Seurantakohteet Kieku-tietojärjestelmähankkeen infotilaisuus

Transkriptio

1 Seurantakohteet Kieku-tietojärjestelmähankkeen infotilaisuus Taloushallintoasiantuntija Juha Halonen, Valtiokonttori Juha Halonen

2 Kieku-tietojärjestelmän käyttöönotto ja seurantakohteet Kieku-tietojärjestelmän kanssa kirjanpitoyksiköissä otetaan käyttöön uusi, valtion yhteinen seurantakohdemalli Yhteinen tietojärjestelmä edellyttää riittävän - Yhtenäisiä prosesseja ja - Yhtenäisiä tietorakenteita Yhtenäiset tietorakenteet on tiivistetty yhteiseen seurantakohdemalliin Juha Halonen

3 Seurantakohdemallin työstämisen versiot vaiheet aikataulutus Juha Halonen

4 Seurantakohteiden eri versiot Versio 1 Aloitus ennen valmisteluvaihetta Valmis valmisteluvaiheen alussa Ei pidä olla täydellinen Pohja jatkotyöstämiselle ja työpajoille Versio 2 Työstäminen valmisteluvaiheen aikana Valmis eroanalyysiin Pitää ilmetä KPY:n tarpeet Versio 3 Työstäminen määrittelyvaiheessa Valmis määrittelyvaiheen lopuksi Lopullinen seurantakohdemalli Juha Halonen

5 Käyttöönottoprojektit vv ja TV VK TV TV TV TV SA SM VM PLM, YM, UM STM, OPM, V E E M M M T T T TV TV TV TT V V V V V V E M M T T T TV TV TT V V V V V V E M M T T T TV TV TT V V V V V V E M M T T T TV TV TT Seurantakohteet Versio 1 Seurantakohteet Versio 2 V V V V V V E M M T T T Seurantakohteet Versio 3 V V V V V V E M M V V V V V Tilaisuus, Esittäjä 5

6 Seurantakohteiden toteutuksen tuki tilaisuudet KPY:n kanssa 1. Seurantakohteiden suunnittelun aloitustilaisuus 2. Yhteistilaisuus 3. KickOff 4. Tsekkipiste 1 5. Työpaja 6. Tsekkipiste 2 7. Tsekkipiste 3 8. Ero-analyysi 9. Tsekkipiste Katselmointi 11. Tsekkipiste 5 => Versio 1 => Versio 2 =>Versio 3 (seurantakohdemalli valmis) Tilaisuus, Esittäjä 6

