Kiekun seurantakohdemallin hyödyntäminen virastoissa

Kiekun seurantakohdemallin hyödyntäminen virastoissa Taloushallinnon kevätseminaari 3.-4.6.014 Eila Parviainen Taloushallinnon perehdytyspäivä, Menojen käsittely, Kieku-taloushallinto.4.013 Seurannan ja suunnittelun kokonaisuus malli Seurannan yhteinen konsepti, malli Kehitetty tarvelähtöisesti Kieku-tietojärjestelmän mahdollisuudet ja rajoitteet Seurantakohteet mallissa seurattavat kohteet Seurantakohteet, laskentakohteet, tilipuitteet Kirjaustaso Hierarkiat Laskentaperiaatteet Ulkoinen ja sisäinen laskenta Tulot ja menot Välitön vai välillinen kustannus Välillisten kustannusten kohdistamisperiaate Raportointi Johtaminen, suunnittelu, seuranta Raportoinnin tarpeet Raportoinnin mahdollisuus Tuettava päätöksentekoa 1

Yleistä seurantakohteista Suunnittelun ja seurannan yhtenäistäminen sisällöllisesti sekä valtiokonserni- ja hallinnonalakohtaisesti. Ministeriön rooli koordinoida hallinnonalansa kirjanpitoyksikkökohtaisten seurantakohteiden suunnittelua ja toteutusta. Kirjanpitoyksikön tehtävänä on omaa toimintaansa palvelevien laskentakohteiden ja koodien määrittäminen seurantakohteiksi. Valtiokonttori tukee virastoja koodien suunnittelussa, mutta päävastuu on virastoilla itsellään luoda malli 3 mallin tavoitteet Tiedolla johtaminen valtion konsernitasolla Tuottaa tietoa kattavasti kirjanpitoyksikön ydintoiminnasta ja tuottavuudesta Tulosohjauksen väline - Seuranta olennaisella tasolla Viraston sisäisen johtamisen tuki Kattaa ulkoisen ja sisäisen laskennan Yhteinen järjestelmä ja hallittu kokonaisuus Yhteiset seurattavat asiakokonaisuudet koko valtiolla 4

Yleistä seurantakohdemallista Yhteys talous- ja henkilöstöhallinnon välillä, sillä malli vaikuttaa molempiin osa-alueisiin. Kirjanpitoyksikön johdon on sitouduttava mallin suunnitteluun, jotta tulosohjauksen tarpeet tulevat huomioitua. mallin prosessinäkökulma (suoritteet tulisi voida johtaa suoraan toiminnoista). 5 Kieku-seurantakohdemalli 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 13 14 Seukoto/ valtio Kirjanpitoyksikkö LKP-tili Toimintayksikkö TaKP-tili Valtuus Projekti Toiminto Suorite Alue/ kunta Seuranta kohde 1 Kumppani Varalla 1 Varalla Kieku Yritys Sisäinen Projekti tilaus (PRR-osa) Kustannuspaikka Pääkirjatili Tulosyksikkö Segmentti Rahoitusrivi Toimintoalue Alue/ Rahasto kunta Seurantakohdtakohde Seuran- Kumppaniyhtikohde 1 -kohde Seuranta- Seuranta 3 4 P/V P P V/P (tuotto- ja kulutileillä) V/P V/P V V V V V/P V V Ei käytössä Ei käytössä Laskentatoimen alue Sisäinen Ulkoinen Ulkoinen Ulkoinen Ulkoinen Ulkoinen Muu ulkoinen Sisäinen Sisäinen Sisäinen Muu sisäinen Ulkoinen Muu sisäinen Muu sisäinen Muu sisäine n Muu sisäine n Pituus 4 8 (5+3) 10 15 10 4 10 10 3 4 8 8 10 10 1) Kirjanpitoyksikkö (Kirjanpitoyksikkö) ) LKP tili (Liikekirjanpidon tilit) 3) Toimintayksikkö (Virastot ja sisäinen organisaatio) 4) TaKP tili (Talousarviokirjanpidon tilit) 5) Valtuus (Valtuus) 6) Projekti (Virasto, useamman viraston, valtakunnalliset) 7) Toiminto (Ydintoimintojen hierarkia ja tukitoimintojen ylätaso) 8) Suorite (Viranomaissuorite, maksullinen toiminnan suoritteet) 9) Alue/Kunta (Kunta 3 nro + maat SAP:n vakiokoodit) 10) Kumppanikoodi (Valmius konsernilaskentaan, sisäinen laskutus) 11) 1 (Vapaa 1, viraston omaan käyttöön) 1) (Vapaa, viraston omaan käyttöön) 13) 3 (Varalla 1, virastokohtainen, ei käytössä) 14) 4 (Varalla, yhteinen, ei käytössä) Valtiotasoinen Kirjanpitoyksikkökohtainen P = pakollinen V = vapaaehtoinen 15) Henkilö (Käytössä ainoastaan henkilöstöhallinnossa) 3

