YHDISTYMISSELVITYS TUUSNIEMI KUOPIO TALOUS, HENKILÖSTÖ, HALLINTO JA PÄÄTÖK- SENTEKO SEKÄ TUKIPALVELUT
KUOPION KAUPUNKI JA TUUSNIEMEN KUNTA KUNTATALOUS yhdistymistä selvittävissä kunnissa Kokkonen Riitta, Pitkänen Helena 8.4.2014 1
KUNTATALOUS 1. Yleistä Kuntatalouden tarkastelun lähtökohtana ovat vuoden 2012 tilinpäätösten tiedot. Ne on pääosin kerätty Tilastokeskuksen vuosittain kokoamasta kuntien talous- ja toimintatilastosta, tietoja on täydennetty Suomen Kuntaliiton julkaisemilla tiedoilla. Tarkastelu aloitetaan vertaamalla kuntien asukaslukuun suhteutettuja tuloslaskelmia vuodelta 2012 sekä peruskuntien että kuntakonsernin osalta. Vuoden 2012 tilastokeskuksen julkaisemiin tilinpäätöstietoihin Kuopion tietoihin on yhdistetty Nilsiän tiedot niiden tietojen osalta, jotka ovat olleet saatavissa tai helposti laskettavissa. Mikäli Nilsiän tiedot eivät sisälly Kuopion lukuihin, niin se on erikseen todettu. Talouden tarkastelua täydennetään muutamilla rahoituslaskelman ja taseen tunnusluvuilla. Aineistoon sisältyy myös vuoden 2013 loka-marraskuun vaihteessa valmistuneen, vuodelta 2012 toimitetun verotuksen keskeiset tiedot. Vuoden 2012 tilinpäätösten valossa suoritettua tarkastelua täydennetään niillä vuoden 2013 alustavilla tilinpäätöstiedoilla ja vuoden 2014 talousarvioon liittyvillä tiedoilla, joilla on olennaista vaikutusta kuntien taloudelliseen asemaan (valtion päätösten vaikutus kuntien talouteen ja vuoden 2014 veroprosentit, toimintakatteen ja lainakannan muutokset). 2. Tuloslaskelman tarkastelu 2.1 Tuloslaskelma 2012 (euroa/asukas) Peruskunnat Kuopio Tuusniemi Asukasluku 31.12.2012 105.136 2.795 Toimintatuotot 2.002 1.010 Toimintakulut -6.621-6.811 Toimintakate -4.620-5.801 Verotulot 3.326 2.480 Valtionosuudet 1.463 3.389 Korkotuotot 39 17 Korkokulut -44-21 Muut rahoituserät, netto 26 69 Vuosikate 191 131 Poistot ja arvonalentumiset -405-364 Satunnaiset erät, netto 13 Tilikauden tulos -201-233 Rahastojen ja varausten muutos +115 +73 Tilikauden yli-/alijäämä -82-16 2
2.2. Toimintatuotot ja kulut sekä toimintakate Kuopion toimintatuotot olivat 2.002 /as. ja Tuusniemen 1.010 /as. Tuottojen merkittävä ero johtuu pääosin Kuopion Tuusniemeä laajemmasta tehtäväalueesta (mm. alueellinen pelastustoimi ja liikelaitokseen jäänyt osa energialiiketoiminnasta). Asukasta kohden lasketut toimintakulut, joista on eliminoitu kunnan sisäiset erät, olivat v. 2012 molemmissa kunnissa lähes samaa suuruusluokkaa. Kuopion toimintakulut olivat 6.621 ja Tuusniemen 6.811 /asukas. Kuopion toimintakate (=toimintatuotoilla oikaistut toimintakulut eli käyttötalouden nettomenot) vuodelta 2012 oli 4.620 ja Tuusniemen 5.801 /asukas. Suurin osa käyttötalouden kustannuksista muodostuu sosiaali- ja terveystoimen alueella. Ne sisältävät Tilastokeskuksen luokituksessa myös päivähoidon. Tuusniemen sosiaali- ja terveystoimen nettokustannukset olivat 4.063 ja Kuopion 3.620 /asukas. Tuusniemen nettokustannukset olivat siten 443 euroa ja noin 12 % suuremmat kuin Kuopion. Tuusniemen suurempia kustannuksia selittävät ennen kaikkea väestön ikärakenteeseen ja sairastavuuteen liittyvät tekijät. Tuusniemen väestöstä yli 65-vuotiaiden osuus oli 28,4 % ja Kuopion 17,6 %. Sosiaali- ja terveystoimen kustannuksista olivat perusterveydenhuollon nettokustannukset Tuusniemellä selvästi korkeammat kuin Kuopiossa (Tuusniemi 1.135 ja Kuopio 618 /asukas). Sen sijaan erikoissairaanhoidon nettokustannukset olivat lähes samansuuruiset; ne olivat Kuopiossa 1.306 ja Tuusniemellä 1.321 /asukas. Kuopion korkea erikoissairaanhoidon nettokustannus johtunee yliopistollisen sairaalan sijainnista Kuopiossa. Vanhustenlaitoshuollon, kotipalvelun ja muiden vanhusten ja vammaisten palvelujen nettokustannukset asukasta kohden olivat puolestaan Tuusniemellä selvästi korkeammat (Tuusniemi 943 ja Kuopio 691 /asukas). Opetus- ja kulttuuritoimen nettokustannukset asukasta kohden olivat kunnissa lähes samansuuruiset (Tuusniemi 1.328 ja Kuopio 1.342 /asukas). Kuopion nettokustannuksiin vaikuttavat alueen keskuskaupungille ominainen kulttuuritarjonta (kaupunginteatteri ja orkesteri). Perusopetuksen nettokustannukset olivat Tuusniemellä hieman korkeammat, Tuusniemellä 792 ja Kuopiossa 772 /asukas. Perusopetuksen nettokustannukset oppilasta kohden olivat Tuusniemellä 9.630 ja selvästi korkeammat kuin Kuopiossa, jossa ne olivat 8.580 /oppilas. Oman lukiokoulutuksen nettokustannukset oppilasta kohden olivat Tuusniemellä 11.327 euroa ja yli 5.300 euroa korkeammat kuin Kuopiossa (6.647 euroa/oppilas). Tuusniemen korkeita lukiokoulutuksen kustannuksia selittää lukion pieni oppilasmäärä. 2.3. Verotulot Asukasta kohden lasketut kokonaisverotulot olivat v. 2012 Kuopiossa 3.326 ja Tuusniemellä 2.480 /asukas. Ero on euromääräisesti mittavin verotuloista suurimman osan muodostavassa kunnallisverossa. Kiinteistö- ja yhteisöverotuotot asukasta kohti ovat kunnissa lähes samansuuruiset. Seuraavassa taulukossa on kuvattu kuntien veropohjan eroa laskennallisen verotulon avulla. Laskennallinen verotulo on verotettavan tulon, kiinteistöjen verotusarvon ja koko maan keskimääräisten veroprosenttien mukaan laskettu verotulo. Laskennallista verotuloa käytetään valtion- 3
osuusjärjestelmään sisältyvässä kuntien välisessä verotulotasauksessa laskennan eliminoidessa kuntien veroprosenttien eron vaikutuksen verotuloihin. Kuntien yhdistymisen jälkeen kunnassa voidaan luonnollisesti soveltaa vain yhtä tuloveroprosenttia ja yksiä kiinteistöveroprosentteja. Kuopio Tuusniemi Laskennallinen verotulo euroa/asukas (2012) 3.069 2.235 - siitä kunnallisvero 2.889 2.047 - yhteisövero 180 188 Kuopio Tuusniemi Tuloveroprosentti 2014 20,5 21,0 Kuopio korotti tuloveroprosenttia vuodelle 2014 yhdellä prosenttiyksiköllä 20,5 prosenttiin. Samoin Tuusniemi korotti tuloveroprosenttiaan yhdellä prosenttiyksiköllä 21,0 prosenttiin vuodelle 2014. Kiinteistöveroprosentit ovat seuraavat: Kuopio Tuusniemi Yleinen kiinteistöveroprosentti 1,30 1,00 Vakituinen asuinrakennus 0,52 0,55 Muut asuinrakennukset 1,10 1,10 Yleishyödyllinen yhteisö ei erillistä ei erillistä Voimalaitosrakennus 2,50 ei erillistä Rakentamaton rakennuspaikka 3,00 ei erillistä Kuopio ei korottanut kiinteistöveroprosentteja vuodelle 2014. Tuusniemellä korotettiin yleistä kiinteistöveroprosenttia 0,10 prosenttiyksiköllä 1,00 prosenttiin ja vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosenttia 0,05 prosenttiyksiköllä 0,55 prosenttiin. 