Hallitus 45 12.06.2015 Hallitus 56 25.09.2015 Hallitus 66 30.10.2015 Hallitus 76 20.11.2015 Yhtymäkokous 17 18.12.2015 Kuntayhtymän talousarvio 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelma 2016 2018 36/20/200/2015 KYH 45 Asian valmistelija: talousjohtaja Kari Mäntyharju Kuntalain 65 :n mukaan yhtymäkokouksen on kuluvan vuoden (2015) loppuun mennessä hyväksyttävä taloussuunnitelma vuosille 2016 2018, jonka ensimmäinen vuosi on varsinainen talousarviovuosi. Taloussuunnitelma 2016 2018 tulee käsittelemään käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja rahoitusosan sekä tavoiteosan, missä asetetaan toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2016. Talousarviovuosi 2016 ja taloussuunnitteluvuodet 2017 2018 tulevat olemaan jälleen erittäin haasteellisia. Ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintaan tullaan tämän hetkisen arvion mukaan vuonna 2016 tekemään 4,0 %:n leikkaus vuoden 2015 toteutuneisiin yksikköhintoihin. Oppisopimus- sekä ammatillisen oppilaitosmuotoisen lisäkoulutuksen valtionosuuksiin tulee leikkauksia vuodelle 2016. Työvoima- ja henkilöstökoulutuksen tulorahoitus arvioidaan erikseen. Talousarviovuoden 2016 suunnittelussa huomioidaan olemassa olevat talouden ennusteet ja realiteetit. Toimintamenot eivät saa kasvaa kuluvan vuoden (2015) tasosta ja niiden kehitys sopeutetaan tulokertymien mukaan. Opiskelijamäärillä on olennainen merkitys kuntayhtymän talousarvion laadinnassa. Opiskelijamäärä syksyllä 2015 jäänee alustavien arvioiden mukaan noin 2 300 opiskelijan tasolle. Luksian järjestämisluvan mukainen kokonaisopiskelijamäärä on 2 560 opiskelijaa. Yhden opiskelijan yksikköhinta on noin 10.000 euroa, joten järjestämisluvan ja toteutuneen opiskelijamäärän välisellä erolla on suuri merkitys taloudellisesta näkökulmasta tarkasteltuna. Liitteenä olevassa talousarvion 2016 alustavassa laadintaohjeessa on esitetty aikataulu (sivulla 6), jonka mukaan varsinainen talousarvion laadinta tapahtuu. Talousarvion laadintaohjetta päivitetään kesäkuun aikana niin, että se lähtee tulosalueille viikolla 26. Tulosalueiden talousarviot 2016 ja taloussuunnitelman 2016 2018 pitää olla valmiina 26.8.2015 mennessä, jonka jälkeen käydään tulosaluekohtaiset neuvottelut ja tehdään mahdolliset tarkistukset lukuihin ja toiminnallisiin tavoitteisiin. Taloussuunnitelma 2016 2018 käsitellään 11.9.2015 pidettävässä johtoryhmässä. Tavoitteena on, että kuntayhtymän talousarvioasiakirja on valmiina 15.9.2015 toimitettavaksi hallituksen käsittelyyn 25.9.2015. Jäsenkunnille talousarvio 2016 ja taloussuunnitelma 2016 2018 esitellään 8.10.2015, jonka jälkeen taloussuunnitelma 2016 2018 menee hallituksen toiseen käsittelyyn 30.10.2015 ja sen jälkeen yhtymäkokouksen hyväksyttäväksi 18.12.2015