Yleistä seurantakohteista Seurantakohteita on sekä konsernitasoisia, yhteisiä että kirjanpitoyksikkökohtaisia. Näillä seurantakohteilla pystytään hoitamaan tyypillisen viraston tärkeimmät suunnittelun ja seurannan kohteet. Seurantakohteita täydentävät suunnittelun ja seurannan osalta myös Kieku-tietojärjestelmän muut toiminnallisuudet sekä liitännäisjärjestelmät, kuten matkahallintajärjestelmä M ja erilaiset substanssijärjestelmät 7 Seurantakohteiden suunnittelu Koodien suunnittelu aloitettava hyvissä ajoin (n. 0,5 vuotta ennen käyttöönottoprojektin alkamista) Varattava työstämiseen aikaa ja resursseja riittävästi Kannattaa ottaa käyttöön sovelletusti jo ennen Kiekuaikaa Taloushallinnon perehdytyspäivä, Menojen käsittely, Kieku-taloushallinto.4.013 8 4

Käyttöönottomalli 9 Kirjanpitoyksikkökohtaiset seurantakohteet suunnitellaan käyttöönottoprojektissa Toimintayksiköt ja kpy:n organisaatiohierarkia - Monivirastoisilla kpy:illä myös virastot / Kiekun segmentit määriteltävä Valtuus-seukot valtion talousarvioon perustuen Projektirakenteet Toiminto (pl. ylätason hierarkia ja ohjaus- ja tukitoiminnot) Suorite (pl. ylätason hierarkia) 1 ja 10 5

Sisäisen laskennan seurantakohteet TOIMINTAYKSIKKÖ järjestelmässä tulosyksikkö tai kustannuspaikka kuvaa kirjanpitoyksikön sisäisen organisaatiorakenteen ja hierarkian. Sitä käytetään mm. tuotto- ja kulukirjauksissa, raportoinnissa, sisäisessä budjetoinnissa, vyörytyksissä ja käyttöomaisuusyksikön perustiedoissa. Toimintayksikkö toimii yhdistävänä tekijänä Kiekun tahan ja hehan välillä. 11 Toimintayksikköesimerkki Kiekussa 1 6

Sisäisen laskennan seurantakohteet TOIMINTO kuvaa niitä tehtäviä tai toimintoja, joita valtionhallinnossa ja sen virastossa tehdään. Toiminnon tulee olla viraston toiminnan kannalta mitattavissa oleva kokonaisuus. Toiminnot jakautuvat ydin-, ohjaus- ja tukitoimintoihin ja ne kytketään valtioneuvoston ohjesäännön mukaiseen hierarkiaan. Tukitoiminnot ovat yhteisiä koko valtionhallinnolle, mutta kirjanpitoyksikkö voi niitä tarkentaa. Toimintoa hyödynnetään myös vyörytyksissä välillisten palkkakustannusten ja yleiskustannusten kohdistamisessa lopullisille laskentakohteille. 13 160 Puolustusministeriön toimialaan kuuluvat 1601 Puolustuspolitiikka 160 Sotilaallinen maanpuolustus 1603 Kokonaismaanpuolustuksen yhteensovittaminen 1604 Sotilaallinen kriisinhallinta- ja rauhanturvaamistoiminta 170 Valtiovarainministeriön toimialaan kuuluvat 1701 Talous- ja finanssipolitiikka 170 Valtiontalous, valtion talousarvio ja taloudenhoito, valtion varat ja varallisuus sekä maksupolitiikan ja maksujen yleiset perusteet 1703 Veropolitiikka, verotus ja yleinen tullipolitiikka 1704 Valtion lainanotto, valtionvelka sekä valtiontakaukset ja -takuut 1705 Rahoitusmarkkinoiden toiminta 1706 Kansainväliset rahoituslaitokset 1707 Valtionhallinnon työnantaja-, henkilöstö- ja työmarkkinapolitiikka, henkilöstön oikeudellinen asema, eläkkeet ja muut palvelussuhteen ehdot 1708 Valtion yleinen tilastotoimi 1709 Julkishallinnon yleinen kehittäminen sekä valtionhallinnon rakenteiden, ohjausjärjestelmien ja toiminnan kehittäminen 1710 Aluehallinnon ja valtion paikallishallinnon aluejaot ja niiden yhteensovittaminen 1711 Valtionhallinnon tietohallinnon ohjaus, sähköisen asioinnin ja tietoturvallisuuden yleiset perusteet, valtion ja kuntien tietohallintoyhteistyö sekä valtioneuvoston yhteinen tietohallinto 171 Läänin- ja rekisterihallinto sekä väestökirjanpito 1713 Kuntajaotus, kunnallishallinto ja -talous sekä valtion ja kuntien suhde 180 Opetus- ja kulttuuriministeriön toimialaan kuuluvat 1801 Koulutus ja tiede 180 Taide, kulttuuri, liikunta ja nuorisotyö 1803 Arkisto-, museo- ja yleinen kirjastotoimi 1804 Evankelis-luterilainen kirkko, ortodoksinen kirkkokunta sekä muut uskonnolliset yhdyskunnat 1805 Opintotuki 1806 Tekijänoikeus 190 Maa- ja metsätalousministeriön toimialaan kuuluvat 14 7