2.4. Valtionosuudet Tuusniemen asukasta kohden lasketut valtionosuudet vuonna 2012 olivat 3.389 euroa, kun Kuopion valtionosuudet olivat 1.463. Siten Tuusniemen valtionosuudet olivat yli 1.900 euroa ja yli 130 % suuremmat kuin vastaavat Kuopion valtionosuudet. Suuri osa (liki 763 euroa/asukas) erosta selittyy valtionosuusjärjestelmän verotulotasauksesta, jota Tuusniemi sai 798 euroa/asukas ja Kuopio 35 /as. Verotulotasauksen lisäksi ero valtionosuuksien määrässä johtuu pääasiassa väestörakenteen eroista. Peruspalvelujen valtionosuuden keskeisenä lähtökohtana on ikärakenne siten, että asukaskohtainen valtionosuus on suurin vanhimmissa ikäluokissa. Kun eläkeikäisten (yli 65 v.) osuus väestöstä jää Kuopiossa noin kahteen kolmannekseen Tuusniemen vastaavasta, muodostuu Tuusniemen peruspalvelujen valtionosuus Kuopion vastaavaa suuremmaksi. Kuntien valtionosuuksia on viime vuosina leikattu valtiontalouden tasapainottamiseksi. Vuoden 2014 valtionosuudet ovat Tuusniemellä hiukan (80.000 ) pienemmät, kuin vuonna 2013. Vastaavasti Kuopion valtionosuudet ovat noin 4 milj. (-2 %) pienemmät kuin vuoden 2013 talousarviossa. Nilsiän kuntaliitoksesta maksettava yhdistymisavustus ja valtionosuusmenetyksen korvaus käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä (yhdistymisavustus 0,6 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksen korvaus 3,6 milj. euroa). 4
Kuntaliitoksella ei olisi nykysäädösten valossa verotulotasausta lukuun ottamatta juurikaan vaikutusta ns. yhden putken valtionosuuksien yhteismäärään. Mikäli valtionosuuksien euromäärä uudessa, muodostettavassa kunnassa jää alhaisemmaksi kuin yhdistettävien kuntien valtionosuuksien yhteenlaskettu määrä edellisenä vuonna, valtio korvaa menetyksen viiden vuoden ajan täysimääräisesti kuntarakennelain perusteella. Uuden 1.1.2015 voimaan tulevan valtionosuuslainsäädännön alustavat laskentaperusteet on julkaistu 12.12.2013 ja tarkistetut laskelmat 4.2.2014. Valtionosuusjärjestelmää yksinkertaistetaan ja selkeytetään sekä järjestelmän kannustavuutta parannetaan. Uudistuksessa vähennetään kriteerejä nykyisestä ja poistetaan päällekkäisyyttä, peruspalveluihin ehdotetaan 8 kriteeriä ja 3 lisäosaa. Valtionosuus määräytyy nykyistä enemmän sairastavuuden perusteella. Kustannustenjaon tarkistus toteutetaan vuosittain. Alustavien tietojen mukaan Kuopion valtionosuus lisääntyisi valtionosuusuudistuksessa 138 euroa/asukas, kun taas Tuusniemen valtionosuus vähenisi 64 euroa/asukas. Uusi valtionosuusjärjestelmä on pääosin kuntaliitosneutraali. Nykyisessä järjestelmässä olevat määräytymisperusteiden porrastukset pääosin poistetaan, mikä osaltaan vähentää kuntaliitosten esteitä. Kuntaliitosten yhteydessä kompensoidaan mahdolliset valtionosuusmenetykset. Valtionosuusuudistuksen kunnittaisessa muutoksessa käytetään vähintään viiden vuoden siirtymäaikaa, jonka aikana rajoitetaan kuntakohtaista vuosimuutosta euroa/asukas. Tavoitteena on, että selvityshenkilön lopullinen esitys ja HE luonnos valmistuvat tammikuussa kuntien kuulemisen jälkeen ja hallituksen esitys on eduskuntakäsittelyssä keväällä 2014. 1.1.2017 mahdollisesti toteutuvista kuntaliitoksista saataviin yhdistymisavustuksiin vaikuttaa liitoksissa mukana olevien kuntien lukumäärä ja se, onko liitoksissa mukana kriisikuntia. Kuntarakennelain 42 a :n mukaan yhdistymisavustus tulee käyttää välttämättömiin kuntien yhdistymisen kustannuksiin, uuden kunnan palvelujärjestelmän kehittämiseen ja palvelujen tuottavuuden parantamiseen tai uuden kunnan talouden vahvistamiseen. 44 :n mukaan jos yhdistymisen seurauksena vuosina 2014 2017 syntyvän uuden kunnan valtionosuus olisi pienempi kuin yhdistyvien kuntien yhteenlaskettujen valtionosuuksien määrä, kunnalla on vuoden 2019 loppuun saakka oikeus valtionosuuksien vähenemisen korvauksiin. 2.5. Rahoituserät Asukasta kohden laskettujen rahoituserien netto oli Tuusniemellä (+64 /asukas) yli kaksinkertainen Kuopioon (+31 /as.) verrattuna. Asiaa selittävät mm. Tuusniemen osinkotuotot, joista valtaosa on Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n (78.592 ) ja Pohjois-Karjalan Energia Holding Oy:n (88.983 ) osinkotuottoja ja lainojen matala korkotaso. Tuusniemen kunta omistaa Pohjois-Karjalan Sähkö Oy:n osakkeita 29.997 kpl (omistusosuus 3,7 %) ja Pohjois-Karjalan Energia Holding Oy:n osakkeita 33.963 kpl (omistusosuus 3,6 %). 2.6. Poistot Poistojen asukaskohtainen määrä on Tuusniemellä 364 /asukas, kun ne Kuopiossa ovat 405 /asukas. Tuusniemen poistojen asukaskohtainen määrä on vain noin 10 % pienempi kuin Kuopi- 5
on. Tuusniemen korkeaa poistojen määrää selittää kunnan tekemät isot investoinnit. Kunta on viime vuosina tehnyt merkittäviä infrastruktuuri-investointeja mm. uusia kevyenliikenteen väyliä, torialue, sataman kehittäminen, Jokitien kiertoliittymä ja Keskitien saneeraus. Kuopion kaupungin tehtäväalue on laajempi kuin Tuusniemen kunnan, joka vaikuttaa Kuopion korkeampaan poistojen määrään. 2.7. Tilikauden tulos ja yli-/alijäämä Asukasta kohden laskettu tulos oli Kuopiossa -201 euroa ja tilikauden alijäämäksi tuloksen käsittelyerien jälkeen muodostui -82 euroa/asukas. Tuusniemen tilikausi päättyi alijäämään, jonka suuruus oli 160 euroa/asukas. 2.8. Muita 2012 tilinpäätösten tunnuslukuja Kuopio Tuusniemi Vuosikate poistoista 47 % 36 % Talouden tasapainoa kuvaavan mittarin mukaan Kuopion vuosikate poistoista oli 47 % ja Tuusniemen 36 %. Kun tunnusluvun arvo on vähintään sata, oletetaan kunnan tulorahoituksen olevan riittävä. Oletus on kuitenkin pätevä vain, jos poistot vastaavat keskimääräistä investointitasoa Investointien tulorahoitus (ei sis. Nilsiää) 27 % 19 % Tunnusluku kuvaa, kuinka paljon investointien omahankinta- eli nettomenoista on katettu tulorahoituksella. Kuopio pystyi rahoittamaan investointeja tuloillaan reilun neljäsosan, kun tunnusluku oli noin 27 % ja kolme neljäsosaa on rahoitettu omaisuuden myynnillä, kassavaroilla ja lainanotolla. Tuusniemi pystyi rahoittamaan investointeja tuloillaan lähes 20 % ja loppuosan joutui rahoittamaan pääomarahoituksella (lainalla, pysyvien vastaavien hyödykkeiden myynnillä tai rahavarojen määrää vähentämällä). Lainat/asukas 2.010 948 Kuopion lainakanta asukasta kohti vuoden 2012 lopussa oli 2.010 euroa, joka on reilut puolet korkeampi kuin Tuusniemen lainakanta asukasta kohti. Molempien kuntien lainamäärä on kasvanut viime vuosina. Tuusniemen lainakannan kasvu on ollut nopeampaa korkeasta nettoinvestointien määrästä ja investointitasoon nähden alhaisesta vuosikatteesta johtuen. Todettakoon, että Tuusniemellä ei ollut lainaa yhtään vuoden 2009 tilinpäätöksen mukaan. Siten Tuusniemen lainakanta on kertynyt vuodesta 2010 alkaen. Lainanhoitokate (ei sis. Nilsiää) 0,7 1,4 Tunnusluku kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkoihin ja lyhennyksiin. Lainanhoitokyvystä saa luotettavamman kuvan tarkastelemalla tunnuslukua useamman vuoden ajanjaksolla. Kunnan lainanhoitokate pidetään hyvänä, kun tunnusluvun arvo on yli 2, tyydyttävänä, kun tunnusluvun arvo on 1-2 ja heikkona, jos tunnusluvun arvo jää alle yhden. Rahavarat euroa/asukas (31.12.) 114 871 Tuusniemen asukasta kohden lasketut kassavarat olivat vuoden 2012 lopussa noin 870 euroa ja Kuopion huomattavasti pienemmät, 114 euroa. 6