Liite KYH 56 Hallitus päättää merkitä laadinta-aikataulun ja alustavan laadintaohjeen tiedoksi. Talousarvion 2016 alustava laadintaohje Luksia, Länsi-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän talousarvio 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelma vuosille 2016 2018 on laadittu kuntalain 65 :n mukaisesti jakaantuen käyttötalous-, tuloslaskelma-, investointi- ja ra hoi tus osaan sekä sanalliseen tavoiteosaan. Talous- ja toimintasuunnitelmaa 2016 2018 laadittaessa on jouduttu huomioi maan ammatillisen peruskoulutuksen arvioidut yli kolmen prosentin leik kauk set vuo del le 2016 vuoden 2015 toteutuneiden yksikköhintojen tasos ta sekä suun nit te lu vuo sil le 2017 ja 2018 kohdistuu tämän hetkisen tiedon mukaan tätäkin suuremmat yk sik kö hin to jen leikkaukset. Vuoden 2016 osal ta todelliset yksikköhinnat sel viä vät marraskuun lopussa. Op pi so pimus kou lu tuk ses sa suurena haasteena ovat työllistämismäärärahojen tyreh ty mi nen. Yksikköhintojen leikkaukset tarkoittavat pelkästään nykyisillä opis ke li ja mää ril lä noin 850.000 euron vä hen nys tä vuoden 2016 toi min tatuot toi hin. Lisäksi haasteena on opiskelijamäärien jääminen sel väs ti alle jär jes tä mis lu van (2560) tai edes niiden säilyminen nykyisellä ta sol la. Syyt tä hän ovat moninaiset, joista yhtenä on toisen asteen kou lu tuk seen kuu luvan kohderyhmän (ikäluokkien) pienentyminen. Talousarvioesityksen 2016 ensimmäisessä luonnoksessa on jo tehty toimen pi tei tä, joilla talouden tasapaino pyritään varmistamaan. Tulopohjan jat ku va heikkeneminen edellyttää puuttumista kulurakenteisiin sekä luonnol li ses ti myös panostamaan kaikki mahdolliset voimavarat ammatillisen kou lu tuk sen vetovoimaisuuteen Luksiassa (nykyinen koulutus ja uudet avauk set).tulevien talous- ja toimintasuunnitelmien nä kö kul mas ta on jo alus ta vas ti pohdittu rakenteellisia muutoksia, joilla pys ty tään vastaamaan tiuk ke ne vaan talouteen. Henkilöstö- ja kiinteistökustannusten lisäksi talous ar vio esi tyk ses sä on tehty supistuksia kaikkiin muihinkin kulueriin se kä prio ri soi tu tarkasti tulevia hankkeita ja hankintoja. Tuottojen kas vat ta mi nen ei lyhyellä aikavälillä olemassa olevat reaaliteetit huomioiden onnistu, jo ten toi men pi teet keskittyvät kustannusten hallintaan ja pienentämiseen ny kyises tä tasosta. Ensimmäisen talousarvioesityksen 2016 (asiakirjassa TA 2016 B) mukaan kun ta yh ty män ulkoiset toimintatuotot ovat 32,2 M, mis sä on vähennystä 0,9 M (-2,8 %) kuluvan vuoden (2015) talousarvioon (33,1 M ) ver rat tu na. Vastaavasti toimintakulut ovat 31,0 M, joka on 0,2 M (-0,6 %) ku lu van toi min ta vuo den talousarviota (31,2 M ) vähemmän. Vuosikatteeksi saadaan 931 299 (3,0 % toimintatuotoista), mikä on 1 292 951 (-58,8 %) vähemmän kuin kuin vuoden 2015 talousarvion mukainen vuo si ka te 2 224 250 euroa Tilikauden 2016 tulokseksi saadaan 1,54 M pois to jen jäl keen
-611 211. Yllä olevat luvut eivät sisällä vuodelle 2016 ar vioi tua tu lok sel lisuus ra haa 400 000. Tuloksellisuusrahan määrän arviointi on vai keaa, koska sen saaminen perustuu moniin eri tuloksellisuus- ja vai kut ta vuus te kijöi hin, joi den aikajänne tulee ainakin osittain viiveellä (esim. opis ke li joi den työllistyminen valmistumisen jälkeen). Vuoden 2016 investointibudjetiksi esitetään1,63 M, mikä on vajaa kolman nes kuluvan vuoden talousarviosta (5,7 M ). Edellisinä ta lous ar viovuo si na in ves toin ti bud je tin toteuma on ollut vain murto-osa alkuperäisestä ta lous ar vios ta. Kuntayhtymän rahoituslaskelman mukaan tulorahoitus 0,9 M ei rii tä