50 OHJAUSTOIMINNOT 9999 500 000 Yhteiskuntapolitiikan strategiat ja seuranta - toimialan kehittäminen ja tutkimus - toimialan analyysit ja niiden ohjaus - toimialan strategioiden valmistelu ja seuranta, - asiantuntijaosallistuminen muiden toimialojen strategia-asioihin - yhteiskuntasuhteiden hoito 9999 510 000 Ohjaus-, toiminta- ja taloussuunnittelu sekä seuranta - strateginen suunnittelu - talousarvioehdotuksen laadinta - kehysehdotusten laatiminen - toiminta- ja taloussuunnitelman laatiminen - talousarvioehdotusten laatiminen - tilijaottelun laatiminen ja ylläpito - tulosohjausprosessi - tilinpäätös- ja muu raportointi (tilinpäätöksen ml. henkilöstötilinpäätös ja tilasto-osuus valmistelu) - tuloksellisuuden laskentatoimi - omistajaohjaustehtävät 9999 50 000 Lainsäädännön valmistelu ja seuranta - lainsäädäntöhankkeiden esivalmistelu ja asettaminen - säädösvalmisteluhankkeet - laintarkastus ja säädöskääntäminen - säädösten toimeenpanon ohjaus ja koulutus/informaatio-ohjaus - säädösten toimeenpanon seuranta - lainsäädännön asiantuntijatehtävät muille hallinnonaloille - hallituksen esitysten, asetusten ja ministeriön päätösten valmistelu, lausuntoasiat, valtioneuvoston päätöksentekojärjestelmän käyttö, näihin kohdistuva työaika ja muut kulut - alemmanasteisten säädösten valmistelu, säädösten tiedottaminen ja koulutus, kulut ja työaika 9999 530 000 EU- ja kansainväliset asiat - osallistumien EU:n toimielinten työskentelyyn - EU-lainsäädäntöhankkeet - kansainväliset sopimukset - osallistumien kansainvälisten järjestöjen toimintaan 9999 540 000 Muut erityistehtävät - lupa-asiat ja valtionapuviranomaistehtävät - muut erityistehtävät 15 Tukitoiminnot 600 Tukitoiminnot 6000 Johtaminen 6100 Henkilöstöhallinto 9 999 600 000 9 999 600 100 9 999 600 00 Yleishallinto 61100 Henkilöstön kehittäminen Hallinnolliset päätökset Sidosryhmäyhteistyö ja edustaminen 9 999 611 000 Henkilöstön kehittäminen 6100 Palkan- ja palkkionlaskenta 9 999 61 000 Palkan- ja palkkionlaskenta 61300 Palvelussuhteen hallinta 9 999 613 000 Palvelussuhteen hallinta 9 999 613 100 Rekrytointi 61400 Henkinen ja fyysinen työkyky 61500 Koulutus 9 999 614 000 9 999 614 050 9 999 614 100 9 999 614 00 9 999 614 300 Työterveyshuolto Kuntoutus Työsuojelu Muu työhyvinvointi Virkistystoiminta 9 999 615 100 Koulutus opettajana ja koulutuksen suunnittelu 9 999 615 00 Koulutus oppilaana 9 999 615 300 Ammattitaidon kehittäminen 61600 Muut henkilöstöhallinnon tehtävät 9 999 616 000 Muut henkilöstöhallinnon tehtävät 9 999 616 100 Palkkausjärjestelmän ylläpito ja kehittäminen 9 999 616 00 Yhteistoiminta 16 8