Kassan riittävyys 5 pv 41 pv Maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä ja tunnusluku kertoo, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa rahavaroilla. Tuusniemen kassavarat riittivät runsaan kuukauden ja Kuopion vajaan viikon menoihin. Kertynyt yli-/alijäämä (euroa/asukas) +83 +1.540 Tunnusluku osoittaa taseeseen kertyneen ylijäämän tulevien vuosien liikkumavarana tai tulevina vuosina katettavan kertyneen alijäämän. Kuopiossa on kertynyttä ylijäämää 83 euroa asukasta kohden ja Tuusniemellä huomattavasti enemmän, 1.540 euroa/asukas. Rahoitusvarallisuus (euroa/asukas) -2.584-363 (ei sis. Nilsiää) Rahoitusvarallisuus osoittaa saamisten ja rahoituksen sekä vieraan pääoman erotuksen. Negatiivinen tunnusluku osoittaa määrän, joka jää vieraasta pääomasta kattamatta omalla rahoitusomaisuudella. Omavaraisuusaste 54,7 % 80,7 % Tunnusluku mittaa kunnan vakavaraisuutta, kykyä sietää alijäämää ja selvitä sitoumuksistaan pitkällä tähtäimellä. Hyvänä tavoitetasona voidaan pitää 70 %:n omavaraisuutta. 50 prosentin tai sitä alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntataloudessa merkittävän suurta velkarasitetta. Tuusniemen omavaraisuusaste on vielä vuoden 2012 tilinpäätöksen mukaan erittäin hyvällä tasolla. Suhteellinen velkaantuneisuus 47,8 % 22,1 % Tunnusluku osoittaa, kuinka paljon käyttötuloista (toimintatuotoista, verotuloista ja valtionosuuksista) tarvittaisiin vieraan pääoman maksuun. Mitä pienempi tunnusluvun arvo on, sitä paremmat ovat mahdollisuudet selviytyä velan takaisinmaksusta tulorahoituksella. Myös suhteellinen velkaantuneisuus tunnusluku on Tuusniemellä hyvällä tasolla. 3. Konserni 3.1. Kuopio Kuopion kaupungin konsernitilinpäätökseen vuodelta 2012 sisältyy 16 tytäryhteisöä, 6 kuntayhtymää (suurimpina sairaanhoitopiirin ja koulutuskuntayhtymät), 1 liikelaitoskuntayhtymä ja 3 osakkuusyritystä (Jätekukko Oy, Istekki Oy ja IS-Hankinta Oy). Tytäryhteisöistä valtaosa on vuokra-asunto- ja/tai kiinteistötoimintaa harjoittavia osakeyhtiöitä. Suurin asuntokanta on Niiralan Kulma Oy (omistusosuus 100 %) konsernilla noin 5.900 asuntoa, jonka liikevaihto vuonna 2012 oli noin 36 milj. euroa. Myös Kuopion Opiskelija-asunnot Oy (omistusosuus 100 %), noin 1.900 asuntoa ja 4.000 asuinpaikkaa sekä Kiinteistö-Kys Oy (omistusosuus 51 %) tytäryhteisöineen (noin 1.150 asuntoa) ovat merkittäviä asuntojen vuokraajia ja rakennuttajia. Kiinteistöalan toimijoita ovat Kiinteistö Oy Kuopion Koulutilat (omistusosuus 100 %), Kuopion Pysäköinti Oy (omistusosuus 100 %), Kiinteistö Oy Kuopion Luukas (omistusosuus 90,87 %), Kiinteistö Oy Kuopion Palolaakso (omistusosuus 100 %) ja Kiinteistö Oy Kelloniemen Teollisuustalo (omistusosuus 57 %). 7
Muuta liiketoimintaa harjoittavista yhtiöistä merkittävin on Kuopion Energia Oy (omistusosuus 100 %) toimialanaan sähkön myynti sekä sähkön ja lämmön tuotanto. Yhtiön liikevaihto oli vuonna 2012 noin 72 milj. euroa. Kevama Oy (omistusosuus 100 %) tuottaa työkuntoutuspalveluja, Kuhilas Oy (omistusosuus 73 %) palkka- ja taloushallinnon palveluita ja Kuopion Innovation Oy (omistusosuus 68 %) osaamisen kaupallistamiseen ja liiketoiminnan kehittämiseen liittyviä palveluja. Nilsiän kaupungin konserniin sisältyi vuoden 2012 lopussa 3 tytäryhteisöä, 5 kuntayhtymää ja kolme osakkuusyhteisöä. Tytäryhteisöt ovat asunto- ja kiinteistötoimintaa harjoittavia yhtiöitä, Kiinteistö Oy Nilsiän Vuokratalot (omistusosuus 93,7 %), Nilsiän Teollisuuskylä Oy (omistusosuus 99,66 %) ja Tahkovuoren Liikuntakeidas Oy (omistusosuus 100 %). Nilsiän kaupungin omistukset ovat kuntaliitoksen myötä siirtyneet Kuopion kaupungin omistukseen vuoden 2013 alusta. 3.2. Tuusniemi Tuusniemen kunnan konserniin kuului vuoden 2012 lopussa 9 tytäryhteisöä, 5 kuntayhtymää ja 3 osakkuusyhteisöä. Tytäryhteisöistä 5 on asuntotoimintaa harjoittavia asunto-osakeyhtiöitä ja 1 asuntotoimintaa harjoittava kiinteistöosakeyhtiö (yhteensä 59 asuntoa ja 1 liikehuoneisto). Lisäksi tytäryhteisöistä 2 on kiinteistötoimintaa harjoittavia osakeyhtiöitä (Kiinteistö Oy Tuusniemen Virastotalo ja Kiinteistö Oy Meijerinranta) ja Tuusniemen Teollisuus Oy, joka tuottaa elinkeinopalveluja Tuusniemen kunnalle. Tuusniemen Teollisuudelle ollaan palkkaamassa toimitusjohtaja vuoden 2014 alussa. Tuusniemen osakkuus yhteisöissä: - tavanomaiset sosiaali- ja terveydenhuollon sekä koulutuksen kuntayhtymät sekä Pohjois- Savon Liitto - seuraavat tytäryhteisöt: As. Oy Tuusniemen Turula-Keskitie (omistusosuus 100 %) As. Oy Tuusniemen Turula-Kenttätie (omistusosuus 100 %) As. Oy Tuusniemen Turula-Harjutie (omistusosuus 100 %) As. Oy Tuusniemen Nahkuri (omistusosuus 100 %) As. Oy Tuusniemen Harju (omistusosuus 100 %) Kiinteistö Oy Haapapuisto (omistusosuus 100 %) Kiinteistö Oy Tuusniemen Virastotalo (omistusosuus 81,63 %) Kiinteistö Oy Tuusniemen Meijerinranta (omistusosuus 64,73 %) Tuusniemen Teollisuus Oy (omistusosuus 100 %) - seuraavat osakkuus- ja yhteisyhteisöt: Tuusniemen Aluelämpö (omistusosuus 41,67 %) Koillis-Savon Vesi Oy (omistusosuus 40,2 %) As. Oy Hietaranta (omistusosuus 33,3 %) As. Oy Tuusniemen Peltotie (omistusosuus 43,75 %) As. Oy Keskipiha (omistusosuus 40,3 %) As. Oy Hoikanranta (omistusosuus 35,22 %) As. Oy Tuusharju (omistusosuus 20,2 %) As. Oy Tuusniemen Rivitalo (omistusosuus 11 %). 8
