OLENNAISET TAPAHTUMAT JA

TILINPÄÄTÖS 2014 Tasekirja

Tilinpäätös 2014 1 Sisällys 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS... 3 1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA... 4 1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus... 4 1.1.2. Kunnan hallinto... 6 1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys... 14 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa... 15 1.1.5. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon... 16 1.1.6. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä... 16 1.1.7. Kaupungin henkilöstö... 17 1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ... 18 1.3 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 20 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen... 20 1.3.2. Toiminnan rahoitus... 26 1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 29 1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT... 33 1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS... 34 1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt... 34 1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus... 35 1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat... 38 1.6.5. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä... 38 1.6.6. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä... 39 1.6.7. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut... 40 1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMIS- TOIMENPITEET... 44 1.7.1. Talouden tasapainottamistoimenpiteet... 44 1.7.2. Tilikauden tuloksen käsittely... 45 2. TOTEUTUMISVERTAILUT... 46 2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN... 47 2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN... 48

Tilinpäätös 2014 2 2.6. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN... 49 2.3.1. Keskusvaalilautakunta... 49 2.3.2. Tarkastuslautakunta... 50 2.3.3. Kaupunginhallitus... 51 2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta... 63 2.3.5. Teknisten palveluiden lautakunta... 73 2.7. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA.. 81 2.8. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 82 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 85 3.1. TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA... 86 3.2. TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ... 87 3.6. KONSERNITULOSLASKELMA... 88 3.4. RAHOITUSLASKELMA... 89 3.5. KONSERNIRAHOITUSLASKELMA... 90 3.6. TASE... 91 3.7. KONSERNITASE... 92 4. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 93 4.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 93 4.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 94 4.3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 95 4.4. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 98 4.4.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 98 4.4.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 100 4.5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 102 4.6. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT... 103 4.7. TILINTARKASTUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 103 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA... 104 KÄYTETYT TOSITELAJIT... 104 ALLEKIRJOITUKSET... 105

Tilinpäätös 2014 3 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS - kaupunginjohtajan katsaus - kunnan hallinto - yleinen ja oman alueen kehitys - olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa - vaikutukset v.2015 talousarvioon - arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä - kaupungin henkilöstö

Tilinpäätös 2014 4 1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus Palvelutuotanto Kulunut vuosi on sujunut niin palvelutuotannon kuin taloudenkin osalta suunnitellulla tavalla, vaikka talouden haasteet jatkuvatkin tiukkoina. Valtionosuusleikkaukset sekä asukasrakenteen muutoksesta aiheutuvat valtionosuusperusteiden muutokset vähensivät vuoden 2014 valtionosuuksia n. 300 000 euroa. Kuluneena vuonna verotulojen kehitys on kuitenkin ollut positiivista, huolimatta kasvavasta työttömyydestä. Tiukan talouskurin pitäminen kaupungin omissa toiminnoissa sekä Jytan ja erikoissairaanhoidon kustannuskehitys toivat odotetun tuloksen viime vuodelta. Palvelurakenteissa tehtyjen rakennemuutosten vaikutukset näkyvät parantuneena taloutena. Elokuussa koulut alkoivat uudella rakenteella, kun Välikannuksen ja Hanhinevan oppilaat siirtyivät Takalo-Raasakan kouluun. Kesäkuussa valtuusto myi Hanhinevan koulukiinteistön Eskolan Kyläpalvelu Oy:lle yhden euron kauppahinnalla. Kiinteistö saa nyt uuden elämän kyläpalvelukeskuksena. Kaupungin kokonaisasemakaava hyväksyttiin valtuustossa kesäkuussa. Valtakunnallinen sote-uudistus on paitsi puhututtanut niin myös teettänyt monenlaista työtä kunnissa. Sotelakia valmisteltiin keväällä käynnistyneen parlamentaarisen työn osalta koko vuosi ja Kannuksen lausunto uudesta sotelakiluonnoksesta annettiin 13.10.2014. Nyt toimintakertomusta kirjoitettaessa, maaliskuussa 2015 tiedetään, että koko sote-uudistuksen valmistelu siirtyy seuraavalle eduskuntavaalikaudelle. Valtuusto on jatkanut strategiatyötä valtuustoseminaarilla ja iltakoululla. Lisäksi kaupunginhallitus piti strategiapäivän 30.9.2014. Strategiatyötä jatketaan edelleen valtuuston ja lautakuntien iltakouluissa sekä talousarvion valmistelun yhteydessä. Valtuuston iltakouluissa on käyty läpi mm. strategiaa ja elinkeino-ohjelmaa sekä talousarvion valmistelua samoin kuin talouden seurantaa kuluvana vuonna. Kaupunginvaltuusto on kokoontunut 5 kertaa ja kaupunginhallitus 15 kertaa. Sivistyspalveluiden lautakunta on kokoontunut 4 kertaa ja teknisten palveluiden lautakunta 8 kertaa. Lisäksi lautakunnat ovat pitäneet iltakouluja erillisistä teemoista.

Tilinpäätös 2014 5 Elinkeino- ja hanketoiminta Ratahankkeen jatkuminen Riippa-Eskola välillä on vilkastuttanut merkittävästi Kannuksen katukuvaa. Kesän aikana on valmistunut mm. Kleemolan kadun jatke ja radan alitus, liikenneympyrä Kokkola-Kajaanitielle Kannustalojen kohdalle. Valtakadun alitustyöt aiheuttavat edelleen oman haasteensa liikenteelle. Kesän 2014 töistä järjestettiin yhdessä Destian ja Ratahallintokeskuksen kanssa asukasinfo 2.4.2014. Hanke kestää marraskuun 2016 loppuun saakka. EU-ohjelmakauden vaihtuminen on hidastuttanut uusien yritys- ja kehittämishankkeiden käynnistymistä. Käytännössä vuonna 2014 Ely-keskus ei ole käsitellyt uusia hankkeita. Myös maaseutuohjelma käynnistyy vasta vuonna 2015. Kaupungin oma elinkeinojen kehittämis- ja neuvontapalvelu aloitti toimintansa vuoden alusta. Yrityskannus.fi -sivustolta löytyvät ajankohtaistiedotteet sekä elinkeinopalvelut. Yrittäjien ja päättäjien yhteinen yritysfoorumi järjestettiin 3.2.2014. Vuoden 2014 joulukuussa valtuusto linjasi, että kaupungin elinkeinopalvelut tuottaa jatkossa kaupungin 100 %:sti omistama Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy. Myös elinkeino-ohjelma hyväksyttiin joulukuussa. Kaupungin omista EU-osarahoitteisista hankkeista on vuoden aikana toteutettu neljää hanketta. Biolaakso-hanke edistää luonnonvara-alan tutkimuksen, koulutuksen ja elinkeinoelämän kehittymistä Kannuksessa ja pyrkii turvaamaan nykyisen Metlan ja MTT:n tutkimuksen jatkumisen paikkakunnalla uuden luonnonvarakeskuksen puitteissa. HyvinvointiKannus edistää Kitinkankaan alueen kehittymistä mm. palveluiden tuotteistamisella. Hanke päättyi helmikuussa. Ympäristötietoinen Kannus tarjoaa yrityksille ja yksityisille neuvoja ja apua mm. jätehuoltoon liittyvissä asioissa. Lisäksi se on tehnyt Lestijoen virkistyskäyttösuunnitelman. Kasvuinno-projekti tarjoaa yrityksille neuvontaa ja opastusta kasvuun, kehittämiseen ja kansainvälistymiseen liittyvissä asioissa. Kannuksen yrityspuistot - hanke on rakentanut Raonhaan ja Kitinkankaan alueen infraa. Hankkeen tarkoituksena on parantaa yrityspuistojen tiejärjestelyjä ja opastuksia. Kilpailua ei voita vahvin vaan se, joka sopeutuu parhaiten muutoksiin. - Hilkka Olkinuora- Terttu Korte kaupunginjohtaja

Tilinpäätös 2014 6 1.1.2. Kunnan hallinto Yleistä Kunta perustettu 1859 Kaupungiksi 1.1.1986 Asukasluku 31.12.2014 5646 Kannuksen kaupunki sijaitsee Keski-Pohjanmaan maakunnassa. Lähimmät kaupungit ovat Kokkola ja Ylivieska. Kannuksen naapurikuntia ovat Kalajoki, Kokkola,Toholampi ja Sievi. Lähin merisatama on Kokkolan Ykspihlajassa, jonne matkaa on n. 50 km, ja lähin lentokenttä Kruunupyy, jonne matkaa on n. 63 km. Kannuksen läpi kulkee Pohjanmaan rata ja valtatie 28. Hallinto Kaupunginvaltuusto ylimpänä päättävänä elimenä valitsee kaupunginhallituksen ja lautakunnat sekä talouden ja hallinnon tarkastusta varten tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan. Kaupunginhallitus valitsee toimikunnat. Kaupungin hallintosäännöllä määrätään kaupungin organisaatiosta sekä päätöksenteko- ja kokousmenettelystä. Hallintosäännön ohella kaupungin toimintaa ohjaa mm. kaupunginvaltuuston työjärjestys, konserniohjeet sekä tarkastussääntö. Valtuustopaikat v. 2012 kunnallisvaaleissa (Vaalit 28.10.2012) Suomen Keskusta r.p. 16 Suomen Sosiaalidemokraattinen puolue r.p. 3 Kansallinen Kokoomus r.p. 4 Perussuomalaiset r.p. 4 Yhteensä 27 Kaupunginvaltuuston kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v. 2014 Puheenjohtaja puolue osall.kok. Perttula Lauri KESK 5 Varapuheenjohtaja Koski Erkki KESK 3 Jäsenet Erkkilä Tapani KESK 4 Gromoff Kari KESK 4 Hautala Vesa KESK 3 Heikkilä Juha KESK 5 Hernesniemi Aleksi PS 5 Hernesniemi Veijo KESK 5 Huuki Ari SDP 1 Jaakola Taisto KESK 5 Joensuu Olli KESK 5 Juusela-Pekkarinen Sirkka KOK 4

Tilinpäätös 2014 7 Kallio Marko KOK 4 Karppi Sonja KESK 5 Kerola Mari KESK 4 Kivioja Janne KESK 4 Lehtinen Lasse PS 5 Mikkola Silja KESK 5 Märsylä Raimo SDP 5 Niemonen Aila PS 1 Orjala Jari KESK 5 Pihlajakangas Päivi PS 5 Puranen Ilkka KOK 4 Rekilä Sirpa KESK 5 Typpö Sakari KOK 4 Vuollet Ritva SDP 5 Ylikangas Eija KESK 5 Varavaltuutetut Annanolli Irmeli KOK 1 Heinonen Mirjam SDP 2 Junkala Riikka KESK 2 Jylhä Vilpas PS 4 Kattilakoski Päivi KESK 2 Kuusela Kimmo PS 2 Pollari Risto KOK 3 Tullila Olavi PS 3 Muut osallistujat Korte Terttu, kaupunginjohtaja 5 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 5 Erkkilä Tapio, tekninen johtaja 5 Kivijakola Leena, sivistystoimenjohtaja 5 Pesola Anne, kehitysjohtaja (ero virasta 1.9. lukien) 3 Kaupunginvaltuusto kokoontui 5 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 51. Kaupunginhallituksen kokoonpano ja osallistuminen kokouksiin v. 2014 Puheenjohtaja puolue osall.kok. Mikkola Silja KESK 15 Rekilä Sirpa, varajäsen 2 Varapuheenjohtaja Orjala Jari KESK 10 Gromoff Kari, varajäsen 6 Jäsenet Heikkilä Juha KESK 14 Alanko Tuomo, varajäsen 1

Tilinpäätös 2014 8 Junkala Riikka KESK 13 Ylikangas Eija, varajäsen - Joensuu Olli KESK 14 Kivioja Janne, varajäsen 1 Kerola Mari KESK 13 Aitta Anu, varajäsen - Lehtinen Lasse PS 13 Riippa Jukka, varajäsen 5 Typpö Sakari KOK 13 Juusela-Pekkarinen Sirkka, varajäsen 1 Vuollet Ritva SDP 15 Märsylä Raimo, varajäsen - Muut osallistujat Perttula Lauri, k.valt. pj. KESK 15 Koski Erkki, k.valt. vpj. KESK 14 Korte Terttu, kaupunginjohtaja, esittelijä 15 Kiianmies Sirpa, hallintosihteeri, pöytäkirjanpitäjä Klemola Anneli, toimistosihteeri, pöytäkirjanpitäjä 14 1 Lautakunnat v. 2014 Kaupunginhallitus kokoontui 15 kertaa. Pöytäkirjapykäliä kirjattiin 199. Kaupunginvaltuuston vaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Heikkilä Juha, pj. Kallio Marko, vpj. Pihlajakangas Päivi Vuollet Ritva Henk.koht.varajäsenet Gromoff Kari Puranen Ilkka Niemonen Aila Märsylä Raimo Keskusvaalilautakunta Varsinaiset jäsenet Yli-Korpela Juha, pj. Lehtinen Leila, vpj. Hernesniemi Lauri, jäsen Vuollet Ritva, jäsen Ypyä Pirjo, jäsen Varajäsenet 1 Aitta Anu 2 Hanni Markku 3 Hanhineva Jaana 4 Mäki-Leppilampi Kauko 5 Hernesniemi Vesa 6 Kortetmaa Esa 7 Heinonen Mirjam 8 Kokkonen Nina 9 Saukko Mikko

Tilinpäätös 2014 9 Sivistyspalveluiden lautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Gromoff Kari, pj. Huhtala Ahto Karppi Sonja, vpj. Nisula Piia Hautamäki Sanna, jäsen Hautamäki Paavo Hernesniemi Aleksi, jäsen Lehtinen Lasse Kallio Marko, jäsen Typpö Sakari Pihlajakangas Päivi, jäsen Lehtinen Leila Tokola Osmo, jäsen Kuusisto Aila 13.10. saakka Mari Kerola 13.10. lukien Vuollet Ritva, jäsen Isohanni Anna-Maria Ylikangas Eija, jäsen Särkioja Anne K.hall.edustaja Orjala Jari, varaedustaja Typpö Sakari Tarkastuslautakunta Varsinaiset jäsenet Hautala Vesa, pj. Erkkilä Tapani, vpj. Annanolli Irmeli, jäsen Aro Katri, jäsen Niemonen Aila, jäsen Henk.koht.varajäsenet Kuusisto Pentti Ranto Erkki Kallio Miia Toivonen Marita Kuusela Kimmo Teknisten palveluiden lautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Rekilä Sirpa, pj. Ainali Päivi Kivioja Janne, vpj. Erkkilä Tapani Heinonen Mirjam, jäsen Huuki Ari Hernesniemi Veijo, jäsen Karvonen Jussi Jaakola Taisto, jäsen Hautala Vesa Juusela-Pekkarinen Sirkka, jäsen Ypyä Pirjo Kattilakoski Päivi, jäsen Karppi Sonja Niemonen Aila, jäsen Pihlajakangas Päivi Pollari Risto, jäsen Mäki-Leppilampi Kauko K.hall.edustaja Joensuu Olli, varaedustaja Lehtinen Lasse Kuntayhtymien, yhteislautakuntien ja valtion toimielinten kannuslaiset edustajat v. 2014 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä Yhtymävaltuusto Varsinaiset jäsenet Karppi Sonja Kivioja Janne Märsylä Raimo, I vpj. Niemonen Aila Henk.koht.varajäsenet Mikkola Silja Jaakola Taisto Typpö Sakari Pihlajakangas Päivi

Hallitus Varsinaiset jäsenet Lehtinen Leila Mikkola Silja Tilinpäätös 2014 10 Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito- ja peruspalvelukuntayhtymä Valtuusto Varsinaiset jäsenet Perttula Lauri Ylikangas Eija Henk.koht.varajäsenet Heikkilä Juha Kuusisto Aila 13.10. saakka Karppi Sonja 13.10. lukien Hallitus Varsinainen jäsen Joensuu Olli Peruspalvelulautakunta Varsinaiset jäsenet Syrjälä Asko, pj. Lehtinen Leila Henk.koht.varajäsenet Annanolli Irmeli Niemonen Aila Korpelan Voima kuntayhtymä Yhtymäkokous Varsinaiset jäsenet Rekilä Sirpa Gromoff Kari Hautala Vesa Henk.koht.varajäsenet Lehtinen Lasse Märsylä Raimo Juusela-Pekkarinen Sirkka Hallitus Varsinainen jäsen Mikkola Silja Keski-Pohjanmaan liitto Maakuntavaltuusto Varsinaiset jäsenet Orjala Jari Kallio Marko Henk.koht.varajäsenet Jaakola Taisto Juusela-Pekkarinen Sirkka Hallitus Henk.koht.varajäsenet Lehtinen Lasse Orjala Jari Typpö Sakari

