av nationalekonomins allmänna återhämtning, men en del förklaras av några engångshändelser och -intäkter samt väl gjort arbete. Enligt budgeten skulle resultatet uppvisa ett underskott på 6,8 milj. euro. Resultatet visade ett underskott, men endast med 0,2 milj. euro. Således var resultatet ca 6,6 milj. euro bättre än budgeten. Resultatet 2010 var med tanke på stadens helhetsekonomi neutralt. Det är för tidigt att säga, om 2010 innebar en bestående vändning av Hangös ekonomi till det bättre. Arbetslösheten i Hangö förblev ännu på en hög nivå (10,5 % i december 2010). Också befolkningsutvecklingen var klart negativ, - 131 personer (- 1,4 %). Därför blev också avkastningen av kommunalskatten lindrigt under det uppskattade. Lånemängden ökade fortfarande, men inte så mycket som man i budgeten hade förberett sig för. Man behövde lån för bl.a. investeringen för reningsverket och överföringsröret för avloppsvattnet, sammanlagt ca 5,0 milj. euro. Det inträffade även positiva saker. Verksamhetsutgifterna stannade under det uppskattade och ökade med endast 1,6 % från föregående år. Verksamheten i hamnen ökade mera än uppskattat och resultatet, ca 1,8 milj. euro, var 1,2 milj. euro bättre än uppskattat. Dessutom beviljade staten ett behovsprövat statsstöd på 1,1 milj. euro. Stadens totala personalantal minskade med 5 personer till 559 (föregående år med 19 personer), vilket även har inverkat på ekonomin. Hangö har ännu från tidigare år ett ackumulerat underskott på sammanlagt ca 11,5 milj. euro. Resultatet för 2010 minskade inte detta, men ökade (0,2 milj. euro) det inte heller märkbart. Målet är att avlägsna underskottet senast 2016. Det förutsätter i genomsnitt ett överskott på ca 2 milj. euro årligen åren 2011 16. Detta mål ingår också i den rapport som representanter för Hangö stad och finansministeriet tillsammans har utarbetat för att balansera ekonomin. Stadsfullmäktige godkände 9.3.2011 de i rapporten föreslagna målen och åtgärderna. 3
Hangös livskraft har i takt med befolkningsminskningen, som pågått under många år, försvagats. Många privatas tjänste- och övriga företagares verksamhet har försvårats eller upphört helt. Hangö måste våga söka och uppmuntra nya aktiviteter och företagsverksamhet samtidigt som redan befintliga industri, hamn och turism verksamhetsförutsättningar ombesörjs och förbättras. Det är all anledning att betona, att man fick till stånd det tillfredsställande slutresultatet för 2010 i en uppbyggande atmosfär. Det dåliga utgångsläget provocerade varken beslutsfattare eller personal att bli frustrerade i sin verksamhet. De närmaste åren förutsätter samma inställning och ihärdigt arbete för att uppnå delvis motstridiga mål; för att trygga en tillräcklig och högklassig basservicenivå och balansera ekonomin. Jouko Mäkinen stadsdirektör 4
Taloudellinen katsaus Yleistä Talousarvion täytäntöönpano Syksyllä 2008 alkanut maailmanlaajuinen taloustaantuma oli syvä, mutta siitä elpyminen on ollut odotettua nopeampaa. Satamatoiminta ja vientiteollisuus piristyivät selvästi jo vuoden 2010 aikana. Hangon työllisyystilanne parani vuoden 2010 aikana, mutta työttömyysaste on edelleen korkea (12/2010 10,5 %). Synkistä talousnäkymistä johtuen jouduttiin vuodelle 2010 tekemään huomattavasti alijäämäinen talousarvio (alijäämä oli 6,2 milj. euroa). Lähinnä suhdanteiden parantumisen ja onnistuneen kulukurin johdosta jäi tilikauden alijäämä kuitenkin varsin pieneksi (0,2 milj. euroa). Tilinpäätös näyttää 0,2 milj. euron alijäämää, josta kaupungin alijäämä oli 2,0, sataman ylijäämä 1,8 ja vesilaitoksen ylijäämä 0,1 milj. euroa. Tilikauden aikana tehdyt talousarviomuutokset jäivät melko pieniksi tuloarviota kasvatettiin 0,3 milj. euroa ja menoarviota 0,4 milj. euroa. Toimintatuotot kasvoivat edellisestä vuodesta 3,6 milj. euroa. Sataman tuotot kasvoivat 2,3 milj. euroa ja vesilaitoksen tuotot 0,2 milj. euroa. Myyntivoitot vuokratonteista ja kiinteistöistä kasvoivat 1,0 milj. euroa. Toimintatuotot ylittivät talousarvion 3,6 milj. eurolla. Ylitykset kertyivät lähinnä satamasta, + 2,1 milj. euroa, tonttimyynnistä, + 0,7 ja vesilaitokselta, + 0,4. Toimintakulujen kasvu saatiin pidettyä hyvin kurissa. Siitä huolimatta, että vuonna 2009 toteutettiin lähes koko henkilöstöä koskevat lomautukset, kasvoivat kulut vuonna 2010 vain 1,6 %. Kulujen vähäistä kasvua selittää myös vuoden 2009 kuluihin sisältynyt Orioninkadun lietekaatopaikan saneerausta varten tehdyn varauksen kasvattaminen 2,1 milj. eurolla. Kokonaiskulut jäivät kuitenkin 1,3 milj. euroa alle talousarvion. Erikoissairaanhoidon kulut alittivat talousarvion 1,2 milj. eurolla ja muut perusturvatoimen kulut 0,5 milj. eurolla. Talousarviossa kuluihin sisältynyt Orioninkadun kaatopaikkavarauksen kasvattaminen 0,7 milj. eurolla ei toteutunut. Sataman kulut ylittivät talousarvion 0,9 milj. eurolla. Määrärahapoikkeamat käyvät tarkemmin ilmi toimialakohtaisista talousarviovertailuista ja tavoitteiden toteutumista Vuoden 2010 verokertymä oli 36,3 milj. euroa kun budjetoitu summa oli 36,5 milj. euroa. Kunnallisveroa kertyi 31,4 euroa (budjetoitu 31,8). Yhteisöveroa kertyi 3,0 milj. euroa (budjetoitu 2,7). Kiinteistöveroa kertyi 1,9 milj. euroa (budjetoitu 1,9). Heikko työllisyystilanne vähensi kunnallisverotuloja, mutta suhdanteiden parantumisen lisäsi yhteisöverotuloja. Merkillepantavaa on, että kunnallisverotulot kasvoivat vain 0,1 milj. euroa edellisestä vuodesta, vaikka veroprosenttia korotettiin 1,5 % yksiköllä. Heikentynyt työllisyystilanne ja lisääntyneet verovähennysoikeudet söivät suuren veronkorotuksen jokseenkin 5