Tytäryhteisöjen kirjanpito hoidetaan Pohjois-Savon Isännöinti Oy:ssä. Asunto-osakeyhtiöiden isännöintitehtävät hoitaa kunnan tekninen johtaja. Vuokralaskutus hoidetaan kunnan taloustoimistossa ja vuokratulot kirjataan kunnan kirjanpitoon. Kunta maksaa vastikkeet asunto-osakeyhtiöille. 3.3. Konsernituloslaskelma (euroa/asukas) Kuopio Tuusniemi (105.136) (2.795) Toimintatuotot 4.775 3.711 Toimintakulut -9.178-9.444 Toimintakate -4.398-5.733 Verotulot 3.326 2.480 Valtionosuudet 1.739 3.388 Korkotuotot 11 21 Korkokulut -155-30 Muut rahoituserät, netto 11 65 Vuosikate 535 191 Poistot ja arvonalentumiset -727-450 Satunnaiset erät, netto 18 1 Tilikauden tulos -174-258 Rahastojen ja varausten muutos 38 66 Tilikauden yli-/alijäämä -137-192 3.4. Konsernitilinpäätöksen tunnuslukuja Kuopio Tuusniemi Konsernin lainat euroa/asukas 6.597 1.402 Kuopiossa konsernin lainat asukasta kohti ovat 6.597, kun ne Tuusniemellä ovat vain 1.402. Kuopio-konsernin lainamäärästä noin puolet on pääosin aravavuokra-asuntoja rakennuttavien yhtiöiden (Niiralan Kulma, Kiinteistö-Kys ja Kuopion Opiskelija-asunnot Oy) asuntojen rakentamista varten otettua lainaa. Muista lainoista valtaosa on kaupungin omaa ja Kuopion Energian merkittävää voimalaitosinvestointia varten ottamaa pitkäaikaista lainaa. Tuusniemi-konsernin lainamäärästä 68 % on emokunnan lainaa ja konserniyhtiöiden lainoja 32 %. Konserniyhtiöiden lainat muodostuvat kuntayhtymien lainoista. Konsernin omavaraisuus, % 28,6 68,6 Konsernin omavaraisuustunnusluvun laskennassa otetaan mukaan oman pääoman lisäksi vähemmistöosuus ja konsernireservi. Tunnusluku mittaa konsernin vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja konsernin kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden tavoitetasona 9
voidaan pitää 50 %:n ylittävää omavaraisuutta. Alempi omavaraisuusaste merkitsee kuntakonsernissa merkittävää velkarasitetta. Kuopiossa konsernin omavararaisuusaste on 28,6 %, Tuusniemellä se on huomattavasti parempi, lähes 69 %. Tunnuslukua tarkasteltaessa on kuitenkin syytä ottaa huomioon vieraan pääoman käyttötarkoitus ja sillä hankitun omaisuuden tuottokyky. Kertynyt ylijäämä (alijäämä), /asukas -969 660 Kuopiossa on konsernin kertynyttä alijäämää asukasta kohti -969, Tuusniemellä puolestaan kertynyt ylijäämää on asukasta kohti 660. Tuusniemin konserniylijäämä on kunnan eli emoyhtiön ylijäämää. Kuntien yhdistymisen valmistelun edetessä on syytä selvittää, onko konserniyhtiöjärjestelyillä mahdollista saada toiminnallisia tai taloudellisia hyötyjä. 4. Vuoden 2013 tilinpäätösnäkymät 4.1. Kuopio Kuopion tilinpäätös vuodelta 2013 toteutui odotettua parempana ja hieman ylijäämäisenä. Alkuperäinen talousarvio oli koko kaupungin osalta alijäämäinen lähes 7 milj. euroa ja talousarviomuutosten jälkeen alijäämää oli noin 12 milj. euroa. Ydinkaupungin tilikausi jäi alijäämäiseksi reilut 3 milj. euroa, kun koko kaupungin tilinpäätös oli ylijäämäinen 1 milj. euroa. Vuoden 2012 tilinpäätös oli heikompi, alijäämäinen 6,5 milj. euroa koko kaupungin osalta. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä lainat asukasta kohti olivat 2.339 euroa ja nettoinvestoinnit olivat noin 60 milj. euroa. Taseessa oleva kumulatiivinen ylijäämä on 7,8 milj. euroa. Ennustetta parempi tulos johtuu toimintatuottojen ja verotulojen arvioitua suuremmista kertymistä. Verotulokertymään ovat vaikuttaneet jako-osuuksien ja tilitysaikataulujen muutokset, jotka ovat lisänneet verotuloja vuonna 2013. Kaupunginhallitus käynnisti keväällä talouden tasapainottamistoimenpiteiden hakemisen kuluvalle vuodelle sekä tuottavuuden kehittämistoimenpiteiksi lähivuosille, koska vuoden 2013 talouskehitys ei alkuvuonna edennyt talousarvion mukaisesti. Tasapainottamistoimenpiteet eivät ole kaikkien palvelualueiden osalta toteutumassa suunnitellusti kuluneena vuonna. Vanhus- ja vammaispalvelujen, lapsiperhepalvelujen ja erikoissairaanhoidon toimintamenot ovat toteutuneet budjetoitua suurempina. Korkeasta investointitasosta ja heikosta tulorahoituksesta johtuen lainakanta kasvaa. Tilinpäätösennusten mukaan Kuopion lainamäärä vuoden 2013 lopussa on lähes 250 milj. euroa, lainamäärä kasvoi reilut 60 milj. euroa. Lainamäärää on kasvattanut myös Nilsiän lainakanta. Lainat asukasta kohden ovat ennusteen mukaan noin 2.360 euroa, kun ne vuoden 2012 tilinpäätöksessä olivat noin 2.000 euroa/asukas. 10
4.2. Tuusniemi Tuusniemen tilinpäätös vuodelta 2013 toteutuu arvioitua parempana. Joulukuun 2013 talousarviomuutosten jälkeen talousarvio oli 298.000 euroa alijäämäinen, mutta tilinpäätös osoittaa 757.401 euron ylijäämää. Lainat asukasta kohti olivat 1.864 euroa ja taseessa oleva kumulatiivinen ylijämä on 5,1 milj. euroa. Nettoinvestoinnit olivat noin 3,6 milj. euroa. Vuoden 2013 tulokseen vaikuttaa toimintatuottojen toteutuminen n. 300.000 euroa yli arvioidun ja vastaavasti toimintakulujen toteutuminen lähes 700.000 euroa alle arvioidun. Myös verotulojen myönteinen kasvu jako-osuuksien ja tilitysaikataulujen muutosten vuoksi vaikuttaa vuoden 2013 tulokseen positiivisesti. Lisäksi purettiin taseesta kehittämisvarausta 228.800 euroa, joka kohdennettiin uuden asuinalueen Pappilanniemen maa-alueen ostoon. Varauksen purku vaikuttaa suoraan tulosta parantavasti. Investointien netto toteutuma vuonna 2013 on 3,63 milj. euroa. Investointien kattamiseen on otettu 3 milj. euroa lainaa vuonna 2013. Pitkäaikainen lainamäärä 31.12.2013 on 5.225.000 euroa eli 1.864 /asukas (948 /asukas v. 2012). 5. Kuntatalouden kehitys vuoden 2014 talousarvion ja taloussuunnitelman 2014 2017 valossa 5.1. Kuopio 2014 2015 2016 2017 milj. milj. milj. milj. Toimintakate -525,2-544,8-549,3-555,5 Verotulot 399,5 424,2 450,7 459,5 Valtionosuudet 150,3 159,9 162,3 164,7 Rahoitus, netto -0,8-1,2-1,2-1 Vuosikate 23,8 38,1 62,5 67,7 Poistot -45,9-48,5-50 -51,5 Satunnaiset erät 2,8 3 3 4 Tilikauden yli-/alijäämä -19,1-7,4 15,5 20,2 Investoinnit, netto, milj. -54,9-50 -51-49 Rahoitusjäämä, milj. -28,3-8,9 14,5 22,7 Rahoitusjäämä, /as -267-83 130 202 Valtionosuuden muutos, milj. 1,9 3,9 7,1 Lainakanta, milj. 286 303 277 237 Lainakanta /as 2 696 2 838 2 488 2 110 Asukkaita 106 100 106 900 111 500 112 300 11