610 Henkilöstöhallinto 9999 611 000 Henkilöstön kehittäminen - henkilöstösuunnittelu mm. eläköitymisen, vaihtuvuuden, toimintaympäristön muutoksen ym. vaikutusten arviointi ja suunnittelu, tehtävien organisointi ym.) - henkilöstön osaamiskartoitukset - henkilöstön osaamisen kehittäminen 9999 61 000 Palkan ja palkkioiden laskenta - palkan ja palkkioiden laskentatyö - palkan ja palkkioiden laskentaan kohdistuva tarkastus, selvittely, neuvonta ja ohjeistustyö 9999 613 000 Palvelussuhteen hallinta - henkilötietojen ja palvelussuhdetietojen ja vakanssitietojen luominen ja ylläpito (esim. henkilön perustietojen ilmoittaminen ja korjauspyyntöjen tekeminen, palvelussuhteissa tapahtuvien muutosten ilmoittaminen, palkanmäärityslomakkeiden laadinta, virkojen perustaminen, lakkauttamien tai muuttaminen sekä virkajärjestelyt ja niihin liittyvien päätösten laadinta) - henkilöstön poissaolojen hallinta (mm. poissaolojen, koulutustietojen, vuosilomien ym. tietojen ilmoittaminen ja niihin liittyvien päätösten laadinta, lomatietojen tarkastaminen, lomajärjestelmän käyttöneuvonta, poissaoloilmoituksen laadinta eroavasta ja virkavapaalle lähtevästä henkilöstä) 9999 613 100 Rekrytointi - rekrytointiin kohdistuva työaika, suunnittelu, haastattelut ja muut erilliskulut esim. lehti-ilmoitukset, soveltuvuustestit, turvallisuuskartoitukset - perehdyttäminen, perehdytysmateriaali, henkilökortit yms. - lähtöhaastattelut 17 Toimintoluettelo ydintoiminnot VK:n hierarkia VK:n toimintoja 9

Toimintotermejä Toimintokokonaisuus Toimintoryhmä Toiminto Tehtävä Toimenpide Tietyn tavoitteen saavuttamiseksi tehtävien toimintojen joukko Tietty säännönmukainen ja yhteenkuuluva toimintojen kokonaisuus Yksittäinen asiakokonaisuus, joka muuttaa panoksen tuotoksi/suoritteeksi Toiminnon suorittamiseen kuuluvien tehtäviä Pienin tehtävään kuuluva osakokonaisuus 19 Sisäisen laskennan seurantakohteet PROJEKTI Projektilla on aina aikataulu, alkamis- ja päättymispäivämäärä. Projektilla on selkeä tavoite, suunnitelma ja resurssit, jonka tuloksia seurataan. Projektin asettaja määrittää onko kyseessä valtiotasoinen vai virastotasoinen projekti Projektin asettaja määrittää, miten ja millä tarkkuudella seuranta toteutetaan Projekteja voidaan seurata ja raportoida perustietojen, organisaatiotietojen sekä lisäluokitusten avulla. 0 10

Sisäisen laskennan seurantakohteet PROJEKTI Valtiotason hankkeet Tavoitteet kohdistuvat koko valtiohallintoon Toimijat koostuvat useammasta kirjanpitoyksiköstä/virastosta Virastojen väliset projektit Toimijat koostuvat kahdesta tai useammasta virastosta Virastojen omat projektit Viraston omaa toimintaa varten 1 Sisäisen laskennan seurantakohteet SUORITE prosessissa tai toiminnoissa aikaansaatu tuotos (output) voivat olla hallinnonalan, viraston, toimintayksikön, prosessin tai toiminnon tuotoksia ovat maksullisia tai maksuttomia tuotteita, palveluita tai aikaansaannoksia luovat edellytyksiä toiminnan tehokkuuden, taloudellisuuden ja tuottavuuden seurannalle Taloushallinnon perehdytyspäivä, Menojen käsittely, Kieku-taloushallinto.4.013 11