Taloudellinen tilanne kokonaan. Valtionosuudet ylittivät talousarvion 1,1 milj. eurolla, koska kaupunki sai hakemansa harkinnanvaraisen valtionosuuden korotuksen. Hangon kaupunki on velkaantunut huomattavasti erityisesti kolmen viimeisen vuoden aikana. Vuonna 2008 velkaantuminen johtui etupäässä suurista satamainvestoinneista, vuonna 2009 alhaisesta vuosikatteesta ja vuonna 2010 vesilaitoksen suurista investoinneista. Kaupungin korolliset velat ovat kehittyneet seuraavasti: 2001 25,5 milj. euroa (josta sataman osuus 8,2 milj. euroa) 2002 29,7 milj. euroa (josta sataman osuus 7,0 milj. euroa) 2003 32,7 milj. euroa (josta sataman osuus 5,8 milj. euroa) 2004 29,0 milj. euroa (josta sataman osuus 4,5 milj. euroa) 2005 26,9 milj. euroa (josta sataman osuus 3,2 milj. euroa) 2006 29,1 milj. euroa (josta sataman osuus 2,4 milj. euroa) 2007 32,7 milj. euroa (josta sataman osuus 1,5 milj. euroa) 2008 44,4 milj. euroa (josta sataman osuus 1,1 milj. euroa) 2009 49,1 milj. euroa (josta sataman osuus 0,7 milj. euroa) 2010 53,4 milj. euroa (josta sataman osuus 0,3 milj. euroa) Vaikka lainat lisääntyivät edellisestä vuodesta, korkokulut pienenivät, koska lyhytaikaisten lainojen viitekorot pysyivät hyvin alhaisina koko vuoden. Korkokulut pienenivät 1,5 milj. eurosta vuonna 2009 1,0 milj. euroon vuonna 2010. Nettorahoituskulut jäivät 0,5 milj. euroa alle talousarvion. Kaupungin taloudellinen tilanne on parantunut huomattavasti vuodesta 2009. Taakkana ovat kuitenkin edelleen aikaisempina vuosina kertynyt alijäämä ja suuret velat sekä korkea työttömyys. Vuositulos on saatava lähivuosina käännettyä selvästi ylijäämäiseksi, että alijäämä voidaan kattaa ja velkoja vähentää. Jotta velkoja saataisiin vähennettyä, pitäisi nettoinvestointien pysyä selvästi vuosikatetta pienempinä. Vuosikatteen kehitys: Kertyneen alijäämän kehitys: 2001 0,5 milj. euroa 4,0 milj. euroa 2002 3,4 milj. euroa 4,8 milj. euroa 2003 4,6 milj. euroa 3,9 milj. euroa 2004 3,5 milj. euroa 4,5 milj. euroa 2005 5,0 milj. euroa 3,4 milj. euroa 2006 4,7 milj. euroa 3,0 milj. euroa 2007 4,1 milj. euroa 4,0 milj. euroa 2008 3,1 milj. euroa 6,1 milj. euroa 2009 0,0 milj. euroa 11,5 milj. euroa 2010 5,6 milj. euroa 11,7 milj. euroa Kaupungilla oli vuoden 2009 lopussa 11,5 milj. euroa kertynyttä alijäämää. Kaupunginvaltuusto hyväksyi 9.6.2010 toimenpideohjelman talouden tasapainottamiseksi vuosina 2010 2016. Tämän ohjelman mukaan kertynyt alijäämä olisi katettu vuoden 2016 lopussa. Toimenpideohjelma tullaan 6
päivittämään vuosittain tilinpäätöksen valmistumisen jälkeen. Vuoden 2010 odotettua huomattavasti pienempi alijäämä helpottaa toimenpideohjelman toteuttamista. Ohjelman toteutuminen edellyttää ennen kaikkea määrätietoista toimintakulujen kasvun hillitsemistä ja joiltakin osin myös kulujen leikkaamista. Selonteko sisäisen valvonnan järjestämisestä Kaupunginhallitus on 29.4.2002 vahvistanut, 17.2.2003 tehdyin lisäyksin, sisäisen valvonnan ohjeen. Ohjeen mukaan kaupunginhallitus vastaa sisäisen valvonnan toimeenpanosta ja kaupungin korkein virkamiesjohto kantaa vastuun toimivan sisäisen valvonnan edellytysten luomisesta. Koko kaupungin kattava riskikartoitus, satamaa lukuun ottamatta, on tehty vuonna 2007. Riskikartoitus on tarkoitus päivittää vuoden 2011 aikana. Vakuutukset kilpailutettiin vuonna 2009 ja vuoden 2010 alusta vakuutuksia on täydennetty hallinnon vastuuvakuutuksella, keskeytysvakuutuksella, metsävakuutuksella ja koko henkilöstön matkavakuutuksella. Sisäistä valvontaa on vuosien 2009 ja 2010 aikana parannettu kehittämällä kulujen jaksotuskäytäntöä ja käynnistämällä osavuosiraportointi. Vuoden 2010 aikana hyväksyttyyn kaupungin kehittämisstrategiaan on kirjattu keskeiset kehittämistavoitteet ja mittarit niiden toteutumisen seuraamiseen. Tavoitteiden toteutumisen seurannassa ja varojen käytön valvonnassa ei ole havaittu tilikauden aikana olennaisia puutteita. Kaupunginhallitus toteaa, että sisäinen valvonta on vuoden 2010 aikana toiminut hyvin. Sisäisen valvonnan ohjeen soveltamisessa ei ole todettu puutteita. Kaupungin konsernivalvontaa on parannettu seuraamalla tiiviimmin tytäryhtiöiden toiminnan tuloksellisuutta ja taloudellista asemaa sekä ohjeistamalla ja aikatauluttamalla niiden raportointia. Vuoden 2011 talousarvioon on kirjattu myös tytäryhtiöille asetetut tavoitteet. Täydellinen konsernitilinpäätös sisältyy kaupungin tilinpäätökseen. Hangon kuntakonsernin rakenne on selvitetty sivulla 117. Kaupunginhallituksen ehdotus koskien varainhoitovuoden tulosta Kaupunginhallitus ehdottaa, että tilikauden tulos käsitellään niin, että suunnitelman mukainen poistoero 9.792,56 euroa tuloutetaan ja että alijäämä 196.911,75 euroa siirretään taseen kohtaan tilikauden voitto/tappio (aiempi alijäämä 11.512.669,02 euroa). Kaupungin taseen alijäämä on edelleen hieman kasvanut vuoden 2010 aikana. Kaupunginhallitus tulee laatimaan kunnallislain 65 mukaisesti ehdotuksen uudesta toimenpideohjelmasta talouden tasapainottamiseksi. Ohjelma käsittää vuodet 2011 2016 ja se esitetään kaupunginvaltuustolle kesäkuussa. 7
