Vuoden 2010 talousarvion suunnitteluohje Kaupunginhallitus 25.5.2009
Talousarvion suunnitteluohje SISÄLTÖ: Vuoden 2010 talousarvion vuosikatetavoite Arviot veroista ja valtionosuuksista Ohje käyttötalouden menojen kasvusta Suunnitteluohjeen liitteenä on tuottavuus- ja vakauttamisohjelma vuoteen 2013 kaupungin talouden tasapainottamiseksi Palvelualueiden tulee päästä asetettuun menojen nollakasvutavoitteeseen 2010 mm. ohjelmassa esitettyjen keinojen avulla Tuottavuuden parantaminen ja talouden vakauttaminen vuoteen 2013
Vuoden 2010 talousarvion lähtökohdat Järjestämissopimus: Kunnallisveroprosentti on vuonna 2009 18,5 % ja seuraavina vuosina veroprosentit pidetään kilpailukyisenä suhteessa suuriin kaupunki- ja maakuntakeskuksiin. Käyttömenojen suhteellinen kasvu on pienempi kuin keskimäärin suurissa kaupungeissa. Lainakannan kasvu pysäytetään vuosikatetta nostamalla sekä investointeja siirtämällä ja uudelleen arvioimalla. Uudessa kunnassa osoitetaan vuosina 2009-2012 nykyisen maalaiskunnan alueelle noin 37,2 miljoonan euron tasoinen summa sovitun investointitason lisäksi. Lopullinen yhdistymiseen liittyvän investointirahoituksen määrä on Jyväskylän maalaiskunnan rahastojen ns. Keski-Suomen Valon rahojen sijoitusten arvo 31.12.2008 lisättynä 7,2 miljoonalla eurolla. Palkkojen harmonisoinnin tavoitteena on saattaa palkat uuden kunnan yleisimmän palkkatason mukaiseksi. Harmonisointi toteutetaan 3 vuoden aikana. Talousarvioon varataan tarkoitukseen erillinen määräraha
Vuoden 2010 talousarvion taloudelliset tavoitteet: Tavoitteena vähintään 10 M vuosikate Käyttötalouden nettomenojen tulee pysyä vuoden 2009 tasolla => suunnitteluohjeena 0-kasvu Veroratkaisut tehdään kaikilta osin syksyllä Valtion toimenpiteiden ja palkkaratkaisun vaikutus Liikelaitosten sisäiset veloitukset pysyvät vuoden 2009 tasolla
Suunnitteluperusteet 2010-2012 Verotuloennusteet Kuntaliiton ennustekehikon mukaan Valtionosuudet 2010 väestö- ja oppilasmääräkehitys, + 2% indeksitarkistus 2011-2012 peruspalvelubudjetin mukainen kehitys Käyttötalouden nettomenot nollakasvu vuonna 2010 kasvu noin 0,4% vuosina 2011 2012 Vuosikate kattaa poistot 2012 Vuosikate kattaa poistot 2012 Investoinnit taloussuunnitelman mukaisesti
VEROTULOARVIO 2010 M iljoonaa euroa A r v i o Arvio 2009 2010 Muutos Ennakonpidätykset 312,0 317,9 5,9 1,9% Tilitykset ed. vuodelta 41,7 39,7-2,0-4,8% Y hteensä 353,7 357,6 3,9 1,1 % Maksuunpanotilitys -26,8-23,4 3,4-12,7% Aik. vuosien tilitykset 12,7 12,7 0,0 0,0% KUNNALLISVEROT 339,6 346,9 7,3 2,1 % Yhteisövero 17,6 16,2-1,4-8,0% Kiinteistövero 26,5 27,3 0,8 3,0% YHTEENSÄ 383,7 390,4 6,7 1,7 %
