Kuopion kaupunki Vuoden 2016 kuukausiseuranta (lokakuu) ja koko vuoden toteumaennuste
Sisällysluettelo 1. Talousarvion seuranta ja ennuste... 3 2. Henkilötyövuosien seuranta...11 3. Palkkakulujen seuranta...12 4. Sairaus- ja työtapaturmapoissaolot...13 5. Kustannusten seuranta /asukas palvelualueittain...14 6. Kustannusten seuranta /asukas avainprosesseittain...17 7. Verotulojen ja valtionosuuksien kehitys... 20 8. Rahoituksen seuranta... 24 9. Talouden seuranta ja ennuste palvelualueittain... 26 Vetovoimaisuuden palvelualue...27 Kaupunkiympäristön palvelualue...28 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue....29 Kasvun ja oppimisen palvelualue....30 Perusturvan palvelualue......32 Terveydenhuollon palvelualue.......34 Keskusvaalilautakunta.......36 Tarkastustoimi........37 Konsernipalvelu.........38 Yleishallinto.............39 10. Koko kaupungin talousennuste....40
Talousarvion seuranta ja ennuste 2016 Ydinkaupungin toteuma 10/ 2016 Ydinkaupungin talouden seurantatiedot ovat pääosin vertailukelpoisia edellisen vuoden vastaaviin tietoihin. Maaningan kuntaliitos tapahtui vuoden 2015 alusta, joten Maaninka on ollut mukana jo vuoden 2015 toteutumissa. Keskeiset tulot Toimintatuloja on lokakuun loppuun mennessä kertynyt 118,9 milj. euroa, toimintatuottojen toteutuma 85 % talousarviosta. Toimintatuottoja on kertynyt 0,5 milj. euroa enemmän kuin viime vuonna vastaavana aikana. Verohallinto on tammi-lokakuussa tilittänyt veroennakoita ja jäännösveroja 376,3 milj. euroa. Verokertymä on 3,9 milj. euroa (1 %) suurempi kuin Kuopion vuotta aiempi verokertymä. Vuoden 2015 verokertymää kasvatti helmikuun toteutumaan sisältynyt 1,4 milj. euroa korvaus aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöverotuloja, mikä perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Verotulojen toteutumaa selvitetään tarkemmin jäljempänä. Valtionosuuksia on tilitetty 151,5 milj. euroa. Valtionosuudet puolestaan ovat 15,1 milj. euroa ja 11,1 % suuremmat kuin vuotta aiemmat valtionosuudet. Valtionosuuksien toteutumaa selvitetään myös jäljempänä tarkemmin. Verotulojen ja valtionosuuksien muodostama verorahoitus on yhteensä 527,8 milj. euroa ja se on 19 milj. euroa (3,7 %) suurempi kuin vuotta aiempi verorahoitus. Palvelutoiminnan menot Ydinkaupungin toimintakulujen toteutuma lokakuun lopussa on 635,2 milj. euroa, toteutuma on 82,7 % talousarviosta. Menojen määrä on 14,6 milj. euroa (2,3 %) suurempi kuin vuotta aiempi menokertymä. Henkilöstökulujen toteutuma on 228,1 milj. euroa lokakuun lopussa. Henkilöstökulut ovat kasvaneet edellisestä vuodesta 3,8 milj. euroa (1,7 %). Palvelujen ostoihin on tammi-lokakuussa käytetty 282,7 milj. euroa. Tämän menolajin kulut ovat kasvaneet 6,4 milj. euroa ja 2,3 % viime vuoden lokakuusta. Pääosa po. menoista kertyy asiakaspalvelujen ostoista lähinnä perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueella. Avustuksiin on lokakuun loppuun mennessä käytetty 49,8 milj. euroa, kasvua 4,9 milj. euroa (11,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Toimintakate on -516,3 milj. euroa lokakuun lopussa, kun se vuotta aikaisemmin vastaavana aikana oli - 502,3 milj. euroa. Toimintakate on siten heikentynyt 14 milj. euroa (2,8 %) vuoden takaisesta. Toimintakatteen toteutuma on 82,1 %. Rahoitustoiminnan netto ilman liikelaitosten peruspääoman tuottoja on lokakuun lopussa 4,6 milj. euroa kun korko- ja muita rahoitustuloja on kirjattu 8,7 milj. euroa ja korko- ja muita rahoituskuluja 4,1 milj. euroa. Vuotta aikaisemmin rahoitustoiminnan netto oli 5 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen toteutuma on 15,1 milj. eurolla, samansuuruinen kuin vuotta aikaisemmin. Vuosikate lokakuulta on 31,1 milj. euroa. Vuotta aiempi vuosikate oli 26,6 milj. euroa. Poistoja on kirjattu 15,8 milj. euroa, poistot ovat 2,3 milj. euroa suuremmat kuin edellisenä vuonna. Satunnaisia eriä on kertynyt kuluvana vuonna 0,1 milj. euroa, viime vuonna vastaavana aikana kertymä oli 0,3 milj. euroa. Ydinkaupungin tilikauden tulos lokakuulta on 15,3 milj. euroa. Tulos on 2 milj. euroa parempi kuin vuotta aiempi lokakuun tulos. Ydinkaupungin tilikauden ylijäämä on samoin 15,3 milj. euroa. 3
Vuoden 2016 ennuste Palvelualueet ennustavat vuoden 2016 toimintatuottojen yhteismääräksi 140,2 milj. euroa, mikä on 0,4 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Ennuste on parantunut 1,1 milj. euroa syyskuun ennusteesta. Toimintatuottoennuste on 7,4 milj. euroa vähemmän kuin Kuopion v. 2015 tilinpäätöksessä. Toimintatuottojen huomattava väheneminen kuluvan vuoden talousarviossa vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden aiheutuu mm. käyttöomaisuuden myyntivoittojen, lomituspalvelukorvausten ja kuntaliitosten yhdistymisavustusten pienenemisestä. Toimintatuottoennusteiden suurin poikkeama talousarvioon nähden on konsernipalvelussa, missä toimintatuottojen arvioidaan toteutuvan 1,1 milj. euroa talousarviota pienempinä. Toimintatuottojen alhaisempi toteutuma aiheutuu pääosin lomituspalvelussa, koska lomituspalvelun toimintatuottojen ennustetaan alittuvan budjetoidusta 1 milj. euroa lomituspalvelujen arvioitua vähäisemmästä käytöstä. Terveydenhuollon palvelualueella toimintatuottojen arvioidaan puolestaan ylittyvän 1 milj. euroa lähinnä käyntimaksujen korotusten vuoksi ja hallintopalvelujen laskutuksesta isäntäkuntapalveluluista. Perusturvan palvelualueella toimintatuottojen arvioidaan ylittyvän 0,7 milj. euroa. Muiden palvelualueiden toimintatuottojen toteutumaennusteet ovat lähes talousarvion mukaisia. Palvelualueiden yhteenlasketut ennusteet toimintakulujen määrästä päätyvät 774,1 milj. euroon, mikä on 0,5 milj. euroa suurempi kuin syyskuun ennusteessa. Ennusteen mukaan toimintakulut ylittyvät 5,7 milj. eurolla budjetoidusta. Toiminnan kulut kasvaisivat ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden 18,5 milj. euroa ja 2,5 %. Toimintakulujen kasvuprosenttia voidaan pitää korkeana yleinen kustannuskehitys huomioiden. Ennusteiden suurimmat poikkeamat ovat perusturvan, terveydenhuollon sekä kasvun ja oppimisen palvelualueilla. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakulujen ennustetaan ylittyvän 3,2 milj. eurolla, ylitys on erikoissairaanhoidossa. Perusturvan palvelualueen ylitysennuste on 2,5 milj. euroa, ylitykset ovat henkilöstökuluissa ja palvelujen ostoissa. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ennustetaan 2 milj. euron ylitystä talousarvioon, mikä aiheutuu varhaiskasvatuspalveluissa kasvaneen lapsimäärän ja toteutumatta jäävien sopeutusten vuoksi. Vastaavasti konsernipalvelussa toimintakulujen ennustetaan olevan 1,1 milj. euroa talousarviota pienemmät, koska lomituspalvelussa myös toimintakulujen arvioidaan toteutuvan budjetoitua pienempinä. Pohjois-Savon sairaanhoitopiirin kuntayhtymän hallitus on 6.6.2016 hyväksynyt kuluvan vuoden toiminnan ja talouden sopeuttamistoimet. Sopeuttamistoimien taloudellinen tavoite on yhteensä 9 milj. euroa, tällöin kuntalaskutus pyritään pitämään budjetoidussa määrässä. Sairaanhoitopiirin tammi-elokuun osavuosikatsauksessa on todettu, että kesäkuussa aloitettua menojen sopeuttamisohjelmaa jatketaan edelleen koko loppuvuoden ajan. Valtuuston asettamissa sitovissa tavoitteissa pyritään pysymään. Terveydenhuollon palvelualueen raportin mukaan erikoissairaanhoidon kulut ylittyvät talousarviosta noin 3,7 milj. euroa, josta 0,6 milj. euron ylitysennuste koskee muuta erikoissairaanhoitoa. Sairaanhoitopiiristä saadun tiedon mukaan ylitystä olisi noin 3 milj. euroa, jossa on huomioitu kilpailukykyvaikutukset. Palvelualueiden ennuste toimintakatteesta on -633,9 milj. euroa, mikä on 5,3 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Toimintakate-ennuste on parantunut 0,6 milj. euroa syyskuun ennusteesta. Toimintakate heikkenisi ennusteen mukaan vuoden 2015 tilinpäätökseen nähden huomattavan paljon, 26,2 milj. euroa (4,3 %). Ennusteiden mukaan suurimmat poikkeamat talousarvioon ovat terveydenhuollon sekä kasvun ja oppimisen palvelualueiden toimintakatteissa. Terveydenhuollon palvelualueen toimintakatteen ennustetaan olevan 2,2 milj. euroa sekä kasvun ja oppimisen 2 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Verotuloennuste on 425,7 milj. euroa, sitä korotettiin 1 milj. eurolla syyskuun ennusteeseen. Valtionosuusennuste on 182,2 milj. euroa, sitäkin korotettiin syyskuun ennusteeseen 0,8 milj. euroa valtiovarainministeriön päätöksen perusteella. Vero- ja valtionosuusarvion perusteista sekä verotilitysten kehityksestä on tarkemmin kerrottu toisaalla raportissa. 4
Korko- ja muiden rahoituskulujen arvioidaan toteutuvan 5,6 milj. euron suuruisina, 1 milj. euroa talousarviota pienempänä. Korko- ja muita rahoitustuloja arvioidaan kertyvän lähes talousarvion mukaisesti 10,5 milj. euroa. Liikelaitosten peruspääoman tuottojen arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti 18,1 milj. eurona. Ydinkaupungin vuosikate on ennusteen mukaan -3 milj. euroa, kun se talousarviossa on -7,4 milj. euroa. Vuosikate on parantunut 0,3 milj. euroa syyskuun ennusteesta. Suunnitelman mukaisten poistojen arvioidaan olevan 20,5 milj. euroa, 3 milj. euroa talousarviota enemmän. Satunnaisia tuottoja arvioidaan kertyvän 0,8 milj. euroa, kun talousarviossa niiden määrä on 3 milj. euroa. Satunnaisiin tuottoihin on budjetoitu velvoitepysäköintipaikoista saatavia tuloja. Ydinkaupungin tilikauden 2016 alijäämäksi muodostuu ennusteen mukaan -22,8 milj. euroa, mikä on 0,8 milj. euroa heikompi tulos kuin talousarviossa. Alijäämä on pienentynyt 1 milj. euroa syyskuun ennusteesta. Liikelaitokset ja muut taseyksiköt ennustavat yhteenlasketun ylijäämänsä suuruudeksi vain 0,6 milj. euroa, tulosennuste on 0,9 milj. euroa talousarviota heikompi. Heikennys talousarvioon nähden johtuu tilakeskuksen tulosennusteen heikennyttyä 1,1 milj. euroa 2,1 milj. euron lisäpoistojen takia. Muiden liikelaitosten ja taseyksiköiden tulosennusteet ovat talousarvion mukaisia. Ennuste koko kaupungin vuoden 2016 tilikauden alijäämäksi on -22,2 milj. euroa, mikä on 1,8 milj. euroa heikompi kuin talousarviossa. Tilikauden alijäämäennuste on parantunut 1 milj. eurolla syyskuun ennusteesta. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä tilikausi oli alijäämäinen -13 milj. euroa. Vuoden 2016 talousarvion sopeutus Kaupunginhallitus on 27.6.2016 päättänyt, että talousarvion mukaisen toimintakatteen saavuttamiseksi palvelualueet ja vastaavat lautakunnat valmistelevat 29.8.2016 mennessä aikataulutetut ja seurattavissa olevat suunnitelmat, joilla ydinkaupunkitasoinen toimintakate saadaan talousarvion 2016 mukaiseksi (-628,6 milj. euroa). Suunnitelmiin sisällytetään toimenpiteiden vaikutusarviointi. Palvelualueet raportoivat tehtyjen suunnitelmien toteutumisesta sekä aikataulussa ja tavoitteissa pysymisestä kaupunginhallitukselle säännönmukaisen kuukausiraportoinnin yhteydessä. Palvelualueet valmistelivat mm. seuraavat sopeutustoimenpiteet kuluvalle vuodelle kaupunginhallituksen toimeksiannon pohjalta ja lokakuun ennusteissa niiden osalta todetaan seuraavaa: Kaupunkiympäristön palvelualue esitti, että jatketaan aktiivista ja monipuolista markkinointia myyntivoittojen ja vuokratuottojen saavuttamiseksi, tehostetaan markkinointia joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi ja käynnistetään Metso-kohteiden myyntimenettely muille mahdollisille ostajille. Kaupunkiympäristön lokakuun raportissa todetaan, että myyntivoittovajetta voidaan kompensoida maankäyttö- ja kehittämiskorvauksilla sekä maanvuokra- ja puunmyyntituloilla. Hyvinvoinnin edistämisen sekä kasvun ja oppimisen palvelualue esittivät jatkavansa aktiivisesti pysyvien toiminnallisten muutosten etsimistä ja läpivientiä tuottavuuden parantamiseksi. Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintakatteen ennuste on parantunut noin 34.000 edellisestä ennusteesta, toimintakate on nyt 0,160 milj. euroa talousarviota heikompi. Kasvun ja oppimisen palvelualueella ylitysennuste on syyskuusta parantunut 0,7 milj. eurolla, koska lomapalkkavelkakirjauksen ennustetaan alentavan palvelualueen ylitysennustetta. Raporteissa ei esitetty uusia toiminnallisia muutoksia. Perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueilla esitettyjä toimenpiteitä olivat asiakkaiden ohjaaminen muihin palveluihin, henkilöstön sisäiset siirrot, määrärahojen uudelleen kohdentaminen palvelualueen sisällä ja lähetteiden määrän vähentäminen erikoissairaanhoitoon. Perusturvan palvelualueen toimintakate on parantunut 0,3 milj. euroa syyskuun ennusteesta, terveydenhuollon palvelualueen toimintakate-ennuste ei ole muuttunut syyskuun ennusteesta. Raporteista ei ilmene esitettyjen toimenpiteiden toteutuminen. Konsernipalvelussa on esitetty painatuskeskuksen toiminnan uudelleen järjestelyä ja yleistä säästäväisyyttä. Näiden osalta tilanne ei ole muuttunut syyskuun ennusteeseen nähden. 5
Väestönmuutokset - Tammi-lokakuu 2016 Tilastotiedote 15/2016 Kuopion väestökehitys viime vuotta parempaa Kuopion väestökehitys jatkui hieman edellisvuotta parempana. Väestönmuutos oli tammi-lokakuussa 911 henkeä, vuosi sitten 832. Väestönlisäyksestä 830 tuli kuntien välisestä muuttoliikkeestä ja siirtolaisuudesta. Luonnollinen väestönmuutos oli 80. Kuopion ennakkoväkiluku lokakuun lopulla oli 113 028. Kuopion väkiluku 2015/2016 vaihteessa oli 112 117 ja vuoden 2015 kasvu oli 828 henkeä. Kuopio on väkiluvultaan Suomen 9. suurin kaupunki. Väestönmuutokset tammi-lokakuussa 01-10/2015 01-10/2016 Syntyneet 946 927 Kuolleet 886 847 Luonnoll. väestönmuutos 60 80 Tulomuutto 5510 5441 Lähtömuutto 4880 4846 Muuttovoitto/-tappio 630 595 Siirtolaisuus (netto) 142 236 Muuttoliike yhteensä 772 831 Väestönmuutos yhteensä 832 911 6 1400 1200 1000 800 600 400 200 0 Kuopion väestönmuutokset tammi-lokakuussa 2010-2016 ja koko vuosi 2010-2015 640 607 1189 1151 1176 828 142 236 630 595 60 80 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Syntyneiden enemm. Muuttovoitto/-tappio Siirtolaisuus (netto) VUOSI YHTEENSÄ Kuopio + Juankoski ennakkoväkiluku lokakuussa 117 750