suunniteltujen investointimenojen rahoittamiseen, vaan 0,7 M ra hoi te taan kuntayhtymän kassavarannon puitteissa edellyttäen, että ta lous ar vio 2016 toteutuu suunnitellulla tavalla. Toiminta- ja taloussuunnitelmavuodet 2017 2018 laaditaan hallituksen kokouk ses sa saatujen linjausten jälkeen. Talousarviokirja (jossa on toi min taa kos ke vien tekstien lisäksi kaikki taulukot ja tarvittavat liitteet) kootaan hal lituk sen kokouksessa saatujen talousraamin jälkeen ja se tu lee hallituksen toi seen talousarviokäsittelyyn 30.10.2015. Tulosalueet ovat jo tehneet talous ar vio kir jaan tekstiosuudet, mutta taloutta koskevia tau lu koi ta ym. ei ole tar koi tuk sen mu kais ta laatia ennen raamilinjauksia. Nyt on jo tiedossa, että val tion tulorahoitus (yksikköhinnat) tulevat vähentymään vuon na 2017 ja 2018 suuremmilla leikkausprosenteilla edellisen vuoden ta sos ta, kun tähän as ti on toteutunut. listan liitteenä on ensimmäinen esitys (numeeriset raportit) kun ta yhty män talousarvioksi vuo del le 2016. Nämä asia kir ja luon nok set ja niiden taus tat esitellään tarkemmin hallituksen ko kouk ses sa. Hallitus päättää: 1. merkitä tiedoksi kuntayhtymän talousarvioesityksen vuodelle 2016 2. jatkaa talousarvion 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelman 2016 2018 valmistelua tämän keskustelun pohjalta 3. järjestää talousarviota 2016 ja talous- ja toi min ta suun ni tel maa kos kevan tiedotustilaisuuden jäsenkunnille torstaina 8.10.2016 kello 14.00 al kaen osoitteessa Toivonkatu 4, 08100 Lohja. Liite KYH 66 Talousarvioesitys vuodelle 2016, numeerinen osa Talousarviota 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelmaa 2016 2018 on päi vitet ty 25.9.2015 hallituksen kokouksessa tehtyjen linjausten pohjalta. Ensim mäi seen talousarvioesitykseen verrattuna tulopohjaa on vahvistettu 0,6 M :llä (opiskelijamäärät) ja toimintakuluja on myös hieman karsittu (40 t ). Haas ta vak si talousarvion tasapainon kannalta tilanteen tekee olennai ses ti al hai sem mat yksikköhinnat ja opiskelijamäärien säi lyt tä mi nen/kas-
vat ta mi nen olemassa olevat realiteetit huomioon ottaen. listan liitteenä olevassa talousarviossa (TA 2016 C) on tavoitteena ollut koko kuntayhtymän näkökulmasta vähintään nollatulos. Ulkoisen tu loslas kel man toimintatuotot ovat siinä 32,8 M, mikä on 0,4 M (-1,1 %) ku luvan vuoden talousarviota vähemmän. Toimintakulut ovat 30,9 M, mi kä on 0,2 M (-0,7 %) kuluvan vuoden talousarviota vähemmän. Ne ga tii vi nen valmistevaraston muutos 356 700 euroa johtuu oppilastyönä tehtyjen omako ti ta lo jen myynnistä, mutta myyntitulot on huomioitu toimintatuottojen myyn ti tuo tois sa lisäyksenä. Vuosikatteeksi saadaan 1,5 M, missä on vähen nys tä kuluvan vuoden talousarvioon lähes 0,7 M (-30,6 %). Vuosikate on 4,7 % toimintatuotoista. Tilikauden tulokseksi muodostuu 6 950 euroa, mi kä on 717 667 euroa heikompi kuin kuluvan vuoden talousarvio. Tilikauden tulos 6 950 euroa jakaantuu tulosalueittain seuraavasti: Amo Toivonkatu: - 182 152 Amo Nummentie: - 49 828 Amo Ojakkalantie: - 6 026 Aikuisopisto: 141 262 Oppisopimuskeskus: 103 694 Yhteiset palvelut: 0 Yhteensä: 6 950 Suunnitteluvuosien 2017 ja 2018 osalta