Tilinpäätös 2014 11 Keski-Pohjanmaan ja Pietarsaaren alueen pelastuslautakunta Läsnäolo- ja puheoikeuden omaavat edustajat: Varsinainen jäsen Hautala Vesa Henk.koht.varajäsen Kivioja Janne Kokkolan kaupunki / ympäristöterveyslautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Kerola Mari Heikkilä Juha Ylivieskan kaupunki / jätelautakunta Varsinainen jäsen Henk.koht.varajäsen Mäki-Leppilampi Kauko Typpö Sakari Lestijärven kunta / maaseutulautakunta Varsinaiset jäsenet Henk.koht.varajäsenet Hernesniemi Veijo, pj. Kerola Mari Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 1. Suikkola Mauri 2. Kungas Seppo 3. Mikkola Teemu 4. Juusela-Pekkarinen Sirkka 5. Kuusela Kimmo 6. Rekilä Sirpa 7. Puranen Matti 8. Ainali Päivi 9. Hollanti Mikko 10. Pollari Risto 11. Niemonen Aila 12. Nybacka Seija 13. Eskola Irma 14. Vuollet Ritva 15. Jussila Anja 16. Hyyppä Jari Käräjäoikeuden lautamiehet Huuki Mikko Märsylä Heidi Poliisin neuvottelukunta Erkkilä Tapani, jäsen Kattilakoski Päivi, varajäsen

Tilinpäätös 2014 12 Kaupungin 100 %:sti omistamien yhtiöiden hallitusten jäsenet Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy (valittu 9.6.) Kallio Marko Kerola Mari Lehtinen Lasse Orjala Jari Mikkola Silja Perttula Lauri 9.6. saakka Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy (valittu 14.4.) Aro Katri Heinonen Mirjam Junkala Riikka Lehtinen Lasse Kivioja Janne Hernesniemi Veijo ja Ranto Erkki 14.4. saakka Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalo Aro Katri Erkkilä Tapio Sämpi Leena

Tilinpäätös 2014 13 KANNUKSEN KAUPUNGIN PALVELUORGANISAATIO Kannuksen kaupunki Luottamushenkilöorganisaatio 1.1.2009 Kaupunginvaltuusto (27 valtuutettua) Tarkastuslautakunta (5 jäsentä) Keskusvaalilautakunta (5 jäsentä) Kaupunginhallitus (9 jäsentä) Sivistyspalveluiden lautakunta (9 jäsentä) Teknisten palveluiden lautakunta (9 jäsentä)

1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Oman talousalueen kehitys Tilinpäätös 2014 14 Suomen Kuntaliiton Kuntatalous - julkaisussa (3/2014) esitettiin seuraavia yleistä talouskehitystä kuvaavia muuttujia. Muutos % 2014 2013 2012 Tuotanto 0,0-1,2-1,5 Palkkasumma 0,9 0,5 3,4 Ansiotaso 1,4 2,1 3,2 Inflaatio 1,1 1,5 2,8 Työttömyysaste 8,6 8,2 7,7 Verot/BKT 44,4 44,0 42,9 Julkiset menot/bkt 58,5 57,8 56,3 Julkinen velka/bkt 59,6 55,9 53,0 Euribor 3 kk 0,3 0,2 0,6 10 vuoden korko 1,5 1,9 1,9 2014 2013 2012 2011 Asukasluku Kannus 5 646 5 675 5 736 5 697 Keski-Pohjanmaa 68 858 68 659 68 504 68 480 Väestörakenne 0-6 -vuotiaat 480 481 469 7-15 -vuotiaat 671 684 691 16-18 -vuotiaat 266 279 261 19-64 -vuotiaat 3 140 3 208 3 249 65-74 -vuotiaat 616 579 520 75-84 -vuotiaat 344 353 348 yli 85-vuotiaat 158 152 159 Työttömyysaste (vuosikeskiarvo) Kannus 10,4 9,2 8,0 7,0 Keski-Pohjanmaa 10,0 9,0 8,4 7,8 Koko maa 12,4 11,3 9,4 9,1

Tilinpäätös 2014 15 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Vuoden 2014 tilinpäätös osoittaa 362 694,81 euron ylijäämää. Ylijäämää pienentää 300 000 euron siirto kehittämisrahastoon. Vuosikate pysyi vuoden 2013 tasolla ollen nyt 1 588 464 euroa, kun se vuosi sitten oli 1 577 717 euroa. Toimintakate eli toiminnan nettomenot kasvoivat vuodesta 2013 vain 0,25 % eli 72 216 euroa. Vaikka toimintakatteen muutos on pieni, pitää se kuitenkin sisällään isoja toiminnallisia muutoksia, jotka ovat edesauttaneet toimintakatteen maltillista kasvua. Toimintakate 1000 2005-2014 32 000 30 000 28 000 26 000 24 000 22 000 26 658 25 510 24 583 23 567 22 565 21 492 29 766 29 111 29 183 28 615 20 000 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Suurimmat vähennykset tulosalueittain (ulkoinen toimintakate): Muutos 2014 2013 Muutos % Elinkeinopalvelut -195 097-47 % Opetuspalvelut -118 451-2 % Varhaiskasvatuspalvelut -53 804-3 % Elinkeinotoiminnassa ulkoinen toimintakate laski 47 % eli 195 097 euroa. Tähän vaikutti suurimmalta osin kaupungin irtautuminen Kokkolanseudun Kehitys Oy:stä sekä kehitysjohtajan viran täyttämättä jättäminen. Elinkeinopalveluiden hoito on vuoden 2015 alusta lukien annettu kaupungin 100 % tytäryhtiön Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy:n tehtäväksi ja yhtiön palvelukseen on palkattu yritysasiamies. Opetuspalveluissa ulkoinen toimintakate laski 2 % eli 118 451 euroa. Tähän vaikutti kouluverkkouudistus, jonka toimeenpanoa jatkettiin lakkauttamalla Hanhinevan ja Välikannuksen alakoulut syyslukukaudesta 2014 alkaen. Varhaiskasvatuksen ulkoinen toimintakate laski 3 % eli 53 804 euroa. Tämä johtui lasten kotihoidontuen pienentymisestä.

Tilinpäätös 2014 16 Suurimmat lisäykset tulosalueittain (ulkoinen toimintakate): Muutos 2013 2014 Muutos % Kiinteistö- ja huoltopalvelut 142 397 10 % Tilaajapalvelut 108 028 1 % Yhdyskuntapalvelut 88 939 25 % Viranomaispalvelut 85 370 22 % Kiinteistö- ja huoltopalveluiden ulkoinen toimintakate nousi 10 % eli 142 397 euroa. Tämä johtui vapaa-aikakeskus KitinVaparin kiinteistö- ja siivouskulujen kasvusta. Kasvu johtui siitä, että edellisvuonna toiminta käynnistyi remontin jälkeen vasta syyskuussa sekä kiinteistön neliömäärän kasvusta, joka luonnollisesti lisää myös ylläpitokuluja. Tilaajapalveluissa kustannukset kasvoivat 1 % eli 107 897 euroa. Erikoissairaanhoidon kustannukset kasvoivat peräti 7,5 % eli 444 433 euroa. Vastaavasti Jytan kustannukset laskivat peräti 2,3 % eli 259 228 euroa. Yhdyskuntapalveluissa ulkoinen toimintakate nousi 25 % eli 88 939 euroa. Tämä johtui sekä ympäristönhoidon resurssien lisäämisestä että maa-alueiden myyntivoittojen pienentymisestä. Viranomaispalveluissa ulkoinen toimintakate nousi 22 % eli 85 370 euroa. Tämä johtui rakennusvalvonnan tuottojen sekä paloja pelastustoimen kaluston myyntivoittojen pienentymisestä 1.1.5. Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon Vuoden 2015 talousarvio laadittiin edellisvuosien tapaan ns. nollabudjetiksi eli tilikauden ylijäämäarvio on 0 euroa. Toiminnan nettomenoihin on vuodelle 2015 budjetoitu 29 852 712 euroa eli n. 669 296 euroa vuoden 2014 tilinpäätöstasoa enemmän. Vuoden 2015 talousarviossa toiminnan nettomenoihin varatussa määrärahassa on huomioitu kouluverkkouudistuksen tuoma säästö, jonka vaikutus vielä vuonna 2015 on 185 000 euroa. Jytan ja erikoissairaanhoidon menoihin on varattu vuodelle 2015 n. 388 000 euroa vuoden 2014 tilinpäätöstasoa enemmän määrärahaa. Toiminnan nettomenojen osalta voidaan todeta, että vuoden 2014 tilinpäätös antaa hyvän lähtökohdan olettaa, että myös vuonna 2015 pysytään laaditun talousarvion puitteissa. 1.1.6. Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kaupunki on laatinut talouden tasapainottamisohjelmat vuosina 2012 ja 2013. Tasapainottamisohjelmiin perustuen niin tulo- kuin kiinteistöverotasoja on korotettu ja kaupungin palvelurakenteita uudistettu monin tavoin. Tehtyjen päätösten ansiosta kaupungin alijäämäkierre on saatu pysäytettyä ja taloustilanne vakautettua.

1.1.7. Kaupungin henkilöstö Tilinpäätös 2014 17 Tasapainottamisohjelman jatkaminen on kuitenkin välttämätöntä, koska valtionosuusleikkaukset jatkuvat vielä vuoteen 2017 saakka. Myös väestörakenteen muutos ja asukasluvun vähentyminen vaikuttavat valtionosuuksiin alentavasti myös tulevina vuosina. Tämän lisäksi tulevan soteratkaisun rahoituksen vaikutus kaupungin talouteen on vielä epäselvää. Viimeisimmän valtiovarainministeriön julkaiseman laskelman mukaan kaupungin rahoitusosuuden muutos olisi 115 /asukas eli kustannukset lisääntyisivät nykytasosta n. 650 000 euroa. Kaupungin lainamäärä nousi mittavien investointien vuoksi vuoden 2013 tilinpäätöksessä lähelle kuntien keskimääräistä tasoa. Tässä tilinpäätöksessä velkamäärän kasvu on taittunut ja jopa hieman laskenut, koska investointitaso oli vuonna 2014 varsin matala, vain n. 800 000 euroa eli ne pystyttiin rahoittamaan tulorahoituksella. Kaupungin lainamäärä on nyt 2 447 euroa/asukas eli n. 300 euroa alle kuntien keskimääräisen tason. Mikäli kaupunginvaltuuston linjaamaa strategiaa lainamäärän pitämisestä kuntien keskimääräisen tason alapuolella halutaan tulevina vuosinakin noudattaa, on investointien määrä suhteutettava tulorahoitukseen. Lainoituksella ei investointeja tulevina vuosina voida enää toteuttaa, koska lainamäärää ei enää voi juurikaan nousta. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että investointeja voidaan toteuttaa n. 1 000 000 euron eli vuosikatteen verran vuosittain. Kaupungin henkilöstö 31.12. 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Vakinaiset 294 187 179 178 171 178 186 Määräaikaiset 152 84 85 96 96 86 76 Yhteensä 446 271 264 274 267 264 262 Henkilöstön määrä lasketaan vuosittain 31.12. tilanteen mukaan. Henkilöstömäärään lasketaan koko- ja osa-aikaiset viranhaltijat ja työntekijät, palkkatuella palkatut sekä harjoittelijat ja oppisopimuksella työskentelevät henkilöt. Kannuksen kaupungin palveluksessa oli 31.12.2014 yhteensä 262 henkilöä. Kokonaismäärä on vähentynyt kahdella edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstöä koskevat tarkemmat tiedot ilmenevät erikseen laadittavasta henkilöstöraportista.

Tilinpäätös 2014 18 1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ Sisäisen valvonnan määritelmä, rakenne ja ohjeistus Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamisesta, jolla riskejä tunnistetaan, ennaltaehkäistään ja hallitaan. Se on jatkuvaa toiminnan ja talouden tarkkailua, raportointia ja mahdollisia erillisiä sisäisiä tarkastuksia. Sisäisellä valvonnalla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen ja parantamiseen, varojen huolelliseen ja taloudelliseen hoitoon, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä henkilöstö- ja materiaaliresurssien oikea-aikaiseen käyttöön. Sisäinen valvonta koostuu hyvästä hallintotavasta, sisäisestä tarkkailusta, sisäisestä tarkastuksesta ja seurannasta. Sisäinen valvonta on osa operatiivista johtamista ja siitä vastaavat kaupungin johto ja tilivelvolliset. Jokainen kaupungin työntekijä on myös velvollinen ilmoittamaan havaitsemistaan epäkohdista esimiehelleen. Kuntalakiin kesällä 2012 lisätyt säännökset kunnan sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta tulivat voimaan vuonna 2014. Säännöksien tavoitteena on terävöittää kuntien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä ja siitä raportointia. Säännöksen mukaan kaupunginvaltuuston tulee päättää kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Lisäksi hallintosääntöön tulee ottaa tarpeelliset määräykset asiaa koskevasta toimivallasta ja tehtävien jaosta. Kaupunginvaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 13.10.2014 35 sekä hallintosäännön muuttamisen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan osalta 13.10.2014 34. Vuonna 2014 kaupungin sisäistä valvontaa on ohjannut kaupunginhallituksen 29.9.2009 vahvistama sisäisen valvonnan ohje. Sisäisen valvonnan ohjeeseen on koottu valvonnan ohjeistukseen, suorittamiseen ja raportointiin liittyvät asiat. Sisäisen valvonnan ohje päivitetään vuoden 2015 aikana. Vuonna 2014 ei ole tehty erillisiä sisäisen valvonnan tarkastuksia. Hallinnon järjestämiseksi valtuusto on hyväksynyt hallintosäännön, jossa määritellään eri toimielinten toimivalta ja tehtävät. Viranhaltijoiden ratkaisuvalta on määritelty erillisillä delegointipäätöksillä. Kaupunginhallitus on lisäksi antanut muita keskeisiä ohjeita, mm. konserniohje, laskutus- ja perintäohje, hankintaohje, tietoturvaohjeisto ja henkilöstöasioiden ohjeet. Kaupungin puolesta tehtävät sopimukset hyväksyy kaupunginhallitus, lautakunta tai näiden alainen viranhaltija toimivaltansa puitteissa.

Talouden ja toiminnan suunnittelu ja seuranta Tilinpäätös 2014 19 Toiminnan ja talouden seurantaa varten valtuusto on hyväksynyt talousarvion ja sen sitovuuden eri toimielimille ja viranhaltijoille. Talousarviossa on asetettu myös toimielin- ja vastuualuetasoiset toiminnalliset tavoitteet. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu osavuosikatsauksissa sekä tilinpäätöksessä. Osavuosikatsauksia on laadittu kaksi, joista ensimmäinen ajalta 1.1. 30.4.2014 ja toinen ajalta 1.1. 30.9.2014. Tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksessa maaliskuun loppuun mennessä ja kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Omistajaohjausta on toteutettu asettamalla talousarviossa tavoitteet myös kaupunkikonserniin kuuluville yhtiöille. Tavoitteiden toteumista tarkastellaan osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksessä. Kaupungin konserniohje on soveltuvin osin voimassa myös konserniin kuuluvissa yhtiöissä. Henkilöstö Talous Riskienhallinta Henkilöstön kanssa on käyty kehityskeskustelut, joissa on määritelty henkilön tulosalueet ja tavoitteet. Tehtävänkuvaukset on pidetty ajan tasalla. Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain. Toimielimet ovat vuosittain nimenneet ne viranhaltijat, jotka toimivat laskujen hyväksyjinä. Hallintokuntien laskujen tarkastamisesta ja hyväksymisestä vastaavat henkilöt laittavat laskuihin vastaanottoja hyväksymismerkinnät ennen niiden maksamista. Vastaanottaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö. Myös tulot eli laskutus hyväksytään samoin periaattein kuin menot. Hyväksyjä varmistaa hyväksymismerkinnällään tulo- ja kirjausperusteen oikeellisuuden. Kaupungin maksuliikenne hoidetaan pankkitilien kautta. Kaupunginhallitus nimeää henkilöt, joilla on kaupungin pankkitilien käyttöoikeus. Konekielisesti pankkiin lähetettyjen maksatus- ja palkkaaineistojen maksulistat allekirjoittaa henkilö, jolla on pankkitilien käyttöoikeus. Erilaisten omaisuusrekisterien ajantasaiset luettelot on laadittu vuosittain osana tilinpäätöstä. Riskejä ovat mm. vahinkoriskit, toiminnalliset riskit sekä rahoitusriskit. Vahinkojen varalta kaupungin henkilöstö, omaisuus ja toiminta on vakuutettu riittävässä laajuudessa. Sijaisuusjärjestelyjen puutteet ja organisaation ohuus aiheuttavat merkittävän toiminnallisen riskin etenkin tilanteissa, joissa erityisosaamista vaativien tehtävien hoitaminen keskeytyy esim. ao. työntekijän äkillisesti sairastuessa. Myös ammattitaitoisen henkilökunnan saatavuus voi muodostua tulevaisuudessa ongelmalliseksi ja aiheuttaa toiminnallisen riskin. Tietojärjestelmien toimivuus- ja tietoturvallisuusriskit ovat toiminnallisia riskejä, joita pyritään pienentämään varmistamalla tarvittava atk-osaaminen omassa organisaatiossa. Rahoitusriski muodostuu kaupungin euribor -korkoihin sidotun lainakannan korkoriskistä. Merkittävin laina on suojattu koronvaihtosopimuksella.