Valtionosuudet 2010 TA Arvio Kehys Muutos 1000 Euroa 2009 2009 2010 1000 % Yleinen valtionosuus Perusosa 3 755 3 756 3 800 44 1,2 % Taajamalisä 2 431 2 432 2 456 24 1,0 % Saaristolisä 23 23 23 0 0,0 % Työmarkkinatukikomp. 803 803 803 0 0,0 % Verovähennysten kompensaatio -296-296 0 0 % Leikkaus -2 737-2 737-2 769-32 1,2 % YHTEENSÄ 4 274 3 980 4 016 36 0,9 % Opetus ja kulttuuri Laskennalliset kustannukse 94 202 95 026 96 301 1 276 1,3 % Kunnan rahoitusosuus -101 659-101 148-104 379-3 231 3,2 % Valtionosuus -7 456-6 122-8 078-1 956 31,9 % Kulttuurin valtionosuus 6 470 6 584 6 708 124 1,9 % YHTEENSÄ -986 462-1 370-1 832-397 % Sosiaali ja terveys Laskennalliset kustannukse 370 743 371 085 385 386 14 301 3,9 % Kunnan osuus -252 299-252 371-260 433-8 062 3,2 % YHTEENSÄ 118 444 118 714 124 953 6 239 5,3 % Yhteensä 121 733 123 156 127 599 4 443 3,6 % Verotulojen tasaus -628-614 -1 740-1 126 183 % YHTEENSÄ 121 105 122 542 125 858 3 317 2,7 % Valtionosuuskompensaatio 3 557 3 557 3 557 0 0 YHTEENSÄ 124 662 126 099 129 415 3 317 2,6 %
Verotulojen ja valtionosuuksien muutos 2009-2010 Kunnallisverotulojen kasvu 7 300 Yhteisöveron muutos -1 400 Kiinteistöveron kasvu 800 Verotulot yhteensä 6 700 Muutos vuoteen 2009 1,8 % Valtionosuuksien kasvu 3 317 Muutos vuoteen 2009 2,7 % VEROTULOT JA VALTIONOSUUDET YHTEENSÄ 10 017 Muutos vuoteen 2009 2,0 % SYKSYLLÄ: Valtionapujen tilapäinen lisääminen 2010? Kunnallisveron nosto? Kiinteistöverojen nosto?
Käyttötalouden perusteet vuodelle 2010 1000 Käyttötalouden nettomenot TA+ M 2009 511 836 Kela-maksun poisto -2 254 Kertaluonteiset menot 2009-990 Yhdistymisavustuksen muutos 850 Laskentapohja 2010 509 441 Muutos vuoteen 2009, 1000-2 394 Muutos vuoteen 2009, % -0,5 % Palkkaperintö + 1,9 %, oma toiminta ja ostopalvelut 7 078 Palkkaratkaisu + 0,6 % vuositasolla? 2 359 Kustannustason muutos 2-3 %? 7 500 Vuoden 2009 mahdolliset TA-ylitykset 8 300 YHTEENSÄ 25 237 Yhteensä 534 678 Muutos vuoteen 2009, 1000 22 843 Muutos vuoteen 2009, % 4,5 %
Käyttötaloustulojen muutos 2009-2010 TA+M Yhdistymis- Muut Kehys 2009 avustus muutokset 2010 Konsernihallinto 1 4 7 7 8-850 13 928 Sosiaali- ja terveyspalvelut 42 919 42 919 Sivistyspalvelut 8 397 8 397 Kaupunkirakennepalvelut 29 879 29 879 YHTEENSÄ 95 973 0-850 0 95 123 Tilapalvelu Liikelaitos 68 900 68 900 Jyväskylän Seudun Työterveys 3 540 21 3 561 Keski-Suomen pelastuslaitos 20 721 20 721 Kylän Kattaus Liikelaitos 14 456 14 456 Altek Aluetekniikka 24 206 24 206 Talouskeskus Liikelaitos 5 796-57 5 739 YHTEENSÄ 137 618 0 0-36 137 582 YHTEENSÄ 233 592 0-850 -36 232 706 Käyttötalouden menojen muutos 2009-2010 TA+M Kela- Kerta- Kehys 2009 maksu menot 2010 Konsernihallinto 34 158-55 -990 33 113 Sosiaali- ja terveyspalvelut 407 008-1 099 405 910 Sivistyspalvelut 152 815-708 152 106 Kaupunkirakennepalvelut 45 648-83 45 566 YHTEENSÄ 639 629-1 944-990 0 636 694 Tilapalvelu Liikelaitos 37 849-12 -937 36 900 Jyväskylän Seudun Työterveys 3 580-20 3 560 Keski-Suomen pelastuslaitos 19 701-110 646 20 237 Kylän Kattaus Liikelaitos 14 452-58 62 14 456 Altek Aluetekniikka 24 849-80 -563 24 206 Talouskeskus Liikelaitos 5 367-29 5 338 YHTEENSÄ 105 798-310 0-792 104 696 YHTEENSÄ 745 427-2 254-990 -792 741 391