Rakentaminen Tammi-lokakuu 2016 Uusia rakennuslupia ennätysmäärälle asuntoja Tammi-lokakuussa Kuopiossa myönnettiin rakennuslupia noin 1160 asunnolle, joista noin 920 on tulossa kerrostaloihin. Lupia on myönnetty jo nyt enemmän kuin koko vuonna 2015, jolloin lupia myönnettiin 900 asunnolle. Tammi-lokakuussa valmistui noin 800 asuntoa, joista 44 valmistui Wanhan Myllyn peruskorjauskohteeseen. Täydennysrakentamista on Puijonlaaksossa ja Pihlajalaaksossa. Pientalorakentamista on mm. Hiltulanlahden, Keilanrinteen ja Matkusniemen asuinalueilla. Koko vuonna 2015 Kuopiossa valmistui 926 asuntoa. Tälle viisivuotiskaudelle suunniteltu 800 asunnon vuositavoite toteutuu tänäkin vuonna. 01-10/ 01-10/ Muutos Rakentaminen Kuopiossa 2015 2016 % Valmistuneet - Asuntoja kpl 808 818 1 % uudet Kerrosala m2 118 830 112 802-5 % rakennukset Tilavuus m3 535 433 498 203-7 % Myönnetyt Asuntoja kpl 726 1 163 60 % rakennusluvat - Kerrosala m2 104 393 132 333 27 % uudet rakennukset Tilavuus m3 481 081 580 206 21 % * 2016 valmistuneet asunnot sisältää Wanhan Myllyn saneerauskohteen 44 asuntoa. * 2015 valmistuneet asunnot sisältää Finnveran tiloihin valmistuneet 49 asuntoa. Lähde: Kuopion kuntarekisterit, rakennusvalvonta 7 Asuntoa 1400 1200 1000 800 600 400 200 Asuntorakentaminen Kuopiossa 2010 lokakuu 2016 Myönnetyt Valmistuneet 1163 0 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2014 mukana 68 Turon asuntoa, v. 2015 Finnveran 49 ja 2016 Wanhaan myllyyn rakennetut 44 asuntoa. Lähde: Rakennusvalvonta. Maaninka mukana. 817 tammilokakuu
Työttömyys - Syyskuun lopulla 2016 Työttömien määrän kasvu on kääntynyt laskuun, pitkäaikaistyöttömien määrä kasvoi edelleen Työttömyysasteet verrokkikaupungeissa syyskuu 2016 Syyskuun 2016 lopussa Kuopiossa työttömänä oli noin 6400 henkilöä ja työttömien osuus työvoimasta oli 12,0 %. Työttömien määrä ja työttömyysaste laskivat edellisen vuoden tilanteeseen verrattuna. Pitkäaikaistyöttömien (yli 12 kk:n työttömyys) määrä kasvoi edelleen. Pitkäaikaistyöttömistä yli 50-vuotiaita oli noin 58 %. Nuorisotyöttömien määrä väheni vuoden takaisesta. Koko maan työttömyysaste oli syyskuun lopussa 12,5 %. Kuopion työttömyysaste oli viidenneksi pienin vertailukaupunkien joukossa. Kuopion 30.9. 30.9. työttömyys 2015 2016 Muutos Työttömyysaste 13,0 % 12,0 % -1 %-yks Työttömiä yht. 6899 6443-456 Miehet 4021 3695-326 Naiset 2878 2748-130 Nuorisotyöttömiä (alle 25-v.) 1184 1034-150 50 vuotta täytt. työttömiä 2395 2318-77 Pitkäaikaistyöttömiä 2002 2377 375 Ulkomaalaiset työttömät 414 400-14 16 15 14 13 12 11 10 9 8 Kuopion työttömyysaste (%) 2014, 2015, 01-09/2016 [ARVO] 2014 2015 2016 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Lähde: Työ- ja elinkeinoministeriö 8 Kuopion kaupunki, talous- ja strategiapalvelu, tietopalvelu Päivitetty 10/2016
TULOSLASKELMA / YDINKAUPUNKI TP TA + TAMU TPE Muutos-% Muutos-% TOT TOT Muutos-% TA:N 2015 2016 2016 TPE-16/ TA-16/ 2015 2016 Tot-16/ Tot-% TP-15 TPE-16 10 10 Tot-15 Milj. Milj. Milj. Milj. Milj. TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 50,2 49,5 49,9-0,7 % 0,9 % 40,6 40,7 0,2 % 82,3 % Maksutuotot 37,6 38,9 38,9 3,4 % 0,0 % 30,5 32,4 6,4 % 83,3 % Tuet ja avustukset 25,6 22,5 21,8-14,9 % -3,1 % 22,6 18,7-17,3 % 83,1 % Vuokratuotot 20,8 21,3 21,6 4,0 % 1,6 % 19,2 20,1 4,8 % 94,5 % Muut toimintatuotot 13,3 7,6 7,9-40,4 % 4,9 % 5,4 6,8 27,1 % 90,5 % TOIMINTATUOTOT 147,6 139,8 140,2-5,0 % 0,3 % 118,4 118,9 0,4 % 85,0 % Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -202,9-205,4-206,1 1,6 % 0,3 % -169,6-172,7 1,9 % 84,1 % Henkilösivukulut Eläkekulut -53,5-51,2-52,3-2,2 % 2,2 % -44,9-43,8-2,5 % 85,5 % Muut henkilösivukulut -11,7-13,7-13,8 18,0 % 1,4 % -9,8-11,6 17,8 % 84,8 % Henkilöstökulut yhteensä -268,1-270,3-272,2 1,5 % 0,7 % -224,3-228,1 1,7 % 84,4 % Palvelujen ostot - Asiakaspalvelujen ostot -225,1-223,6-228,8 1,6 % 2,3 % -183,5-187,8 2,3 % 84,0 % - Muiden palvelujen ostot -115,7-122,1-120,8 4,4 % -1,1 % -92,7-94,9 2,4 % 77,7 % Palvelujen ostot yhteensä -340,8-345,7-349,6 2,6 % 1,1 % -276,3-282,7 2,3 % 81,8 % Muut toimintakulut yhteensä -146,4-152,4-152,3 4,1 % -0,1 % -120,1-124,3 3,6 % 81,6 % TOIMINTAKULUT -755,3-768,4-774,1 2,5 % 0,7 % -620,6-635,2 2,3 % 82,7 % TOIMINTAKATE -607,7-628,6-633,9 4,3 % 0,8 % -502,3-516,3 2,8 % 82,1 % Verotulot 429,4 424,7 425,7-0,9 % 0,2 % 372,4 376,3 1,0 % 88,6 % Valtionosuudet 164,2 174,5 182,2 11,0 % 4,4 % 136,4 151,5 11,1 % 86,8 % Rahoitustuotot ja -kulut 6,4 3,9 4,9-23,0 % 25,1 % 5,0 4,5-10,3 % 115,5 % Liikelaitosten peruspääoman tuotot 18,1 18,1 18,1 0,0 % 0,0 % 15,1 15,1 0,0 % 83,3 % VUOSIKATE 10,3-7,4-3,0-129,2 % -59,3 % 26,6 31,1 16,9 % -418,4 % Suunn.mukaiset poistot -18,8-17,5-20,5 9,0 % 17,3 % -13,5-15,8 16,9 % 90,2 % Arvonalentumiset -5,2 Satunnaiset tuotot 0,3 3,0 0,8 188,9 % -74,0 % 0,3 0,1 2,0 % TILIKAUDEN TULOS -13,4-21,9-22,8 69,7 % 3,8 % 13,3 15,3 15,0 % -70,0 % TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) -13,4-21,9-22,8 70,1 % 3,8 % 13,3 15,3 15,0 % -70,0 % 9
KÄYTTÖTALOUSOSA TOIMINTAKATE Toteuma palvelualueittain Sitovuus TA + TAMU TPE Toteuma Ta:n tot Toteuma Muutos 10 % 10 % 2016 2016 2016 2015 10.2015/ milj. milj. milj. milj. 10.2016 Vetovoimaisuuden palvelualue B -4,6-4,1-3,4 75,5-3,6-3,7 Kaupunkiympäristön palvelualue B -2,4-2,5 1,7-68,2-2,7-162,3 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue B -14,7-14,9-11,9 80,7-12,2-3,1 (ilman nettositovia yksiköitä) Liikuntapaikat N -9,2-9,2-7,7 83,2-7,6 0,5 Kansalaisopisto N -2,9-2,9-2,1 70,7-2,0 2,1 Kaupunginteatteri N -4,8-4,8-3,9 81,2-3,9-1,3 Musiikkitoimi N -3,1-3,1-2,5 79,3-2,6-5,0 Kasvun ja oppimisen palvelualue B -179,8-181,9-150,6 83,8-145,7 3,4 Perusturvan palvelualue B -161,4-163,2-132,0 81,8-125,3 5,3 Terveydenhuollon palvelualue B -223,3-225,6-186,8 83,6-182,9 2,1 Vaalit B 0,0 0,0 0,0 65,6-0,1-95,0 Tarkastustoimi B -0,3-0,3-0,2 75,7-0,2-8,0 Konsernipalvelu (ilman lomituspalvelua) B -5,4-5,5-4,6 85,7-4,5 2,5 Lomituspalvelu N 0,0 0,1 0,1 #JAKO/0! 0,8-89,5 Yleishallinto B -16,6-16,0-12,4 74,7-9,7 28,3 KAUPUNKI YHTEENSÄ -628,6-633,9-516,3 82,1-502,3 2,8 TOIMINTAKATE TOTEUMAENNUSTE 2016 TA + TAMU TPE TPE ERO Ylitys 09 10 TA/ 2016 2016 2016 TPE-lokakuu milj. milj. milj. milj. milj. Vetovoimaisuuden palvelualue -4,6-4,0-4,1-0,1 0,5 Kaupunkiympäristön palvelualue -2,4-2,4-2,5-0,1-0,1 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue (ilman nettositovia yksiköitä) -14,7-14,9-14,9 0,0-0,2 Liikuntapaikat -9,2-9,2-9,2 0,0 0,0 Kansalaisopisto -2,9-2,9-2,9 0,0 0,0 Kaupunginteatteri -4,8-4,8-4,8 0,0 0,0 Musiikkitoimi -3,1-3,2-3,1 0,0 0,0 Kasvun ja oppimisen palvelualue -179,8-182,6-181,9 0,7-2,0 Perusturvan palvelualue -161,4-162,9-163,2-0,3-1,8 Terveydenhuollon palvelualue -223,3-225,6-225,6 0,0-2,2 Muu kaupunki -22,3-22,1-21,7 0,3 0,5 Vaalit 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tarkastustoimi -0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Konsernipalvelu (ilman lomituspalvelua) -5,4-5,5-5,5 0,0-0,1 Lomituspalvelu 0,0 0,0 0,1 0,1 0,1 Yleishallinto -16,6-16,3-16,0 0,2 0,6 KAUPUNKI YHTEENSÄ -628,6-634,5-633,9 0,6-5,3 10