Tilinpäätös 2014 20 1.3 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (ilman sisäisiä eriä, 1 000 ) 2014 2013 2012 Toimintatuotot 3 254 431,54 3 524 717,77 3 105 634,12 Toimintakulut 32 437 847,27 32 635 917,18 32 872 116,34 Toimintakate -29 183 415,73-29 111 199,41-29 766 482,22 Verotulot 17 884 051,96 17 515 393,82 15 958 326,17 Valtionosuudet 12 865 714,00 13 180 971,00 13 455 703,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 8 624,30 5 944,87 14 382,66 Muut rahoitustuotot 48 334,20 11 015,51 12 081,49 Korkokulut 26 094,26 13 466,55 39 928,38 Muut rahoituskulut 8 750,42 10 942,32 6 240,73 Vuosikate 1 588 464,05 1 577 716,92-372 158,01 Poistot ja arvonalentumiset 1 027 757,84 826 266,97 769 020,38 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tilikauden tulos 560 706,21 751 449,95-1 141 178,39 Poistoeron muutos 101 988,60 101 812,92 100 534,94 Varausten muutos 0,00 0,00 0,00 Rahastojen muutos -300 000,00 0,00 16 896,20 Tilkauden ylijäämä/alijäämä 362 694,81 853 262,87-1 023 747,25 Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut % 10,03 % 10,80 % 9,45 % Tunnusluku osoittaa paljonko toimintakuluista katetaan toimintatuloilla. Vuosikate/poistot % 154,56 % 191 % -48 % Tunnusluku osoittaa paljonko vuosikatteen osuus on poistoista. Tunnusluvun ollessa vähintään 100 % katsotaan tulorahoituksen olevan riittävä. Vuosikate /asukas 281,34 278,01-64,88 Tavoitearvo 407,37 496,00 434,54 Kuntakohtainen tavoitearvo lasketaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Asukasmäärä 5 646 5 675 5 736

Tilinpäätös 2014 21 Toimintatuotot (ulkoinen) Toimintatuottojen muutos tulolajeittain oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Myyntituotot 1 016 1 138-122 -11 % Maksutuotot 470 463 7 2 % Tuet ja avustukset 510 551-41 -7 % Vuokratuotot 1 231 1 245-14 -1 % Muut toimintatuotot 27 128-101 -79 % YHTEENSÄ 3 254 3 525-271 -8 % Toimintatuotot laskivat edellisvuoden tasosta. Laskua tapahtui lähes kaikissa tulolajeissa. Eniten laskivat myyntituotot ruokahuollon ja lukion osalta. Myös muut toimintatuotot vähenivät, koska myyntivoittoja ei saatu siinä määrin kuin edellisvuonna. Toimintatuottojen muutos tehtäväalueittain oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Yleishallinto 149 203-54 -27 % Sivistystoimi 1 006 1 000 6 1 % Tekninen toimi 2 099 2 322-223 -10 % YHTEENSÄ 3 254 3 525-271 -8 % Yleishallinnon toimintatuottojen pienentyminen johtui hankerahoituksen vähenemisestä ja teknisen toimen tuottojen pienentyminen ruokahuollon myyntituottojen ja myyntivoittojen vähentymisestä. 5 000 Toimintatuotot (ulkoiset) 2008-2014 1 000 4 000 3 000 2 000 3 837 2 306 2 563 2 838 3 106 3 525 3 254 1 000 0 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Tilinpäätös 2014 22 Toimintakulut (ulkoinen) Toimintakulujen muutos menolajeittain oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Henkilöstökulut 9 775 9 983-208 -2 % Palvelujen ostot 19 974 19 847 127 1 % Aineet ja tarvikkeet 1 878 1 880-2 0 % Avustukset 524 567-43 -8 % Muut toimintakulut 287 359-72 -20 % YHTEENSÄ 32 438 32 636-198 -1 % Toimintakulut laskivat edellisvuoden tasosta. Eniten laskivat henkilöstökulut ennen kaikkea hankkeisiin palkatun henkilöstön sekä eläkemenoperusteisen eläkevakuutusmaksun vähentymisen ansiosta. Palvelujen ostot oli ainoa kululaji, jossa tapahtui nousua erikoissairaanhoidon kustannusten kasvun vuoksi. Avustukset vähenivät kotihoidon tuen laskun vuoksi ja muut toimintakulut vähenivät siitä syystä, että vuonna 2013 kirjattiin 51 000 euroa elatustukisaamisten poistoja. Toimintakulujen muutos tehtäväalueittain oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Yleishallinto (pl. tilaajapalvelut) 1 597 1 824-227 -12 % Tilaajapalvelut 17 770 17 669 101 1 % Sivistystoimi 8 505 8 672-167 -2 % Tekninen toimi 4 566 4 471 95 2 % YHTEENSÄ 32 438 32 636-198 -1 % Yleishallinnon toimintakulujen lasku selittyy elinkeinotoimen kustannusten pienentymisellä uuden toimintamallin myötä. Tilaajapalveluissa erikoissairaanhoidon kulut kasvoivat lähes 450 000 euroa, mutta sitä kompensoi Jytan kustannusten lasku, jolloin tilaajapalvelunkin kustannukset nousivat edellisvuodesta varsin maltillisesti. Sivistystoimessa kustannusten laskun taustalla on ennen kaikkea kouluverkkouudistus. Teknisen toimen kustannusten nousu taas johtuu vapaa-aikakeskuksen kiinteistö- ja siivouskulujen noususta.

Tilinpäätös 2014 23 34 000 33 000 32 000 31 000 30 000 29 000 28 000 27 000 26 000 25 000 Toimintakulut (ulkoiset) 2008-2014 1 000 2008 28 420 27 817 29 220 2009 2010 2011 31 453 2012 32 872 32 636 2013 32 438 2014 Toimintakate Toimintakatteen muutos tehtäväalueittain oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Yleishallinto (pl. tilaajapalvelut) 1 448 1 628-180 -11 % Tilaajapalvelut 17 770 17 662 108 1 % Sivistystoimi 7 499 7 672-173 -2 % Tekninen toimi 2 466 2 149 317 15 % YHTEENSÄ 29 183 29 111 72 0,25 %. Toimintakatteen muutoksen taustalla on edellä toimintatuottojen ja -kulujen kohdalla kuvatut seikat. 35 000 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 0 21 492 2005 Toimintakate 2005-2014 1 000 22 565 2006 23 567 2007 24 583 2008 25 510 2009 26 658 2010 2011 28 615 29 766 2012 29 111 2013 29 183 2014

Tilinpäätös 2014 24 Verotulot Verotulojen muutos verolajeittain oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Tulovero 15 667 15 531 136 1 % Yhteisövero 1 067 1 042 25 2 % Kiinteistövero 1 150 942 208 22 % YHTEENSÄ 17 884 17 515 369 2 % Verotulot nousivat edellisvuodesta. Eniten nousi kiinteistövero verottajan tekemien kiinteistöjen verotusarvojen noston sekä kiinteistöveroprosenttien noston ansiosta. Myös tulo- ja yhteisövero kasvoivat jonkin verran. 18 500 18 000 17 500 17 000 16 500 16 000 15 500 15 000 14 500 14 000 13 500 Verotulot 2008-2014 1 000 15 265 15 382 15 285 15 648 15 958 17 884 17 515 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Valtionosuudet Valtionosuuden muutos oli seuraava: 1 000 2014 2013 Muutos Muutos % Peruspalvelujen vo. 13 572 13 853-281 -2 % Opetus- ja kultt.vo. -706-672 -34 5 % YHTEENSÄ 12 866 13 181-315 -2 % Valtionosuudet laskivat lähes saman verran kuin mitä verotulot kasvoivat. Valtionosuudet ovat kahdessa vuodessa laskeneet 590 000 euroa ja ne ovat nyt vuoden 2011 tasolla. Laskuun vaikuttaa valtionosuusleikkausten lisäksi myös väestörakenteen muutos ja väestömäärän vähentyminen.

Tilinpäätös 2014 25 Valtionosuudet 2008-2014 1 000 14 000 13 500 13 456 13 181 13 000 12 500 12 000 12 286 12 475 12 888 12 866 11 500 11 742 11 000 10 500 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoituksen osalta kertyi enemmän rahoitustuottoja kuin rahoituskuluja. Tähän vaikutti ennen kaikkea Osuuskunta PPO:n maksamat osuuspääoman korot, joita kaupungille kertyi 37 500 euroa. Lainoista maksettavat korot olivat yhteensä ainoastaan 24 600 euroa, mikä on todella vähän kun otetaan huomioon, että kaupungilla on lainaa n. 13 800 000 euroa. Lainojen korkotaso on erittäin matala keskikoron ollessa tilinpäätöshetkellä ainoastaan 0,12 %. Vuosikate muodostui 1 588 464,05 euroa positiiviseksi. Positiivinen vuosikate tarkoittaa sitä, että tulorahoitus riittää kattamaan kaikki toiminta- ja rahoituskulut ja sillä voidaan rahoittaa myös investointeja ja lainanlyhennyksiä. 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500-500 0-1 000 2000 2001 2002 2003 Vuosikate 2000-2014 1 000 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 Vuosikate -148 1 628 1 447 2 931 1 336 764 809 1 548 2 175 2 110 1 088-107 -372 1 578 1 588 Tilikauden tulos Tilikauden ylijäämää on 560 706,21 euroa ylijäämäinen. Tuloksenkäsittelyerinä on kirjattu poistoeron vähennystä terveyskeskuksen ja Kotirannan saneerauksien vuosipoistoja vastaava määrä eli 101 988,60 euroa. Rahastojen lisäyksenä on kirjattu 300 000 euron siirto kehittämisrahastoon. kertyi 362 694,81 euroa. Ilman kehittämisrahastosiirtoa ylijäämää olisi muodostunut 662 694,81 euroa.

Tilinpäätös 2014 26 1.3.2. Toiminnan rahoitus RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (1 000 ) 2014 2013 2012 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 588 464,05 1 577 716,92-372 158,01 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät -25 899,69-113 496,25-46 915,39 Toiminnan rahavirta yhteensä 1 562 564,36 1 464 220,67-419 073,40 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -998 619,09-5 083 173,70-3 218 995,89 Rahoitusosuudet investointeihin 103 053,43 628 946,57 428 922,57 Käyttöomaisuuden myyntitulot 87 781,50 138 404,01 80 386,27 Investointien rahavirta yhteensä -807 784,16-4 315 823,12-2 709 687,05 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 754 780,20-2 851 602,45-3 128 760,45 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 33 000,00 Antolainasaamisten lisäykset -12 550,00-889 500,00 Antolainauksen muutokset yhteensä 20 450,00-889 500,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys -526 315,78-526 315,78-663 065,78 Lyhytaikaisten lainojen muutos 400 000,00 5 100 000,00 3 500 000,00 Lainakannan muutokset yhteensä -126 315,78 4 573 684,22 2 836 934,22 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos -48 226,60 15 257,10 13 239,08 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 6 508,08 0,00 Saamisten muutos -15 853,57 85 525,91 149 695,25 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos -337 313,30-1 158 177,24 335 057,17 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä -401 393,47-1 050 886,15 497 991,50 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA -507 259,25 2 633 298,07 3 334 925,72 RAHAVAROJEN MUUTOS 247 520,95-218 304,38 206 165,27 Kassavarat 31.12. 462 861,34 215 340,39 433 644,77 Kassavarat 1.1. 215 340,39 433 644,77 227 479,50 RAHAVAROJEN MUUTOS 247 520,95-218 304,38 206 165,27 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta -8 780 758-8 079 458-3 187 316 Investointien tulorahoitus % 177,37 % 0,00 % 0,00 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista on rahoitettu tulorahoituksella. Lainanhoitokate 2,92 2,95-0,47 Tunnusluku osoittaa riittääkö tulorahoitus lainojen lyhennysten ja korkojen maksuun. Tulorahoitus on riittävä mikäli tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kassan riittävyys pv 5,0 2,01 4,3 Tunnusluku osoittaa monenko päivän maksut voidaan kattaa rahavaroilla Asukasmäärä 5 646 5 675 5 736

Tilinpäätös 2014 27 Tulorahoitus Investoinnit koostuu vuosikatteesta, jota on oikaistu käyttöomaisuuden myyntivoitoilla, koska investointien myyntitulot esitetään myyntihinnan eikä tasearvon mukaisina. Tulorahoitus on plussalla 1 562 564,36 euroa, mikä tarkoittaa sitä, että tulorahoitus riitti toiminta- ja rahoitusmenojen kattamiseen. Investointimenot olivat 998 619,09 euroa ja tulot 190 834,93 euroa, eli nettoinvestoinnit olivat 807 784,16 euroa. Vapaa-aikakeskuksen piha-alueeseen ym. saneerauksen lopputöihin käytettiin 218 285,37 euroa, Yrityspuistot -hankkeen puitteissa toteutettaviin investointeihin käytettiin 178 927,97 euroa, asunto-osakkeita hankittiin 156 941,61 eurolla ja Kitinkankaan alueen rakentamiseen käytettiin 100 019,01 euroa. Lainakannan muutokset Investointitulot koostuivat maa-alueiden ja osakkeiden myynneistä, sekä Yrityspuistot -hankkeeseen saadusta hankerahoituksesta. antolainauksen lisäyksenä näkyvät vuoden 2014 aikana hankitut siirto- ja palautuskelpoiset liittymät 12 500 euroa ja antolainauksen vähennyksenä Kannuksen Vuokra-asunnot oy maksama Heinärivin antolainan vuosilyhennys 33 000 euroa. ottolainakanta laski 126 315,78 euroa. Entisiä lainoja lyhennettiin 526 315,78 euroa. Lyhytaikaisten lainojen muutos 400 000,00 euroa johtuu kuntatodistuslainojen lisäyksestä. Kaupungin lainakanta 31.12.2014 oli yhteensä 13 815 789,54 euroa, josta pitkäaikaista velkakirjalainaa oli 1 315 789,54 euroa ja lyhytaikaista kuntatodistuslainaa 12 500 000,00 euroa. Asukasta kohti laskettuna lainaa oli 2 447 euroa. Seuraavassa taulukossa on esitetty kaupungin ja konsernin lainat /asukas vuosina 2008 2014: 4 500 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2 272 1 004 2008 2 063 2 020 833 820 2009 2010 2 783 1 147 2011 3 295 1 633 2012 4 158 4 066 2 458 2 447 2013 2014 Kaupunki Konserni

Tilinpäätös 2014 28 Muut maksuvalmiuden muutokset muut maksuvalmiuteen vaikuttavat erät heikensivät maksuvalmiutta 401 393,47. Erä sisältää mm. vuoden 2014 tuloja, joista rahat saadaan vasta vuoden 2015 puolella. Näistä merkittävin on Jytan palautus n. 240 000 euroa ja ESH:n palautus n. 30 000 euroa. Rahavarojen muutos rahavarat paranivat 247 520,95 euroa edellisvuoteen verrattuna. Kassan riittävyys -tunnusluku oli tilinpäätöshetkellä 5 päivää.

1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Tilinpäätös 2014 29 TASE JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 2014 2013 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 290,20 9 264 118,67 Aineettomat oikeudet 30 774,74 47 748,09 LIITTYMISMAKSURAHASTO Muut pitkävaikutteiset menot 157 228,30 203 818,03 ARVONKOROTUSRAHASTO 2 011 828,47 Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT 1 100 499,66 800 499,66 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 188 003,04 251 566,12 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 281 916,47 4 428 653,60 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 362 694,81 853 262,87 AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA 16 009 229,61 15 346 534,80 Maa- ja vesialueet 2 708 000,41 2 654 086,22 Rakennukset 18 497 397,84 18 723 095,83 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 226 498,16 3 175 783,77 Poistoero 736 591,37 838 579,97 Koneet ja kalusto 299 938,83 439 120,71 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 736 591,37 838 579,97 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 172 938,81 120 810,41 PAKOLLISET VARAUKSET AINEELLISET HYÖDYKKEET 24 904 774,05 25 112 896,94 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkeet ja osuudet 4 962 074,09 4 751 286,71 Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut lainasaamiset 1 136 596,34 1 313 901,58 Valtion toimeksiannot 1 530,54 3 061,06 Muut saamiset 63 338,53 39 658,69 Lahjoitusrahastojen pääomat 574 329,04 382 861,65 SIJOITUKSET 6 162 008,96 6 104 846,98 Muut toimeksiantojen pääomat 72 544,70 80 285,77 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 648 404,28 466 208,48 PYSYVÄT VASTAAVAT 31 254 786,05 31 469 310,04 VIERAS PÄÄOMA TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen Valtion toimeksiannot 1 530,54 3 061,06 Joukkovelkakirjalainat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 154 195,70 150 726,78 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 789 473,76 1 315 789,54 Muut toimeksiantojen varat 417 238,36 188 754,36 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 572 964,60 342 542,20 Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot VAIHTUVAT VASTAAVAT Ostovelat VAIHTO-OMAISUUS Muut velat Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00 Siirtovelat VAIHTO-OMAISUUS 0,00 0,00 Pitkäaikainen yhteensä 789 473,76 1 315 789,54 Lyhytaikainen SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 12 500 000,00 12 100 000,00 PITKÄAIKAISET SAAMISET Myyntisaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 526 315,78 526 315,78 Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta Myyntisaamiset 227 639,02 235 141,25 Saadut ennakot 43 618,80 43 618,80 Lainasaamiset 92 500,00 73 000,00 Ostovelat 606 786,73 836 762,02 Muut saamiset 538 055,21 505 296,78 Muut velat 179 661,37 179 102,95 Siirtosaamiset 52 743,71 81 646,34 Siirtovelat 1 161 468,23 1 269 364,66 SAAMISET 910 937,94 895 084,37 Lyhytaikainen yhteensä 15 017 850,91 14 955 164,21 VIERAS PÄÄOMA 15 807 324,67 16 270 953,75 RAHAT JA PANKKISAAMISET 462 861,34 215 340,39 VAIHTUVAT VASTAAVAT 1 373 799,28 1 110 424,76 VASTAAVAA 33 201 549,93 32 922 277,00 VASTATTAVAA 33 201 549,93 32 922 277,00

Tilinpäätös 2014 30 Taseen tunnusluvut 2014 2013 2012 Omavaraisuus % 50,50 % 49,23 % 54,13 % Tunnusluku osoittaa oman pääoman osuuden koko pääomasta. Kuntatalouden keskimääräinen omavaraisuus% on 70, ja alle 50 % omavaraisuusaste merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus % 46,36 % 47,42 % 39,53 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon toiminatuloista, verotuloista ja valtionosuuksista tarvitaan vieraan pääoman maksuun. Kertynyt ylijäämä 1000 5 645 5 282 4 429 Tunnusluku osoittaa taseen omaan pääomaan sisältyvän ylijäämän Kertynyt yli/alijäämä /as. 1 000 931 772 Lainakanta 31.12. (1 000 ) 13 815 13 942 9 368 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän. Lainat /as. 2 447 2 457 1 633 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän asukasta kohti Lainasaamiset 31.12. 1 137 1 314 477 Tunnusluku tarkoittaa sijoituksiin merkittyjä antolainoja kaupungin omistamien tai muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. Asukasmäärä 5 646 5 675 5 736 Vastaavaa Aineelliset hyödykkeet Sijoitukset Aineellisten hyödykkeiden eli maa-alueiden, rakennusten sekä koneiden ja kaluston tasearvo oli tilinpäätöshetkellä 24 904 774 euroa. Tasearvo pieneni edellisvuodesta 208 123 euroa. Tämä johtui siitä, että suunnitelman mukaiset poistot olivat isommat kuin aineellisiin hyödykkeisiin tehdyt uushankinnat eli investoinnit. Sijoitusten eli osakkeiden ja osuuksien sekä sijoitusluonteisten saamisten, kuten lainasaamisten ja palautuskelpoisten liittymämaksujen, tasearvo oli tilinpäätöshetkellä 6 162 009 euroa. Tasearvo kasvoi edellisvuodesta 57 162 euroa.