Muut seurantakohteet VALTUUS määrältään ja käyttötarkoitukseltaan rajattu oikeus tehdä sopimuksia ja antaa sitoumuksia. Valtuuden käytöstä aiheutuvat määrärahatarpeet on suunniteltu joko kokonaan tai osittain seuraavien vuosien talousarvioihin. Seurantakohteen avulla seurataan eduskunnan valtion talousarviossa myöntämiä valtuuksien käytöstä aiheutuneita talousarviomenoja talousarviokirjanpidon mukaisina. 3 Muut seurantakohteet ALUE TAI KUNTA Alueryhmittely perustuu Tilastokeskuksen määrittelemiin hallinnollisiin alueisiin, joiden perustana on kunta ja ulkomaiden osalta valtio. Tämän seurantakohteen avulla on mahdollista tuottaa alue- ja kuntakohtaisia tilastoja ja raportteja. SEUKO 1 JA SEUKO Kirjanpitoyksikön vapaasti valittavissa Kirjanpitoyksikön päätettävissä olevia seurantakohteita, joilla kirjanpitoyksiköt voivat tuottaa raportointia omaa seurantaansa varten. 4 1

Toimitilat Kiekussa Toimitiloja varten avataan Kiekuun omat kiinteistökustannuspaikat toimintayksikköseurantakohteeseen 3 050 534 Toimitilapalvelut-yksikkö 30505341 Toimitilapalvelut yhteinen 3050534 Toimitilapalvelut Etelä-Suomi 3 050 534 100 Toimitilapalvelut yhteiset 3 050 534 01 Toimitilapalvelut Etelä-Suomi yhteiset 3 050 534 0 Vuorikatu 14 Helsinki 00100 3 050 534 03 Salomonkatu 17 Helsinki 00530 3 050 534 04 Lintulahdenkuja 10 Helsinki 00500 3 050 534 05 Ratapihantie 9 Pasila 0050 3 050 534 06 Haapaniemenkatu 4A Helsinki 00530 Toimitilat toimintayksikköseurantakohteessa määritetään kirjanpitoyksikön toimitilojen johtamistarpeiden pohjalta Toimitilakustannukset kirjataan ao. toimintayksiköille. 5 Seurantakohteiden eri versiot ja aikataulut Versio 1 Valmisteluvaiheen versio Pitää ilmetä kpy:n tarpeet kokonaisuudessaan Käyttöönotettavat seurantakohteet suunniteltu excel-pohjaan Pohja jatkotyöstämiselle ja työpajoille Soveltuvin osin käyttöön vanhaan järjestelmään Versio Muutosten määrittelyvaiheen versio Valmiina kooditukset: Toimintayksikkö, LKP, TaKP, projektirakenne. Muiden seurantaulottuvuuksien käyttötarve tiedossa ja työstäminen pitkällä Kaikki avoimet asiat oltava tiedossa Versio,5 Hyväksymistestauksessa ja koekonversioissa käytettävä versio Auki olleet asiat ratkaistu Lopullinen / jäädytettävä seurantakohdemalli, kaikki seukot valmiina Versio 3 Tuotantoversio Sisältää version,5 jälkeen tulleet muutokset Viimeiset muutokset päivitetään suoraan tuotantoon Palkeet vie muutokset Kiekuun -4 viikkoa ennen käyttöönottoa 13