7 Seurantakohteiden tuen resursointi Vuosi 2011 Vuosi 2012 Vuosi Rajavartiolaitos jh 0,7 0,5 0,1 0,1 Sisäasiainministeriö jh 0,7 0,5 0,1 0,1 Poliisihallitus 6,7 1,0 1,0 1,0 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Valtiovarainministeriö jh 8,2 0,5 2,0 0,5 2,0 2,0 1,0 0,1 0,1 Valtion eläkerahasto VM jh 2,2 0,3 0,5 0,3 0,3 0,3 0,3 0,1 0,1 = käynnistys Valtion vakuusrahasto VM jh 2,2 0,3 0,5 0,3 0,3 0,3 0,3 0,1 0,1 = työstäminen Tullihallitus jh 4,7 0,5 1,0 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 = versio (1,2,3) valmiina Verohallinto jh 8,2 0,5 2,0 0,5 2,0 2,0 1,0 0,1 0,1 = muutokset, jälkihoito Vatt ms 4,7 1,0 0,5 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 Väestörekisterikeskus ms 4,7 1,0 0,5 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 Palkeet jh 4,7 0,5 1,0 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 Tilastokeskus ms 4,7 0,5 1,0 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 Etelä-Suomen aluehallintovirasto jh 4,7 0,5 1,0 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 Ahvenanmaan valtionvirasto jh 4,7 0,5 1,0 0,5 1,0 1,0 0,5 0,1 0,1 Ulkoasianiministeriö jh 9,7 0,5 0,5 0,5 1,0 1,0 1,0 2,0 1,0 1,0 1,0 0,1 0,1 Puolustusministeriö jh 7,2 2,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Puolustushallinnon rakennuslaitos jh 5,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Puolustusvoimat jh 0,8 0,1 0,2 0,2 0,2 0,1 Ympäristöministeriö jh 6,7 1,0 1,0 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Asumisen rahoitus- ja kehittämiskesk ms 5,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Suomen ympäristökeskus ms 6,2 1,0 1,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 STM 6,2 2,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Säteilyturvakeskus 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Lääkealan turvallisuus- ja kehittämiskeskus 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Terveyden ja hyvinvoinnin laitos 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Sosiaali- ja terveysalan lupa- ja valvontaviras 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 OPM 6,2 2,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Kansallisarkisto 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Suomen Akatemia 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Museovirasto 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Suomenlinnan hoitokunta 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Valtion taidemuseo 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Opetushallitus 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 VNK 4,7 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Oikeusministeriö 7,2 2,0 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,1 0,1 Rikosseuraamuslaitos 7,2 2,0 0,5 0,5 1,0 0,5 0,5 0,5 1,0 0,5 0,1 0,1 Maa- ja metsätalousministeriö 6,7 2,0 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Maanmittauslaitos 5,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Metsäntutkimuslaitos 5,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Elintarviketurvallisuusvirasto 5,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Maa- ja elintarviketalouden tutkimuskeskus 5,2 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,1 Juha Halonen

8 1. Seurantakohteiden suunnittelun aloitustilaisuus Puitteet - 3 tuntia, kirjanpitoyksiköstä vain avainhenkilöt Sisältö - Käyttöönottoprojektin vaiheet - Seurantakohdemalli (dia esitys) - Seurantakohteiden suunnittelupohja (Excel-lomake) - Toimintoseloste (yhteiset toiminnot) Dialogi - Tärkeintä seurantakohdemallin mieltäminen Tavoite - Kirjanpitoyksikkö pystyy aloittamaan seurantakohdemallin suunnittelun - Painopiste toimintayksikössä, lkp-tilit - helpot alta pois - Kaikkia yksityiskohtia ei pidä yrittää heti ratkaista Tilaisuus, Esittäjä 8

9 Valmisteluvaihe tehtäväkokonaisuudet Kieku yleisesittely Palvelusuhteen hallinta Henkilöstöhallinto Työajan hallinta Palkat j palkkiot Lomat & palveluaik. laskenta, Osaamisen hallinta Organisaatio Seurantakohteet v. 1 Raportointi Seurantakohteiden määritys Tsekki 1 Tsekki 2(-3) Taloushallinto Seurantakohteet v. 2 Raportointi Kieku yleise sittely Projektin suunnittelu ja - käynnistys Tulojen käsittely Seurantak ohteet Kirjan pito Projek tit Sisäinen laskenta ja vyörytykset Projektin valvonta ja ohjaus Käyttöo maisuus Menojen käsittely Sis. Budjetoi nti & Valtuude VM:n käyttöönottoerän KickOff, Lea Riskaja

10 Seurannan ja suunnittelun kokonaisuus Seurantakohdemalli Seurannan yhteinen konsepti, malli Kehitetty tarvelähtöisesti Kieku-tietojärjestelmän mahdollisuudet ja rajoitteet Seurantakohteet Seurantakohdemallissa seurattavat kohteet Seurantakohteet, laskentakohteet, tilipuitteet Kirjaustaso Laskentaperiaatteet Ulkoinen ja sisäinen laskenta Tulot ja menot Välitön vai välillinen kustannus Välillisten kustannusten kohdistamisperiaate Raportointi Raportoinnin tarpeet Raportoinnin mahdollisuus Tuettava päätöksentekoa Juha Halonen