Vastattavaa Tilinpäätös 2014 31 Asunto-osakkeita hankittiin lisää 202 127 eurolla. Vastaavasti muut osakkeet ja osuudet pienenivät, johtuen esim. siitä, että Kokkolanseudun Kehitys Oy:n osakkeet myytiin Kokkolan kaupungille. Lainasaamiset vähenivät 177 306 euroa. Tämä johtui Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalon lainojen kuittauksesta maksetuiksi sekä Kannuksen Vuokra-asunnot Oy:n antolainan vuosilyhennyksestä. Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalon 144 305,24 euron suuruisista lainoista kuitattiin 80 000 euroa veturitallin kauppahintaan ja loppuosa eli 64 305,24 euroa kuitattiin lisäsijoitukseksi yhtiöön. Toimeksiantojen varat Toimeksiantojen varat sisältävät kaupungin saamat testamentti- ja lahjoitusvarat. Em. varoja oli tilinpäätöshetkellä 572 965 euroa. Arvoltaan suurin näistä on Justus Sarisalon Taidesäätiön taidekokoelma, jonka arvo on 188 754 euroa. Saamiset ja rahat ja pankkisaamiset Oma pääoma Lyhytaikaisia saamisia oli tilinpäätöshetkellä 910 938 euroa, niissä oli lisäystä edellisvuoteen 15 853 euroa. Merkittävin saamiserä oli muihin saamisiin sisältyvä saamiset jäsenkuntayhtymiltä, joita oli 271 009 euroa. Saaminen koostuu Jytan ja erikoissairaanhoidon maksuosuuksien palautuksista vuodelta 2014. Rahavaroja tilinpäätöshetkellä oli 462 861 euroa. Maksuvalmius oli heikko, sillä kassan riittävyys tunnusluku oli tilinpäätöshetkellä ainoastaan 5. Kaupungin oma pääoma koostuu peruspääomasta, arvonkorotusrahastosta, kehittämisrahastosta sekä tilikausien yli-/alijäämistä. Oman pääoman arvo on 16 009 230 euroa ja se vahvistui edellisvuodesta 662 694,81 euroa. Vahvistuminen johtui tilikauden ylijäämästä 362 694,81 euroa sekä 300 000 euron lisäyksestä kehittämisrahastoon. Ilman kehittämisrahastosiirtoa tilikauden ylijäämäksi olisi muodostunut 662 694,81 euroa.

Tilinpäätös 2014 32 Tässä tilinpäätöksessä on peruspääomasta erotettu arvonkorotusrahasto. Pysyvien vastaavien sijoitusten ryhmässä osakkeet ja osuudet on kahden tytäryhtiön osakkeiden arvoon tehty arvonkorotukset ennen nykyisen kirjanpitolain voimaantuloa. Nykyisen kirjanpitolain voimaantullessa 1.1.1997 tehdyt arvonkorotukset merkittiin peruspääomaan. Nyt arvonkorotukset on siirretty peruspääomasta arvonkorotusrahastoon Oman pääoma vahvistuminen ja vieraan pääoman pienentyminen nostivat kaupungin omavaraisuusasteen 50,5 %:iin. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona pidetään kuntatalouden keskimääräistä 60 % omavaraisuutta. Alle 50 % omavaraisuusaste tarkoittaa merkittävän suurta velkarasitetta. Toimeksiantojen pääomat Vieras pääoma Toimeksiantojen pääomat sisältävät kaupungin saamien testamentti- ja lahjoitusvarojen pääomat. Em. varoja oli tilinpäätöshetkellä 574 329 euroa. Arvoltaan suurin näistä on Justus Sarisalon Taidesäätiön taidekokoelma, jonka arvo on 188 754 euroa. Kaupungin lainakantaan luetaan pitkä- ja lyhytaikaiseen vieraaseen pääomaan kirjattu laina rahoitus- ja vakuutusyhtiöiltä, eli Danske Bankilta 1 315 790 euroa sekä joukkovelkakirjalainat eli kuntatodistuslainat, joita tilinpäätöshetkellä oli nostettuna yhteensä 12 500 000 euroa. Lainakanta oli näin ollen yhteensä 13 815 790 euroa ja se laski vuodessa 126 315 euroa. Asukaskohtainen velkamäärä oli tilinpäätöshetkellä 2 447 euroa ja laski edellisvuodesta 10 euroa/asukas. Muu lyhytaikainen vieras pääoma pieneni edellisvuodesta etenkin osto- ja siirtovelkojen osalta.

1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT Tilinpäätös 2014 33 Oheisessa laskelmassa on esitetty kaupungin kokonaistulot ja -menot. Kokonaistulo ja -meno käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahat lähteet ja käytön. Lyhytaikaisten lainojen ja oman pääoman muutokset on käsitelty kumpikin nettoeränä joko tulona tai menona. TULOT % Varsinainen toiminta Toimintatuotot 3 254 431,54 9,38 % Verotulot 17 884 051,96 51,56 % Valtionosuudet 12 865 714,00 37,09 % Korkotuotot 8 624,30 0,02 % Muut rahoitustuotot 48 334,20 0,14 % Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 % Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 % Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 103 053,43 0,30 % Käyttöomaisuuden myyntituotot 87 781,50 0,25 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 33 000,00 0,10 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 % Lyhytaikaisten lainojen lisäys 400 000,00 1,15 % Oman pääoman lisäykset 0,00 0,00 % KOKONAISTULOT YHTEENSÄ 34 684 990,93 100,00 % MENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut 32 437 847,27 95,45 % Korkokulut 26 094,26 0,08 % Muut rahoituskulut 8 750,42 0,03 % Satunnaiset kulut 0,00 0,00 % Tulorahoituksen korjauserät -25 899,69-0,08 % Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 998 619,09 2,94 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset 12 550,00 0,04 % Pitkäaikaisten lainojen vähennykset 526 315,78 1,55 % Lyhytaikaisten lainojen vähennykset 0,00 0,00 % Oman pääoman vähennykset 0,00 0,00 % KOKONAISMENOT YHTEENSÄ 33 984 277,13 100,00 %

1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt Tilinpäätös 2014 34 Seuraavassa on esitelty yhdistelmä konsernitilinpäätökseen kuuluvista yhteisöistä. Kaikki konserniin kuuluvat yhteisöt on yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Tytäryhteisöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt Kunnalliset liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt Muut yhtiöt Kuntayhtymät Osakkuusyhteisö lkm 4 1 1 4 1 KANNUKSEN KAUPUNKIKONSERNI Kaupungin omistusosuudet Kokkolan seudun Kehitys Oy:n ja Jokilaaksojen Jäte Oy:n ovat alle 20 %, eivätkä nämä yhtiöt siten kuulu kuntakonserniin. Kaupunki myi vuonna 2014 osakeomistuksensa Kokkolanseudun Kehitys Oy:stä Kokkolan kaupungille.

1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus Tilinpäätös 2014 35 Kaupunkikonsernissa noudatetaan kaupunginvaltuuston hyväksymiä konserniohjeita. Konserniin kuuluvat yhtiöt ja yhteisöt raportoivat toiminnastaan ja taloudestaan kaupunginhallitukselle vähintään kerran vuodessa ja tarvittaessa useamminkin. Kaupunginvaltuustolle raportointi tapahtuu konsernitilinpäätöksen yhteydessä. Kaupunki on asettanut konserniin kuuluville yhtiöille tavoitteet vuoden 2014 talousarviossa. Konserniohje edellyttää, että konserniin kuuluvien yhtiöiden tavoitteiden tulee olla sopusoinnussa kaupungin tavoitteiden kanssa. 1.6.3. Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen Kannuksen Vuokra-asunnot Oy Kaupungin 100 % omistama yhtiö, jonka tehtävänä on vuokraasuntojen hallinta ja rakennuttaminen sekä vapaa-aikakeskuksen palvelutoiminnan järjestäminen. Yhtiön palveluksessa on 6 kokopäiväistä työntekijää. TAVOITE Yhtiön hallinnassa olevien vuokra-asuntojen käyttöaste on vähintään 95 % Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toiminnan kaikki kulut voidaan kattaa tulorahoituksella. KitinVaparin toiminnan kehittäminen Kiinteistökustannukset pidetään hallitulla, enintään kaupungin talousarvioon varaaman määrärahan tasolla TOTEUTUMA Käyttöaste 95 % Tilinpäätös 2014: Vuokra-asunnot alijäämä 22 499,67 (sisältää Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalon sulautumisesta aiheutunutta fuusiotappiota 18 015,13 euroa) Vapaa-aikakeskus ylijäämä 36 289,71 Koko yhtiön ylijäämä 13 790,04 Kävijämäärät: 2014 2011 Uinnit 38 262 24 612 Kuntosali 23 163 9 506 Määräraha = 258 198,00 Toteutuma = 319 492,00

Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Tilinpäätös 2014 36 Kaupungin 100 %:sti omistama yhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita kiinteistöjä, harjoittaa rakennus-, lunastus ja vuokraustoimintaa sekä tarjota toimitila- ja rahoituspalveluja yrityksille. TAVOITE Toteuttaa tuloksekkaasti elinkeinoohjelmaa yhtiön toimintaohjeiden mukaisesti Uusien yrityshankkeiden valmistelu sekä kuntarahoituksen ohjaus uusille hankkeille TOTEUTUMA Alijäämä 2014 = -5 487,72 euroa Uusittu elinkeino-ohjelma hyväksytty kaupunginvaltuustossa 8.12. Yrityspalvelu Oy on kokoontunut 6 kertaa. Kuntarahoitusta on myönnetty 5 hankkeelle: - Eskolan Kehitys Oy/Ylijärven Riistakosteikko - Metla Kannus/Biojalostostuslaboratorio - Kaustisen Seutukunta/Maaseutuyritys 2020 - Ketek/Kuluttajien energianeuvonta Keski-Pohjanmaalla Active Business Cluster for Export/Kosek Kannuksen Kaukolämpö Oy Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 64,90%, muina omistajina Korpelan Voima ja Pouttu Oy. Yhtiön palveluksessa on 5 kokopäiväistä työntekijää TAVOITE Yhtiö tuottaa kaukolämpöä kilpailukykyiseen hintaan TOTEUTUMA Ylijäämä 2014 = 91 289,41euroa Verollinen keskihinta/omakotitalot /MWh: - Kannuksen Kaukolämpö 69,15 - Lähialueen laitokset 81,80 - Valtakunnallinen 99,70 Verollinen keskihinta/rivitalot /MWh: - Kannuksen Kaukolämpö 67,83 - Lähialueen laitokset 76,10 - Valtakunnallinen 87,78

Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo Tilinpäätös 2014 37 Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 65,29 %, toisena omistajana on Senaatti-kiinteistöt TAVOITE Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste on 100 % Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toimintakulut ja investoinnit voidaan kattaa hoitovastikkeella Kiinteistöomaisuuden arvon säilyttäminen Kiinteistö pidetään terveellisenä, turvallisena ja viihtyisänä TOTEUTUMA Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste 100 % Ylijäämä 2014 = 24,37 euroa Kiinteistö on pidetty hyväkuntoisena toteuttaen tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja remontit. Tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjaukset on toteutettu. Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 50,49 %, muina omistajina ovat Kannuksen Vesiosuuskunta, Lepi Oy ja Lestijokilaakson Siivous TAVOITE TOTEUTUMA Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste on 100 % Tilojen käyttöaste 100 % Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toimintakulut ja investoinnit voidaan Alijäämä 2014 = -7 421,06 euroa kattaa hoitovastikkeella Kiinteistöomaisuuden arvon säilyttäminen Kiinteistö pidetään terveellisenä, turvallisena ja viihtyisänä Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalot Kiinteistö on pidetty hyväkuntoisena toteuttaen tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjaukset Tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjaukset on toteutettu. Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 100 %. Kaupunki osti vuonna 2013 Kannuksen Vanhustenkotiyhdistyksen omistamat osakkeet. Kaupan jälkeen kaupunki on yhtiön ainoa omistaja. TAVOITE Yhtiön hallinnassa olevien tilojen käyttöaste on 95 % Vuokraustoiminta annetaan Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:n järjestettäväksi Taloudellisen tilanteen selvitys, mahdollinen fuusio TOTEUTUMA Käyttöaste 90 % 1.1.2014 alkaen yhtiön vuokraustoiminnan on hoitanut Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy Alijäämä 2014 = -45 173,24 euroa (sisältää 21 459,26 euroa veturitallin myyntitappiota)

Tilinpäätös 2014 38 Synergiaetujen hakeminen kaupunkikonsernin toiminnan kautta Yhtiön kulurakennetta on karsittu, veturitalli myyty kaupungille ja yhtiön sulautuminen Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:öön toteutui 31.12.2014 1.1.2014 alkaen yhtiön toimitusjohtajana on toiminut Kannuksen Vuokra- Asunnot Oy:n toimitusjohtaja. 1.1.2014 alkaen yhtiön kirjanpidon ja taloushallinnon on hoitanut Kannuksen kaupunki. Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 51 %, toisena omistajana on K-P:n koulutusyhtymä TAVOITE Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että yhtiön hallinto- ja rahoituskulut saadaan katettua K-P:n koulutusyhtymältä perittävällä vuokralla TOTEUTUMA Alijäämä 2014 = -16 357,13 euroa Ilman asuintalovarauksen muodostamista olisi ollut ylijäämää 1 642,87 euroa. 1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Kaupungin 100 % tytäryhtiö Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalot sulautui kaupungin toiseen 100 % tytäryhtiöön Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:öön ns. sisaryhtiösulautumisella 31.12.2014. Vuosien ajan tappiota tehnyt Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalo oli ajautunut tilanteeseen, jossa oma pääoma oli kääntynyt miinusmerkkiseksi. Taloudellisen tilanteen korjaamiseksi tehtiin monia toimenpiteitä, mm. kulurakennetta karsittiin, lainat uudelleen järjesteltiin ja veturitalli myytiin kaupungille. Toimenpiteiden vaikutuksesta yhtiön taloustilanne on saatu sellaiseksi, ettei sen sulautuminen Kannuksen Vuokra- Asunnot Oy:öön heikennä vastaanottavan yhtiön taloustilannetta, mikäli siirtyneiden vuokra-asuntojen käyttöaste saadaan pidettyä korkeana. Kaupunki irtautui Kokkolanseudun Kehitys Oy:stä ja myi osakeomistuksensa Kokkolan kaupungille vuonna 2014. Kaupungin 100 % tytäryhtiö Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy on 1.1.2014 alkaen vastannut päätöksenteosta liittyen kaupungin kuntarahoitusosuuksiin eri hankkeissa. 1.6.5. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Konsernin tuleva kehitys niin talouden kuin toiminnan näkökulmasta katsottuna näyttää varsin vakaalta. Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:n vastuulla olevan KitinVaparin toiminta kääntyi vuonna 2014 selkeästi voitolliseksi remontin ansiosta kasvaneiden kävijämäärien myötä. Raskaita tappioita kirjannut Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalon

Tilinpäätös 2014 39 taloustilanne on tervehdytetty ja yhtiö on sulautettu Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:öön, joka jatkossa hallinnoi myös näitä vuokraasuntoja siten, että tappiollista toimintaa ei enää pääse syntymään ainakaan siinä määrin kuin aikaisemmin. Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy:n toiminta laajenee 1.1.12015 alkaen entisestään, kun yhtiön palvelukseen palkattu yritysasiamies aloittaa työnsä. Muiden tytäryhtiöiden osalta ei ole tiedossa asioita, jotka vaikuttaisivat tulevaan kehitykseen ainakaan huonontaen sitä nykyisestä. 1.6.6. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Konsernia johtaa kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Kaupunginhallitus valitsee vuosittain edustajansa yhtiö- ja vuosikokouksiin ja antaa ohjeet kaupungin kannanottamista varten käsiteltäviin asioihin. Kaupungin tilintarkastusta hoitava yhteisö hoitaa kaikkien tytäryhtiöiden tilintarkastuksen. Konsernille asetetut tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja riittäviä ja ne ovat toteutuneet hyvin. Konserniin kuuluvien yhtiöiden toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi ovat pääsääntöisesti ajan mukaisia ja riittäviä. Kaupungin laatimissa osavuosikatsauksissa on mukana myös tytäryhtiöille asetettujen tavoitteiden toteutumisen tilannekatsaus. Kannuksen Vuokra - Asunnot Oy:n, Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy:n, Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalon, Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilun ja Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikin kirjanpidot hoidetaan kaupungin taloushallinnon toimesta kaupungin taloudenhallinta -ohjelmistolla. Myös Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalon kirjanpito hoidettiin vuonna 2014 kaupungin taloushallinnossa ja - ohjelmalla. Kannuksen Kaukolämpö hoitaa kirjanpidon ja taloushallinnon itsenäisesti. Keskitetyt toiminnot, mm. maksuliikenteen hoito, hankinnat, vakuuttaminen, tietohallinto ja henkilöstöpolitiikka ovat käytössä niiden konserniyhtiöiden osalta, joiden taloushallinto hoidetaan kaupungin toimesta. Henkilöstöpäätöksiä tehtäessä on edellytyksenä, että konserniin kuuluvat yhtiöt ja yhteisöt ottavat huomioon konsernin sisäiset henkilöstön siirtomahdollisuudet.