Seurantakohteiden integraatio Kiekun taloushallinnossa, SAP Ficossa, seurantakohteiden master-tieto - Kaikki seurantakohdemuutokset tehdään vain Kiekun taloushallintoon ei ylläpidetä muualla - Muutokset siirtyvät seuraavaksi päiväksi oheisjärjestelmiin Seurantakohteet ylläpidettävä niin, että eri oheisjärjestelmistä tulevat aineistot käyttävät samoja seurantakohteita. Järjestelmään perustettua ja oheisjärjestelmiin siirrettyä seurantakohdetta ei voi poistaa, ainoastaan muuttaa voimassaoloaikaa / lukita. 7 Seurantakohteet Kiekun järjestelmiin Kiekun käyttöönotossa perustetaan kaikki seurantakohteet ja hierarkiat Kiekun tuotantoympäristöön version 3.0 mukaisina. Seurantakohteet siirtyvät kaikkiin Kiekun järjestelmiin kuten HCM, Palkat, Ajanhallinta ja Cats sekä yhteisiin oheisjärjestelmiin R8 ja M, Tilhaan seukot siirtyvät Rondosta. Kiekun taloushallinnossa seurantakohteet, hierarkiat ja muutokset ovat heti käytettävissä Oheisjärjestelmissä seurantakohteet ja niiden muutokset ovat käytettävissä kirjauksiin seuraavana päivänä. Seurantakohteiden hierarkiat ja niiden muutokset siirtyvät yön yli tietovarastoraportointiin (BI-raportointi). Käyttöönoton jälkeen seurantakohteiden ylläpidon tekee Palvelukeskus 8 14

Seurantakohteet ydin- ja ohjaustoiminnot muodostuvat prosesseista, joista syntyy suoritteita samaan toimintoon voi liittyä useampi samantyyppinen suorite (suoriteryhmä) koodien määrittely alhaalta ylöspäin (ensin laskentakohteet: suorite, projekti, asiakas) 9 Kustannusten kohdistaminen laskentakohteille 1) Virastojen on määriteltävä ydintoiminnot ) Yhteiset tukitoiminnot on määritelty valmiiksi ja niitä voi tarvittaessa tarkentaa. 3) Seurantakohteet; suorite, projekti ja asiakas (seuko 1 tai ) 4) Tukitoiminnoille kirjatut kustannukset vyörytetään ydintoiminnoille. 5) Ydintoiminnolta kohdistetaan kustannukset lopullisille laskentakohteille (suoritteille, projekteille ja mahdollisesti asiakkaille). 6) Kohdistukset tehdään eri vaiheissa eri laskentakohteille. 7) Ajuri muodostetaan kirjanpitoyksikkökohtaisesti niin, että aiheuttamisperiaate toteutuu. Ajurina voi olla työtunnit, kappalemäärät, painotetut kappalemäärät tai muu aiheuttamisperiaatetta toteuttava ajuri. 8) Edestakaisia vyörytyksiä esim. kustannuspaikkojen välillä ei tehdä. Ydintoiminto 1 Ajuri Suorite 1 Suorite Suorite 3 30 15

KOHDISTETTAVAT 8.5.014 Karkea kuvaus valtionhallinnon kohdentamismallista SUORAKIRJAUKSET LKPtili TaKP -tili Tulosyks. Ydin- ja ohjaustoim. Suorite Projekti Asiakas LKP TaKP Kiinteistökp Kiint. toim. LKP TaKP Tulosyks. Kiint.toim. LKP TaKP Tulosyks. Tukitoiminto Suorite LKP TaKP Tulosyks. Ydin- ja ohjaustoiminto Projekti Asiakas *) Kustannuspaikkojen välisiä kohdistuksia ei ole huomioitu kuvauksessa, ne lisäävät vaiheita. Kohdistus Tukitoimintojen kohdentaminen 1 vaihe: Kohdistus kiinteistökp:lta tulosyksiköille a. vaihe: 8001 Palkalliset lomat 800 Sairauspoissaolot 8003 Muut palkalliset poissaolot 69100 Kiinteistöhallinto 6400 Tietohallinto (pl. 64400 ) b. vaihe: 6000 Johtaminen 6100 Henkilöstöhallinto 600 Taloushallinto 6300 Tarkastustoiminta 6500 Tietopalvelu 6600 Viestintä 6700 Asiakkuuden hallinta 6800 Oikeudelliset palvelut 6900 Muut tukitoiminnot 9999900100 kohdistamaton työ (pl. 69100 Kiinteistöhallinto) Kohdistus kaikille seuraavien vyörytysvaiheiden toiminnoille 10-50 Ydin- ja ohjaustoiminnot 3. Kohdistus ydin- ja ohjaustoiminnoille c. vaihe: 6000-6300, 6500-6900 (pl. 69100) Kirjanpitoyksikkökohtaiset Ydin- ja ohjaustoimintojen tukitoiminnot 64400 Ydintoimintojen kohdentamattomat tietojärjestelmät 9999900100 kohdistamaton työ Kohdistus ydin- ja ohjaustoiminnoille d. vaihe: KOM-hallintasovelluksen kautta tulevat Poistot Korot 3 16