Ekonomisk översikt Allmänt Den globala, ekonomiska lågkonjunkturen som började hösten 2008 var djup, men återhämtningen från den har varit snabbare än väntat. Hamnverksamheten och exportindustrin återhämtade sig tydligt redan under 2010. Sysselsättningsläget i Hangö förbättrades under 2010, men arbetslöshetsgraden är fortfarande hög (12/2010 10,5 %). Budgetens förverkligande På grund av de dystra ekonomiska utsikterna var man 2010 tvungen att uppgöra en budget med ett märkbart underskott (underskottet var 6,2 milj. euro). Främst på grund av att konjunkturerna förbättrats och en lyckad kostnadsdisciplin blev räkenskapsperiodens underskott dock tämligen litet (0,2 milj. euro). Bokslutet uppvisar 0,2 milj. euro i underskott (stadens underskott var 2,0 milj. euro, hamnens överskott 1,8 och vattenverkets överskott 0,1). De ändringar som gjordes i budgeten under räkenskapsperioden blev rätt små inkomstbudgeten ökades med 0,3 milj. euro och utgiftsbudgeten med 0,4 milj. euro. Verksamhetsintäkterna ökade från föregående år med 3,6 milj. euro. Hamnens intäkter ökade med 2,3 milj. euro och vattenverkets intäkter med 0,2 milj. euro. Arrendetomternas och fastigheternas försäljningsvinster ökade med 1,0 milj. euro. Verksamhetsintäkterna överskred budgeten med 3,6 milj. euro. Överskridningarna skedde närmast i hamnen, + 2,1 milj. euro, av tomtförsäljningarna, + 0,7 och på vattenverket, + 0,4. Ökningen av verksamhetskostnaderna kunde bra hållas under kontroll. Trots att man under 2009 förverkligade permitteringar, som berörde nästan hela personalen, ökade kostnaderna 2010 endast med 1,6 %. Den ringa kostnadsökningen förklaras också av det att i kostnaderna för 2009 ingick en ökning av reserveringen som gjorts för Oriongatans slamavstjälpning med 2,1 milj. euro. Totalkostnaderna stannade dock 1,3 milj. euro under budgeten. Kostnaderna för specialsjukvården underskred budgeten med 1,2 milj. euro och grundtrygghetsväsendets övriga kostnader med 0,5 milj. euro. I budgeten ingick anslag för reservering av Orionsgatans avstjälpning med 0,7 milj som inte förverkligades. Hamnens kostnader överskred budgeten med 0,9 milj. euro. Avvikelserna i anslagen framgår noggrannare av den verksamhetsvisa budgetjämförelsen och förverkligandet av målen. Beskattningsutfallet 2010 var 36,3 milj. euro när den budgeterade summan var 36,5 milj. euro. Kommunalskatt inflöt 31,4 euro (budgeterat 31,8). Samfundsskatt 3,0 milj. euro (budgeterat 2,7). Fastighetsskatt inflöt 1,9 milj. euro (budgeterat 1,9). Det dåliga sysselsättningsläget minskade kommunalskatteintäkterna, men de förbättrade konjunkturerna ökade samfundsskatteintäkterna. Beaktansvärt är att kommunalskatteintäkterna ökade med endast 0,1 milj. euro från föregående år, trots 8
att skatteprocenten höjdes med 1,5 % enheter. Det försvagade sysselsättningsläget och de ökade skatteavdragsrätterna åt den stora skatteförhöjningen nästan helt. Statsandelarna överskred budgeten med 1,1 milj. euro, då staden erhöll den höjning av det behovsprövade statsstödet som staden ansökte om. Hangö stad har blivit skuldsatt, speciellt märkbart under de senaste tre åren. Skuldsättningen berodde 2008 i första hand på stora hamninvesteringar, 2009 på det låga årsbidraget och 2010 på vattenverkets stora investeringar. Stadens skulder med ränta har utvecklats på följande sätt: 2001 25,5 milj. euro (hamnen 8,2 milj. euro) 2002 29,7 milj. euro (hamnen 7,0 milj. euro) 2003 32,7 milj. euro (hamnen 5,8 milj. euro) 2004 29,0 milj. euro (hamnen 4,5 milj. euro) 2005 26,9 milj. euro (hamnen 3,2 milj. euro) 2006 29,1 milj. euro (hamnen 2,4 milj. euro) 2007 32,7 milj. euro (hamnen 1,5 milj. euro) 2008 44,4 milj. euro (hamnen 1,1 milj. euro) 2009 49,1 milj. euro (hamnen 0,7 milj. euro) 2010 53,4 milj. euro (hamnen 0,3 milj. euro) Trots att lånen ökade från föregående år, minskade räntekostnaderna, då de kortfristiga lånens referensräntor var mycket låga hela året. Ränteutgifterna minskade från 1,5 milj. euro 2009 till 1,0 milj. euro 2010. Nettofinansieringskostnaderna stannade 0,5 milj. euro under budgeten. Ekonomisk situation Stadens ekonomiska situation har förbättrats betydligt sedan 2009. Det underskott som samlats under tidigare år, de stora skulderna och den höga arbetslösheten är dock en börda. Årsresultatet måste under de närmaste åren fås att vända till klara överskott, så att underskottet kan täckas och skulderna minskas. För att skulderna kunde fås att minska, borde nettoinvesteringarna förbli klart lägre än årsbidraget. Utvecklingen av årsbidraget: Utvecklingen av det kumulativa underskottet: 2001 0,5 milj. euro 4,0 milj. euro 2002 3,4 milj. euro 4,8 milj. euro 2003 4,6 milj. euro 3,9 milj. euro 2004 3,5 milj. euro 4,5 milj. euro 2005 5,0 milj. euro 3,4 milj. euro 2006 4,7 milj. euro 3,0 milj. euro 2007 4,1 milj. euro 4,0 milj. euro 2008 3,1 milj. euro 6,1 milj. euro 2009 0,0 milj. euro 11,5 milj. euro 2010 5,6 milj. euro 11,7 milj. euro Staden hade i slutet av 2009 ett kumulativt underskott på 11,5 milj. euro. Stadsfullmäktige godkände 9.6.2010 ett åtgärdsprogram för att balansera ekonomin under åren 2010-2016. Enligt detta program ska det kumulativa underskottet vara täckt vid utgången av 2016. Åtgärdsprogrammet kommer 9