HENKILÖTYÖVUOSIEN JA PALKKAKULUJEN SEURANTA Ydinkaupungin henkilötyövuosikertymä on 113,5 htv suurempi kuin vastaavana aikana vuonna 2015. Henkilötyövuosikertymän kasvu selittyy vuoden 2015 aikana toteutuneista varhaiskasvatushenkilöstön (+36,5 htv), perusopetushenkilöstön (+9,7 htv) sekä vanhus- ja vammaispalveluiden (+69,1 htv) ja lapsiperhepalveluiden (+5,8 htv) henkilöstön lisäyksistä. Konsernipalvelun henkilötyövuosien alenema selittyy pääosin lomituspalveluhenkilöstön vähentymisellä. Henkilötyövuosimäärä on pienentynyt liikelaitoksissa yhteensä 2,7 htv ja taseyksiköissä 1,1 htv. 11
Palkkakulujen kasvu selittyy pääsääntöisesti henkilöstömäärän kasvulla. Palkkakulujen kasvuun vaikuttaa myös 1.7.2015 toteutetut sopimuskorotukset, jotka vaihtelivat sopimusaloittain 0,29 % 0,4 % sekä yleiskorotukset 1.1.2016 (lääkärit) ja 1.2.2016 (muut sopimusalat). Lääkäreiden yleiskorotus oli 0,3 % - 0,4 % ja muiden sopimusalojen yleiskorotukset vaihtelivat 16 eurosta 0,47 %:iin. Nilsiästä kuntaliitoksella siirtyneen henkilöstön tehtäväkohtaiset palkat harmonisoitiin 1.8.2015 lukien. Kaupungin sijaismaksajana hoitama vammaisten henkilöiden avustajien palkanmaksu ollaan kuluvan vuoden aikana eriyttämässä kaupungin palkkahallinnosta Eteralta ostettavaksi palveluksi. Sijaismaksajana maksettu palkkasumma on alentunut vaiheittain toteutetun eriyttämisen johdosta. 12
SAIRAUSPOISSAOLOJEN SEURANTA Palvelualue SAIRAUSPOISSAOLOT TAPATURMAPOISSAOLOT 2016 2015 Muutos 2016 2015 Muutos tammikuu-lokakuu kpv/htv kpv/htv kpv/htv kpv/htv kpv/htv kpv/htv Konsernipalvelu 23,8 23,5 0,3 3,6 4,7-1,1 Vetovoimaisuuden palvelualue 10,8 21,2-10,4 0,0 Kaupunkiympäristön palvelualue 10,4 9,6 0,8 0,1 0,4-0,3 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 9,6 12,5-2,9 0,2 0,2 0,0 Kasvun ja oppimisen palvelualue 14,8 14,1 0,7 0,7 0,8-0,1 Perusturvan palvelualue 20,6 19,7 0,9 1,4 0,9 0,5 Terveydenhuollon palvelualue 19,3 17,2 2,1 0,3 0,4-0,1 Palvelualueet yhteensä 16,8 16,3 0,5 0,9 0,9 0,0 Liikelaitokset Kallaveden Työterveys 14,5 13,6 0,9 0,1 0,1 Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitos 15,6 18,4-2,8 1,1 0,8 0,3 Kuopion Vesi 11,3 17,7-6,4 0,2-0,2 Taseyksiköt Pohjois-Savon Pelastuslaitos 15,1 12,9 2,2 1,6 2,3-0,7 Tilakeskus 16,9 10,3 6,6 0,0 Isäntäkuntapalvelut 23,0 19,8 3,2 0,5 0,5 Sairaus- ja tapaturmapoissaolot ovat kasvaneet ydinkaupungissa 0,5 kalenteripäivää/henkilötyövuosi verrattuna edellisen vuoden vastaavan ajankohtaan. Suurinta kasvu on ollut Tilakeskuksella, Tuusniemen Isäntäkuntapalveluissa, Pohjois-Savon pelastuslaitoksella sekä terveydenhuollon palvelualueilla. 13
Toimintakulut / asukas ok 2.8 ok 17.11. ok 17.11. TP / TA +TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 47,97 428 49,56 440 49,39 439 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 44,90 400 45,12 401 45,10 400 Kasvun ja oppimisen palvelualue 191,21 1 705 193,70 1 720 195,73 1 738 Perusturvan palvelualue 189,02 1 686 194,82 1 730 197,36 1 753 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 81,77 729 83,11 738 82,65 734 Erikoissairaanhoito 151,43 1 351 153,44 1 363 157,14 1 395 14
Henkilöstömenot / asukas ok 2.8 ok 17.11. ok 17.11. TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 11,18 100 11,91 106 11,60 103 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 19,16 171 19,10 170 19,23 171 Kasvun ja oppimisen palvelualue 106,50 950 106,36 944 108,02 959 Perusturvan palvelualue 63,96 571 64,41 572 66,15 587 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 44,15 394 46,15 410 45,52 404 15
Palvelujen ostot / asukas ok 2.8 ok 17.11. ok 17.11. TP / TA+TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Kaupunkiympäristön palvelualue 31,30 279 32,78 291 33,08 294 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue 6,04 54 5,98 53 5,90 52 Kasvun ja oppimisen palvelualue 31,66 282 34,34 305 34,26 304 Perusturvan palvelualue 76,81 685 76,04 675 77,08 685 Terveydenhuollon palvelualue (ilman ESH) 23,32 208 22,08 196 22,16 197 Erikoissairaanhoito 151,42 1 351 153,44 1 363 157,14 1 395 16
Avainprosesseittain Toimintakulut / asukas ok 3.3.16 ok 17.11. ok 17.11. TP / TA + TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 66,29 591 66,53 591 69,14 614 Perusopetus- ja nuorisopalvelut 99,07 884 100,79 895 100,37 891 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 17,13 153 17,14 152 17,01 151 Vanhus- ja vammaispalvelut 102,68 916 103,00 915 105,74 939 Lapsiperhepalvelut 27,39 244 27,44 244 27,45 244 Aikuissosiaalityönpalvelut 51,98 464 55,47 493 55,74 495 Avohoidon palvelut 49,64 443 50,54 449 50,19 446 Sairaalapalvelut 22,45 200 21,76 193 21,68 192 Mielenterveys- ja päihdepalvelut 8,14 73 9,10 81 9,10 81 17
Henkilöstömenot / asukas ok 3.3.16 ok 17.11. ok 17.11. TP / TA + TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 37,22 332 36,35 323 38,66 343 Perusopetus- ja nuorisopalvelut 55,02 491 55,35 491 54,97 488 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 11,28 101 11,32 101 11,15 99 Vanhus- ja vammaispalvelut 43,13 385 41,95 372 44,09 391 Lapsiperhepalvelut 7,85 70 8,50 76 8,50 75 Aikuissosiaalityönpalvelut 7,47 67 8,09 72 7,93 70 Avohoidon palvelut 25,34 226 27,83 247 27,22 242 Sairaalapalvelut 13,43 120 12,82 114 12,75 113 Mielenterveys- ja päihdepalvelut 3,89 35 3,88 34 3,93 35 18
Palvelujen ostot / asukas ok 3.3.16 ok 17.11. ok 17.11. TP / TA + TAMU / TPE / 2015 asukas 2016 asukas 2016 asukas milj. milj. milj. Varhaiskasvatuspalvelut 7,42 66 8,70 77 8,58 76 Perusopetus- ja nuorisopalvelut 16,98 151 18,00 160 18,05 160 Lukiopalvelut ja toisen asteen yhteistyö 2,13 19 2,37 21 2,32 21 Vanhus- ja vammaispalvelut 45,15 403 42,25 375 44,15 392 Lapsiperhepalvelut 18,18 162 17,52 156 17,51 155 Aikuissosiaalityönpalvelut 12,52 112 13,75 122 13,31 118 Avohoidon palvelut 14,70 131 12,58 112 12,74 113 Sairaalapalvelut 5,32 47 5,22 46 5,26 47 Mielenterveys- ja päihdepalvelut 3,28 29 4,21 37 4,13 37 19