Tukitoimintojen keskinäinen kohdistusjärjestys Kiinteistöhallintokulut - Kohdistetaan kaikille toiminnoille tehollisen työajan suhteessa ellei parempaa aiheuttamisperiaatetta ole. Palkalliset poissaolot - Kohdistetaan kaikille toiminnoille tehollisen työajan suhteessa. Tietohallinto kulut - A) Kohdistetaan kaikille toiminnoille tehollisen työajan suhteessa tai - B) suoraan ydin- ja ohjaustoiminnoille aiheuttamisperiaatteen mukaan. Muut tukitoiminnot - Kohdistetaan vähintään ydin- ja ohjaustoiminnoille tehollisen työajan suhteessa. Ydin- ja ohjaustoimintojen tukitoiminnot - Kohdistetaan vain ydin- ja ohjaustoiminnoille tehollisen työajan suhteessa. Poistot ja korot - Kohdistetaan suoraan aiheuttamisperiaatteen mukaan ko. seurantakohteelle. Muut yhteiset poistot ja korot kohdistetaan kaikille toiminnoille tehollisen työajan suhteessa. Poistoille ja koroille on omat erilliset vaiheensa. Tilaisuus, Esittäjä 33 Seukot Kiekun eri moduleissa ja yhteisissä järjestelmissä Seukon nimi ao. järjestelmässä, mikäli ei ole merkitään ( -- ). Seuranta- SEUKO-MALLI LKP-tili Toimintayksikkö TaKP-tili Valtuus Projekti Toiminto Suorite Alue/kunta Kumppani 1 kohde Kumppaniyhtikohde Seuranta- Seuranta- Kieku Pääkirjatili Kustannuspaikka Rahoitusrivi Sisäinen Projekti Toiminto- Rahasto Alue/kunta 1 kohde SAP/Fico Tili Tulosyksikkö tilaus (PRR-osa) alue Kumppani SeuKo1 SeuKo Segmentti Tilaus SAP/käyttöomaisuus LKP-tili Kustannuspaikka* (--) Sisäinen tilaus (--) Valtuus ProjRakOsa* PRR-osa Toimintoalue* Rahasto* Alue/kunta Kumppaniyhtiö Toimintoalue Rahasto Alue/kunta Projekti Projektimääritys Toiminto Suorite Alue/kunta Logica Palkat LKP-tili Toimintayksikkö TaKP-tili Valtuus Projekti Toiminto Suorite Alue/kunta Ajanhallinta Cats (--) (--) Toimintayksikkö Toimintayksikkö Rondo 8 Tilinnumero Toimintayksikkö TaKP-tili (--) (--) Valtuus Projekti Toiminto Suorite Valtuus Projekti, yhteinen projekti Toiminto Suorite (--) (--) Kumppaniyhtiö 1 SAP/laskutus Pääkirjatili Tulosyksikkö Rahoitusrivi TA-tili Rahoitusrivi SAP/BIraportointi Toimintayksikkö Rahoitusrivi LKP-tili Tulosyksikkö pisteellinen SAP/HCM (henkilön (--) sopimus) Kustannuspaikka TA-tili Kumppaniyhtiö 1 (--) (--) (--) Viraston vapaa 1 (--) (--) (--) (--) Projekti-rakenteen Toimintoalue osa 1 1 (--) (--) 1 Valtuusnumero Projekti Toiminto Suorite Alue/kunta Kumppani M Tili Toimintayksikkö TA-tili Valtuus Projekti Toiminto Suorite Alue/kunta Kumppani * Seurantakohteelle kirjataan poistot, mikäli tämä seurantakohde on tallennettu käyttöomaisuusyksikölle. Cats: Toimintayksikköä on käytössä asiakkaan tarpeiden mukaisesti. / 1 1 (--) 34 17

Mitä tulevaisuus tuo malli kaikilla käytössä 016 Arvioidaan mallin toimivuus ja sen kehittämistarpeet Mahdollisimman laaja hyödyntäminen koko valtiolla Konsernin tarpeiden esiin nostaminen Johdon sitouttaminen ja ymmärrys tietojen hyödyntämismahdollisuudesta Tietosisällön laadusta huolehtiminen oleellista - työajanseuranta Taloushallinnon perehdytyspäivä, Menojen käsittely, Kieku-taloushallinto.4.013 35 Kiitos!. 18