En utredning om organisering av intern kontroll att uppdateras årligen, efter att bokslutet färdigställts. Det betydligt lägre än väntade underskottet för 2010 gör det lättare att förverkliga åtgärdsprogrammet. Förverkligandet av programmet förutsätter framför allt att man målmedvetet stävjar en ökning av verksamhetskostnaderna och till en del även skär ner kostnaderna. Stadsstyrelsen har 29.4.2002 fastställt, med komplettering 17.2.2003, direktivet för intern kontroll. Enligt direktivet svarar stadsstyrelsen för verkställigheten av den interna kontrollen och stadens högsta tjänstemannaledning ansvarar för förutsättningarna att skapa en fungerande intern kontroll. En heltäckande riskkartläggning, förutom för hamnen, gjordes 2007. Avsikten är att riskkartläggningen ska uppdateras under 2011. Försäkringarna konkurrensutsattes 2009 och från början av 2010 har försäkringarna kompletterats med en ansvarsförsäkring för förvaltningen, en avbrottsförsäkring, en skogsförsäkring och en reseförsäkring för hela personalen. Den interna kontrollen har under 2009 och 2010 förbättrats med att utveckla kostnadernas periodiseringspraxis och med att inleda delårsrapportering. I den utvecklingsstrategi för staden som godkändes 2010 har antecknats de centrala utvecklingsmålen och mätarna för uppföljningen av hur de förverkligas. Vid uppföljning av förverkligandet av målsättningarna och vid övervakning av tillgångarna har man inte under räkenskapsperioden iakttagit väsentliga brister. Stadsstyrelsen konstaterar att den interna kontrollen under 2010 har fungerat bra. Vid tillämpningen av direktivet för intern kontroll har inte konstaterats brister. Stadens koncernövervakning har förbättrats genom att dotterbolagens verksamhetsresultat och ekonomiska ställning har följts upp tätare, för rapporteringen har utfärdats direktiv och tidtabeller. I budgeten för 2011 har även antecknats de mål som ställts för dotterbolagen. I stadens bokslut ingår ett komplett koncernbokslut. Strukturen för Hangö kommunkoncern finns förklarad på sidan 117. Stadsstyrelsens förslag gällande räkenskapsårets resultat Stadsstyrelsen föreslår att räkenskapsperiodens resultat behandlas så att avskrivningsdifferensen enligt plan 9.792,25 intäktförs och att underskottet 196.911,75 euro överförs till punkten räkenskapsperiodens vinst/förlust i balansen (tidigare underskott 11.512.669,02 euro). Underskottet i stadens balans har vidare vuxit en aning under 2010. Stadsstyrelsen kommer i enlighet med 65 i kommunallagen att utarbeta ett förslag till nytt åtgärdsprogram för att balansera ekonomin. Programmet omfattar åren 2011-2016 och det företes stadsfullmäktige i juni. 10
KOKONAISTULOT JA -MENOT 2010 TOTALA INKOMSTER OCH UTGIFTER 2010 TULOT - INKOMSTER % MENOT - UTGIFTER % Varsinainen toiminta-egentlig verksamhet Varsinainen toiminta Toimintatuotot-Verksamhetsintäkter 21 343 751,21 26,66 Toimintakulut 63 260 086,49 80,22 Verotulot-Skatteinkomster 36 295 747,36 45,34 - Valmistus oman käyttöön -333 967,49-0,42 Valtionosuudet-Statsandelar 11 558 082,00 14,44 0,00 0,00 Korkotuotot-Ränteintäkter 203 166,01 0,25 Korkokulut 1 006 113,84 1,28 Muut rahoitustuotot-övr. finansieringsintäkter 165 761,31 0,21 Muut rahoituskulut 49 608,72 0,06 Satunnaiset tuotot-extraordinära intäkter 0,00 0,00 Satunnaiset kulut 0,00 0,00 Tulorah. korjauserät-korrektivposter till int.tillförd.medel 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 - Käyttöom. myyntivoitot-försäljningsvinst -1 428 457,37-1,78 +/-Pakollisten varausten muutos 5 928,80 0,01 Investoinnit - Investeringar 0,00 - Käyttöomaisuuden myyntitappiot 0,00 0,00 Rahoitusosuudet inv.menoihin.-finansieringsandelar f.inv.utg 428 400,00 0,54 Investoinnit 0,00 Käyttöomaisuuden myyntitulot-försäljningsandelar av anl.tillg 1 485 299,02 1,86 Käyttöomaisuusinvestoinnit 8 663 950,07 10,99 Rahoitustoiminta-Finansieringsverksamhet 0,00 Rahoitustoiminta 0,00 Antolainasaamisten vähennykset-minskning av utlåningen 3 724,00 0,00 Antolainasaamisten lisäykset 517 308,00 0,66 Pitkäaikaisten lainojen lisäys-ökning av långfristiga lån 10 000 000,00 12,49 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 5 684 757,12 7,21 Lyhytaikaisten lainojen lisäys-ökning av kortfristiga lån 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0,00 0,00 Oman pääoman lisäykset-ökning av eget kapital 0,00 0,00 Oman pääoman vähennykset 0,00 Kokonaistulot yhteensä-totala inkomster s:lagt 80 055 473,54 100,00 Kokonaismenot yht-totala utgifter s:lagt 78 853 785,55 100,00 Kokonaistulo = ulkoiset varsinisen toiminnan ja investointien tulot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet Kokonaismeno = ulkoiset varsinaisen toiminnan ja investointien menot sekä rahoitustoiminnan rahan käyttö Sivu - Sida 11
HANGON KAUPUNKI HANGÖ STAD TOTEUTUMISVERTAILUT TABLÅER ÖVER BUDGETUTFALLET 31.12.2010
HANGON KAUPUNKI - HANGÖ STAD 01.01.2010-31.12.2010 (EUR) (HANGON KAUPUNKI) Tuloslaskelma lyhyt, 21.3.2011 60 000 000.00 60 000 000.00 50 000 000.00 50 000 000.00 40 000 000.00 40 000 000.00 30 000 000.00 30 000 000.00 20 000 000.00 20 000 000.00 10 000 000.00 10 000 000.00 0 0 0110 0210 0310 0410 0510 0610 0710 0810 0910 1010 1110 1210 TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = ed. vuosi TALGRAF TULOSLASKELMA -RESULTATRÄKNING JOULUKUU 2010 (EUR) JOULUKUU 2010 Budjetti JOULUKUU 2010 Toteutuma Poikkeama summa Käyttö% JOULUKUU 2009 Toteutuma TOIMINTATUOTOT-VERKSAMHETENS INTÄKTER Myyntituotot-Försäljningsintäkter 3 357 875.00 3 708 645.99-350 770.99 110.45 3 442 464.12 Maksutuotot-Avgiftsintäkter 2 612 750.00 2 615 794.83-3 044.83 100.12 2 500 196.99 Tuet ja avustukset-understöd o bidrag 979 720.00 827 243.18 152 476.82 84.44 1 649 384.27 Vuokratuotot-Hyresintäkter 4 603 260.00 5 236 781.33-633 521.33 113.76 4 872 682.94 Muut toimintatuotot-övriga verksamhetsintäkter 1 366 775.00 1 848 509.23-481 734.23 135.25 674 221.89 Valmistus omaan käyttöön-tillverkning för eget bruk 211 581.00 259 299.34-47 718.34 122.55 264 373.81 TOIMINTATUOTOT-VERKSAMHETENS INTÄKTER 13 131 961.00 14 496 273.90-1 364 312.90 110.39 13 403 324.02 TOIMINTAKULUT-VERKSAMHETENS KOSTNADER Henkilöstökulut-Personalkostnader -28 463 260.00-27 143 588.75-1 319 671.25 95.36-26 163 252.65 Palvelujen ostot-köptjänster -26 738 380.00-25 856 574.38-881 805.62 96.70-27 280 933.99 Aineet, tarvikkeet ja tavarat-material