11 Kieku-seurantakohdemalli Seukoto/ valtio LKP-tili TaKP-tili Valtuus Projekti Toiminto Suorite Alue/ kunta Seuranta kohde 1 Kirjanpitoyksikkö Toimintayksikkö Kumppani Seurantakohde 2 Varalla 1 Varalla 2 Kieku Yritys Kustannuspaikka Tulosyksikkö Segmentti Sisäinen tilaus Projekti (PRR-osa) Rahasto Alue/ kunta Pääkirjatili Rahoitusrivi Toimintoalue Kumppaniyhtiö Seurantakohde 1 Seuranta -kohde 2 Seurantakohde 3 Seurantakohde 4 P/V P P V/P (tuotto- ja kulutileillä) V/P V/P V V V V V/P V V Ei käytössä Ei käytössä Laskentatoimen alue Ulkoinen Ulkoinen Sisäinen Ulkoinen Ulkoinen Ulkoinen Muu ulkoinen Sisäinen Sisäinen Sisäinen Muu sisäinen Ulkoinen Muu sisäinen Muu sisäinen Muu sisäine n Muu sisäine n Pituus 4 8 (5+3) ) Kirjanpitoyksikkö (Kirjanpitoyksikkö) 2) LKP tili (Liikekirjanpidon tilit) 3) Toimintayksikkö (Virastot ja sisäinen organisaatio) 4) TaKP tili (Talousarviokirjanpidon tilit) 5) Valtuus (Valtuus) 6) Projekti (Virasto, useamman viraston, valtakunnalliset) 7) Toiminto (Ydintoimintojen hierarkia ja tukitoimintojen ylätaso) 8) Suorite (Viranomaissuorite, maksullinen toiminnan suoritteet) 9) Alue/Kunta (Kunta 3 nro + maat SAP:n vakiokoodit) 10) Kumppanikoodi (Valmius konsernilaskentaan, sisäinen laskutus) 11) Seurantakohde 1 (Vapaa 1, viraston omaan käyttöön) 12) Seurantakohde 2 (Vapaa 2, viraston omaan käyttöön) 13) Seurantakohde 3 (Varalla 1, virastokohtainen, ei käytössä) 14) Seurantakohde 4 (Varalla 2, yhteinen, ei käytössä) Valtiotasoinen Kirjanpitoyksikkökohtainen P = pakollinen V = vapaaehtoinen 15) Henkilö (Käytössä ainoastaan henkilöstöhallinnossa) Juha Halonen

12 Seurantakohteet ja Kiekutietojärjestelmän ominaisuudet Seurantakohteiden suunnittelu - seurannan tarve - lopulliset seurantakohteet Erityispiirteitä - projektiseurantakohde, kumppani, nimike, segmentti Välillisten kustannusten kohdistaminen - vyörytys, projektien purkaminen Seurantakohteiden perustaminen - koodit, nimet, hierarkiat - kirjanpitoyksikkö -palvelukeskus Palkkakustannusten ja työajan kohdistaminen seurantakohteille Kauden päätös - palvelukeskus Budjetointitiedot seurantakohteille - IP-ratkaisu - liittymän kautta Tulot ja menot seurantakohteille - Rondo, Kieku-palkat, Tilha, M2, muut yhteiset - substanssijärjestelmät Raportointi - tietovarastoraportointi, päätöksenteon tuki - perusjärjestelmä, virallisraportointi Juha Halonen