Verotulot 2016 Vuonna 2015 verotuloja kertyi yhteensä 429,4 milj. euroa, missä oli kasvua 23,7 milj. euroa (5,8 %) Kuopion vuoden 2014 tilinpäätökseen. Verotulojen toteutuma ylittyi 5,7 milj. euroa talousarviosta, talousarvion verotuloarvioita ei muutettu vuoden aikana. Kun huomioidaan Maaningan kuntaliitoksen vaikutus, verotulojen kasvu oli 12,9 milj. euroa (3,1 %). Kunnallisverotulojen kertymä oli 369,4 milj. euroa, kasvua 7,1 milj. euroa (2 %). Yhteisöverotulojen kertymä oli 21,8 milj. euroa, kasvua 2 milj. euroa (10,1 %) edelliseen vuoteen verrattuna. Kiinteistöverotulojen toteutuma oli 38,2 milj. euroa, missä on kasvua 3,8 milj. euroa (11 %) vuoteen 2014. Em. verolajeittaisiin vertailutietoihin sisältyvät Maaningan tiedot vuodelta 2014. Kiinteistöverokertymään sisältyy 1,4 milj. euroa korvausta aikaisemmilta vuosilta tilittämättä jääneitä kiinteistöveroja. Korvausten maksaminen perustui korkeimman oikeuden päätökseen. Vuonna 2015 koko maassa verotulojen kasvu oli 2,8 %, joten Kuopion verotulojen kasvu oli hieman parempaa kuin koko maassa keskimäärin. Vuoden 2016 talousarviossa verotulojen määräksi arvioitiin 424,7 milj. euroa, 4,7 milj. euroa vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Vuoden 2016 verotulokertymää pienentävät valtion budjettiesitykseen ja hallitusohjelmaan sisältyvät veroperustemuutokset. Veroprosentteja ei korotettu vuodelle 2016. Verotulojen kertymä lokakuun lopussa oli 376,3 milj. euroa, kasvua viime vuoteen on 3,9 milj. euroa (1 %). Kunnallisveron tilitykset ovat 337 milj. euroa, kasvua 5,1 milj. euroa (1,5 %) viime vuoden vastaavaan aikaan verrattuna. Yhteisöveron tilitykset ovat 18 milj. euroa ja ne ovat vähentyneet 0,8 milj. euroa (4,5 %), kiinteistöveron kertymä on 21,3 euroa, vähennystä 0,4 milj. euroa edelliseen vuoteen verrattuna. Suomen Kuntaliiton marraskuun alussa päivitetyssä koko maan kuntien ennusteessa verotuloja arvioidaan kertyvän kuluvana vuonna 22 mrd. euroa, vain hieman edellisvuotta enemmän, kasvua 1,1 %. Kunnallisverotuoton arvioidaan kasvavan 1,7 %, mutta yhteisöverotuoton arvioidaan laskevan -6,8 %, johtuen kuntien jako-osuuden määräaikaisen 5 prosenttiyksikön korotuksen päättymisestä. Kiinteistöverotuoton kasvuksi arvioidaan 2,9 %. Ennuste perustuu Verohallinnon maksuunpanotilastoon, tilityserittelyihin ja kiinteistötietoihin sekä yleisiin talousennusteisiin. Kuntasektorin ennusteen pohjalta laaditun kuntakohtaisen verotuloennusteen mukaan Kuopion verotulojen kertymä kuluvana vuonna olisi 428,2 milj. euroa, mikä on 3,5 milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Ennusteessa kunnallisveron tuottoarvio 371,5 milj. euroa on 0,8 milj. euroa talousarviota suurempi. Sen sijaan yhteisöverotuoton 20,2 milj. euroa arvioidaan olevan 2,6 milj. euroa talousarviota suurempi. Kiinteistöverotuoton 36,5 milj. euroa arvioidaan olevan talousarvion mukainen. Ennusteen mukaan verotulokertymä on 1,2 milj. euroa (0,3 %) vähemmän kuin vuoden 2015 tilinpäätöksessä. Verohallinnon (26.10.2016) julkaiseman alustavan arvion mukaan Kuopion kunnallisveron tilitykset kuluvana vuonna kasvavat 0,3 %, jolloin kunnallisverokertymä olisi 370,5 milj. euroa. Arvioitu kertymä on talousarvion mukainen. Koko maassa kasvu olisi 1,4 % edelliseen vuoteen verrattuna. Verovuodelta 2016 maksuunpantujen kiinteistöverotilastojen (15.9.2016) mukaan Kuopion kaupungin kiinteistöverot verovuodelta 2016 ovat 37,3 milj. euroa (-0,3 %), mikä on lähes 1 milj. euroa talousarviota enemmän. Koko maassa kiinteistöverojen maksuunpano kasvoi edellisvuodesta lähes 3 prosentilla noin 1 700 miljoonaan euroon. Verotuloennuste on 425,7 milj. euroa, jota korotettiin 1 milj. eurolla syyskuun ennusteeseen Kuntaliiton ja verohallinnon ennusteisiin perustuen. 20
VEROTULOENNUSTE 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Kunnallisvero 370,7 370,7 0,0 0,0 % Yhteisövero 17,6 18,6 1,0 5,7 % Kiinteistövero 36,4 36,4 0,0 0,0 % Yhteensä 424,7 425,7 1,0 0,2 % VEROTULOJEN MUUTOS 2015-2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Kunnallisvero 369,4 370,7 1,3 0,3 % Yhteisövero 21,8 18,6-3,2-14,6 % Kiinteistövero 38,2 36,4-1,8-4,7 % Yhteensä 429,4 425,7-3,7-0,9 % VEROTILITYSTEN MUUTOS 2015-2016 Tammi-lokakuu 2015 2016 Muutos % Kunnallisvero 331,9 337,0 1,5 % Yhteisövero 18,9 18,0-4,5 % Kiinteistövero 21,6 21,3-1,7 % Yhteensä 372,4 376,3 1,0 % 21
Valtionosuudet 2016 Ministeriöiden vuoden vaihteen päätösten mukaan Kuopion kaupungille maksetaan peruspalvelujen valtionosuutta sekä opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuutta yhteensä 181,4 milj. euroa. Tämä on 6,9 milj. euroa enemmän kuin kuluvan vuoden talousarviossa. Talousarvion valmistelussa valtionosuuksien arvioinnissa käytettiin Kuntaliiton ennakkolaskelmia. Valtionosuudet ovat täsmentyneet talousarvion laadinnan jälkeen mm. yksikköhintojen ja kertoimien osalta sekä verovuoden 2014 verotuksen valmistuttua. Syyskuun lopussa tehdyn päätöksen mukaan peruspalvelujen valtionosuus kasvaa 0,8 milj. euroa liittyen mm. omaishoidon ja perhehoidon kehittämiseen. Siten valtionosuudet ovat 7,8 milj. euroa budjetoitua suuremmat. Vuoden 2015 alusta otettiin käyttöön uudistettu valtionosuusjärjestelmä. Uuden järjestelmän mukaan Kuopion valtionosuudet lisääntyvät 134 euroa/asukas. Valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa suurin muutos entiseen järjestelmään verrattuna on verotuloihin perustuvassa tasauksessa. Kuopio saa sitä uuden järjestelmän mukaan kuluvana vuonna 23,7 milj. euroa, kun vuoden 2014 vertailukelpoinen määrä oli 0,9 milj. euroa. Koska valtionosuusjärjestelmän uudistuksessa on siirtymäkausi, niin kuluvana vuonna Kuopio saa valtionosuuksia 100 euroa/asukasta kohden uudistuksen myötä. Kuopion valtionosuudet vuonna 2015 olivat yhteensä 164,2 milj. euroa. Valtionosuuspäätösten perusteella kuluvan vuoden valtionosuudet ovat siten 18 milj. euroa ja 11 % suuremmat kuin viime vuonna. Lokakuun loppuun mennessä valtionosuuksia on tilitetty 151,5 milj. euroa, mikä on 15,1 milj. euroa (11,1 %) edellisvuotta enemmän. Valtionosuusennuste on 182,2 milj. euroa, sitä korotettiin 0,8 milj. eurolla syyskuun ennusteeseen em. peruspalvelujen valtionosuuspäätöksen perusteella. Nilsiän ja Maaningan kuntaliitoksista maksettavat yhdistymisavustukset ja valtionosuusmenetyksen korvaukset käsitellään toimintatuloihin sisältyvinä erinä eikä tämän otsikon alla käsiteltyinä varsinaisina valtionosuuksina. Yhdistymisavustukset ovat yhteensä 1,2 milj. euroa ja valtionosuusmenetyksien korvaukset yhteensä 3,6 milj. euroa, yhteensä 4,8 milj. euroa. 22