o förnödenheter -3 982 851.00-3 929 676.39-53 174.61 98.66-3 675 039.22 Varastojen lisäys/vähennys 0-10 592.31 10 592.31 0-928.88 Avustukset-Understöd -2 534 550.00-2 699 770.45 165 220.45 106.52-2 433 118.70 Vuokrakulut-Hyreskostnader -3 578 892.00-3 867 860.71 288 968.71 108.07-3 643 998.82 Muut toimintakulut-övriga verksamhetskostnader -37 800.00-102 820.23 65 020.23 272.01-83 182.48 TOIMINTAKULUT-VERKSAMHETENS KOSTNADER -65 335 733.00-63 610 883.22-1 724 849.78 97.36-63 280 454.74 TOIMINTAKATE-VERKSAMHETSBIDRAG -52 203 772.00-49 114 609.32-3 089 162.68 94.08-49 877 130.72 Verotulot-Skatteinkomster 36 493 000.00 36 295 747.36 197 252.64 99.46 35 231 092.77 Valtionosuudet-Statsbidrag 10 460 000.00 11 558 082.00-1 098 082.00 110.50 10 217 135.00 Rahoitustuotot ja -kulut-finansiella intäkter o kostnader 386 879.00 1 063 840.77-676 961.77 274.98 204 102.79 VUOSIKATE-ÅRSBIDRAG -4 863 893.00-196 939.19-4 666 953.81 4.05-4 224 800.16 Poistot ja arvonalentumiset-avskrivningar o nedskrivningar 0-1 836 018.47 1 836 018.47 0-1 985 430.03 TILIKAUDEN TULOS-RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -4 863 893.00-2 032 957.66-2 830 935.34 41.80-6 210 230.19 Poistoeron muutos-förändr. i avskrivn.differens 0 9 792.56-9 792.56 0 9 792.57 YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ-RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVER-/UNDERSKOTT -4 863 893.00-2 023 165.10-2 840 727.90 41.60-6 200 437.62
HANGON KAUPUNKI - HANGÖ STAD ( Yleishallinto (101000) ) 01.01.2010-31.12.2010 (EUR) (HANGON KAUPUNKI) Tuloslaskelma lyhyt, 21.3.2011 3 500 000.00 3 500 000.00 3 000 000.00 3 000 000.00 2 500 000.00 2 500 000.00 2 000 000.00 2 000 000.00 1 500 000.00 1 500 000.00 1 000 000.00 1 000 000.00 500 000.00 500 000.00 0 0 0110 0210 0310 0410 0510 0610 0710 0810 0910 1010 1110 1210 TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = ed. vuosi TALGRAF TULOSLASKELMA -RESULTATRÄKNING JOULUKUU 2010 (EUR) JOULUKUU 2010 Budjetti JOULUKUU 2010 Toteutuma Poikkeama summa Käyttö% JOULUKUU 2009 Toteutuma TOIMINTATUOTOT-VERKSAMHETENS INTÄKTER Myyntituotot-Försäljningsintäkter 41 825.00 77 163.65-35 338.65 184.49 46 121.17 Maksutuotot-Avgiftsintäkter 17 000.00 16 441.53 558.47 96.71 58 665.72 Tuet ja avustukset-understöd o bidrag 164 000.00 224 959.80-60 959.80 137.17 83 591.65 Vuokratuotot-Hyresintäkter 0 0 0 0 160.00 Muut toimintatuotot-övriga verksamhetsintäkter 20 175.00 7 991.54 12 183.46 39.61 43 593.55 TOIMINTATUOTOT-VERKSAMHETENS INTÄKTER 243 000.00 326 556.52-83 556.52 134.39 232 132.09 TOIMINTAKULUT-VERKSAMHETENS KOSTNADER Henkilöstökulut-Personalkostnader -1 294 114.00-1 288 472.16-5 641.84 99.56-1 220 239.19 Palvelujen ostot-köptjänster -1 815 978.00-1 753 056.28-62 921.72 96.54-1 997 341.34 Aineet, tarvikkeet ja tavarat-material o förnödenheter -83 318.00-73 343.38-9 974.62 88.03-47 407.61 Avustukset-Understöd -92 000.00-109 075.92 17 075.92 118.56-75 062.71 Vuokrakulut-Hyreskostnader -133 923.00-153 085.38 19 162.38 114.31-140 164.66 Muut toimintakulut-övriga verksamhetskostnader -2 000.00-12 610.10 10 610.10 630.51-16 225.72 TOIMINTAKULUT-VERKSAMHETENS KOSTNADER -3 421 333.00-3 389 643.22-31 689.78 99.07-3 496 441.23 TOIMINTAKATE-VERKSAMHETSBIDRAG -3 178 333.00-3 063 086.70-115 246.30 96.37-3 264 309.14 Rahoitustuotot ja -kulut-finansiella intäkter o kostnader 0-494.64 494.64 0-44.70 VUOSIKATE-ÅRSBIDRAG -3 178 333.00-3 063 581.34-114 751.66 96.39-3 264 353.84 Poistot ja arvonalentumiset-avskrivningar o nedskrivningar 0-13 018.97 13 018.97 0-14 021.88 TILIKAUDEN TULOS-RÄKENSKAPSPERIODENS RESULTAT -3 178 333.00-3 076 600.31-101 732.69 96.80-3 278 375.72 YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ-RÄKENSKAPSPERIODENS ÖVER-/UNDERSKOTT -3 178 333.00-3 076 600.31-101 732.69 96.80-3 278 375.72
Hangon kaupunki - Hangö stad Tilinpäätös-Bokslut 2010 Lautakunta - Nämnd: Tulosalue - Resultatområde: Vastuuhenkilö - Ansvarsperson: Kaupunginhallitus - Stadsstyrelsen Yleishallinto yhteenveto - Allmän förvaltning sammandrag Kansliapäällikkö - Kanslichef Toiminta - Verksamhet : Yleishallinto käsittää vaaleja, tilitarkastuksen, keskushallinnon, taloushallinnon ja henkilöstöhallinnon Allmän förvaltning omfattar val, revisionen, centralförvaltningen, ekonomiförvaltningen och personalförvaltningen Tavoitteet - Målsättningar : Kaupunginvaltuusto on kaupungin korkein päättävä elin ja päättää kaupungin toiminnasta ja taloudesta. Kaupunginhallitus valmistelee ja toimeenpanee kaupunginvaltuuston päätökset ja on vastuussa niiden laillisuudesta. Tavoitteena on varmistaa toimiva, avoin ja luotettava hallinto jolla on hyvät valmiudet antaa palveluja. Keskushallinto, taloushallinto ja henkilöstöhallinto toimivat kaupunginhallituksen ja valtuuston valmistelevina ja toimeenpanevina eliminä kaupungin hallintoa ja taloutta koskevissa kysymyksissä. Stadsfullmäktige är stadens högsta beslutande organ och fattar beslut om stadens verksamhet och ekonomi. Stadsstyrelsen bereder och verkställer stadsfullmäktiges beslut och ansvarar för beslutens laglighet. Målet är att säkerställa en fungerande, öppen och pålitlig förvaltning med bra beredskap att ge service. Centralförvaltningen, ekonomiförvaltningen och personalförvaltningen fungerar som stadsstyrelsens och fullmäktiges beredande och verkställande organ i frågor som berör stadens förvaltning och ekonomi. TP-BS TA-BU TP-BS 2009 2010 2010 Henkilökunta - Personal Suoritteet - Prestationer Mittarit - Mätare Talous - Ekonomi TP-BS TA-BU TA-muutos TA-yht TP-BS Poikkeama 2009 2010 BU-ändring BU-sml 2010 