Kuopion vuoden 2014 talousarvio on alijäämäinen ja koko kaupungin alijäämän määräksi ennakoidaan noin 19 milj. euroa (noin 180 euroa/asukas). Kaupungin bruttoinvestointitasoa alennetaan vuonna 2014 noin 18 milj. eurolla 63 milj. euroon, nettoinvestoinnit ovat 55 milj. euroa. Investointitason alentaminen vähentää kaupungin velkaantumista. Taloussuunnitelmavuosille on huomioitu kuntien tehtävien vähennyksiä ja talouden tuottavuustavoitteet. Taloussuunnitelmavuosi 2015 on vielä alijäämäinen, mutta vuosina 2016 2017 tilikausien arvioidaan olevan ylijäämäisiä. Vuosina 2015 2017 nettoinvestointien määräksi on arvioitu noin 50 milj. euroa vuosittain. Valtion toimenpiteet, valtionosuusleikkaukset ja kuntien tehtävien lisäykset sekä yleinen taloudellinen tilanne kiristävät merkittävästi Kuopion taloutta vuonna 2014. Lisäksi palvelualueiden käyttösuunnitelmiin sisältyy riskejä talousarviossa pysymiseen. Haastava taloustilanne ja talouden hallinta tulevina vuosina vaativat johdonmukaista ja pitkäjänteistä työtä sekä ehdotonta poliittista sitoutumista. Lisäksi se edellyttää onnistumista talouden tasapainottamistoimissa. Valtiovarainministeriön ja Suomen Kuntaliiton yhteisten laskelmien mukaan valtion päätökset heikentävät Kuopion tulopohjaa reilut 22 milj. euroa. Toisin sanoen Kuopion tuloveroprosenttiin kohdistuu valtion toimista noin 1,5 prosenttiyksikön nostopaine. Kuopion tuloveroprosentti on 20,5 vuonna 2014, kun sitä korotettiin vuodelle 2014 yhdellä prosenttiyksiköllä. Kuopion kaupungin vuoden 2012 tilinpäätöksessä kumulatiivinen ylijäämä oli 8,8 milj. euroa, kun huomioidaan Nilsiän kaupungin tiedot. Koska vuoden 2014 talousarvio on alijäämäinen noin 19 milj. euroa, taseessa oleva kumulatiivinen ylijäämä muuttuu alijäämäksi. Taloussuunnitelman mukaan kumulatiivinen alijäämä kasvaisi vielä vuonna 2015, mutta vuonna 2016 tilikausi olisi jo ylijäämäinen ja kumulatiivinen alijäämä tulisi katettua vuoden 2016 aikana. Taloussuunnitelmavuosien 2015 ja 2016 osalta ei ole huomioitu valtionosuusuudistuksen vaikutuksia em. luvuissa. Valtionosuusuudistuksen tämän hetken laskelmien mukaan Kuopion saamat valtionosuudet kasvaisivat 1,9 milj. euroa vuonna 2015 ja 3,8 milj. euroa vuonna 2016. 5.2. Tuusniemi 2014 2015 2016 milj. milj. milj. Toimintakate -17,5-18,4-18,8 Verotulot 7,7 7,9 8,2 Valtionosuudet 10 9,9 9,8 Rahoitus, netto 0,1 0,1 0,1 Vuosikate 0,3-0,5-0,7 Poistot -1,2-1,2-1,3 Satunnaiset erät 0 0 0 Tilikauden yli-/alijäämä -0,8-1,7-2,0 Investoinnit, netto, milj. -2,6-3,3-2,0 Rahoitusjäämä, milj. -2,3-3,8-2,7 Rahoitusjäämä, /as -821-1 357-964 Valtionosuuden muutos, milj. 0,07 0,08 12
Lainakanta, milj. 6,1 7,4 8,1 Lainakanta /as 2 179 2 643 2 893 Asukkaita 2 800 2 800 2 800 Vuoden 2013 hyvästä tuloksesta huolimatta Tuusniemen kunta laatii talouden tasapainottamistoimenpiteitä tuleville vuosille. Palvelukeskuksen laajennuksen myötä toimintakulut tulevat kasvamaan huomattavasti. Tulevien vuosien tulokseen tulee vaikuttamaan merkittävästi myös tulokertymien huononeminen. Toimintatuottojen pienenemiseen vaikuttaa kotikuntakorvausten pieneneminen ja varsin huomattavien testamenttilahjoitusvarojen loppuminen vuonna 2014. Myös valtionosuudet tulevat pienenemään valtionosuusuudistuksen ja toisaalta myös oppilasmäärien vähenemisen myötä. Verotulokertymän kasvun ennakoidaan olevan myös varsin maltillista ilman veronkorotuksia. Tuleville vuosille yhdeksi talouden tasapainottamistoimenpiteeksi ennakoidaankin veroprosenttien korotuksia. Tuusniemen vuoden 2014 talousarvio on alijäämäinen 0,75 milj. euroa (noin 268 euroa/asukas). Talouden epävarmuus saattaa heijastua verotulojen toteutumiseen. Talousarvion 2014 mukainen investointitaso on korkea (bruttoinvestoinnit noin 2,6 milj. euroa), joten velkamäärä lisääntyy. Talousarvion mukaan velkamäärä vuoden 2013 lopussa on 5,23 milj. euroa (1.864 euroa/asukas). Taloussuunnitteluvuosien 2015 2016 investoinnit tulevat vaikuttamaan korottavasti lainamäärään. Vuonna 2015 bruttoinvestoinnit 3,5 milj. euroa ja vuonna 2016 2,1 milj. euroa. Investointien rahoittamiseen joudutaan ottamaan lainaa ja realisoimaan omaisuutta (mm. metsänmyynti, maaja metsäalueiden myynti, asunto- ja kiinteistöjen myynti, tonttien myynti). Merkittävien investointikulujen myötä suunnitelman mukaiset poistot tulevat kasvamaan tulevina vuosina. Vuoden 2013 sumu-poistot olivat 1,1 milj. euroa. Tuusniemen kunnan vuoden 2012 tilinpäätöksessä kumulatiivinen ylijäämä oli 4,3 milj. euroa, kun vuoden 2012 tilinpäätöksen tilikausi oli alijäämäinen 0,4 milj. euroa. Vuoden 2013 tilinpäätös on ylijäämäinen 0,76 milj. euroa, mutta vuoden 2014 talousarvio on alijäämäinen 0,75 milj. euroa. Taloussuunnitelmavuosien 2015 2016 alijäämät ovat yhteensä noin 3,6 milj. euroa. Taloussuunnitelman mukaan vuoden 2016 lopussa taseen kumulatiivinen ylijäämä olisi siten reilut 1 milj. euroa. Valtion toimet heikentävät VM:n ja Kuntaliiton laskelmien mukaan Tuusniemen taloutta 0,18 milj. euroa. Veroprosenttiin kohdistuvana paineena tämä on noin 0,50 prosenttiyksikköä. Tuusniemi korotti vuodeksi 2014 veroprosenttiaan 1,0 prosenttiyksiköllä. Tuusniemin tuloveroprosentti on nyt 21,0. 6. Palveluiden haasteet ja tulevat palvelutarpeet Valtiovarainministeriön julkaiseman Peruspalveluohjelman 2014 2017 mukaan kuntatalouden näkymät lähivuosille ovat huolestuttavat. Vuoden 2012 odotettua heikompi toteutunut kehitys yhdistettynä lähivuosille ennustettuun hitaaseen talouskasvuun ja valtionosuusleikkauksiin merkitsee sitä, että kuntatalous pysyy alijäämäisenä ilman mittavia sopeutustoimia. Koko maan kuntatalous ei ole ko. tarkastelujaksolla tasapainossa millään mittarina arvioituna, koska vuosikate ei riitä kattamaan edes poistoja. 13
Peruspalveluohjelman mukaan on perusteltua olettaa, että kunnat pyrkivät lähivuosina hillitsemään menokasvuaan ja mitoittamaan menonsa lähemmäksi tulokehityksen asettamaa tasoa. Valtionosuuksiin tehtävät vähennykset sekä yhteisöveron korotetun jako-osuuden poistuminen vuoden 2016 alusta kaventavat tuntuvasti kuntien menopuolen liikkumavaraa. Talouskasvun ennustetaan olevan lähivuosina hidasta ja talouden näkymiin liittyy merkittäviä epävarmuuksia. Veropohjien ja sitä myöten verotulojen kasvu saattaa tästä syystä jäädä tässä arvioitua hitaammaksi. Kunnan talouden kääntyminen alijäämäiseksi velvoittaa kunnat ryhtymään ennakoiviin toimenpiteisiin taloutensa tasapainottamiseksi. Kuntatalouden kehitysnäkymät lisäävät painetta kunnallisveroprosenttien tuntuviin korotuksiin ja samalla kokonaisveroasteen nousuun. Korkotaso on pysynyt viime vuodet poikkeuksellisen matalalla tasolla, mutta keskipitkällä aikavälillä myös korkotason nousu yhdessä velkamäärän tuntuvan kasvun sekä kuntien lainamarginaalien nousun kanssa uhkaavat lisätä