K äytötalouden netom enojen m uutos 2009-2010 Konsernihallinto 19 TA+M Kela- Muut Kehys 2009 maksu Muutokset muutokset 2010 380-55 -140 0 19 185 Sosiaali- ja terveyspalvelut 364 089-1 099 0 0 362 990 Sivistyspalvelut 144 417-708 0 0 143 709 Kaupunkirakennepalvelut 15 769-83 0 0 15 687 YHTEENSÄ 543 655-1 944-140 0 541 571 Tilapalvelu Liikelaitos -31 051-12 0-937 -32 000 Jyväskylän Seudun Työterveys 41-20 0-21 0 Keski-Suomen pelastuslaitos -1 020-110 0 646-484 Kylän Kattaus Liikelaitos -4-58 0 62 0 Altek Aluetekniikka 643-80 0-563 0 Talouskeskus Liikelaitos -429-29 0 57-401 YHTEENSÄ -31 820-310 0-756 -32 886 YHTEENSÄ 511 836-2 254-140 -756 508 685 Suunnitteluohje: Käyttötalouden nettomenoissa nollakasvu vuonna 2010 Liikelaitosten sisäiset veloitukset pysyvät vuoden 2009 tasolla
Tulossuunnitelma 2008-2012 Jyväskylän kaupunki Liikelaitokset riveittäin yhdisteltynä 1000 euroa TP TA+M 2008 2009 2010 2011 2012 Toimintatulot 230 795 233 592 232 706 237 047 239 343 Toimintamenot -719 095-745 427-741 391-747 214-751 810 TOIMINTAKATE -488 299-511 836-508 685-510 167-512 467 Verotulot 391 759 380 100 390 400 406 527 416 141 Valtionosuudet 112 268 122 542 125 858 129 005 132 230 Rahoitustulot ja -menot 7 493 4 414 2 427 503-527 Korkotulot 16 509 17 234 17 204 17 123 17 093 Muut rahoitustulot 6 774 1 220 420 420 420 Korkomenot -11 404-14 000-15 157-17 000-18 000 Muut rahoitusmenot -4 386-40 -40-40 -40 VUOSIKATE 23 220-4 780 10 000 25 868 35 377 Poistot/arvonalentumiset -49 087-31 503-33 055-34 223-35 377 Satunnaiset tulot 22 41 356 0 0 0 Satunnaiset menot -792 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -26 637 5 073-23 055-8 354 0 Poistoeron lisäys/vähennys 1 300 0 0 0 0 Varausten lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 Rahastojen lisäys/vähennys -653 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ -25 990 5 073-23 055-8 354 0 Vuosikate % poistoista 47,3 % -15,2 % 30,3 % 75,6 % 100,0 % Kumulatiivinen ali-/ylijäämä 88 471 93 544 70 489 62 135 62 134
Poistot, nettoinvestoinnit ja vuosikate 60 50 40 30 20 10 0-10 17,5 10 Jos käyttömenoissa 0-kasvu 45 43 42 41 27,9 27 27 43,5 37 31 32 30 12,9 9,1 19,4 34,4 28,9 31 31 20 17 3 23,2 53 52 49 50 33 32 10,0-4,8-8 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Nettoinvestoinnit Poistot Vuosikate 34 25,9 35,4 35
Yli-/alijäämä vuosittain ja kumulatiivisesti 140 120 100 100 99,2 107 114 120 125 102 93 93 80 60 40 20 0-20 -40 23 19,0 2,9 6,4 7,9 1 23 1 5,1 0,0-0,5-5,4 4-8,4-21,7-26,0-23,1 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Yli-/alijäämä Kumulat. yli-/alijäämä
RAHOITUSSUUNNITELMA 2008-2012 Liikelaitokset riveittäin yhdisteltynä 1000 euroa TP TA+M 2008 2009 2010 2011 2012 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Vuosikate 23 220-4 780 10 000 25 868 35 377 Satunnaiset erät -769 41 356 Tulorahoituksen korjauserät -18 711-54 466-10 450-10 450-10 450 Toiminnan rahavirta 3 740-17 890-450 15 418 24 927 Investointimenot -66 774-81 560-64 565-63 877-61 589 Rahoitusosuudet inv.menoihin 612 1 802 0 300 577 Pysyvien vastaavien hyödykkeide 30 060 88 190 11 230 11 230 11 230 Investointien rahavirta -36 102 8 432-53 335-52 347-49 782 Toiminnan ja investointien r -32 362-9 459-53 785-36 929-24 855 