Avvikelse Tulot - Inkomster Myyntituotot - Försäljningsinkomster 46 121,17 41 825 41 825 77 163,65-35 338,65 Maksutuotot - Avgiftsinkomster 58 665,72 17 000 17 000 16 441,53 558,47 Avustukset - Understöd 83 591,65 164 000 164 000 224 959,80-60 959,80 Muut tuotot - Övr.inkomster 43 753,55 20 175 20 175 7 991,54 12 183,46 Tulot yhteensä - Inkomster totalt 232 132,09 243 000 0 243 000 326 556,52-83 556,52 Menot - Utgifter Henkilöstökulut - Personalutgifter -1 220 239,19-1 635 965 341 851-1 294 114-1 288 472,16-5 641,84 Ostopalvelut - Köp av tjänster -1 997 341,34-1 827 978-1 827 978-1 753 056,28-74 921,72 Materiaali ja tavarat - Material o förn. -47 407,61-83 318-83 318-73 343,38-9 974,62 Avustukset - Bidrag -75 062,71-80 000-80 000-109 075,92 29 075,92 Muut menot - Övriga utgifter -156 435,08-135 923-135 923-166 190,12 30 267,12 Menot yhteensä - Utgifter totalt -3 496 485,93-3 763 184 341 851-3 421 333-3 390 137,86-31 195,14 Toimintakate - Verksamhetsbidrag-3 264 353,84-3 520 184 341 851-3 178 333-3 063 581,34-114 751,66 Poistoja - Avskrivningar 14 021,88-13 018,97 Netto / asukas / invånare -339,93-371,64 36,09-335,55-323,44-12,11 Sivu - Sida 12
Hangon kaupunki - Hangö stad Tilinpäätös-Bokslut 2010 Lautakunta - Nämnd: Tulosalue - Resultatområde: Vastuuhenkilö - Ansvarsperson: Keskusvaalilautakunta - Centralvalnämnd Vaalit - Val Kansliapäällikkö - Kanslichef Toiminta - Verksamhet : Vaalit Val Tavoitteet - Målsättningar : Ei vaaleja 2010. Inga val 2010. Tavoitteiden toteutuminen / Målens förverkligande (täytetään tilinpäätöksen yhteydessä / Ifylles i samband med bokslutet) TP-BS TA-BU TP-BS 2009 2010 2010 Henkilökunta - Personal Suoritteet - Prestationer Äänioikeutetut - Antal röstberättigade 8 073 Äänet - Antal röster Ennakkoäänestys /Förhandsröstning 1039/12,9 % Mittarit - Mätare Talous - Ekonomi TP-BS TA-BU TA-muutos TA-yht TP-BS Poikkeama 2009 2010 BU-ändring BU-sml 2010 Avvikelse Tulot - Inkomster Myyntituotot - Försäljningsinkomster 14 633,80 0 0 0,00 Maksutuotot - Avgiftsinkomster 0,00 0 0 0,00 Avustukset - Understöd 0,00 0 0 0,00 Muut tuotot - Övr.inkomster 0,00 0 0 0,00 Tulot yhteensä - Inkomster totalt 14 633,80 0 0 0 0,00 0,00 Menot - Utgifter Henkilöstökulut - Personalutgifter -7 652,66 0 0 0,00 Ostopalvelut - Köp av tjänster -3 916,68 0 0 0,00 Materiaali ja tavarat - Material o förn. -301,18 0 0 0,00 Avustukset - Bidrag 0,00 0 0 0,00 Muut menot - Övriga utgifter -67,80 0 0 0,00 Menot yhteensä - Utgifter totalt -11 938,32 0 0 0 0,00 0,00 Toimintakate - Verksamhetsbidrag 2 695,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Netto / asukas / invånare 0,28 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sivu - Sida 13
Hangon kaupunki - Hangö stad Tilinpäätös-Bokslut 2010 Lautakunta - Nämnd Tulosalue - Resultatområde Vastuuhenkilö - Ansvarsperson Tarkastuslautakunta - Revisionsnämnden Tilintarkastus - Revision Tark.lautak. puh.joht. Yrjö Sahlstedt - Rev.nämndens ordf. Yrjö Sahlstedt Toiminta - Verksamhet : Tilintarkastus Revision Tavoitteet - Målsättningar : Kaupungin tilintarkastusyhteisö tarkastaa kaupungin hallintoa ja taloutta kuntalain, tarkastussäännön ja laaditun tarkastusohjelman mukaisesti. Tarkastuspäiviä on yhteensä n. 60. Tämän lisäksi tilintarkastajat toimivat lautakunnan sihteerinä, kun lautakunta kokoontuu, n 50 tuntia vuodessa. Tilintarkastajat raportoivat hyvän tilintarkastustavan mukaisesti. Tilintarkastuskertomus osoitetaan valtuustolle. Tarkastuslautakunta arvioi valtuuston asettamien tavoitteden totetumista sekä valmistelee tilintarkastusta koskevat asiat valtuuston käsiteltäväksi. Edelleen lautakunta arvioi kumulatiivisen alijäämän kattamistoimenpiteiden riittävyyttä. Lautakunnan työ johtaa arviointikertomukseen joka osoitetaan valtuustolle. Stadens revisionssamfund granskar stadens förvaltning och ekonomi i enlighet med kommunallagen, revisionsstadgan och uppgjort revisionsprogram. Antalet revisionsdagar är totalt ca 60. Dessutom fungerar revisorerna som nämndens sekreterare då nämnden sammankommer, ca 50 timmar per år. Revisorerna rapporterar i enlighet med god revisionssed. Revisionsberättelsen riktas till fullmäktige. Revisionsnämnden utvärderar uppnåendet av de av fullmäktige uppställda målen samt bereder ärenden gällande revision för behandling i fullmäktige. Ytterligare utvärderar revisionsnämnden tillräckligheten i åtgärderna för att täcka det ackumulerade underskottet. Nämndens arbete utmynnar i en utvärderingsberättelse som riktas till fullmäktige. Tavoitteiden toteutuminen / Målens förverkligande (täytetään tilinpäätöksen yhteydessä / ifylles i samband med bokslutet) Toiminta on hoidettu asetettujen tavoitteiden mukaisesti. Talousarvio ylittyi 647 budjetoimattomien sisäisten vuokrien takia. Verksamheten har handhafts i enlighet med uppställda målsättningar. Budgeten överskreds 647 p.g.a. de obudgeterade internhyrorna. TP-BS TA-BU TP-BS 2009 2010 2010 Henkilökunta - Personal Suoritteet - Prestationer Kokouspäivät (7 jäsentä) - 77 56 56 Antal mötesdagar (7 medlemmar) Tarkastuspäivät, laillisuustarkastus - 58 60 53 Antal revisionsdagar, laglighetsrevision Tarkastuspäivät, muut toiminta - 7 7 8 Antal revisionsdagar, övrig verksamhet Mittarit - Mätare Tuottavuus - Produktivitet: Kokouspäivät/tarkastuslautakunnan jäsen - 12 8 8 Antal mötesdagar/revisionsmedlem Talous - Ekonomi: /tarkastuspäivä/revisionsdag 570 0 577 Sivu - Sida 14