VALTIONOSUUSENNUSTE 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 183,1 189,0 5,9 3,2 % siitä verotulotasaus 23,5 23,7 0,2 0,9 % Muut opetus- ja kulttuuritoimen vo -8,6-6,8 1,8-20,9 % Yhteensä 174,5 182,2 7,7 4,4 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2015-2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 171,8 189,0 17,2 10,0 % siitä verotulotasaus 22,4 23,7 1,3 5,8 % Muut opetus- ja kulttuuritoimen vo -7,6-6,8 0,8-10,5 % Yhteensä 164,2 182,2 18,0 11,0 % VALTIONOSUUKSIEN MUUTOS 2015-2016 Tammi-lokakuu 2015 2016 Ero Milj. % Peruspalvelujen valtionosuus 143,1 157,1 14,0 9,8 % siitä verotulotasaus 18,7 19,7 1,1 5,7 % Muut opetus- ja kulttuuritoimen vo -6,8-5,6 1,1-16,8 % Yhteensä 136,4 151,5 15,1 11,1 % 23
Pitkäaikaiset lainat 10 / 2016 Pitkäaikaisten lainojen määrä joulukuun 2015 lopussa oli 314,1 milj. euroa. Lainojen määrä lisääntyi vuoden 2015 aikana 45 milj. euroa ja lainoja lyhennettiin 42,5 milj. euroa. Lainakanta vuoden 2015 lopussa oli 2.802 euroa/asukas. Vuoden 2016 talousarviossa on varattu 61 milj. euroa pitkäaikaisten lainojen lisäykseen ja 36,2 milj. euroa pitkäaikaisten lainojen lyhennykseen. Talousarvion mukaan kaupungin velkamäärä kasvaisi vuoden aikana 24,8 milj. euroa, jolloin lainakanta olisi vuoden 2016 lopussa siten 338,9 milj. euroa. Asukasta kohden laskettuna velkaa olisi talousarvion mukaisella kasvulla vuoden lopussa 3.035 euroa/asukas. Kaupunki on maksanut lokakuun loppuun mennessä lyhennyksiä 50,8 miljoonaa euroa. Tästä määrästä 23,4 milj. euroa on ylimääräisiä lyhennyksiä, jotka liittyvät useamman lainan yhdistelyyn ja korvaamiseen uudella 22 milj. euron suuruisella lainalla. Korkokustannukset lokakuun loppuun mennessä ovat olleet 4,1 milj. euroa. Ennusteen mukaan korkokustannukset tulevat olemaan noin 5,3 milj. euroa vuonna 2016, kun talousarviossa niiden määräksi arvioitiin 6,6 milj. euroa. Tämän hetken rahoitusennusteen mukaan kaupungin lainakanta ei tule vuoden 2016 aikana nettomääräisesti kasvamaan juurikaan. Lainoja lyhennettään edellä kuvattu lainojen uudelleen järjestely mukaan lukien vuoden aikana 57,7 milj. euroa ja uutta lainaa nostetaan 58 milj. euroa. Ennusteen mukainen lainakanta olisi vuoden lopussa 314,4 milj. euroa, joka olisi noin 2.783 euroa/asukas. Lainakanta kasvaa ennusteen mukaan siis vain 0,3 milj. euroa vuoden 2016 aikana. Mikäli lainaa olisi vastoin odotuksia nostettava ennustettua enemmän, hoidetaan rahoitus laskemalla liikkeelle tarvittavan suuruinen kuntatodistus. PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2015-2016 TP TPE Ero 2015 2016 Milj. % Lainakanta 1.1. 311,6 314,1 2,5 0,8 % Lisäys 45,0 58,0 13,0 28,9 % Vähennys 42,5 57,7 15,2 35,9 % Lainakanta 31.12. 314,1 314,4 0,3 0,1 % /as /asukas 2 801 2 783-18 -0,6 % PITKÄAIKAISTEN LAINOJEN MUUTOS 2016 TA TPE Ero 2016 2016 Milj. % Lisäys 61,0 58,0-3,0-4,9 % Vähennys 36,2 57,7 21,5 59,4 % Lainakannan muutos 24,8 0,3-24,5-98,8 % 24
25
PALVELUALUEIDEN SEURANTA JA ENNUSTE Ydinkaupungin tilivelvolliset viranhaltijat: - kaupunginjohtaja - palvelualuejohtajat - asiakkuusjohtajat: o Konsernipalvelu:strategiajohtaja,henkilöstöjohtaja,yleiskaavajohtaja, kaupunginsihteeri, konserniohjausjohtaja, lomituspalvelujohtaja o Vetovoimaisuuden palvelualue: markkinointijohtaja, elinkeinojohtaja, ke hittämisjohtaja o Kaupunkiympäristön palvelualue: suunnittelujohtaja, kaupungininsinööri, ympäristöjohtaja,kiinteistöjohtaja o Kasvun ja oppimisen palvelualue: opetusjohtaja, varhaiskasvatusjohtaja, kasvun ja oppimisen tuen johtaja o Hyvinvoinnin edistämisenpalvelualue: hyvinvoinninjohtajat, tapahtuma palveluidenjohtaja o Perusturvan palvelualue: perusturvajohtaja, kuntoutusjohtaja o Terveydenhuollon palvelualue: terveysjohtaja, kuntoutusjohtaja 26
210004 Vetovoimaisuuden palvelualue Toteuma: tammi-loka 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 54 065 88,5 59 135 76,8 61 104 77 000 69 135-7 865 89,8 8 030 13,1 Maksutuotot 0,0 0 0,0 0 0 0,0 0 0,0 Tuet ja avustukset 222 310 95,6 92 917 1630,1 232 618 5 700 158 217 152 517 2775,7-74 401-32,0 Muut tuotot 3 650 68,6 11 415 0,0 5 324 13 415 13 415 1341537,0 8 092 152,0 Muut toimintatuotot 3 650 68,6 11 415 0,0 5 324 13 415 13 415 1341537,0 8 092 152,0 Toimintatuotot 280 025 93,6 163 467 197,7 299 046 82 700 240 767 158 067 291,1-58 279-19,5 Palkat ja oikaisuerät -1 158 474 86,2-1 077 158 82,1-1 343 315-1 311 537-1 271 924 39 613 97,0 71 392-5,3 Muut henkilösivukulut -67 143 86,2-71 061 84,3-77 920-84 270-83 876 394 99,5-5 956 7,6 Eläkekulut -221 722 87,4-201 370 82,8-253 642-243 056-237 883 5 173 97,9 15 759-6,2 Henkilöstökulut -1 447 340 86,4-1 349 589 82,3-1 674 878-1 638 863-1 593 683 45 180 97,2 81 194-4,8 Asiakaspalvelujen ostot 0 0,0 0,0 0 0 0 0,0 0 0,0 Muiden palvelujen -1 399 782 83,6-1 165 572 79,6-1 674 551-1 464 277-1 541 599-77 322 105,3 132 951-7,9 ostot Palvelujen ostot -1 399 782 83,6-1 165 572 79,6-1 674 551-1 464 277-1 541 599-77 322 105,3 132 951-7,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -32 489 74,6-21 177 294,8-43 575-7 183-28 577-21 394 397,8 14 997-34,4 Avustukset -830 510 73,3-927 132 68,1-1 132 549-1 361 207-987 132 374 075 72,5 145 417-12,8 Muut vuokrakulut -18 142 85,9-21 014 109,2-21 130-19 250-24 198-4 948 125,7-3 068 14,5 Sisäiset vuokrakulut -116 817 82,4-113 174 81,0-141 849-139 697-135 768 3 929 97,2 6 081-4,3 Vuokrakulut -134 959 82,8-134 188 84,4-162 979-158 947-159 966-1 019 100,6 3 013-1,8 Muut kulut -4 444 97,4-4 276 55,5-4 564-7 700-5 976 1 724 77,6-1 412 30,9 Muut toimintakulut -4 444 97,4-4 276 55,5-4 564-7 700-5 976 1 724 77,6-1 412 30,9 Toimintakulut -3 849 523 82,0-3 601 934 77,7-4 693 094-4 638 177-4 316 933 321 244 93,1 376 161-8,0 Toimintakate -3 569 498 81,2-3 438 467 75,5-4 394 048-4 555 477-4 076 166 479 311 89,5 317 882-7,2 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Vetovoimaisuuden palvelualueen toimintatuottojen toteutumaennuste on reilut 0,2 milj. euroa, mikä ylittää budjetoidun vajaalla 0,2 milj. eurolla. Toimintatuottojen arvioitu ylitys aiheutuu markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelu-yksikön Convention Bureau -hankkeesta. Hankkeen toteutuminen ja rahoitus varmistuivat vasta talousarvion hyväksymisen jälkeen. Toimintakulujen toteutumaennuste on 4,3 milj. euroa, mikä on 0,3 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Yritys- ja elinkeinopalveluissa toimintakulujen arvioidaan toteutuvan 0,4 milj. euroa sekä sidosryhmäpalveluissa vajaat 0,1 milj.euroa talousarviota pienempinä. Yritys- ja elinkeinopalveluissa suurin poikkeama on elinkeinopoliittisissa avustuksissa, niiden arvioidaan jäävän 0,4 milj. euroa talousarviota pienemmäksi. Sidosryhmäpalveluissa arvioidaan henkilöstökulujen alittuvan budjetoidusta. Markkinointi, viestintä ja asiakaspalvelussa toimintakulujen ennustetaan puolestaan ylittyvän 0,2 milj. euroa talousarviosta palvelujen ostojen ja edellä mainitun Convention Bureau -hankkeen budjetoimattomien toimintakulujen vuoksi. Toimintakatteen toteutumaennuste on -4,1 milj. euroa, mikä on 0,5 milj. euroa parempi kuin talousarviossa. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Talousarvion pitävyyteen liittyviä riskejä ei ole tiedossa. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Henkilöstökulujen arvioidaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisesti, palvelujen ostojen arvioidaan ylittyvän talousarviosta 0,1 milj. euroa. 27