kuntien korkomenoja ja siten heikentää kuntataloutta. Lisäksi väestön ikääntymisestä kansantalouteen ja kuntatalouteen kohdistuvat paineet kasvavat vuosi vuodelta, mikä entisestään korostaa peruspalvelujen tuottavuutta parantavien uudistusten välttämättömyyttä. Kuntien omilla toimilla menokasvun hillintä on mahdollista pääasiassa tuottavuutta parantamalla, palvelurakenteita uudistamalla sekä ottamalla käyttöön uusia tuloksellisuutta lisääviä toimenpiteitä. Tuottavuuden parantaminen on mahdollista vain rajatulta osin, sillä valtaosa kuntien toiminnasta on lailla säädeltyä ja erilaisin normein ohjattua. Tästä johtuen kuntien omat keinot menopuolensa tasapainottamisessa ovat rajalliset. Hallituksen rakennepoliittisen ohjelman toimeenpanosta 29.11.2013 annetun päätöksen mukaan kuntien tehtävien ja velvoitteiden vähentämisen tavoitteena on saavuttaa 1 miljardin euron vähennys kuntien toimintamenoissa vuoden 2017 tasossa. Päätetyt toimet vaikuttavat kuntien menoja alentavasti noin 1,2 miljardia vuoden 2017 tasolla. Merkittävimmät menojen alennukset ovat laitoshoidon vähentäminen vanhustenhuollossa, toisen asteen koulutuksen järjestäjäverkon rakenteellinen ja rahoitusjärjestelmän uudistaminen sekä joukkoliikenteen ja henkilökuljetusten tehostaminen. Lisäksi kuntatalouden tasapainon turvaamiseksi otetaan käyttöön uusi kuntatalouden ohjausjärjestelmä. Sen tavoitteena on turvata kuntatalouden kestävyys. Kuntatalousohjelma sovittaa yhteen kuntien tehtävät ja velvoitteet sekä niiden rahoituksen. Se korvaa nykyisen peruspalveluohjelman. Sekä Kuopion että Tuusniemen kuntataloudet ovat heikentyneet viime vuosien aikana. Tämä on haaste molemmille kunnille sekä haaste myös mahdollisen kuntaliitoksen toteuduttua. 7. Kuntien yhdistymisen vaikutukset Mikäli Kuopion kaupunki ja Tuusniemen kunta päättävät yhdistyä, ennen yhdistymistä on noudatettava kuntarakennelain 31 :n mukaista yhdistyvän kunnan rajoitettua toimivaltaa, jonka mukaan yhdistyvän kunnan viranomainen ei saa päättää asioista, joilla olisi merkittävää uutta kuntaa sitovia vaikutuksia ja joista päättäminen olisi yhdistymissopimuksen tarkoituksen vastaista. Em. 31 :n rajoitusta noudatetaan myös niinä kuukausina, jolloin valtuustot ovat tehneet omat yhdistymispäätökset, mutta valtioneuvosto ei ole tehnyt omaa päätöstään. 14
Jos Tuusniemen kunnan taseessa on kumulatiivista alijäämää tai taloussuunnitelmavuosien tilikausien tulokset ovat alijäämäisiä, alijäämiä on pyrittävä poistamaan mahdollisimman paljon ennen kuntaliitoksen voimaantuloa Tuusniemen kunnan omilla päätöksillä. Tarpeettomista ja korjauskelvottomista kiinteistöistä tulee luopua. Yhdistymispäätösten ja yhdistymisen voimaan tulon välisenä aikana uusien palveluiden käynnistäminen tai entisten laajentaminen Tuusniemellä vaatii Kuopion kaupungin hyväksymisen. Samoin merkittävien investointien toteuttaminen vaatii Kuopion kaupungin hyväksymisen. Yhdistyneen kunnan kuntataloudessa tulee noudattaa vastuullisuutta, jotta voidaan turvata Kuopion kaupungin talouden tasapaino. Siten voidaan vastata koko kaupungin palvelutuotannosta ja edellytyksistä kaupungin kehittämiseen. Tuottavuuden kehittäminen tapahtuu Kuopion kaupunginhallituksen hyväksymän tuottavuusohjelman periaatteiden mukaisesti. Kuopion kaupungin tuottavuutta parantavat yhteiset toimenpiteet perustuvat palvelualueuudistukseen, toimintakatteen kasvurajoitteelle ja kokonaistuottavuutta parantavaan keinovalikoimaan. Palvelujen tuottamista ja hankkimista linjaa kaupunginvaltuuston hyväksymä palvelu- ja hankintaohjelma. Palvelujen järjestämistavan suunnittelussa keskeinen näkökohta on parantaa tuottavuutta. Henkilöstötyön tuottavuuden parantamisessa noudatetaan hyväksyttyä henkilöstöohjelmaa. Mikäli em. ohjelmat muuttuvat tai tulee uusia koko kaupunkia koskevia ohjelmia ennen liitoksen voimaantuloa, noudatetaan kulloinkin voimassa olevia ohjelmia. Kuntaliitoksen jälkeen Tuusniemen kunnan omaisuus sekä velat ja velvoitteet siirtyvät kuntarakennelain 38 :n mukaisesti Kuopion kaupungille. Kunnalliset maksut ja taksat yhdenmukaistuvat kuntajakolain 33 :n mukaisesti liitokset tapahtuessa. Maksut ja taksat määritellään liitosvuoden 2017 talousarviossa. Kuntaliitoksen mahdolliset hyödyt, kuten kustannussäästöt, alkavat realisoitua vasta sitten, kun uudet toimintatavat ja rakenteet ovat vakiintuneet niin, että palvelujen tuotantoa ja johtamista kyetään tehostamaan sekä vahvistamaan alueen taloudellista pohjaa. Kustannusten lisäyksiä suurempia kokonaishyötyä ei ole lyhyellä aikavälillä nähtävissä. Yleistäen voidaan sanoa, että kuntaliitos ei yksittäisenä toimenpiteenä tuo taloudellisia ja muita hyötyjä, se tarjoa mahdollisuuden siihen. (Kallio, Meklin, Tammi & Vakkuri, Kohti parasta kuntatalouden kehitystä, 2013, s. 154) 8. Vastaukset kuntalaisten kysymyksiin KYSYMYS Hoidetaanko Tuusniemen talous itsenäisesti vai liitetäänkö Kuopion velka yhteiseen talouteen? Kuinka taloutemme Tuusniemellä käy? Riittävätkö Kuopion rahat siihen, että tuusniemeläisten palvelut säilyvät samalla tasolla? VASTAUS Tuusniemen ja Kuopion talous ja velat yhdistetään. Tämän jälkeen taloutta hoidetaan yhden kunnan eli Kuopion kaupungin toimesta. Kuntaliitoksen jälkeen Kuopiolla on yksi talousarvio, johon sisältyy myös tuusniemeläisten tarvitsemien palveluiden määrärahat. Kuntaliitoksen tavoitteena on pidemmällä aikavälillä saada aikaan kustannussäästöjä ja turvata laajentuneen kaupungin asukkaiden tarvitsemat 15
palvelut. Mihin laitetaan porkkanarahat ja niiden suuruus? Miten taataan liitossopimuksen noudattaminen Kuopion osalta tulevaisuudessa? Kuinka käy kunnan huomattavan omaisuuden (metsät, maat, rannat, tonttimaat)? Miten käy kiinteistöjen? Liitossopimuksessa määritellään yhdistymisavustuksen kohdentaminen. Kuntarakennelain 42 a :n mukaan yhdistymisavustus tulee käyttää välttämättömiin yhdistymisen kustannuksiin, uuden kunnan palvelujärjestelmien kehittämiseen ja palvelujen tuottavuuden parantamiseen tai uuden kunnan talouden vahvistamiseen. Molempien tulee noudattaa liitossopimukseen kirjoittuja toimintalinjauksia sopimusoikeuden mukaisesti. Tuusniemen kunnan kaikki omaisuus sekä kiinteä että irtain omaisuus siirtyvät Kuopion kaupungille. Tuleeko virkamieskoneistoa yhdistämällä säästöä? Keveneekö hallinto? Mikäli liitos ei tapahdu 1.1.2017 alusta, paljonko silloin on veroprosentti ja velkamäärä 10 vuoden kuluttua? Lyhyellä aikavälillä säästöä ei tule, mm. henkilöstön viiden vuoden irtisanomissuojan takia, mutta pidemmällä aikavälillä on mahdollista parantaa tehokkuutta ja tuottavuutta, jolloin saadaan kustannussäästöjä. Hallinnon keventäminen on myös mahdollista pidemmällä aikavälillä. 10 vuoden päähän on mahdoton arvioida tilannetta, mutta on nähtävissä, että kummankin kunnan taloudellinen tilanne edellyttää sekä menojen karsimista että tulojen lisäämistä. 16