Talous - Ekonomi TP-BS TA-BU TA-muutos TA-yht TP-BS Poikkeama 2009 2010 BU-ändring BU-sml 2010 Avvikelse Tulot - Inkomster Myyntituotot - Försäljningsinkomster 0,00 0 0 0,00 Maksutuotot - Avgiftsinkomster 0,00 0 0 0,00 Avustukset - Understöd 0,00 0 0 0,00 Muut tuotot - Övr.inkomster 0,00 0 0 0,00 Tulot yhteensä - Inkomster totalt 0,00 0 0 0 0,00 0,00 Menot - Utgifter Henkilöstökulut - Personalutgifter -3 733,97-4 000-4 000-4 275,23 275,23 Ostopalvelut - Köp av tjänster -33 372,96-33 200-33 200-32 525,01-674,99 Materiaali ja tavarat - Material o förn. -29,89-550 -550-83,79-466,21 Avustukset - Bidrag 0,00 0 0 0,00 Muut menot - Övriga utgifter -1 500,00 0 0-1 513,11 1 513,11 Menot yhteensä - Utgifter totalt -38 636,82-37 750 0-37 750-38 397,14 647,14 Toimintakate - Verksamhetsbidrag -38 636,82-37 750 0-37 750-38 397,14 647,14 Netto / asukas / invånare -4,02-3,99 0,00-3,99-4,05 0,07 Sivu - Sida 15
Hangon kaupunki - Hangö stad Tilinpäätös-Bokslut 2010 Lautakunta - Nämnd: Tulosalue - Resultatområde: Vastuuhenkilö - Ansvarsperson: Kaupunginhallitus - Stadsstyrelsen Keskushallinto - Centralförvaltning Kansliapäällikkö - Kanslichef Toiminta - Verksamhet : Kaupunginvaltuusto, kaupunginhallitus, kaupunginkanslia, toimikunnat, kuntayhteistyö, elinkeinotoiminta, matkailu, pelastustoiminta sekä muu yleishallinto Stadsfullmäktige, stadsstyrelsen, stadskansliet, kommittéer, kommunsamarbete, näringsverksamhet, turism, räddningsväsendet och övrig allmän förvaltning Tavoitteet - Målsättningar : Keskushallinnon tavoitteena on joustava ja tehokas päätöksenteko sekä palvelujen korkealuokkainen tuotanto. Tavoitteena on myös kustannuksiltaan edullinen päätöksenteko ja palveluiden tuottaminen. Kaupunginkanslia hoitaa asioiden valmistelun ja toimeenpanon kaupunginhallitukselle ja kaupunginvaltuustolle sekä yleisen tiedottamisen. Kaupunginkanslia vastaa myös juridisista asioista sekä valtiollisista ja kunnallisista vaaleista. Kanslian vastuualueeseen kuuluu myös puhelinvaihde ja kaupungin ilmoitustaulu. Määrärahoja on varattu elinkeinotoimintaan, seutulippuun ja maksuosuuteen Länsi Uudenmaan pelastuslaitokselle. Matkailu hoidetaan ostopalveluna Oy Hansea Ab:lta. Yhtiön päätehtävänä on toimia kaupungin matkailutoimistona ja tässä tehtävässä huolehtia kaupungin ja yleisön palvelujen markkinoinnista. Centralförvaltningens mål är flexibelt och effektivt beslutsfattande samt högklassig produktion av service. Målet är vidare att behålla beslutsfattandet och serviceproduktionen kostnadseffektiv. Stadskansliet sköter beredningen och verkställigheten av ärenden för stadsstyrelsen och stadsfullmäktige samt stadens allmänna information. Stadskansliet ansvarar även för juridiska ärenden samt statliga och kommunala val. Till kansliets ansvarsområde hör även telefonväxeln och stadens anslagstavla. Anslag har reserverats för näringsverksamhet, regionbiljett och betalningsandelen för Västra Nylands räddningsv. Turism skötes som köptjänst från Oy Hansea Ab. Företagets huvuduppgift är att fungera som stadens turistbyrå och med denna uppgift ansvara för marknadsföringen av stadens och allmänhetens tjänster. Tavoitteiden toteutuminen / Målens förverkligande (täytetään tilinpäätöksen yhteydessä / ifylles i samband med bokslutet) Kokousten lukumäärä on hieman pienentynyt, käsiteltyjen asioiden määrä hieman lisääntynyt. Antalet möten har minskat litet, antalet behandlade ärenden har ökat en aning. TP-BS TA-BU TP-BS 2009 2010 2010 Henkilökunta - Personal 7 7 7 Suoritteet - Prestationer Keskushallinto/Centralförvaltning Kaupunginvaltuusto/Stadsfullmäktige - kokouksia/antal möten 11 9 8 - päätöksiä/antal beslut 89 65 74 Kaupunginhallitus/Stadsstyrelsen - kokouksia/antal möten 27 25 20 - päätöksiä/antal beslut 409 300 308 Västra Nylands räddningsverk 1 001 837 803 668 784 454 Oy Hansea Ab 175 000 165 000 165 000 Sivu - Sida 16
TP-BS TA-BU TA-muutos TA-yht TP-BS Poikkeama 2009 2010 BU-ändring BU-sml 2010 Avvikelse Talous - Ekonomi Tulot - Inkomster Myyntituotot - Försäljningsinkomster 34 726,17 41 825 41 825 55 414,35-13 589,35 Maksutuotot - Avgiftsinkomster 44 432,15 5 000 5 000 4 083,87 916,13 Avustukset - Understöd 28 939,75 31 000 31 000 33 673,11-2 673,11 Muut tuotot - Övr.inkomster 32 856,55 8 175 8 175 7 951,54 223,46 Tulot yhteensä - Inkomster totalt 140 954,62 86 000 0 86 000 101 122,87-15 122,87 Menot - Utgifter Henkilöstökulut - Personalutgifter -594 280,27-694 597-694 597-651 659,01-42 937,99 Ostopalvelut - Köp av tjänster -1 322 748,52-1 125 078-1 125 078-1 093 088,93-31 989,07 Materiaali ja tavarat - Material o förn. -12 648,87-39 038-39 038-18 978,13-20 059,87 Avustukset - Bidrag -75 062,71-80 000-80 000-109 075,92 29 075,92 Muut menot - Övriga utgifter -77 289,71-58 723-58 723-70 833,44 12 110,44 Menot yhteensä - Utgifter totalt -2 082 030,08-1 997 436 0-1 997 436-1 943 635,43-53 800,57 Toimintakate - Verksamhetsbidrag-1 941 075,46-1 911 436 0-1 911 436-1 842 512,56-68 923,44 Poistoja - Avskrivningar -8 290,98-8 290,98 Netto / asukas / invånare -202,13-201,80 0,00-201,80-194,52-7,28 Sivu - Sida 17