310004 Kaupunkiympäristön palvelualue Toteuma: tammi-loka 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 15 151 815 78,9 16 443 081 78,5 19 197 038 20 941 724 20 147 450-794 274 96,2 950 412 5,0 Maksutuotot 2 967 209 80,7 3 593 176 80,2 3 678 709 4 478 834 4 248 176-230 658 94,9 569 466 15,5 Tuet ja avustukset 9 157 0,9 263 523 31,4 993 861 840 290 1 162 109 321 819 138,3 168 247 16,9 Vuokratuotot 15 060 931 97,4 15 773 047 97,8 15 459 853 16 121 373 16 170 047 48 674 100,3 710 194 4,6 Muut tuotot 1 353 327 71,9 1 500 993 86,2 1 883 166 1 740 902 1 856 126 115 224 106,6-27 041-1,4 Käyttöomaisuuden 1 620 839 22,1 3 176 710 105,9 7 334 991 3 000 000 3 276 710 276 710 109,2-4 058 281-55,3 myyntivoitot Muut toimintatuotot 2 974 166 32,3 4 677 703 98,7 9 218 157 4 740 902 5 132 836 391 934 108,3-4 085 321-44,3 Toimintatuotot 36 163 277 74,5 40 750 529 86,5 48 547 619 47 123 123 46 860 617-262 506 99,4-1 687 002-3,5 Palkat ja oikaisuerät -6 706 104 85,4-6 785 117 80,5-7 850 545-8 430 735-8 173 237 257 498 96,9-322 692 4,1 Muut henkilösivukulut -378 772 85,5-445 595 83,0-442 897-536 695-535 944 751 99,9-93 048 21,0 Eläkekulut -2 560 495 88,7-2 410 324 81,9-2 885 720-2 941 551-2 893 350 48 201 98,4-7 630 0,3 Henkilöstökulut -9 645 371 86,3-9 641 037 81,0-11 179 162-11 908 981-11 602 531 306 450 97,4-423 370 3,8 Asiakaspalvelujen ostot 0,0 0 0,0 0 0 0 0,0 0 0,0 Muiden palvelujen -25 056 118 80,1-26 089 209 79,6-31 295 364-32 775 786-33 078 209-302 423 100,9-1 782 846 5,7 ostot Palvelujen ostot -25 056 118 80,1-26 089 209 79,6-31 295 364-32 775 786-33 078 209-302 423 100,9-1 782 846 5,7 Aineet, tarvikkeet ja -1 066 592 68,1-1 068 855 61,1-1 565 953-1 748 644-1 626 755 121 889 93,0-60 802 3,9 tavarat Avustukset -929 490 62,3-954 644 62,7-1 492 660-1 521 700-1 353 644 168 056 89,0 139 016-9,3 Muut vuokrakulut -607 011 97,6-83 481 62,2-621 970-134 137-110 681 23 456 82,5 511 289-82,2 Sisäiset vuokrakulut -892 177 83,3-919 808 85,2-1 071 597-1 079 040-1 108 785-29 745 102,8-37 188 3,5 Vuokrakulut -1 499 188 88,5-1 003 289 82,7-1 693 567-1 213 177-1 219 466-6 289 100,5 474 101-28,0 Muut kulut -89 071 45,8-331 062 84,3-194 285-392 835-505 312-112 477 128,6-311 027 160,1 Käyttöomaisuuden -544 358 100,0-284 0,0-544 599-284 -284-28415,0 544 314-99,9 myyntitappiot Muut toimintakulut -633 429 85,7-331 346 84,3-738 883-392 835-505 596-112 761 128,7 233 287-31,6 Toimintakulut -38 830 189 81,0-39 088 381 78,9-47 965 588-49 561 123-49 386 202 174 921 99,6-1 420 614 3,0 Toimintakate -2 666 912-458,2 1 662 149-68,2 582 031-2 438 000-2 525 585-87 585 103,6-3 107 616-533,9 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Toimintakate näyttäisi toteutuvan lähes talousarvion mukaisena. Käyttösuunnitelmaan on tehty muutos myyntivoittojen, maankäyttö- ja kehittämiskorvausten, vuokratuottojen ja puunmyyntitulojen osalta. Tehty muutos ei ole muuttanut tulojen yhteissummaa. Joukkoliikenteen lipputulojen lisäämiseksi tehostetaan markkinointia. Tavoitteena on, että erotus pystytään kattamaan palvelualuetasolla mm. kulusäästöin. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Joukkoliikenteen liikennöintikorvaukset ovat ylittämässä arvioidun 0,9 milj. eurolla. Lipputulokertymän alitus on ennusteessa n. 1,3 M (alennusryhmätuotteet, ilmaismatkustajat). Elyn kanssa käydyissä neuvotteluissa on selvinnyt, että Metso-kohteiden myynti valtiolle ei toteudu ainakaan vuonna 2016. Myyntivoittovaje on voitu kompensoida maankäyttö- ja kehittämiskorvauksilla. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Palvelujen ostojen ennustetaan olevan talousarvion mukaiset. Ylitystä joukkoliikenteen liikennöintikorvauksissa ja vastaavasti säästöjä muissa kohteissa. Henkilötyövuosien kehittyminen noudattaa henkilöstösuunnitelmaa. 28
410004 Hyvinvoinnin edistämisen palvelualue Toteuma: tammi-loka 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 1 683 233 80,8 1 634 789 73,5 2 082 623 2 224 561 2 124 178-100 383 95,5 41 555 2,0 Maksutuotot 3 898 014 83,0 3 898 647 81,0 4 696 405 4 813 421 4 684 136-129 285 97,3-12 269-0,3 Tuet ja avustukset 599 156 104,1 741 575 173,1 575 698 428 500 471 801 43 301 110,1-103 897-18,0 Vuokratuotot 1 709 265 76,3 1 848 931 78,9 2 240 533 2 344 609 2 315 110-29 499 98,7 74 577 3,3 Muut tuotot 379 638 78,5 470 771 86,6 483 624 543 706 580 985 37 279 106,9 97 361 20,1 Muut toimintatuotot 379 638 78,5 470 771 86,6 483 624 543 706 580 985 37 279 106,9 97 361 20,1 Toimintatuotot 8 269 305 82,0 8 594 713 83,0 10 078 884 10 354 797 10 176 210-178 587 98,3 97 327 1,0 Palkat ja oikaisuerät -11 918 390 81,6-12 021 366 82,1-14 607 365-14 649 095-14 752 366-103 271 100,7-145 000 1,0 Muut henkilösivukulut -669 133 81,7-777 249 81,1-819 471-958 746-957 785 961 99,9-138 314 16,9 Eläkekulut -2 991 746 80,1-2 888 136 82,6-3 732 763-3 496 159-3 524 141-27 982 100,8 208 622-5,6 Henkilöstökulut -15 579 268 81,3-15 686 750 82,1-19 159 599-19 104 000-19 234 291-130 291 100,7-74 692 0,4 Asiakaspalvelujen -78 308 100,0 0,0-78 308-2 200-200 2 000 9,1 78 108-99,7 ostot Muiden palvelujen -4 527 112 75,9-4 342 405 72,6-5 965 099-5 980 625-5 901 524 79 101 98,7 63 574-1,1 ostot Palvelujen ostot -4 605 421 76,2-4 342 405 72,6-6 043 407-5 982 825-5 901 724 81 101 98,6 141 683-2,3 Aineet, tarvikkeet ja -1 332 619 84,4-1 242 252 80,4-1 579 212-1 544 614-1 568 781-24 167 101,6 10 431-0,7 tavarat Avustukset -3 227 767 88,3-3 052 709 85,7-3 655 572-3 561 132-3 587 984-26 852 100,8 67 588-1,8 Muut vuokrakulut -174 614 72,2-145 479 52,7-241 863-275 839-217 508 58 331 78,9 24 355-10,1 Sisäiset vuokrakulut -11 706 029 83,1-12 015 514 82,8-14 086 358-14 511 587-14 481 113 30 474 99,8-394 755 2,8 Vuokrakulut -11 880 643 82,9-12 160 994 82,2-14 328 221-14 787 426-14 698 622 88 804 99,4-370 401 2,6 Muut kulut -93 388 71,4-76 105 54,6-130 712-139 500-109 629 29 871 78,6 21 083-16,1 Muut toimintakulut -93 388 71,4-76 105 54,6-130 712-139 500-109 629 29 871 78,6 21 083-16,1 Toimintakulut -36 719 105 81,8-36 561 215 81,0-44 896 723-45 119 497-45 101 031 18 466 100,0-204 308 0,5 Toimintakate -28 449 800 81,7-27 966 502 80,4-34 817 840-34 764 700-34 924 821-160 121 100,5-106 981 0,3 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan n. -179 000 ja toimintakulujen n.18 000 alle talousarvion. Toimintakatteen ylitysennuste on n.