KUOPION KAUPUNKI JA TUUSNIEMEN KUNTA HENKILÖSTÖ yhdistymistä selvittävissä kunnissa Merja Vihanto ja Martti Kähkönen 8.4.2014 17
HENKILÖSTÖ 1. Henkilöstövoimavarat Tuusniemen kunnan henkilöstö hallintokunnittain 31.10.2013: Hallintokunta Vakinaisen henkilöstön määrä Määräaikaisen henkilöstön määrä Työllistetyn henkilöstön määrä Koko henkilöstön määrä Keskustoimisto 13 4 1 18 Taloustoimisto 5 - - 5 Sosiaalitoimi 63 12 3 78 Sivistystoimi 32 15-47 Tekninen toimi 20 2 3 25 Yhteensä 133 33 7 173 Kuvaus henkilöstöstä mm. osa-aikaisen henkilöstön määrä ja henkilöstön keski-ikä. Osa-aikaisia on: Keskustoimi 3, sosiaalitoimi 9, sivistystoimi 10 ja tekninen toimi 2 = yht. 24 henkilöä. Vakinaisen henkilöstön keski-ikä on 50,1 v / 2013. Keskimääräinen sairauspoissaololuku v. 2012 oli Tuusniemen kunnassa 22,6 pv/hlö/vuosi ja v. 2013 se oli 19,7 pv/hlö/vuosi. Kahtena edellisenä vuonna (2010 2011) luku oli alle 20. Eläkkeelle jääntejä v. 2012 oli 9 kpl. Vuonna 2013 eläkkeelle jäi 12 henkilöä, joista 5 oli vanhuuseläkettä. Henkilöstön määrä Kuopiossa 31.10.2013 Palvelualue Vakinaiset Työllistetyt Muut määräaikaiset Yhteensä Tarkastustoimi 3 - - 3 Konsernipalvelu 91 4 6 101 Yleishallinto 4-10 14 Vetovoimaisuuden palvelualue 27 2 11 39 Kuopion Vesi 79-5 84 Kallaveden Työterveys 39-7 46 Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitos 208 23 50 281 Kaupunkiympäristön palvelualue 185-15 200 18
Hyvinvoinnin edistämisen 322 18 179 519 palvelualue Pohjois-Savon Pelastuslaitos 207-71 278 Tilakeskus 46-2 48 Isäntäkuntapalvelut 113-33 146 Kasvun ja oppimisen 1760 32 498 2290 palvelualue Perusturvan palvelualue 808 30 322 1160 Terveydenhuollon palvelualue 610 2 177 789 Kaupunki yhteensä 4502 111 1386 5998 2. Palvelutuotannon ulkoistaminen tai yhteistoimintasopimusten vaikutukset henkilöstöjärjestelyihin Tuusniemen kunta on mukana kahdessa yhteistoiminta-alueessa, joissa molemmissa isäntäkuntana on Siilinjärven kunta. Sydän-Savon Maaseutupalvelut tuottaa nimen mukaisesti maaseutupalveluja ja Siilinjärven ympäristöterveyspalvelut tuottaa mm. eläinlääkäripalvelut ja terveystarkastajan palvelut. Suurimpana isäntäkuntapalveluna perusterveydenhuolto ostetaan Kuopion kaupungilta. Maaningalta hankitaan maatalouslomitus ja Kuopion kaupungilta matkailupalveluja. IS-Hankinta Oy:ltä ostetaan hankintapalveluja ja Tuusniemen Teollisuus Oy:ltä elinkeinopalveluja. Palo- ja pelastustoimen palvelut tuottaa Pohjois-Savon pelastustoimi isäntäkuntana Kuopion kaupunki. Istekki Oy:ltä ostetaan ICT-palveluja. Kuopion kaupungilta hankitaan kirjastopalvelut ja kansalaisopistopalvelut. Tuusniemen kunta on mukana seuraavissa kuntayhtymissä: Pohjois-Savon sairaanhoitopiiri, Savon koulutusky, Pohjois-Savon liitto, Vaalijala, Itä-Suomen päihdehuolto. Sosiaalitoimi ostaa Tukevatyövalmennussäätiöltä työttömien aktivointiin liittyvät palvelut. Päihdehuoltopalvelut ostetaan Juankosken kaupungilta (0,15 htv). 3. Palvelutuotannon organisointi Tuusniemen palvelut on jaettu neljään toimialaan: keskushallinto, sosiaalitoimi, sivistystoimi ja tekninen toimi. Palveluja ostetaan seuraavilta: Tuusniemen Teollisuus Oy, Istekki Oy, IS-Hankinta Oy, Koillis-Savon Vesi Oy, Sydän-Savon Maaseutupalvelu, Siilinjärven ympäristöterveyspalvelu ja Tuusniemen Aluelämpö Oy sekä Tukeva työvalmennussäätiö. Kuopion kaupungin palvelutuotannosta vastaa kuusi palvelualuetta, konsernipalvelu, kaupungin liikelaitokset ja erilliset taseyksiköt. Liikelaitokset ovat Kuopion Energia, Kuopion Vesi, Kallaveden Työterveys ja Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitos. Erillisiä taseyksiköitä ovat Pohjois-Savon Pelastustoimi, Kuopion Tilakeskus sekä Tuusniemen ja Maaningan terveydenhuollon isäntäkuntapalvelut. Eläinlääkäri- ja maaseutupalvelut tuottaa Siilinjärvi isäntäkuntana. 19
Kuopion kaupungin tukipalveluita tuottavat mm. Itä-Suomen huoltopalvelut liikelaitoskuntayhtymä Servica (ateria- ja laitoshuoltopalvelut), Istekki Oy (atk-palvelut) sekä Kuhilas Oy (palkka- ja taloushallintopalvelut). 4. Palvelujen haasteet ja tulevat tarpeet Henkilöstön siirtyminen eläkkeelle ja osaavan työvoiman rekrytointi ovat suurimpia haasteita kunta-alalla. Näin on myös sekä Tuusniemellä että Kuopiossa. Samanaikaisesti väestön ikääntyessä palvelutarpeet kasvavat nykyisestä. Kuntien ja alueiden elinvoimaisuus edellyttää työvoiman saantia kaikille sektoreille. Tiettyjen ammattiryhmien kohdalla on varauduttava työvoimapulaan. Palvelujen tuotannossa on mietittävä eri toimintatapojen uudistamista, tehtävien muutoksia ja henkilöstön yhdistelmätehtäviä, kolmannen sektorin hyödyntämistä jne. Kunta- ja palvelurakenneuudistus antaa mahdollisuuden työprosessien ja töiden sisällön kehittämiseen. Palvelujen tuotanto- ja toimintatapojen uudistaminen, tehtävä- ja henkilöstörakenteiden muutokset, henkilöstön yhdistelmätehtävät, kolmannen sektorin hyödyntäminen sekä työnjaon uudistaminen ovat tästä esimerkkejä. 5. Muut mahdolliset huomioitavat asiat Tuusniemen kunta laatii vuosittain henkilöstökertomuksen, josta saa useita eri tunnuslukuja henkilöstöä koskien. 6. Henkilöstön asema Kuopion ja Tuusniemen mahdollisessa kuntaliitoksessa Henkilöstön asema määräytyy kuntarakennelain 29 :n mukaisesti. Henkilöstön asemaan liittyvissä järjestelyissä sovelletaan yhdistymishetkellä voimassa olevia Kunnallisen työmarkkinalaitoksen ja pääsopijajärjestöjen sopimia periaatteita. Tuusniemen kunnan vakinainen henkilöstö siirtyy Kuopion kaupungin tai sen konserniyhteisöjen palvelukseen heille soveltuviin tehtäviin kuntarakennelain mukaisella tavalla liikkeenluovutuksen periaatteiden mukaisesti. Vakinaisen henkilöstön palvelussuhteet turvataan viideksi (5) vuodeksi 1.1.2017 lukien. Palvelussuhdeturva koskee sekä Tuusniemen kunnan että Kuopion kaupunkien palveluksessa olevaa vakituista henkilöstöä. Siirtyvän henkilöstön yksityiskohtainen palvelussuhdejärjestely- ja sijoitussuunnitelma valmistellaan lokakuun 2016 loppuun mennessä. Kuopion kaupunginhallitus vahvistaa suunnitelman marraskuun 2016 aikana. Kuntarakennelain mukaan henkilö siirretään Kuopion kaupungin palvelukseen entisin palvelussuhde ehdoin. Tästä voidaan poiketa, jos asianomaisen kanssa toisin sovitaan. Tuusniemen kunnan yksipuolisiin päätöksiin perustuvat henkilöstöpalvelut, työaikajärjestelyt, työpaikkaruokailu, työterveydenhuolto ja muut vastaavat järjestelyt eivät siirry, vaan niistä päättää Kuopion kaupunki. Tuusniemen kunnan tulee irtisanoa mahdolliset paikalliset virka- ja työehtosopimukset päättymään 31.12.2016 mennessä. 20