13 Lyhyesti sisäisestä laskennasta Juha Halonen

14 Mahdolliset vyörytykset Vastaanottaja Ensisijainen lähettäjä Toissijainen lähettäjä Projekti Projekti Kustannuspaikka Projekti Projekti Kustannuspaikka Toiminto Projekti Kustannuspaikka Suorite Projekti Projekti Toiminto Projekti Projekti Suorite Kustannuspaikka Kustannuspaikka Kustannuspaikka Projekti Kustannuspaikka Kustannuspaikka Toiminto Kustannuspaikka Kustannuspaikka Suorite Kustannuspaikka Projekti Toiminto Kustannuspaikka Projekti Suorite Toiminto + kustannuspaikka Toiminto + kustannuspaikka Kustannuspaikka Projekti Toiminto + kustannuspaikka Kustannuspaikka Toiminto Toiminto + kustannuspaikka Kustannuspaikka Suorite Toiminto + projekti Projekti Toiminto Toiminto + projekti Projekti Suorite Suorite + kustannuspaikka Suorite + kustannuspaikka Kustannuspaikka Projekti Suorite + kustannuspaikka Kustannuspaikka Toiminto Suorite + kustannuspaikka Kustannuspaikka Suorite Suorite + projekti Projekti Toiminto Suorite + projekti Projekti Suorite

15 Vyörytyksen määritys Esimerkki 1: Toimialan/osaston tukitoimintojen vyörytys ydintoiminnoille hierarkiaa hyödyntäen Selite: Valitaan organisaatiotason tiettyjen toimintojen halutut kustannukset jotka vyörytetään saman organisaatiotason toisille toiminnoille

16 Vyörytyssäännön määritys Esimerkki: Vyörytys jaetaan vastaanottajille toteutuneiden kustannusten suhteessa Selite: Valitaan jakosäännöksi toteutuneiden kustannusten suhteessa, ja tiliväli, minkä kustannusten suhteessa (huom! Voidaan hyödyntää myös hierarkiaa)

17 Yksityiskohtia seurantakohteista Juha Halonen

18 Toimintayksikkö Toimintayksikkö kuvaa kirjanpitoyksikön sisäisen organisaatiorakenteen ja hierarkian. Toimintayksikköä käytetään mm. tuotto ja kulukirjauksissa, raportoinnissa, sisäisessä budjetoinnissa, vyörytyksissä, käyttöomaisuusyksikön perustiedoissa. Kieku Tahan ja Hehan yhdistävä tekijä Seurantakohteen merkitys ja tarkoitus Seurantakohteen tietorakenteet ja luokittelutiedot Kieku tietojärjestelmähankkeessa kustannuspaikka ja tulosyksikkö vastaavat käyttöönotettavista seurantakohteista toimintayksikköä Kiekussa kustannuspaikka ja tulosyksikkö ovat samat Segmentti 6 merkkiä pitkä (3 kirjanpitoyksikkönumero + 3), mahdollistaa kirjanpitoyksikön alaisten virastojen tase-erittelyt. Tulosyksikön perustietoihin annetaan segmenttinumero. Kustannuspaikkanumero ja on 10 merkkiä pitkä (3+0+ 6) Kustannuspaikat kytketään kirjanpitoyksikön määrittämään hierarkiaan Matriisiorganisaatiossa voidaan hyödyntää rinnakkaishierarkiaa Ylläpito Kirjanpitoyksikkö päättää kustannuspaikat ja hierarkiat Palvelukeskus perustaa ja ylläpitää Kiekuun Segmentti perustetaan käyttöönoton yhteydessä

19 Toimintayksikköesimerkki Kiekussa 19

20 Toiminto Seurantakohteen merkitys ja tarkoitus Toiminto seurantakohteet ovat niitä tehtäviä / toimintoja, joita valtionhallinnossa ja sen kirjanpitoyksiköissä tehdään. Toiminnon tulee olla kirjanpitoyksikön toiminnan kannalta mitattavissa oleva kokonaisuus. Toiminnot jakautuvat ydin- ja tukitoimintoihin sekä kytketään VNOS hierarkiaa Toimintoa hyödynnetään myös vyörytyksissä välillisten palkkakustannusten ja yleiskustannusten kohdistamisessa lopullisille laskentakohteille Seurantakohteen tietorakenteet ja luokittelutiedot Yhteinen toimintohierarkian ylätaso 4-merkkiä pitkä Kirjanpitoyksikön toimintohierarkia Kirjanpitoyksikön mukainen Kirjanpitoyksikön toimintokoodit Toimintokoodi on 10 merkkiä, kpy-nro 3 + vapaa 7 merkkiä Yhteiset tukitoiminnot Toimintokoodi on 10 merkkiä, merkkiä Voidaan hyödyntää rinnakkaishierarkiaa Ylläpito Valtiokonttori määrittää yhteisen toimintohierarkian ja yhteiset tukitoiminnot Kirjanpitoyksikkö vastaa omaista toiminnoistaan ja hierarkiasta Palvelukeskus ylläpitää tiedot Kieku-tietojärjestelmään