- 160 000 (100,5 %). Bruttositovien yksiköiden osalta kirjastopalveluissa ennustetaan tulotavoitteen alittumista n. 50 000, joka saadaan katettua menoja karsimalla. Myös ulkoilu- ja virkistyspalvelujen sekä museon tulot ja menot alittuvat n. 20 000. Tapahtumapalvelujen ja tukipalvelujen ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Kansalaistoiminnan aktivointiyksikön menojen osalta ylitysennuste on -160 000. Ylitysennuste johtuu kuuden asukastupaohjaajien palkkaamisesta kaupungin uudelleen sijoitettavista työntekijöistä, joiden osalta hyvinvoinnin edistämisen lautakunta on jo esittänyt talousarviomuutoksen. Kaikkien nettositovien yksiköiden, eli liikuntapaikkapalvelujen, kansalaisopiston, musiikkikeskuksen ja teatterin ennusteet ovat talousarvion mukaisia. Teatteri ja musiikkikeskus ovat kolmivuotisessa budjetoinnissa ja mahdollinen yli- /alijäämä siirtyy seuraavalle vuodelle. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Musiikkikeskus on tehnyt useita talouden tasapainottamistoimenpiteitä: mm. orkesterin käyttökorvaus on poistettu, tehtäviä täytetty vain osan vuotta tai konserttikohtaisesti, menoja karsittu ja erilliskorvaukset korvataan vastaavasti vapaana, aina kun se on toiminnan kannalta mahdollista. Em. toimenpiteillä on menoja saatu karsittua ja tulotavoitteen budjetoitua suurempi toteutuminen mahdollistaa todennäköisesti nettoraamissa pysymisen. Teatterin kevätnäytäntökauden toimintatuotto- ja katsojatavoite saavutettiin ja näytäntökausi toteutui suunnitellusti. Vuoden 2016 pääsylipputavoitteen saavuttaminen on haasteellista ja on täysin riippuvainen syksyn ensi-iltojen onnistumisesta ja katsojien saavuttamisesta. PALVELUJEN OSTOT - PALVELUJEN OSTOJEN JA HENKILÖTYÖVUOSIEN KEHITTYMINEN Hyvinvoinnin edistämisen palvelualueen henkilötyövuosien määrä on kasvanut 1,9 htv edelliseen vuoteen verrattuna. Kasvua on ohjatun hyvinvoinnin (2,6 / asukastupaohjaajat) ja taidepalveluissa (1,1), vastaavasti vähennystä on tapahtunut omatoimisissa palveluissa (-1,5) ja tukipalveluissa (-0,4). 29
510004 Kasvun ja oppimisen palvelualue Toteuma: tammi-loka 2016 Tili 2015 Tot.% 2016 TA:N TP 2015 TA 2016 Tot.ennuste TA/Enn. TA/Enn. Kasvu Kasvu Tot.% 2016 erotus tot.% Enn./Ed.v % Myyntituotot 2 124 857 71,9 2 337 390 72,9 2 956 012 3 206 536 3 299 409 92 873 102,9 343 397 11,6 Maksutuotot 5 608 249 80,7 5 707 121 80,6 6 953 747 7 081 448 7 040 630-40 818 99,4 86 883 1,2 Tuet ja avustukset 4 326 831 126,6 3 417 152 107,2 3 418 991 3 189 121 3 154 697-34 424 98,9-264 294-7,7 Vuokratuotot 226 443 67,9 272 542 93,8 333 502 290 590 346 719 56 129 119,3 13 217 4,0 Muut tuotot 22 279 83,5 17 818 21,8 26 697 81 772 24 053-57 719 29,4-2 644-9,9 Muut toimintatuotot 22 279 83,5 17 818 21,8 26 697 81 772 24 053-57 719 29,4-2 644-9,9 Toimintatuotot 12 308 659 89,9 11 752 023 84,9 13 688 948 13 849 467 13 865 508 16 041 100,1 176 560 1,3 Palkat ja oikaisuerät -69 499 037 83,4-71 276 130 85,4-83 311 650-83 456 812-84 558 208-1 101 396 101,3-1 246 559 1,5 Muut henkilösivukulut -4 024 943 83,4-4 772 798 88,4-4 825 121-5 400 508-5 663 513-263 005 104,9-838 391 17,4 Eläkekulut -15 528 754 84,6-14 986 395 85,6-18 358 341-17 505 377-17 799 983-294 606 101,7 558 358-3,0 Henkilöstökulut -89 052 734 83,6-91 035 323 85,6-106 495 112-106 362 697-108 021 704-1 659 007 101,6-1 526 592 1,4 Asiakaspalvelujen -2 966 841 74,1-3 254 667 71,8-4 003 961-4 533 106-4 373 813 159 293 96,5-369 852 9,2 ostot Muiden palvelujen -21 880 351 79,1-24 094 056 80,8-27 656 060-29 807 393-29 890 638-83 245 100,3-2 234 578 8,1 ostot Palvelujen ostot -24 847 192 78,5-27 348 723 79,6-31 660 021-34 340 499-34 264 451 76 048 99,8-2 604 430 8,2 Aineet, tarvikkeet ja -1 969 827 81,2-2 084 438 85,3-2 426 564-2 444 556-2 479 595-35 039 101,4-53 031 2,2 tavarat Avustukset -9 146 283 83,3-9 409 869 82,7-10 977 743-11 378 880-11 855 386-476 506 104,2-877 643 8,0 Muut vuokrakulut -151 156 79,5-137 284 95,9-190 224-143 120-161 046-17 926 112,5 29 178-15,3 Sisäiset vuokrakulut -32 636 282 83,2-32 171 419 83,1-39 203 786-38 709 038-38 624 575 84 463 99,8 579 210-1,5 Vuokrakulut -32 787 438 83,2-32 308 703 83,2-39 394 010-38 852 158-38 785 621 66 537 99,8 608 389-1,5 Muut kulut -184 899 71,6-202 107 63,5-258 255-318 177-319 302-1 125 100,4-61 047 23,6 Muut toimintakulut -184 899 71,6-202 107 63,5-258 255-318 177-319 302-1 125 100,4-61 047 23,6 Toimintakulut -157 988 373 82,6-162 389 164 83,8-191 211 705-193 696 967-195 726 060-2 029 093 101,0-4 514 355 2,4 Toimintakate -145 679 714 82,1-150 637 141 83,8-177 522 757-179 847 500-181 860 552-2 013 052 101,1-4 337 795 2,4 TOIMINTA JA TALOUS - TOIMINTA JA TALOUS JA KORJAAVAT TOIMENPITEET Kasvun ja oppimisen palvelualueen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan lähes talousarvion mukaisina ja toimintakulujen n. -2 M talousarviota suurempana. Toimintakatteen ylitysennuste on n. -2 M (101,1 %). Lomapalkkavelkakirjauksen ennustetaan alentavan kasvun ja oppimisen palvelualueen -2,9 milj. euron ylitysennustetta 0,9 milj.eurolla. Kirjanpitolautakunnan kuntajaostosta tulleen lausunnon mukaan kilpailukykysopimuksessa sovitun lomarahaleikkauksen (30 %) vaikutus otetaan huomioon jo lomapalkkavelkakirjauksessa vuoden 2016 tilinpäätöksessä. Lopullinen kirjauksen suuruus nähdään vasta tilinpäätösvaiheessa. TALOUSARVION PITÄVYYS - TALOUSARVION PITÄVYYTEEN LIITTYVÄT RISKIT Toimintakulujen ylitysennuste koostuu varhaiskasvatuspalvelujen ylityksestä. Sekä kunnallisessa että yksityisessä päivähoidossa on hoidossa olevien lasten määrä vuoden alusta lähtien ollut merkittävästi suurempi, kuin mihin talousarviossa on varauduttu. Kunnallisessa päivähoidossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun puolen vuoden ajalle, kun kasvu oli ensimmäisen puolivuotiskauden aikana 150 lasta. Yksityisessä päivähoidossa kasvu on ollut 100 lasta, kun talousarviossa oli varauduttu 60 lapsen määrälliseen kasvuun. Syyskausi näyttää tässä vaiheessa käynnistyneen kunnallisessa päivähoidossa vähän pienemmällä lapsimäärällä kuin edellinen toimintavuosi, mutta joulukuussa ennustetaan jo lapsimäärän olevan n. 50 lasta edellistä vuotta enemmän, yksityisessä päivähoidossa lapsia on ollut n. 120 lasta enemmän kuin edellisvuonna. Toinen varhaiskasvatuspalvelujen talouden haaste on lakimuutosten vaikutus, jonka osalta talousarviossa huomioitiin 1 M sopeutus. Syyskauden toteutuman perusteella ennustetaan, että lakimuutos ei tuo toimintaan säästöjä. Perusopetuksen ennuste on tuloissa ja menoissa n. 130 000 talousarviota suurempi, joka johtuu tänä syksynä käynnistyvien hankkeiden vaikutuksesta talouteen. Isoverstaan osalta ennustetaan tulojen ja menojen alittumista 0,1 M. Lukiokoulutuksen, kasvun ja oppimisen tuen ja tukipalveluiden ennuste on talousarvion mukainen. Nuorisopalvelujen ennuste on hieman alle talousarvion, joka johtuu mm. varhe-maksun muutoksesta. 30