Kuntaliitoksen johdosta Tuusniemen kunta lakkaa olemasta itsenäisenä oikeushenkilönä. Samalla Tuusniemen kunnan nykyiset virat lakkaavat automaattisesti. Henkilöiden siirtäminen virkasuhteeseen ei sisällä varsinaista nimitysharkintaa eikä kyseessä ole virkavaali, vaan viranhaltijoiden siirtyminen rinnastetaan liikkeenluovutukseksi kuntarakennelain 29 :n mukaisesti entisin palvelussuhde-ehdoin. Mikäli nykyisessä virassa ei käytetä julkista valtaa, kyseinen viranhaltija siirretään vastaavaan työsopimussuhteiseen tehtävään entisin palvelussuhde-ehdoin. Kuntaliitospäätöksen jälkeen palveluiden tuottamiseen tarvittavat virat ja tehtävät voidaan täyttää Tuusniemellä vakinaisesti vain keskinäisen keskustelun pohjalta laaditun palvelutarvearvioinnin perusteella. Määräaikainen henkilöstö siirtyy Kuopion kaupungin palvelukseen siksi määräajaksi, mikä on ollut voimassa Tuusniemen kuntaan liitoshetkellä. Määräaikainen henkilöstö säilyttää ne palvelussuhteen ehdot, mitkä ovat olleet voimassa siirtohetkellä, määräaikaisen työsuhteen päättymiseen saakka. Yhdistymissopimuksen hyväksymisen jälkeen Tuusniemen kunnassa solmittavat määräaikaiset palvelussuhteet tulee määrittää päättymään liitoshetkeen. Tuusniemen kunta ja Kuopion kaupunki neuvottelevat keskenään ennen liitosajankohtaa tapahtuvista sitovista henkilöratkaisuista Tuusniemellä, jotka olisivat voimassa liitosajankohdan jälkeen ja joilla on vaikutusta liitoksen jälkeisten toimintojen organisointiin ja toteutukseen. Siirtyvän henkilöstön palkat, palkkarakenne ja palvelussuhteen ehdot yhdenmukaistetaan Kuopion kaupungin palkkausjärjestelmien ja palkkarakenteen mukaisiksi yhdistymissopimuksen voimassaoloaikana. Siirtymäkaudesta ja palvelussuhteiden yhdenmukaistamisesta neuvotellaan ao. henkilöstöjärjestöjen kanssa. Kenenkään palkkaedut eivät yhdenmukaistamisen johdosta huonone. Tehtävän muuttuessa olennaisesti uusi palkka tarkistetaan Kuopion kaupungin tehtävien vaativuuden arvioinnin mukaiselle tasolle. Kuntaliitoksen valmisteluun liittyvästä työnantajan ja henkilöstön välisestä yhteistoiminnasta vastaavat molemmat kunnat oman henkilöstönsä osalta. Sen lisäksi Tuusniemen kunnan henkilöstölle järjestetään tiedotustilaisuuksia tarpeen mukaan. Työnantajan ja henkilöstön välinen yhteistoiminta ja työsuojeluyhteistoiminta järjestetään Kuopion kaupungin periaatteiden mukaisesti. Siirtyvän henkilöstön vaikutukset yhteistoimintajärjestelmiin sekä pääluottamusmiesten ja työsuojeluvaltuutettujen lukumääriin, toimialueisiin ja ajankäyttöön neuvotellaan ao. henkilöstöjärjestöjen kanssa syksyn 2016 aikana. Osapuolet toteavat, että vaikka suurimmalla osalla henkilöstöä tehtävät säilyvät entisellään, on liitoksen yhteydessä mahdollista toteuttaa henkilöstön sisäistä liikkuvuutta toiminnallisista lähtökohdista käsin. Tätä mahdollisuutta tuetaan kokonaisvaltaisella henkilöstösuunnittelulla ja koulutuksella. Kaikessa toiminnassa pyritään kannustavuuteen ja henkilöstöä motivoivaan työtehtävien kehittämiseen ja uudistamiseen. Sisäisesti haettavana olevia työpaikkoja voidaan hakea yhteneväisesti sen jälkeen kun kuntaliitospäätös on saanut lainvoiman. Edellä sovittuja henkilöstön asemaa koskevia periaatteita sovelletaan myös Kuopion kaupungin konserniyhteisöjen palvelukseen siirtyvään henkilöstöön. 21
Viiden vuoden työsuhdeturva ei koske Servican, Kuhilas Oy:n ja Istekki Oy:n tai vastaavien liikelaitosten/osakeyhtiöiden palvelukseen siirtyviä, koska ne eivät ole Kuntarakennelain (1698/2009) 29 :n tarkoittamia kuntajaon muutoksessa mukana olevia kuntia. Vastaukset kuntalaisten kysymyksiin keskeiset kuntalaisten kysymykset KYSYMYS Miten käy henkilökunnan? Antaako liitos henkilöstön tehokkaamman käytön? Meneekö suorittava osa Servican palvelukseen? Löytyykö kaikille Tuusniemen kunnan työntekijöille työpaikka Kuopion kaupungin palveluksessa? Muuttuuko irtisanomissuoja viidestä vuodesta? VASTAUS Vakinainen henkilöstö siirtyy Kuopion kaupungin tai sen konserniyhteisöjen palvelukseen heille soveltuviin tehtäviin kuntarakennelain mukaisella tavalla liikkeenluovutuksen periaatteiden mukaisesti. Vakituisen henkilöstön palvelussuhteet turvataan viideksi vuodeksi siirtymäajankohdasta lukien. Siirtyvän henkilöstön yksityiskohtainen sijoitussuunnitelma valmistellaan vuoden 2016 aikana. Jokaiselle siirtyvälle henkilölle pyritään löytämään mahdollisimman sopiva tehtävä. Kuntaliitoksen toteutuessa myös Kuopiossa arvioidaan tarvetta rekrytoida esim. eläkkeelle jääneiden tilalle uusia henkilöitä, jotta vältytään päällekkäisyyksiltä. Tuottavuus ja tehokkuus otetaan mahdollisimman hyvin huomioon. Osa Tuusniemen henkilökunnasta siirtynee Servican palvelukseen, mikäli puitesopimus on voimassa. Asia ratkeaa lopullisesti yksityiskohtaisessa henkilöstön sijoitussuunnitelmassa. Vakituinen henkilöstö siirtyy Kuopion palvelukseen, joten jokaiselle löytyy työpaikka. Osa sijoittuu Kuopion kaupungin konsernin palvelukseen. Henkilöstön asema määräytyy kuntarakennelain 29 :n mukaisesti. Henkilöstön asemaan liittyvissä järjestelyissä sovelletaan yhdistymishetkellä voimassa olevia Kunnallisen työmarkkinalaitoksen ja pääsopijajärjestöjen sopimia periaatteita. Tuusniemen kunnan vakinainen henkilöstö siirtyy Kuopion kaupungin tai sen konserniyhteisöjen palvelukseen heille soveltuviin tehtäviin kuntarakennelain mukaisella tavalla liikkeenluovutuksen periaatteiden mukaisesti. Vakinaisen henkilöstön palvelussuhteet turvataan viideksi (5) vuodeksi 1.1.2017 lukien. Palvelussuhdeturva koskee sekä Tuusniemen että Kuopion palveluksessa olevaa vakituista henkilöstöä. Viiden vuoden työsuhdeturva ei koske liikelaitosten/osakeyhtiöiden palvelukseen siirtyviä, koska ne eivät ole Kuntarakennelain (1698/2009) 29 :n tarkoittamia kuntajaon muutoksessa mukana olevia kuntia. 22