1.6.7. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilinpäätös 2014 40 KONSERNITULOSLASKELMA 1 000 2014 2013 Toimintatuotot 26 093 23 094 Toimintakulut -52 765-49 840 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 77 156 Toimintakate -26 595-26 590 Verotulot 17 884 17 515 Valtionosuudet 12 866 13 181 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 63 54 Muut rahoitustuotot 63 60 Korkokulut -246-255 Muut rahoituskulut -11-12 Rahoitustuotot ja -kulut -131-153 Vuosikate 4 024 3 953 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -2 631-2 344 Tilikauden yli- ja alipariarvot Arvonalentumiset -756 Poistot ja arvonalentumiset -3 402-2 388 Satunnaiset erät 0 17 Tilikauden tulos 622 1 582 Tilinpäätössiirrot -8 114 Tuloverot 0-1 Vähemmistöosuudet -1 19 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 613 1 714 TUNNUSLUVUT: Toimintatuotot/Toimintakulut % 49,45 % 46,34 % Vuosikate/Poistot % 118,28 % 165,54 % Vuosikate, euroa/asukas 712,72 696,93 Asukasmäärä 5 646 5 672 Konsenrniyhtiöiden tulokset ( 1 000 ): Kannuksen kaupunki 363 Kannuksen Vuokra-asunnot Oy - 8 14 Keski-Pohjan Yrityspalvelu 0-5 Kannuksen Kaukolämpö Oy -47 91 Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo 0 0 Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu 0-7 Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalo -49-45 Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki - 3-16 Kiinteistö Oy Hullunkangas 47,5 % 10-3 Korpelan Voima 18,91 % 36 K-P:n Liitto 7,7 % 4 K-P:n Koulutusyhtymä 7,00% 161 166 K-P:n Erikoissairaanhoito- ja peruspalv.ky. 5,44% 89 38 Tuloslaskelman eliminointierät -23 Yhteensä 613

KONSERNITASE (1 000 ) Tilinpäätös 2014 41 2014 2013 2014 2013 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 265 9 264 Aineettomat oikeudet 297 201 OSUUS KUNTAYHT. OMAN PO:N LIS. 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot 326 398 LIITTYMISMAKSURAHASTO 0 0 Ennakkomaksut 4 92 ARVONKOROTUSRAHASTO AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 627 691 MUUT OMAT RAHASTOT 4 377 3 185 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 12 092 9 268 AINEELLISET HYÖDYKKEET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 640 1 715 Maa- ja vesialueet 3 350 3 266 OMA PÄÄOMA 24 374 23 432 Rakennukset 31 815 31 787 Kiinteät rakenteet ja laitteet 6 525 6 323 VÄHEMMISTÖOSUUDET 560 559 Koneet ja kalusto 3 117 3 313 Muut aineelliset hyödykkeet 1 101 1 166 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 724 1 089 Poistoero 1 198 1 441 AINEELLISET HYÖDYKKEET 46 632 46 944 Vapaaehtoiset varaukset 33 75 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 1 231 1 516 SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkuusyhteisöosakkeet ja -os. 2 030 2 711 Eläkevaraukset Muut osakkeet ja osuudet 1 764 1 623 Muut pakolliset varaukset 317 188 Joukkovelkakirjalainasaamiset PAKOLLISET VARAUKSET 317 188 Muut lainasaamiset 39 38 Muut saamiset 134 103 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT SIJOITUKSET 3 967 4 475 Valtion toimeksiannot 2 3 Lahjoitusrahastojen pääomat 574 383 PYSYVÄT VASTAAVAT 51 226 52 110 Muut toimeksiantojen pääomat 451 535 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 027 921 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 2 3 VIERAS PÄÄOMA Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 154 151 Muut toimeksiantojen varat 445 64 Pitkäaikainen TOIMEKSIANTOJEN VARAT 601 218 Pääomalainat 3 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 9 181 10 169 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 77 77 VAIHTO-OMAISUUS Liittymismaksut ja muut velat 5 360 5 310 Aineet ja tarvikkeet 292 285 Pitkäaikainen yhteensä 14 621 15 556 Keskeneräiset tuotteet 74 82 Lyhytaikainen Muu vaihto-omaisuus 47 80 Joukkovelkakirjalainat 12 500 12 100 Ennakkomaksut 11 1 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 204 1 241 VAIHTO-OMAISUUS 424 448 Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta SAAMISET Saadut ennakot 100 107 PITKÄAIKAISET SAAMISET Ostovelat 1 627 2 117 Myyntisaamiset 0 0 Muut velat 860 760 Lainasaamiset Siirtovelat 2 962 2 907 Muut saamiset 16 14 Lyhytaikainen yhteensä 19 253 19 232 LYHYTAIKAISET SAAMISET VIERAS PÄÄOMA 33 874 34 788 Myyntisaamiset 1 973 2 032 Lainasaamiset 60 73 Muut saamiset 1 190 1 057 Siirtosaamiset 276 224 SAAMISET 3 515 3 400 RAHOITUSARVOPAPERIT Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainst. 39 81 Muut arvopaperit 140 138 RAHOITUSARVOPAPERIT 179 219 RAHAT JA PANKKISAAMISET 5 438 5 009 VAIHTUVAT VASTAAVAT 9 556 9 076 VASTAAVAA 61 383 61 404 VASTATTAVAA 61 383 61 404

Tilinpäätös 2014 42 Konsernitaseen tunnusluvut 2014 2013 2012 Omavaraisuus % 42,70 % 41,61 % 43,15 % Tunnusluku osoittaa oman pääoman osuuden koko pääomasta. Suhteellinen velkaantuneisuus % 59,42 % 64,47 % 58,75 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon käyttötuloista tarvitaan vieraan pääoman takaisinmaksuun Kertynyt ylijäämä 12 732 10 983 9 593 Kertynyt ylijäämä/asukas 2 255 1 936 1 672 Lainakanta 31.12. (1 000 ) 22 956 23 587 18 899 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän. Lainat /as. 4 066 4 158 3 295 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän asukasta kohti Lainasaamiset 31.12. 39 39 19 Tunnusluku tarkoittaa sijoituksiin merkittyjä antolainoja kaupungin omistamien tai muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

Tilinpäätös 2014 43 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 1 000 2014 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate 4 024 3 953 Satunnaiset erät 0 17 Tulorahoituksen korjauserät 124 4 148-157 3 813 Investointien rahavirta Investointimenot -2 960-8 344 Rahoitusosuudet investointeihin 141 655 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 88-2 731 138-7 551 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 417-3 738 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -12-890 Antolainasaamisten vähennykset 33 21 0-890 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 308 2 076 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 329-1 652 Lyhytaikaisten lainojen muutos 401-620 5 123 5 547 Oman pääoman muutokset 44 9 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -89-39 Vaihto-omaisuuden muutos 24 5 Saamisten muutos -171 454 Korottomien velkojen muutos -277-513 -881-461 Rahoituksen rahavirta -1 068 4 205 Rahavarojen muutos 349 467 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 5 268 5 228 Rahavarat 1.1. 5 617-349 4 761 467 Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut 2014 2013 Toiminnan ja rahavirran kertymä 5 vuodelta, -10 398 000-11 176 000 Investointien tulorahoitus% 142,75 % 0,00 % Lainanhoitokate 2,71 2,21 Kassan riittävyys 36 31

Tilinpäätös 2014 44 1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAI- NOTTAMISTOIMENPITEET 1.7.1. Talouden tasapainottamistoimenpiteet Kaupunginhallituksen on kuntalain 69 :n mukaan tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Mikäli taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kaupungin tilinpäätös vuodelta 2011 painui 687 000 euroa alijäämäiseksi, minkä vuoksi kaupunginvaltuusto hyväksyi 14.6.2012 talouden tasapainottamisohjelman. Koska myös vuodesta 2012 muodostui 1 024 000 euroa alijäämäinen, laadittiin uusi tasapainottamisohjelma, jonka kaupunginvaltuusto hyväksyi 10.6.2013. Lain mukaista alijäämän kattamis- tai talouden tasapainottamisohjelman laatimisvelvoitetta ei kaupungilla ollut, koska taseessa on edellisiltä tilikausilta kertynyttä ylijäämää. Talouden tasapainottamistoimenpiteisiin haluttiin kuitenkin pikaisesti ryhtyä ja vuonna 2012 laadittuun tasapainottamisohjelmaan määritellä myös toimenpiteitä, joiden avulla taloustilanne saataisiin vakautettua Vuonna 2013 hyväksytyssä tasapainottamisohjelmassa asetettiin talouden raamit vuoteen 2017 saakka ja päätettiin, että talousraameissa pysymiseen tarvittavat toimenpiteet yksilöidään vuosittain talousarvioissa. Toimenpiteet voivat olla veronkorotuksia tai rakenteellisia, säästöjä tuovia muutoksia. Kaikkia aikaisemmassa tasapainottamisohjelmassa jo päätettyjä toimenpiteitä jatketaan ainakin vuoteen 2017 saakka. Näitä ovat mm. tievalaistuksen sammuttaminen öiseen aikaan ja yksityisteiden aurauksen lopettaminen. Tämän lisäksi on toteutettu lukuisia rakenteellisia uudistuksia niin kaupungin omassa toiminnassa kuin Jytassakin, kuten esim. varhaiskasvatuspalveluverkon uudistus, vuodeosaston paikkamäärän vähentäminen, ruokahuollon keskittäminen, elinkeinotoimen uudelleenorganisointi ja kouluverkon uudistaminen. Talouden tasapainotustoimenpiteiden ansiosta vuodesta 2013 muodostui 853 000 euroa ylijäämäinen. Ylijäämän suuruus ylitti kaikki ennakko-odotukset. Vuoden 2013 hyvää tulosta siivitti tuloveroprosentin korotus sekä toiminnan nettomenojen 2,2 %:n lasku edellisvuodesta. Vuoden 2014 tilinpäätös osoittaa, että talouden tasapainottamisohjelman toteuttaminen on onnistunut jopa yli odotusten. Ilman kehittämisrahastosiirtoa ylijäämää olisi kirjattu n. 663 000 euroa eli lähes 300 000 euroa tilinpäätösennustetta enemmän. Tähän vaikutti ennen kaikkea se, että Jytan tilinpäätös muodostui jo toisena vuonna peräkkäin ennakoitua selkeästi paremmaksi.

Tilinpäätös 2014 45 Vuoden 2014 tilinpäätös antaa hyvät lähtökohdat kohdata tulevien vuosien toiminnalliset ja taloudelliset haasteet, mutta ei suinkaan tarkoita sitä, että talouden tasapainottaminen olisi ollut turhaa tai että talouden tasapainottamista ei tarvitsisi tulevina vuosina enää jatkaa. Vuosien 2013 ja 2014 ylijäämäiset tilinpäätökset osoittavat, että talouden tasapainottamistoimenpiteet ja niihin liittyvät palvelurakenneratkaisut ovat olleet ainakin taloudellisessa mielessä onnistuneita ratkaisuja. On ensiarvoisen tärkeää, että talouden tasapainottamisohjelmaa ja päätettyjä palvelurakenneratkaisuja noudatetaan myös tulevina vuosina. Vain näin voimme varmistaa taloudellisesti kestävää pohjaa itsenäiselle Kannukselle. 1.7.2. Tilikauden tuloksen käsittely Kaupunginhallitus toteaa että tilikauden tulokseksi muodostui 560 706,21 euroa ja päättää että: poistoeroa tuloutetaan tilikauden kuluksi kirjattujen terveyskeskuksen saneerauksen poistojen katteeksi 46 725,96 euroa ja Kotirannan saneerauksen poistojen katteeksi 55 262,64 euroa eli yhteensä 101 988,60 euroa kehittämisrahastoa kartutetaan 300 000 eurolla tilikauden ylijäämä 362 694,81 lisätään edellisten tilikausien ylijäämiin. Ylijäämän kirjauksen jälkeen taseessa olevat ylijäämät ovat 5 644 611,28 euroa. peruspääomasta erotetaan 2 011 828,47 euroa arvonkorotusrahastoksi

Tilinpäätös 2014 46 2. TOTEUTUMISVERTAILUT - tuloslaskelman toteutuminen - rahoituslaskelman toteutuminen - käyttötalouden toteutuminen hallintokunnittain - yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta - investointiosan toteutuminen

2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Tilinpäätös 2014 47 Varsinainen ta Ta-muutokset Ta- yhteensä Tilinpäätös Muutos Toimintatuotot Myyntituotot 3 585 775 0,00 3 585 775 3 369 569,02-216 205,98 Maksutuotot 484 103 0,00 484 103 472 514,19-11 588,81 Tuet ja avustukset 591 787 0,00 591 787 509 687,55-82 099,45 Muut tuotot 2 424 489 0,00 2 424 489 2 411 916,07-12 572,93 Toimintatuotot yhteensä 7 086 154 0,00 7 086 154 6 763 686,83-322 467,17 Toimintakulut Henkilöstömenot -9 934 089 0,00-9 934 089-9 774 618,94 159 470,06 Palvelujen ostot -23 063 074 0,00-23 063 074-22 326 376,51 736 697,49 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 772 341 0,00-1 772 341-1 878 333,36-105 992,36 Avustukset -605 202 0,00-605 202-523 999,08 81 202,92 Muut menot -1 451 747 0,00-1 451 747-1 443 774,67 7 972,33 Toimintamenot yhteensä -36 826 453 0,00-36 826 453-35 947 102,56 879 350,44 TOIMINTAKATE -29 740 299 0,00-29 740 299-29 183 415,73 556 883,27 Verotulot 17 812 000 0,00 17 812 000 17 884 051,96 72 051,96 Valtionosuudet 12 768 800 0,00 12 768 800 12 865 714,00 96 914,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 45 500 0,00 45 500 8 624,30-36 875,70 Muut rahoitustuotot 12 500 0,00 12 500 48 334,20 35 834,20 Korkokulut -26 000 0,00-26 000-26 094,26-94,26 Muut rahoituskulut -11 000 0,00-11 000-8 750,42 2 249,58 Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 21 000 0,00 21 000 22 113,82 1 113,82 VUOSIKATE 861 501 0,00 861 501 1 588 464,05 726 963,05 Poistot -992 036 0,00-992 036-1 027 757,84-35 721,84 Satunnaiset tuotot 0 0,00 0 0,00 0,00 Satunnaiset kulut 0 0,00 0 0,00 0,00 Satunnaiset erät yhteensä 0 0,00 0 0,00 0,00 TILIKAUDEN TULOS -130 535 0,00-130 535 560 706,21 691 241,21 Poistoeron muutos 100 535 100 535 101 988,60 1 453,60 Varausten muutos 0,00 0 0,00 0,00 Rahastojen muutos 30 000 30 000-300 000,00-330 000,00 TILIKAUDEN YLI- /ALIJÄÄMÄ 0 0,00 0 362 694,81 362 694,81 VEROTULOJEN ERITTELY Alkuperäinen TA TA -muutokset TA muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kunnan verotulo 15 568 000 0,00 15 568 000 15 666 529,99 98 529,99 Osuus yhteisöveron tuotosta 1 088 000 0,00 1 088 000 1 067 012,92-20 987,08 Kiinteistövero 1 156 000 0,00 1 156 000 1 150 509,05-5 490,95 Muut verotulot 0 0,00 0 0,00 0,00 YHTEENSÄ 17 812 000 0,00 17 812 000 17 884 051,96 72 051,96 TULOVERON MÄÄRÄYTYMISPERUSTEET Tulovero% Verovuosi 2009 19,50 Verovuosi 2010 19,50 Verovuosi 2011 19,50 Verovuosi 2012 19,50 Verovuosi 2013 20,50 VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY Alkuperäinen TA TA -muutokset TA muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kunnaan peruspalv.valt.osuus 10 855 814 0,00 10 855 814 10 845 262,00-10 552,00 Verotuloihin per.valti.os.tasaus 2 739 442 0,00 2 739 442 2 756 064,00 16 622,00 Järjestelmämuutoksen tasaus -29 315 0,00-29 315-29 316,00-1,00 Opetus- ja kultt.toim. Muut valt.os -797 141 0,00-797 141-706 296,00 90 845,00 YHTEENSÄ 12 768 800 0,00 12 768 800 12 865 714,00 96 914,00