joudutaan varautumaan en ti sestään tiukkenevaan tulorahoitukseen. Vuoden 2017 yksikköhintoja leikataan tä män hetkisen tiedon mukaan 10 % vuoden 2016 yksikköhintojen tasosta ja vuoden 2018 yksikköhintoja 7 % vuoden 2017 yksikköhintojen tasosta. Val tion rahoituksesta häviää vuosien 2014 2018 aikana noin neljännes. Opis ke li ja mää riin (uudet, keskeyttämisten minimointi) on kiinnitettävä erityis tä huomiota (markkinointi, opetus, fyysinen ympäristö) sekä so peu tet tava toimintakulut merkittävästi pienempään yksikköhintarahoitukseen. Toimin ta ku lui hin on tehtävä rakenteellisia uudistuksia ja muutoksia; erityisesti tä mä koskee henkilöstökuluja (n. 2/3 Luksian toimintakuluista). Ra ken teel lisia uu dis tuk sia on tehtävä lisäksi toimintaprosesseihin ja kiin teis tö kan taan. Hallitus päättää merkitä tiedoksi kuntayhtymän talousarvion vuodelle 2016 se kä talous- ja toimintasuunnitelman vuosille 2016 2018 ja esittää yh ty mäko kouk sel le seuraavan päätösehdotuksen: Yhtymäkokous päättää hyväksyä kuntayhtymän talousarvion vuodelle 2016 sekä talous- ja toimintasuunnitelman vuosille 2016 2018 hallituksen esi tyksen mukaisena ja määrätä vuoden 2016 sitovuustasoksi kun ta yh ty män vuosikatteen (1 543 800 ) ja investointibudjetin loppusumman (1 850 000 ). Hallitus päättää tarkastaa tämän asian kokouksessa. Muutosesitys kokouksessa Hallitus päättää merkitä tiedoksi talousarvioesityksen vuodelle 2016 ja jatkaa talousarvion 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelman 2016 2018 val-
miste lua tämän keskustelun pohjalta. Hallitus päätti muutetun päätösesityksen mukaisesti. Liite Talousarvio vuodelle 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelma 2016 2018 KYH 76 Talousarviota 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelmaa 2016 2018 on päi vitet ty hallituksen kokouksessa 30.10.2015 esitettyjen muutosesitysten ja täs men nys ten osalta. Tuloskorttia ja talousarvion tekstejä on muutettu halli tuk sen kokouksessa käytyjen keskustelujen pohjalta. Hallitus päättää merkitä tiedoksi kuntayhtymän talousarvion vuodelle 2016 se kä talous- ja toimintasuunnitelman vuosille 2016 2018 ja esittää yh ty mäko kouk sel le seuraavan päätösehdotuksen: Yhtymäkokous päättää hyväksyä kuntayhtymän talousarvion vuodelle 2016 sekä talous- ja toimintasuunnitelman vuosille 2016 2018 hallituksen esi tyksen mukaisena ja määrätä vuoden 2016 sitovuustasoksi kun ta yh ty män vuosikatteen (1 543 800 ) ja investointibudjetin loppusumman (1 850 000 ). Hallitus päättää tarkastaa tämän asian kokouksessa. Liitteet Talousarvio 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelma 2016 2018 Tuloskortin mittariselosteet ja sovitut mittauskäytänteet v 2016 KYKOK 17 Hallitus esittää yhtymäkokoukselle seuraavan päätösehdotuksen: Yhtymäkokous päättää 1. hyväksyä liitteen mukaisen kuntayhtymän talousarvion 2016 ja ta lousja toimintasuunnitelman vuosille 2016 2018 2. määrätä vuoden 2016 sitovuustasoksi kuntayhtymän tuloksen poistojen jäl keen 1 543 800 euroa ja investointibudjetin loppusumman 1 850 000 eu roa. Yhtymäkokous päätti esityksen mukaisesti. Liite Talousarvio 2016 ja talous- ja toimintasuunnitelman vuosille 2016 2018