Hangon kaupunki - Hangö stad Tilinpäätös-Bokslut 2010 Lautakunta - Nämnd: Tulosalue - Resultatområde: Vastuuhenkilö - Ansvarsperson: Kaupunginhallitus - Stadsstyrelsen Taloushallinto - Ekonomiförvaltning Kaupunginkamreeri - Stadskamreren Toiminta - Verksamhet : Kirjanpito, palkanlaskenta, atk-palvelut sekä kunnallisverotus Bokföring, löneräkning, adb-tjänster och kommunalbeskattning Taloushallinnon tehtäviin kuuluu mm. järjestää kaupungin taloustoiminnot, hoitaa kirjanpito ja palkanlaskenta, huolehtia maksamattomien saatavien perinnästä, laatia talousarvio ja konsernitilinpäätös ja hoitaa tilastointitehtävät sekä rahoitussuunnittelu. Taloushallinnon tehtävänä on myös ylläpitää kaupungin atk-verkkoa sekä kehittää atk-palveluja. Till ekonomiförvaltningens uppgifter hör bl.a. att samordna stadens ekonomifunktioner, sköta bokföringen och löneräkningen, indrivning av utestående fordringar, göra upp budget och koncernbokslut, behandla statistikuppgifter samt sköta finansieringsplaneringen. Ekonomiförvaltningen upprätthåller även stadens adb-nät samt utvecklar adb-tjänster. Tavoitteet - Målsättningar : Taloushallinto tuottaa luotettavia tietoja kaupungin taloudesta eri sidosryhmien tarpeisiin. Kaupungin talouden rahoittaminen hoidetaan asianmukaisella tavalla. Osavuosiraportointi: Tuottojen ja kulujen jaksotuskäytäntöä on tarkennettu, jotta tuloskehitystä voitaisiin seurata kuukausitasolla. Vuonna 2010 tullaan laatimaan talouden osavuosikatsaus vähintään neljännesvuosittain. Sähköisten laskujen vastaanottaminen aloitettiin v. 2009 ja sitä laajennetaan vuonna 2010. Talous- ja henkilöstöhallinnon tulosteiden (ostolaskut, palkkatositteet) sähköinen arkistointi aloitettiin loppuvuodesta 2009. Koska järjestelmässä käytetään Raaseporin laitteistoa, on Raaseporin kaupungin kanssa tehty ylläpitosopimus. Raaseporin seudun alueverkon toiminta muuttuu v 2010. Karjaan Puhelimen ylläpitämä maksuton verkko poistuu käytöstä vuoden loppuun mennessä ja uudesta verkosta tehdään sopimus palveluntarjoajan kanssa. Atk-osaston palvelininfrastruktuuria kehitetään edelleen vuonna 2010. Ekonomiförvaltningen producerar tillförlitliga uppgifter om stadens ekonomi för olika intressenters behov. Finansieringen av stadens verksamhet sköts på ett ändamålsenligt sätt. Delårsrapportering: Periodisering av intäkter och kostnader har preciserats för att utvecklingen av resultatet skall kunna uppföljas månatligen. År 2010 kommer delårsöversikten att utarbetas minst kvartalsvis. Mottagandet av elektroniska fakturor inleddes 2009 och utökas under år 2010. Elektronisk arkivering av ekonomi- och personalförvaltningens verifikat ( inköps, löneverifikat) påbörjas i slutet av år 2009. Då man i systemet använder sig av Raseborgs utrustning har man ingått ett underhållsavtal med Raseborg. Raseborgsområdets nätverksamhet ändrar år 2010. Det gratis nätverkskontrakt som Karis Telefon upprätthåller kommer att upphöra i slutet av året. Ett nytt kontrakt görs enligt anbud. Adb-avdelningens serverinfrastruktur utvecklas fortsättningsvis år 2010. Tavoitteiden toteutuminen / Målens förverkligande (täytetään tilinpäätöksen yhteydessä / ifylles i samband med bokslutet) Vuonna 2010 laadittiin talouden osavuosikatsaus neljännesvuosittain. Lisäksi laadittiin joitakin väliraportteja. Sähköisten laskujen vastaanottamista saatiin laajennettua vuonna 2010. Sähköisen arkistoinnin projekti yhdessä Raaseporin kanssa etenee, mutta käyttöönotto tapahtuu vasta vuonna 2011. Hangon ja Raaseporin välinen tietoliikenneyhteys, joka mahdollistaa yhteisten ohjelmistojen käyttämisen, kilpailutettiin vuonna 2010 ja yhteyttä koskeva sopimus tehdään Karjaan Puhelimen kanssa. Atk-osaston palvelininfrastruktuuria kehitettiin. Uusi palvelin hankittiin vuoden 2010 lopussa. Matkalaskuohjelmisto hankittiin ja projekti sen käyttöönottamiseksi vuoden 2011 alusta lähtien vietiin läpi. Sivu - Sida 18
År 2010 utarbetades en ekonomisk delårsöversikt kvartalsvis. Dessutom utarbetades endel mellanrapporter. Mottagandet av elektroniska fakturor utökades under år 2010. Projektet gällande den elektroniska arkiveringen tillsammans med Raseborg framskrider, men tas ibruk först år 2011. Dataförbindelsen mellan Hangö och Raseborg, som möjliggör användandet av gemensamma programvaror, konkurrensutsattes år 2010 och kontraktet görs med Karis Telefon. Adb-avdelningens serverinfrastruktur utvecklades. En ny server anskaffades i slutet av 2010. Ett reseräkningsprogram anskaffades och togs ibruk i början av 2011. TP-BS TA-BU TP-BS 2009 2010 2010 Henkilökunta - Personal 13 13 12,5 Suoritteet - Prestationer Taloushallinto/Ekonomiförvaltningen - kirjanpitotositteita/bokföringsverifikat 27 749 31 500 28 953 - pankki- ja kassatos/bank o kassaverifikat 2 514 2 062 - palkanmaksuja/löneutbetalningar 11 103 12 500 10 760 Atk/Adb - palvelimia/servrar 19 20 20 - palvelimia- koulut /servrar- skolor 5 5 6 - työasemia/arbetsstationer 275 270 270 - työasemia- koulut/arbetsstationer- skolor 250 250 240 - käyttäjiä/hallinto - användare/administration 300 300 300 - käyttäjiä - koulut / användare-skolor 600 500 500 Mittarit - Mätare TP-BS TA-BU TA-muutos TA-yht TP-BS Poikkeama 2009 2010 BU-ändring BU-sml 2010 Avvikelse Talous - Ekonomi Tulot - Inkomster Myyntituotot - Försäljningsinkomster 0,00 0 0 0,00 Maksutuotot - Avgiftsinkomster 14 233,57 12 000 12 000 12 357,66-357,66 Avustukset - Understöd 114,43 0 0 0,00 Muut tuotot - Övr.inkomster 200,00 0 0 0,00 Tulot yhteensä - Inkomster totalt 14 548,00 12 000 0 12 000 12 357,66-357,66 Menot - Utgifter Henkilöstökulut - Personalutgifter -550 802,60-561 868-561 868-565 200,30 3 332,30 Ostopalvelut - Köp av tjänster -446 639,89-499 200-499 200-446 303,50-52 896,50 Materiaali ja tavarat - Material o förn. -30 417,24-38 730-38 730-47 681,25 8 951,25 Avustukset - Bidrag 0,00 0 0 0,00 Muut menot - Övriga utgifter -74 554,83-74 200-74 200-90 095,52 15 895,52 Menot yhteensä - Utgifter totalt -1 102 414,56-1 173 998 0-1 173 998-1 149 280,57-24 717,43 Toimintakate - Verksamhetsbidrag-1 087 866,56-1 161 998 0-1 161 998-1 136 922,91-25 075,09 Poistoja - Avskrivningar -5 730,90-4 727,99 Netto / asukas / invånare -113,28-122,68 0,00-122,68-120,03-2,65 Sivu - Sida 19