2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN Tilinpäätös 2014 48 Varsinainen ta Ta-muutokset Ta- yhteensä Tilinpäätös Muutos euro Muutos % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta Vuosikate 861 501 0 861 501 1 588 464,05 726 963,05 84,38 % Satunnaiset erät 0 0 0 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0-25 899,69-25 899,69 Toiminnan rahavirta yhteensä 861 501 0 861 501 1 562 564,36 701 063,36 81,38 % Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 020 000 0-1 020 000-998 619,09 21 380,91-2,10 % Rahoitusosuudet investointeihin 70 000 0 70 000 103 053,43 33 053,43 47,22 % Käyttöomaisuuden myyntitulot 50 000 0 50 000 87 781,50 37 781,50 75,56 % Investointien rahavirta yhteensä -900 000 0-900 000-807 784,16 92 215,84-10,25 % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -38 499 0-38 499 754 780,20 793 279,20 0,71 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 32 400 0 32 400 33 000,00 600,00 Antolainasaamisten lisäykset 0 0 0-12 550,00-12 550,00 Antolainauksen muutokset yht. 32 400 0 32 400 20 450,00-11 950,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys -526 300 0-526 300-526 315,78-15,78 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 532 399 0 532 399 0,00-532 399,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 400 000,00 400 000,00 Lainakannan muutokset yhteensä 6 099 0 6 099-126 315,78-132 414,78 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -48 226,60 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00 Saamisten muutos -15 853,57 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos -337 313,30 Muut maksuvalmiuden muut. Yht. -401 393,47 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHT. 38 499 38 499-507 259,25 545 758,25 RAHAVAROJEN MUUTOS 0 0 0 247 520,95 247 520,95 Rahavarat 31.12.2014 462 861,34 Rahavarat 1.1.2014 215 340,39 RAHAVAROJEN MUUTOS 247 520,95

Tilinpäätös 2014 49 2.6. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN Toimielin Toimielin Tulosalueen tilivelvollinen 2.3.1. Keskusvaalilautakunta Vaalit Keskusvaalilautakunta Tavoite Toimenpide Tulos Vaalien järjestäminen hoituu ripeästi ja luotettavasti säädösten edellyttämällä tavalla Vaalitoimitsijoita on riittävästi ja ohjeistus sekä koulutus hoidetaan asianmukaisesti V.2014 oli EU-vaalit Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 2014 Äänioikeutettujen määrä 0 4 400 4 316 Äänestys%/eduskuntavaalit 0 0 0 Äänestys%/presidentinvaalit 0 0 0 Äänestys%/kunnallisvaalit 0 0 0 Äänestys%/EU-vaalit 0 50 33,2 Prosessivirheen takia hylätyt äänet 0 5 0 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA KESKUSVAALILAUTAKUNTA Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 9 395 9 395 8 632 0 TOIMINTATUOTOT 9 395 0 9 395 8 632 0 % 0 - ulkoiset 9 395 9 395 8 632 0 - sisäiset 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -7 795-7 795-6 898 0 Palvelujen ostot -1 400-1 400-2 382 0 Aineet ja tarvikkeet -200-200 0 TOIMINTAKULUT -9 395 0-9 395-9 280 0 % 0 - ulkoiset -9 395-9 395-9 162 0 - sisäiset 0 0-119 0 TOIMINTAKATE 0 0 0-648 0 % 0 - ulkoiset -530 0 - sisäiset -119 0 Poistot 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 0 0 0-1 297 0 % 0

Tilinpäätös 2014 50 Toimielin Tulosalue Tulosalueen tilivelvollinen 2.3.2. Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi Tarkastuslautakunta Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 2014 Määrätavoitteet - lakisääteiset tarkastuspäivät/v 13 8 13 7 13 7 - kokousten lukumäärä Hallintokuntavierailut/johdon tapaamiset 5 4 5 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 % 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -4 438-4 438-5 046 113,7 % -5 132 Palvelujen ostot -14 305-14 305-8 219 57,5 % -10 759 Aineet ja tarvikkeet -109-109 -69 63,3 % -181 Muut toimintakulut 0 0 0 0,0 % TOIMINTAKULUT -18 852 0-18 852-13 334 70,7 % -16 072 - ulkoiset -18 852-18 852-13 090 69,4 % -15 770 - sisäiset 0-244 -302 TOIMINTAKATE -18 852 0-18 852-13 334 70,7 % -16 072 - ulkoiset -18 852 0-18 852-13 090 69,4 % -15 770 - sisäiset 0 0 0-244 -302 Poistot TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -18 852 0-18 852-13 334 70,7 % -16 072

Tilinpäätös 2014 51 Toimielin 2.3.3. Kaupunginhallitus Tavoite Toimenpide Tulos Strategiset tavoitteet: Talouden tasapaino Toimivat ja tehokkaat sotepalvelut Toimivat ja tehokkaat elinkeinopalvelut Monipuolinen tonttitarjonta Talouden tasapainottamisohjelman toteutumisen seuranta ja raportointi, linjaukset mahdollisesti tarvittavista lisätoimista Sotepalveluiden kehittäminen Jyta yhteistyössä sekä laajemman maakunnallisen sote-yhteistyön edistäminen Elinkeinostrategian uudistaminen, kaupungin oma kehittämis- ja hanketoiminta Aktiivinen maanhankinta ja kaavoitus Toteutumista seurataan jatkuvasti ja siitä raportoidaan osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksessä. Ohjelmaa on pystytty toteuttamaan hyvin. Jytan kanssa solmittava peruspalveluiden järjestämistä koskeva palvelusopimus vuodelle 2015 hyväksyttiin kaupunginhallituksessa 11.11.2014. Kaupunginvaltuusto on 13.10.2014 antanut lausunnon sosiaali- ja terveydenhuollon järjestämislain hallituksen luonnoksesta Aloitettu oma elinkeinopalvelu. Elinkeino-ohjelma hyväksyttiin valtuustossa 8.12.2014 Ei toteutettuja maakauppoja Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 Toteutuma Vuosikate % poistoista 190,95 % 86,84 % 154,56 % Lainakanta /asukas 2 458 2 389 2 447 Kuntien keskim. lainakanta /as. 2 553 2 482 2 733 Tuloveroprosentti 20,50 20,50 20,50 Kiinteistöveroprosentit: - yleinen - vakituiset asunnot - muut rakennukset 0,92 0,42 0,92 1,00 0,50 1,00 1,00 0,50 1,00 Talous Edellisvuoteen verrattuna kaupunginhallituksen toimintakulut laskivat 144 122 euroa, johtuen pääosin elinkeinopalvelujen kustannusten pienentymisestä. Talousarvioon verrattuna toimintakulut alittivat talousarvion 490 684 euroa. Alitukset johtuivat pääosin Jytan ja elinkeinopalveluihin varattujen määrärahojen alituksista. Tasapainottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2014 oli pysyä annetussa talousarviossa, eli tavoite saavutettiin hyvin. Toimintatuottojen osalta talousarviotavoitteesta jäätiin 74 105 euroa.

Tilinpäätös 2014 52 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA. KAUPUNGINHALLITUS Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 589 184 0 589 184 575 825 97,7 % 590 108 Maksutuotot 0 0 0 0 365 Tuet ja avustukset 177 363 0 177 363 120 447 67,9 % 149 180 Muut toimintatuotot 5 324 0 5 324 1 494 28,1 % 9 739 TOIMINTATUOTOT 771 871 0 771 871 697 766 90,4 % 749 392 - ulkoiset 197 918 0 197 918 139 587 70,5 % 203 255 - sisäiset 573 953 0 573 953 558 179 97,3 % 546 137 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -1 091 496 0-1 091 496-1 060 248 97,1 % -1 189 311 Palvelujen ostot -18 627 239 0-18 627 239-18 189 711 97,7 % -18 153 877 Aineet ja tarvikkeet -42 169 0-42 169-37 286 88,4 % -50 552 Avustukset -105 205 0-105 205-82 944 78,8 % -71 186 Muut toimintakulut -75 953 0-75 953-81 189 106,9 % -130 574 TOIMINTAKULUT -19 942 062 0-19 942 062-19 451 378 97,5 % -19 595 500 - ulkoiset -19 831 392 0-19 831 392-19 344 868 97,5 % -19 477 456 - sisäiset -110 670 0-110 670-106 510 96,2 % -118 044 TOIMINTAKATE -19 170 191 0-19 170 191-18 753 612 97,8 % -18 846 108 - ulkoiset -19 633 474 0-19 633 474-19 205 281 97,8 % -19 274 201 - sisäiset 463 283 0 463 283 451 669 97,5 % 428 093 Poistot -34 230-34 230-42 250 123,4 % -29 424 Rahastojen vähennys 30 000 30 000 0 0,0 % 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -19 174 421 0-19 174 421-18 795 862 98,0 % -18 875 532

Tilinpäätös 2014 53 Tulosalue Tulosalueen tilivelvollinen Hallintopalvelut kaupunginhallitus osastopäällikkö Terttu Korte it-päällikkö Jukka Luttinen (tulosalueen esimies) hallintosihteeri Sirpa Kiianmies henkilöstösihteeri Mirja Yli-Arvo taloussihteeri Leena Sämpi Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Kaupungin toimintaan, hallintoon ja talouteen perehtyneet luottamushenkilöt Asiakaspalvelu 2014 Ajantasainen ja luotettava talousraportointi talouden seurantaa varten Luottamushenkilöiden kouluttaminen Valmistaudutaan lakiehdotuksen mukaiseen asiakaspalvelupisteen perustamiseen Talousarvion toteutumavertailu kuukausittain myös kaikille luottamushenkilöille, osavuosikatsaukset (tilinpäätösennusteet) 30.4. ja 30.9., tilinpäätös Järjestetty koulutusta ja toimielinkohtaisia iltakouluja. Siirtyminen yhteiseen asiakaspalveluun tapahtuu vaiheittain maakunnittain vuosina 2015-2019, Keski- Pohjanmaa vuorossa vuonna 2018 (päätös 18.3.2014) Talousarvion toteutumavertailut jaettu kaikille luottamushenkilöille toteutumakuukautta seuraavan kuukauden 15. päivä. Huhtikuun osavuosikatsaus käsitelty kaupunginhallituksessa 27.5. ja kaupunginvaltuustossa 9.6. Syyskuun osavuosikatsaus käsitelty kaupunginhallituksessa 11.11. ja kaupunginvaltuustossa 8.12. Tilinpäätös kaupunginhallituksen käsittelyssä 23.3.2015.

Tilinpäätös 2014 54 Palvelutuotantotavoitteet: Toimiva palvelutuotannon kokonaisuus kuntakonsernissa Henkilöstön ammatillisen osaamisen kehittäminen Tietohallintopalveluiden kehittäminen Joukkoliikenteen tukeminen Yhteistyön laajentaminen (Kiinteistö Oy Eskolan Kylätalo) Laaditaan lakiin perustuvan henkilöstön ammatillisen osaamisen kehittämisen periaatteet Kaupungin tietohallintosuunnitelman laadinta Selvitetään joukkoliikenteen tarkoituksenmukaisuus ja yhdenvertaisuus Kiinteistö Oy otettu kaupungin hallintaan, sulautuminen Kannuksen Vuokra- Asunnot Oy:öön toteutui 31.12.2014 Henkilöstö- ja koulutussuunnitelma on laadittu. Laadintaa ei ole aloitettu. Käynnistetty yhteishanke Elykeskuksen ja Jytakuntien kanssa. Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 2014 Kaupunginvaltuuston kokoukset 6 5 5 Kaupunginhallituksen kokoukset 15 16 15 Taloushallintopalveluja käyttävät organisaatiot lkm. 7 7 6 Henkilöstöhallintopalveluja käyttävät organisaatiot lkm. 2 1 1 IT-palveluita käyttävät organisaatiot lkm. 5 5 5

Tilinpäätös 2014 55 Talous Edellisvuoteen verrattuna toimintakulut nousivat 13 111 euroa. Nousi johtui palvelujen ostojen kasvusta, esim. työterveyshuollon kustannukset kasvoivat 11 000 euroa. Talousarvioon verrattuna toimintakuluihin varattu talousarviomääräraha alittui 34 327 euroa. Toimintatuotot jäivät alle talousarvion 18 365 euroa. Hallintopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 582 696 582 696 568 334 97,5 % 559 051 Tuet ja avustukset 31 860 31 860 31 688 99,5 % 26 653 Muut toimintatuotot 5 324 5 324 1 494 28,1 % 2 340 TOIMINTATUOTOT 619 880 0 619 880 601 515 97,0 % 588 044 - ulkoiset 45 927 45 927 43 337 94,4 % 41 907 - sisäiset 573 953 573 953 558 179 97,3 % 546 137 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -616 627-616 627-609 716 98,9 % -613 232 Palvelujen ostot -604 220-604 220-588 753 97,4 % -563 616 Aineet ja tarvikkeet -42 064-42 064-35 777 85,1 % -47 573 Avustukset -47 389-47 389-44 724 94,4 % -40 051 Muut toimintakulut -68 501-68 501-65 503 95,6 % -66 892 TOIMINTAKULUT -1 378 801 0-1 378 801-1 344 474 97,5 % -1 331 364 - ulkoiset -1 281 046-1 281 046-1 257 117 98,1 % -1 237 538 - sisäiset -97 755 0-97 755-87 357 89,4 % -93 826 TOIMINTAKATE -758 921 0-758 921-742 959 97,9 % -743 320 - ulkoiset -1 235 119 0-1 235 119-1 213 780 98,3 % -1 195 631 - sisäiset 476 198 0 476 198 470 822 98,9 % 452 311 Poistot ja arvonalentumiset -34 230-34 230-42 250 123,4 % -29 243 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -793 151 0-793 151-785 208 99,0 % -772 563

Tilinpäätös 2014 56 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Elinkeinopalvelut kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte kehitysjohtaja Anne Pesola 31.8. saakka Elinkeinopalvelut sisältävät kaupungin omat elinkeinopalvelut sekä rahoitusosuudet seudullisiin ja kaupungin omiin kehittämishankkeisiin. Kaupungin omia, vuonna 2014 käynnissä olleita hankkeita elinkeinopalveluissa olivat Kasvuinno-hanke, HyvinvointiKannus -hanke sekä Biolaakso-esiselvityshanke. Kaupunki osallistui TEM:n osarahoittamiin seutupiloitteihin Älykkään ja vihreän kasvun kaupungit ohjelmaan sekä Urheilu- ja liikuntamatkailun kehittämispilottiin. Maataloushallinnon lakisääteiset tehtävät hoidetaan yhteistyössä Kannuksen kaupungin ja Kaustisen seutukunnan kuntien kanssa. Lestijärven kunnan toimiessa isäntäkuntana. Kannuksessa on toimivia maatiloja 110 kpl ja turkistarhoja 15 kpl. Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet Yritysten kasvu- ja kehittämistoiminnan tukeminen Luonnonvarakeskuksen alueyksikön perustaminen Kitinkankaan hyvinvointialueen kehittäminen Yritysten kehittämis- ja investointihankkeita vähintään 20 kpl Biolaakso-hankkeen kautta toimintamallin rakentaminen ja toiminnan aloittaminen. Palvelutuotannon kehittäminen ja yritysten palvelupaketit sekä matkailupalveluiden kehittäminen. Yritysten kehittämis- ja investointihankkeita ollut 22 kpl. Elyn yritystukihankkeita 0 kpl. Maatilojen investointitukea myönnettiin 11 kpl yht. 2,1 milj.. Maatalouden investointi- ja aloitustukia myönnettiin yht. 12 kpl (avustusta n.206 000 ja korkotukilainaa n. 700 000 ) Biolaakso esiselvityshanke toteutettu ja sen aikana on luotu toimintamalli maakunnalliseksi verkostoksi. Alueellinen kehittämisverkosto tukee Luken sijoittumista. Hyvinvointiyrittäjien verkosto muodostettu ja palvelupakettien rakentaminen sekä markkinointiyhteistyö aloitettu.