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainasaamisten lisäykset -2 945-63 645 0 0 0 Antolainasaamisten vähennykset 3 141 1 750 1 000 1 000 0 Antolainauksen muutokset 196-61 895 1 000 1 000 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 31 410 74 796 66 085 60 229 49 156 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -16 791-24 200-13 300-24 300-24 301 Lyhytaikaisten lainojen muutos 20 687 0 0 0 0 Lainakannan muutokset 35 305 50 596 52 785 35 929 24 855 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 Muut maksuvalm. muutokset 14 753 20 757 0 0 0 Rahoituksen rahavirta 50 254 9 459 53 785 36 929 24 855 Rahavarojen muutos 17 892 0 0 0 0 Lainakanta, milj. euroa 215 265 318 354 379 Investointien tulorahoitus, % 35,1 % -6,0 % 15,5 % 40,7 % 58,0 %
Vuosikate / investointien omahankintameno 90 80 Vaje katetaan omaisuutta myymällä ja lainanotolla 80 70 60 56 60 57 59 65 64 61 50 45 50 43,5 49 45 40 30 20 10 0-10 34,4 35,4 27,9 28,9 25,9 19,4 23,2 17,5 12,9 10,0 9,1 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 3-4,8 Investointien omahankintameno Vuosikate
Lainakanta ja lainojen vuosimuutos 60 50 40 30 Velkaantuminen jatkuu vaikka vuosikate kattaa poistot 41,3 186 204 211 211 215 50,6 265 52,8 318 354 35,9 379 400 350 300 250 200 20 116 135 140 144 18,9 18,6 24,9 150 100 10 0 9,4 7,0 4,9 4,2 0,1 3,5 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Lainakannan muutos Lainakanta 50 0
Vuoden 2010 talousarvion valmisteluaikataulu 14.8 11.30-15 Laajennettu puheenjohtajisto 19.8 9-16 Johtoryhmän seminaari - TA-valmistelu 24.8 Kaupunginvaltuuston kokous 4.9. TA-esitysten palautus 7.9 13 - Kaupunginhallitus, strategiailtakoulu 14.9 Kaupunginhallitus - Talousarvion valmistelutilanne 21.9 12-16 Kaupunginvaltuuston strategiaseminaari 18 - Kaupunginvaltuuston kokous 30.9-1.10 Johtoryhmän talousarvioseminaari - TA-esityksen valmistelu 12.10. TA-info medialle ja KH:lle - KJ:n TA-esitys 26.10 12-16 Kaupunginvaltuuston strategiaseminaari 18 - Kaupunginvaltuuston kokous - Talousarvion lähetekeskustelu 4.-5.11 Kaupunginhallituksen TA-seminaari - KH:n TA-esityksen valmistelu, esitykset veroista 9.11 Kaupunginhallitus - Strategiaesitys valtuustolle 16.11 Kaupunginhallituksen TA-esitys valtuustolle 16.11 Kaupunginvaltuuston kokous - Päätökset veroprosenteista - Strategian hyväksyminen 30.11 16 - Kaupunginvaltuuston kokous - Talousarvion käsittely 14.12. Kaupunginvaltuuston kokous
Kaupunginjohtajan esitys: 1) Vuoden 2010 talousarvioesitykset tulee laatia liitteenä olevan suunnitteluohjeen periaatteiden ja linjausten mukaisesti 2) Talousarvioesityksiin tulee sisällyttää esitykset ja suunnitelmat siitä, miten kaupungin toiminnan tuottavuutta parannetaan ja taloutta tasapainotetaan tuottavuus- ja vakauttamisohjelman toimi- ja hankekokonaisuuksien mukaan 3) Vuoden 2009 talousarvion valmistelussa noudatetaan liitteenä olevaa aikataulua, jonka mukaan talousarvioesitykset tulee tehdä 4.9 mennessä 4) Tarkemmat suunnitteluohjeet annetaan kaupunginjohtajan päätöksellä kesäkuun alussa