Tilinpäätös 2014 57 Palvelutuotantotavoitteet: Yritysneuvonta kattaa n. 20 % toimivista yrityksistä Kaupungin oman elinkeinopalvelun puitteissa annettu tuki ja ohjaus yhteistyössä Kasvuinno-hankkeen yrityskehittäjien kanssa. Yrityskontakteja 233 kpl, yhteistyössä Firmaxin ja Kasvuinno-hankkeen kanssa Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 2014 Yritysten lukumäärä(sis.maatilat) 478 490 488 Perustettujen yritysten lkm 33 30 30(Firmax 8) Työttömyysprosentti 9,15 7 10,4 Yritysneuvonnan yhteydenotot 158 120 143 Yritysneuvonnan asiakasyritykset 120 70 90 Toimivat maatilat 110 108 110 Peltoala ha/tila 54,53 58 60,15 Peltoala K-P ha/tila 40 43 45,24 Talous Edellisvuoteen verrattuna toimintakulut laskivat peräti 257 367 euroa. Talousarvioon verrattuna varattu talousarviomääräraha alittui myös merkittävästi eli 265 512 euroa. Kustannustason lasku ja talousarvion alitus johtui lähinnä kaupungin irtautumisesta Kokkolanseudun Kehitys Oy:stä sekä kehitysjohtajan viran täyttämättä jättämisestä. Myös hankkeisiin kului arvioitua vähemmän määrärahoja. Toimintatuotot alittivat talousarvion 55 740 euroa, tämä johtui hankerahoitustulojen arvioitua pienemmästä toteutumasta Elinkeinopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 6 488 6 488 7 491 115,5 % 31 057 Tuet ja avustukset 145 503 145 503 88 759 61,0 % 122 527 TOIMINTATUOTOT 151 991 0 151 991 96 250 63,3 % 153 584 - ulkoiset 151 991 0 151 991 96 250 63,3 % 153 584 - sisäiset 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -158 498-158 498-110 951 70,0 % -202 122 Palvelujen ostot -379 000-379 000-170 994 45,1 % -345 871 Aineet ja tarvikkeet -105-105 -1 509 1436,9 % -2 979 Avustukset -57 816-57 816-38 219 66,1 % -31 135 Muut toimintakulut -7 452-7 452-15 686 210,5 % -12 619 TOIMINTAKULUT -602 871 0-602 871-337 359 56,0 % -594 726 - ulkoiset -589 956 0-589 956-318 207 53,9 % -570 638 - sisäiset -12 915 0-12 915-19 152 148,3 % -24 088 TOIMINTAKATE -450 880 0-450 880-241 109 53,5 % -441 142 - ulkoiset -437 965 0-437 965-221 957 50,7 % -417 054 - sisäiset -12 915 0-12 915-19 152 148,3 % -24 088 Rahastojen vähennys 30 000 30 000 0,0 % 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -420 880 0-420 880-241 109 57,3 % -441 142

Tilinpäätös 2014 58 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Tilaajapalvelut kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte Tilaajapalveluihin kuuluvat Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito ja sen liikelaitoksen Jytan järjestämä sosiaali-ja perusterveydenhuolto sekä Kokkolan kaupungin järjestämä ympäristöterveydenhuolto. Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Tehokas, asiakaslähtöinen ja tarvetta vastaava palvelutuotanto, prosessien yksinkertaistaminen asiakaslähtöisemmiksi Palvelutuotantotavoitteet: Lakisääteisten palvelujen tuottaminen tehokkaasti, uusien palvelutuotantotapojen etsiminen Kustannustietoisuuden lisääminen Kustannusrakenteen avaaminen maisemamallilla, kehittäminen osaksi asiakasprosessia. Kustannusten jatkuvasti ajantasainen ja luotettava raportointi. Puistolan palvelutuotannon kustannusrakenteen selvittäminen, palvelutuotannon mahdollinen kilpailuttaminen Talouden ja suoritteiden seurannassa siirrytty maisemamalliin. Myös palvelusopimuksen pohjana käytetään samoja suoritteita. Maisemamallin mukainen kustannusraportointi tehdään neljä kertaa vuodessa. Syyskuun lopun tilanteesta tehdään tilinpäätösennuste. Kustannusten ennakoitavuus parantunut. Puistolan kustannuskehitys saatu kuriin. Kilpailuttamista ei ole aloitettu. Palveluiden kustannustehokkuden selvittäminen tehdään vuoden 2014 tilinpäätöksen valmistuttua. Tunnusluvut Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 2014 Lääkärin vastaanottokäynnit 5 818 6 200 5 448 Päivystävän sairaanhoitajan vastaanottokäynnit Laajavastuisten hoitajien vastaanottokäynnit 2 965 912 2 900 900 2 613 1 109 Muut sairaanhoitajakäynnit 1 085 1 100 Vuodeosasto hoitopäivät 8 247 8 400 6 947 Hammashuollon lääkärikäynnit 3 228 4 200 3 101

Tilinpäätös 2014 59 Palveluasumispäivät 21 333 22 100 21 546 Kotihoidon asiakkaat 180 Omaishoidon tukea saneet keskim./kk 65 Talous Jyta Jytan kustannuksiin oli vuodelle 2014 varattu määrärahaa 11 137 000 euroa. Toteutuneen tilinpäätöksen mukaan kustannukset jäivät 10 898 400 euroon eli alittivat talousarvion 238 600 euroa. Edellisvuoteen nähden kustannukset alenivat 259 228 euroa eli 2,32 %. Jytan peruspalvelulautakunta on käsitellyt tilinpäätöksen kokouksessaan 2.3.2015. Tilinpäätös, joka sisältää myös kunnittaiset suoritetiedot, löytyy Jytan internetsivuilta ko. kokousasian yhteydestä. Seuraavassa muutamia poimintoja Jytan tilinpäätösasiakirjasta: Aikuispsykososiaaliset palvelut - Palveluissa vietiin eteenpäin mielenterveyskuntoutujien asumis- ja avopalveluiden kehittämisohjelmaa. Erityisenä kehittämiskohteena oli edelleen painopisteen siirtäminen palveluasumisesta avohoidon palveluihin ja omaan kotiin. Palveluasumisen asiakasmäärät koko Jytan alueella laskivat edellisestä vuodesta 11,6 %. Palveluasumisen kustannukset laskivat eniten Kannuksessa, 106 000 euroa. Kannuslaisten osalta hoitopäiviä oli 4 335, kun niitä vielä vuonna 2013 oli 5 203. Aikuissosiaalityö - Palveluissa näkyy huonontuneen työllisyystilanteen vaikutukset toimeentuloon ja työllisyyteen. Kannuksessa toimeentulotukikustannukset nousivat 21,5 %. Hoito ja hoiva - Monipuolinen palvelurakennemuutos eli pitkäaikaisen ympärivuorokautisen hoidon vähentäminen, avopalveluiden kehittäminen, laaja ja vastuullinen omaishoito, laajentuva kotihoito ja ennalta ehkäisevän työn lisääminen sekä asiakkaiden ottaminen enemmän mukaan palveluiden suunnitteluun on vaikuttanut myös kuntien kustannuksiin alentaen niitä yhteensä 687 000 euroa edellisvuodesta. - Toiminnoissa toteutettiin peruspalvelulautakunnan hyväksymää Ympärivuorokautisen hoidon ja hoivan ohjelmaa 2020. Tavoitteena on, että korkeintaan 11 % yli 75 - vuotiaista on ympärivuorokautisessa hoidossa. Tavoitetta seurataan vuoden viimeisen päivän tilanteen mukaan, jolloin se Kannuksessa oli Jyta -alueen alhaisin eli 11,3 %.

Tilinpäätös 2014 60 - Vuodeosastohoidossa saatiin toimintaan kahden vuodeosaston toimintamalli. Hoitopaikat riittivät hyvin Jytaalueen tarpeisiin ja niitä voitiin myydä myös Kokkolan kaupungille. - Omaishoidon tuen osalta ns. peittävyystavoitteena on, että 7 % yli 75 -vuotiaista olisi omaishoidon tuen piirissä. Kannuksessa peittävyys oli 9 %. Perhepalvelut - kustannusnoususta 100 000 euroa selittyy lastensuojelun sijoitusten ja lapsiperheiden kotipalvelun kustannusten nousulla. Loppuosa noususta johtuu maisemaraportoinnin käyttöönotosta ja vastaava kustannusten lasku näkyy aikuispsykososiaalisissa palveluissa. Vammaispalvelut - Kehitysvammahuollossa otettiin vuoden alussa Kannuksessa käyttöön yhdeksän uutta tukiasuntoa, kun Ritarinkannuksen ryhmäkoti ja rivitaloasunnot valmistuivat. Asukkaat tulivat Kannuksesta. Samalla toiminta lopetettiin Kenttäpolun kuusipaikkaisessa asuntolassa. Vastaanottopalvelut - Lestijokilaakson alueella lääkäritilanne eli vuoden aikana ja kokeneita lääkäreitä irtisanoutui ja jäi virkavapaalle. Tämä aiheutti haasteita toiminnalle. Lestijokilaakson vastaanottojen puhelinpalvelu yhdistettiin yhdeksi kokonaisuudeksi. Edelleen alueen puhelinpalvelu ei toimi tavoitellulla tavalla ja se näkyi asiakaspalautteena. Loppuvuonna Lestijokilaakson virka-aikainen päivystys päätettiin keskittää Kannukseen vuoden 2015 alusta. - Lääkäripalvelujen peittävyydellä tarkoitetaan prosenttiosuutta kuntalaisista, jotka vähintään kerran vuoden aikana käyttää vastaanoton palveluita. Kannuksessa peittävyys oli 47 %. Seuraavaan taulukkoon on kerätty Jytan kustannukset maisemaraportoinnin mukaisin tehtäväalueittain: JYTA 1 000 2013 TA 2014 2014 Muutos TA - Muutos 2013-2014 Aikuispsykososiaaliset palvelut 765 790 581-209 -184 Aikuissosiaalityö 312 302 366 64 54 Hoito ja hoiva 5 070 4 954 4 860-94 -210 Kuntoutus 292 302 317 15 25 Perhepalvelut 383 397 550 153 167 Suun terveydenhuolto 589 574 586 12-3 Vammaispalvelut 1 707 1 628 1 822 194 115 Vastaanotto 1 782 1 738 1 647-91 -135 Työterveys -32 0-63 -63-31 Hallinto 290 452 232-220 -58 JYTA MAKSUOSUUS YHTEENSÄ 11 158 11 137 10 898-239 -260 Eläkemenoperusteinen eläkemaksu 188 155 167 12-21 Elatustukisaatavan poisto 43 0 0 0-43 Sosiaali- ja perusterveydenhuolto yht. 11 389 11 292 11 065-227 -324

Tilinpäätös 2014 61 Erikoissairaanhoito Erikoissairaanhoidon maksuosuus oli 6 391 096 euroa eli 444 433 euroa enemmän kuin vuonna 2013. Nousu johtuu piirin ulkopuolisen hoidon, poliklinikkakäyntien ja ensihoidon kasvusta. Määrärahaa erikoissairaanhoitoon oli varattu 6 365 560 euroa eli talousarvio ylittyi 25 536 euroa. Seuraavassa taulukossa on kuvattu erikoissairaanhoidon eri toimintojen kustannuskehitystä ja talousarvion toteutumista: ERIKOISSAIRAANHOITO 1 000 2013 TA 2014 2014 Muutos TA - Muutos 2013-2014 Poliknikkakäynnit 2 310 2 524 214 Vuodeosastohoito 2 153 2 166 13 Piirin ulkopuolinen hoito 851 1 329 478 Kehitysvammahuolto 295 284-11 PHT-päivystys 76 79 3 Ensihoito 138 307 169 Kalliiden hoitojen tasaus 282-95 -377 Vuosittaisten nousujen tasausmaksu 8-34 -42 Osuus projektitoimintaan 2 6 4 Palvelumaksujen alennus -147-175 -28 Palautus 2012-21 21 ESH:N MAKSUOSUUS YHTEENSÄ 5 947 6 366 6 391 25 444 Eläkemenoperusteinen eläkemaksu 185 160 172 12-13 ESH:N KUSTANNUKSET YHTEENSÄ 6 132 6 526 6 563 37 431 Ympäristöterveydenhuolto Ympäristöterveydenhuoltoon sisältyy terveysvalvonnan ja eläinlääkinnän palvelut, jotka ostetaan Kokkolan kaupungilta. Kustannukset kasvoivat ainoastaan 500 euroa vuodesta 2013 ja alittivat talousarvion 1091 eurolla. 1 000 2013 TA 2014 2014 Muutos TA - Muutos 2013-2014 Sosiaali- ja perusterveydenhuolto 11 389 11 292 11 065-227 -324 Erikoissairaanhoito 6 132 6 526 6 563 37 431 Ympäristöterveydenhuolto 140 142 141-1 1 TILAAJAPALVELUT YHTEENSÄ 17 661 17 960 17 769-191 108

Tilinpäätös 2014 62 Tilaajapalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 0 Maksutuotot 365 Muut toimintatuotot 0 7 399 TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 7 764 - ulkoiset 0 0 0 0 7 764 - sisäiset 0 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -316 371-316 371-339 581 107,3 % -373 957 Palvelujen ostot -17 644 019-17 644 019-17 429 964 98,8 % -17 244 390 Muut toimintakulut 0-51 063 TOIMINTAKULUT -17 960 390 0-17 960 390-17 769 544 98,9 % -17 669 410 - ulkoiset -17 960 390-17 960 390-17 769 544 98,9 % -17 669 280 - sisäiset 0 0 0-130 TOIMINTAKATE -17 960 390 0-17 960 390-17 769 544 98,9 % -17 661 646 - ulkoiset -17 960 390 0-17 960 390-17 769 544 98,9 % -17 661 516 - sisäiset 0 0 0 0-130 Poistot 0 0 0 0,0 % -181 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -17 960 390 0-17 960 390-17 769 544 98,9 % -17 661 827

Tilinpäätös 2014 63 Toimielin 2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta Sivistyspalveluihin kuuluvat varhaiskasvatuspalvelut, opetuspalvelut ja vapaa-ajan palvelut. Tavoite Toimenpide Tulos Strategiset tavoitteet Hyvinvointikertomuksen laadinta ja tietojen hyödyntäminen palvelutuotannossa Yhteistyön kehittäminen Hankerahoituksen hyödyntäminen Hyvinvointikertomuksen laadinta moniammatillisesti. Tietojen hyödyntäminen toiminnan vaikuttavuuden suunnittelussa. Tiivistetään operatiivista yhteistyötä Toholammin ja Kannuksen välillä. Koulukuljetusten ja sotepuolen kyyditysten välisen yhteistyön aloittaminen. Vapaa-ajan palveluiden tuotteistaminen, tilojen käyttöasteen tarkastelu Haetaan ulkopuolisia rahoituksia ja varaudutaan omarahoitusosuuksiin. Hyvinvointikertomus hyväksytty valtuustossa 28.4.2014. Yhteistyöneuvottelut aloitettu. Yhteisiä lukiokursseja toteutunut. Uuden kouluverkon tarpeita vastaavat koulukuljetukset aloitettu. Syksyn 2015 suunnittelu menossa. Työ jatkuu 2015 Rahoitusta saatu työpajatoimintaan, etsivään nuorisotyöhön, ryhmäkokojen pienentämiseen, kerhotoimintaan, kansalaisopiston opintoseteliavustukseen, tasaarvon kehittämiseen, tieto- ja viestintätekniikkaan, kansainvälistymiseen sekä lasten ja ja nuorten liikuntaan ja harrastetoimintaan.

Tilinpäätös 2014 64 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA Edellisvuoteen verrattuna sivistyspalveluiden lautakunnan toimintamenot nousivat 76 079 euroa. Nousu johtui sisäisten menojen kasvusta varhaiskasvatuksen ja vapaa-ajan palveluiden tulosalueilla. Ulkoiset toimintakulut laskivat 166 509 euroa. Kulujen lasku on pääosin seurausta kouluverkkoratkaisusta, mutta myös varhaiskasvatuksen kulut laskivat lähinnä lasten kotihoidontuen vähentymisen johdosta. Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat talousarvion 297 967 euroa. Tasapainottamisohjelman tavoitteena vuodelle 2014 oli pysyä annetussa talousarviossa ja tämä tavoite siis saavutettiin hyvin. Ulkoiset toimintamenot alittuivat 169 392 euroa, mikä johtui pääosin henkilöstökustannuksen alittumisesta varhaiskasvatuspalveluiden tulosalueella. Toimintatuotot jäivät talousarviotavoitteesta 96 343 euroa myyntitulojen ja hankerahoitustuottojen arvioitua pienemmän toteutuman vuoksi. SIVISTYSPALVELUIDEN LTK Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 297 760 0 297 760 274 123 92,1 % 336 310 Maksutuotot 427 922 0 427 922 420 176 372 204 Tuet ja avustukset 366 977 0 366 977 300 261 81,8 % 278 660 Muut toimintatuotot 17 083 0 17 083 18 839 110,3 % 19 169 TOIMINTATUOTOT 1 109 742 0 1 109 742 1 013 399 91,3 % 1 006 343 - ulkoiset 1 109 742 0 1 109 742 1 006 590 90,7 % 999 678 - sisäiset 0 0 0 6 809 6 665 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -7 064 560 0-7 064 560-6 983 053 98,8 % -7 046 141 Palvelujen ostot -2 269 851 0-2 269 851-2 117 805 93,3 % -2 008 489 Aineet ja tarvikkeet -309 112 0-309 112-323 784 104,7 % -394 464 Avustukset -499 997 0-499 997-441 056 88,2 % -496 192 Muut toimintakulut -1 106 339 0-1 106 339-1 086 194 98,2 % -930 527 TOIMINTAKULUT -11 249 859 0-11 249 859-10 951 892 97,4 % -10 875 813 - ulkoiset -8 674 601 0-8 674 601-8 505 209 98,0 % -8 671 717 - sisäiset -2 575 258 0-2 575 258-2 446 683 95,0 % -2 204 096 TOIMINTAKATE -10 140 117 0-10 140 117-9 938 493 98,0 % -9 869 470 - ulkoiset -7 564 859 0-7 564 859-7 498 619 99,1 % -7 672 039 - sisäiset -2 575 258 0-2 575 258-2 439 874 94,7 % -2 197 431 Poistot -72 849-72 849-61 221 84,0 % -69 303 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -10 212 966 0-10 212 966-9 999 715 97,9 % -9 938 773

Tilinpäätös 2014 65 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Varhaiskasvatuspalvelut sivistyspalveluiden lautakunta sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola va. varhaiskasvatuspäällikkö Sanna Forslund vs. perhepäivähoidon ohjaaja Johanna Keskisalo Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Tasalaatuiset varhaiskasvatuspalvelut Yhtenäiset käytänteet ja tasa-arvoinen asiakkuus eri yksiköissä. Yksiköiden toimintamallit yhtenäistyneet, yhteistoiminta vahvistunut. Toimiva kasvatuskumppanuus Avoin varhaiskasvatustoiminta Palvelutuotantotavoitteet: Hoitopaikkojen määrä vastaa tarvetta. Erityispäivähoidon toiminta. Vastavuoroisen tiedottamisen monipuolistaminen. Tarpeiden ajoissa tiedoksi saamiseen panostetaan. Selvitetään avoimen päiväkodin tarve ja toimintamahdollisuudet Kannuksessa. Hoitopaikkakartoitus ja -suunnitelma säännöllisessä seurannassa. Henkilökunnan sijoittuminen ja liikuteltavuus eri yksiköissä joustavasti hoidon tarvetta vastaavasti. Erityislastentarhanopettajan palkkaaminen. Yksiköiden esitteet sijoituspäätösten mukana asiakkaille. Loma-aikojen läsnäolokyselyt keskitetysti. Nykytilanne kartoitettu / Lapsiperheiden toimintakalenteri kattava. Seurannan kautta saatu huomattavia kustannussäästöjä. Työvuorojen hienosäätö viikoittain yksiköissä. Toiminta keskitetty lomaaikoina. Kolmiportaisen tuen mallin sisällyttäminen varhaiskasvatussuunnitelmaan. Suunnitelman kautta tulevaisuuden tarvearviointi helpottunut. Suunnitelma päivitetty 8.9.2014. Erityislastentarhanopettajan ostopalvelusopimus yksityiseltä. Ei toteutunut, elton virka täyttämättä.

Tilinpäätös 2014 66 Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 Toteutuma Lapset / esiopetus 65 52 53 Lapset / päivähoito 179 188 189 Asiakastyytyväisyys ph 4,32 4 4,3 Asiakastyytyväisyys 4,43 4 4,36 Talous Myllärin päiväkodilla aloitti 7.1.2014 toiminnan kokopäiväinen sisarusryhmä Nuppuset. Ryhmäperhepäiväkoti Vesselit (entinen Tenavatalli) siirtyi 7.1.2014 alkaen entisen vuorohoitoyksikön tiloihin. Molemmat uudet ryhmät käynnistettiin normaaliin toimintaan varatun budjetin puitteissa. Edellisvuoteen verrattuna varhaiskasvatuksen toimintamenot nousivat 89 028 euroa sisäisten ateriapalvelukustannusten ja sisäisten vuokrien nousun vuoksi. Ulkoiset toimintamenot laskivat 26 005 euroa. Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat talousarvion 219 015 euroa, johtuen henkilöstömenoihin ja lasten kotihoidon tukeen varattujen määrärahojen alittumisesta. Toimintatuotot jäivät talousarviotavoitteesta 36 932 euroa. Varhaiskasvatuspalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 80 054 80 054 63 663 79,5 % 78 318 Maksutuotot 366 961 366 961 344 963 94,0 % 298 813 Tuet ja avustukset 2 272 2 272 2 702 118,9 % 5 866 Muut toimintatuotot 0 0 1 026 1 559 TOIMINTATUOTOT 449 287 0 449 287 412 355 91,8 % 384 556 - ulkoiset 449 287 0 449 287 412 355 91,8 % 384 556 - sisäiset TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -1 899 642-1 899 642-1 737 863 91,5 % -1 732 666 Palvelujen ostot -524 161-524 161-532 881 101,7 % -415 829 Aineet ja tarvikkeet -30 020-30 020-25 510 85,0 % -31 172 Avustukset -450 300-450 300-396 258 88,0 % -452 996 Muut toimintakulut -153 197-153 197-145 794 95,2 % -116 614 TOIMINTAKULUT -3 057 320 0-3 057 320-2 838 305 92,8 % -2 749 277 - ulkoiset -2 540 237 0-2 540 237-2 314 746 91,1 % -2 340 752 - sisäiset -517 083 0-517 083-523 559 101,3 % -408 525 TOIMINTAKATE -2 608 033 0-2 608 033-2 425 951 93,0 % -2 364 721 - ulkoiset -2 090 950 0-2 090 950-1 902 392 91,0 % -1 956 196 - sisäiset -517 083 0-517 083-523 559 101,3 % -408 525 Poistot 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -2 608 033 0-2 608 033-2 425 951 93,0 % -2 364 721

Tilinpäätös 2014 67 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Opetuspalvelut sivistyspalveluiden lautakunta sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola rehtori Matti Taskila vs.rehtori Arja Salomaa rehtori Leevi Norrena Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Hyvät oppimistulokset ja kouluviihtyvyys Panostetaan TVT-pedagogiikan kehittymiseen Tieto- ja viestintätekniikan kehittämiseen saatu jatkorahoitusta. TVTpedagogiikan aktiivinen kehittämistyö jatkuu. Oppilashuoltotyön kehittäminen yhteistyössä sosiaalitoimen kanssa Koulunuorisotyöntekijämalli kehitetty, välituntiliikunta koulun arkea Suunnitellaan joustavan perusopetuksen mallia opiskelumotivaation lisäämiseksi ja syrjäytymisen ehkäisemiseksi. Toimivat tilat ja oppimisympäristöjen turvallisuus Tehdään riskikartoitus sekä varmistetaan turvallisuus myös koulun ulkopuolisissa oppimisympäristöissä koulupäivän aikana Valtakunnallisissa kokeissa saavutettu maan keskiarvo (6. lk: Matematiikka ja englanti. 9 lk: Äidinkieli ja kirjallisuus). Ylioppilaskirjoitusten tulokset olivat hyvät (MTV3:n vertailussa Kannuksen lukio oli maakunnan paras). Uusi opiskeluhuoltosuunnitelma valmistunut ja otettu käyttöön 1.8.2014. Koulujen vaarojen ja riskien arvioinnit on tehty.

Tilinpäätös 2014 68 Palvelutuotantotavoitteet: Laatutyö näkyväksi Lukion vetovoiman lisääminen Laatukortit ja arviointiaikataulut osaksi lukuvuosisuunnitelmaa Hyvinvointikertomustyöhön osallistuminen (valmis keväällä 2014) Kannuslaisten oppilaiden lukioon hakeutuvien määrä tavoitteena saada lähelle valtakunnallista tasoa. Laatukortit mukana lukuvuosisuunnitelmien valmistelussa. Hyvinvointikertomus valmistunut. JV:n koulun oppilaista lukioon haki kevään yhteishaussa 45 %, joka on lähellä valtakunnallista 50 % tasoa. Toimiva yhteistyö Erikoislinjalle oma ryhmä Kouluverkkoratkaisun toimiva toteutus. Maaseutuopisto / Kannuksen lukio: kehitetään kaksoistutkintoa siten että opiskelija voi suorittaa ammatillisen tutkinnon lisäksi lukion koko oppimäärän tai ainoastaan ylioppilastutkinnon Lukion eläinlääketieteelliselle linjalle valituille tehty oma ryhmä. Hanhinevan ja Välikannuksen koulujen oppilaat siirtyneet Takalo- Raasakkaan lukuvuoden alusta. Tarvekartoitus tehty. Neuvotteluja uudessa yhteisvalinnan hakujärjestelmässä toimimisesta käyty koulutusyhtymän kanssa. Toholammin ja Kannuksen lukiot: Selvitetään yhteisten kurssien mahdollisuus. Huomioidaan yhteistyön kehittämisessä tietoja viestintätekniikan mahdollisuudet. Yhteistyöneuvotteluja Toholammin lukion kanssa käyty. Yhteisiä kursseja toteutettu kielissä ja kemiassa. Koulukyytien ja sotepuolen kyyditysten välisen yhteistyön aloittaminen Sotella mahdollisuus koulukyytireittien hyödyntämiseen Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 Toteutuma Oppilaat/perusopetus 700 676 675 Oppilaat/päivälukio 93 100 89 Oppilaat/ammattilukio 33 36 25

Tilinpäätös 2014 69 Talous Edellisvuoteen verrattuna opetuspalveluiden toimintakulut laskivat 199 460 euroa johtuen pääosin kouluverkkoratkaisusta. Talousarvioon verrattuna toimintamenot alittivat talousarvion 69 206 euroa. Kouluverkkouudistuksen säästövaikutuksen vuodelle 2014 arvioitiin olevan 270 000 euroa ja tämä summa myös vähennettiin opetuspalveluiden tulosalueen vuoden 2014 talousarvion toimintamenomäärärahoista. Säästöjen voidaan todeta toteutuneen, koska annetussa talousarviossa on pysytty. Toimintatuotot jäivät talousarviotavoitteesta 80 070 euroa. Tulosalueeseen sisältyy koko sivistystoimen hanketoiminta, jota toteutettiin 377 124 eurolla. Hankerahoituksella toteutettiin mm. etsivä nuorisotyötä, koulujen kerhotoimintaa ja työpajatoimintaa. Opetuspalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 216 392 216 392 208 369 96,3 % 256 672 Maksutuotot 14 484 14 484 16 958 117,1 % 17 120 Tuet ja avustukset 360 481 360 481 286 631 79,5 % 252 355 Muut toimintatuotot 15 841 15 841 15 170 95,8 % 14 972 TOIMINTATUOTOT 607 198 0 607 198 527 128 86,8 % 541 119 - ulkoiset 607 198 0 607 198 522 194 86,0 % 536 106 - sisäiset 0 0 0 4 934 5 013 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -4 724 041-4 724 041-4 786 281 101,3 % -4 848 534 Palvelujen ostot -1 443 199-1 443 199-1 302 465 90,2 % -1 340 688 Aineet ja tarvikkeet -212 446-212 446-234 327 110,3 % -299 162 Avustukset -13 317-13 317-9 290 69,8 % -9 393 Muut toimintakulut -455 515-455 515-446 950 98,1 % -480 995 TOIMINTAKULUT -6 848 518 0-6 848 518-6 779 312 99,0 % -6 978 772 - ulkoiset -5 416 632 0-5 416 632-5 473 057 101,0 % -5 605 420 - sisäiset -1 431 886 0-1 431 886-1 306 255 91,2 % -1 373 352 TOIMINTAKATE -6 241 320 0-6 241 320-6 252 184 100,2 % -6 437 653 - ulkoiset -4 809 434 0-4 809 434-4 950 863 102,9 % -5 069 314 - sisäiset -1 431 886 0-1 431 886-1 301 321 90,9 % -1 368 339 Poistot -72 849-72 849-61 221 84,0 % -68 628 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -6 314 169 0-6 314 169-6 313 405 100,0 % -6 506 281

Tilinpäätös 2014 70 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Vapaa-ajan palvelut sivistyspalveluiden lautakunta sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola vs.kirjastotoimenjohtaja Taina Sarivaara 31.7. saakka kirjastotoimenjohtaja Mikko Paajala 1.8. alkaen Tavoite Toimenpide Tulos Uusiutuva palvelutoiminta Palveluiden tuotteistaminen yhteistyössä: yhdistykset, järjestöt, yritykset, KitinVapari, sote, TE, alueen muut kunnat. Elokuvatarjontaa jatkettu. Kannus Vapaalla messut valmisteilla Kannuslaisten 75+ ikäisten maksuton uimahallin käytön kokeilu keväällä yht. 234 käyntiä ja syksyllä 103 käyntiä.. Kirjaston kouluyhteistyötä tiivistetty mm. hankkeiden avulla: kirjastotutustumiset, kirjavinkkaukset ja lukudiplomi. Yhteistyöneuvotteluita käyty Toholammin kans- Toimivat ja asianmukaiset tilat ja alueet Palvelutuotanto-tavoitteet: Vapaa-ajan toiminnan kokonaisvaltainen hallinta Ulkoisten rahoitusmahdollisuuksien hyödyntäminen Vapaa-ajan kokonaisvaltainen (KitinVapari, monitoimitalo, koulut) tarvekartoitus, tilojen käyttösuunnitelma sekä mahdollisten muutostarpeiden kartoittaminen ja käyttöasteen parantaminen. Hyvinvointikertomustyöhön osallistuminen (valmis keväällä 2014). Nuorisotakuutyöryhmän säännölliset kokoontumiset avun ja tuen tarpeessa olevien nuorten auttamiseksi ja poluttamiseksi eteenpäin tavoitteena opiskelu tai työllistyminen. Haetaan jatkorahoituksia etsivään nuorisotyöhön ja pajatoimintaan sekä muuhun vapaa-ajan sektorin toimintaan. Selvitetään vapaa-ajan kv- sa. Tilojen tarvekartoitus tehty. Monitoimitalolla koulumuseon ja lasten kuvataidekerhon tilojen muutostyöt valmiit. Hyvinvointikertomus hyväksytty 28.4.14. Hyvinvointikertomuksen toimenpiteiden toteutus aloitettu. Nuorisotakuuryhmä aloittanut toiminnan. Saatu hankerahoitusta lasten ja nuorten liikunnan kehittämiseen ja paikallisen harrastustoiminnan kehittämiseen. Jatkorahoitus saatu etsivä

Tilinpäätös 2014 71 toiminnan hankemahdollisuudet. Tuetaan järjestöjä ulkopuolisen rahoituksen hakemisessa. nuorisotyöhön ja pajatoimintaan. Keskeiset tunnusluvut 2013 TA 2014 2014 Näyttelyt lukumäärä kävijämäärä 11 3523 18 4500 13 3645 Tapahtumat yhteistyössä lkm. 12 25 39 Tapahtumat omat lukumäärä kävijämäärä 37 2505 40 3000 34 3101 Nuorisokahvilatoiminta lukumäärä kävijämäärä 96 1926 80 2000 108 1222 Etsivä nuorisotyö/tavoitetut nuoret tilaisuuksia kpl kävijämäärä 70 50 25 600 87 28 601 Seinätön paja yrityskäynnit kpl läsnäolevat nuoret tehdyt työ/työkok.tms sop. yritykset joissa nuoria 95 60 90 100 40 50 80 93 48 35 48 Kirjaston asiakaskäynnit/asukas verkkokäynnit/asukas 6,5 7 3 7,1 2,2 Kansalaisopiston opetustunnit opiskelijamäärät 4058 1147 4000 1120 4457 1183 Talous Edellisvuoteen verrattuna vapaa-ajan palveluiden tulosalueella toimintamenot nousivat 186 511 euroa. Nousu johtui sisäisen vuokran kasvusta vapaaaikakeskuksen osalta. Talousarvioon verrattuna toimintamenot pysyivät tarkalleen annetussa talousarviossa alittaen ne 9 746 eurolla. Toimintatulojen osalta talousarviotavoite ylitettiin 20 659 eurolla.

Tilinpäätös 2014 72 Vapaa-ajan palvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2014 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2013 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 1 314 1 314 2 090 159,1 % 1 320 Maksutuotot 46 477 46 477 58 255 125,3 % 56 271 Tuet ja avustukset 4 224 4 224 10 928 258,7 % 20 439 Muut toimintatuotot 1 242 1 242 2 643 212,8 % 2 638 TOIMINTATUOTOT 53 257 0 53 257 73 916 138,8 % 80 668 - ulkoiset 53 257 0 53 257 72 041 135,3 % 79 015 - sisäiset 0 0 0 1 875 1 653 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -440 877-440 877-458 910 104,1 % -464 941 Palvelujen ostot -302 491-302 491-282 459 93,4 % -251 972 Aineet ja tarvikkeet -66 646-66 646-63 947 96,0 % -64 130 Avustukset -36 380-36 380-35 508 97,6 % -33 803 Muut toimintakulut -497 627-497 627-493 451 99,2 % -332 918 TOIMINTAKULUT -1 344 021 0-1 344 021-1 334 275 99,3 % -1 147 764 - ulkoiset -717 732 0-717 732-717 406 100,0 % -725 546 - sisäiset -626 289 0-626 289-616 868 98,5 % -422 218 TOIMINTAKATE -1 290 764 0-1 290 764-1 260 359 97,6 % -1 067 096 - ulkoiset -664 475 0-664 475-645 365 97,1 % -646 531 - sisäiset -626 289 0-626 289-614 994 98,2 % -420 565 Poistot 0 0 0 0,0 % -675 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 290 764 0-1 290 764-1 260 359 97,6 % -1 067 771