21 Termejä Toimintokokonaisuus Toimintoryhmä Toiminto Tehtävä Toimenpide Tietyn tavoitteen saavuttamiseksi tehtävien toimintojen joukko Tietty säännönmukainen ja yhteenkuuluva toimintojen kokonaisuus Yksittäinen asiakokonaisuus, joka muuttaa panoksen tuotoksi/suoritteeksi Toiminnon suorittamiseen kuuluvien tehtäviä Pienin tehtävään kuuluva osakokonaisuus Tilaisuus, Esittäjä 21

22 Toimintoluettelo ydintoiminnot

23 Projekti (virasto) ja Yhteiset projektit (1/2) Seurantakohteen merkitys ja tarkoitus Valtiotason hankkeet Tavoitteet kohdistuvat koko valtiohallintoon Toimijat koostuvat useammasta kirjanpitoyksiköstä/virastosta Virastojen väliset projektit Toimijat koostuvat kahdesta tai useammasta virastosta Virastojen omat projektit Viraston omaa toimintaa varten Projektilla on aina aikataulu, alkamis- ja päättymispäivämäärä. Projektilla on selkeä tavoite, suunnitelma, varataan resursseja ja jonka tuloksia seurataan. Projektin asettaja määrittää onko kyseessä valtiotasoinen vai virastotasoinen projekti Projektin asettaja määrittää, miten ja millä tarkkuudella seuranta toteutetaan Projekteja voidaan seurata ja raportoida perustietojen, organisaatiotietojen sekä lisäluokitusten avulla.

24 Projekti (virasto) ja Yhteiset projektit (2/2) Toteutus Kieku-tietojärjestelmässä SAP:n projektijärjestelmämoduulilla Koodin pituus max 24 merkkiä, järjestelmä muodostaa osan koodista vakiomallina Monipuoliset luokittelutekijät Seurantakohteen tietorakenteet ja luokittelutiedot Projektilaji kertoo projektin rahoituksen lähteen ylimmällä määritellyllä tasolla Prioriteettikenttä kertoo rahoituksen lähteen tarkemmalla tasolla kuin projektilaji Lisäluokittelukentät Projektin vastuuhenkilö Kirjanpitoyksikkö päättää Ylläpito Palvelukeskus perustaa Kieku-tietojärjestelmään

25 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa 25

26 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen

27 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen Projektin prosessit Kiekussa Perustaminen Käyttö Ylläpito Sulkeminen 27

28 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen Projektin prosessit Kiekussa Perustaminen Käyttö Ylläpito Sulkeminen Tapahtumien kirjaaminen Tapahtumien seuranta Laskutus Kausitoimenpit eet (aktivointi) Täsmäytykset 28

29 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen Projektin prosessit Kiekussa Perustaminen Käyttö Ylläpito Sulkeminen Tapahtumien kirjaaminen Tapahtumien seuranta Laskutus Kausitoimenpit eet (aktivointi) Täsmäytykset Raportointi 29

30 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Toiminnan talouden seurannan suunnittelu Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin talouden seurannan suunn. Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen Projektin prosessit Kiekussa Perustaminen Käyttö Ylläpito Sulkeminen Tapahtumien kirjaaminen Tapahtumien seuranta Laskutus Kausitoimenpit eet (aktivointi) Täsmäytykset Raportointi 30

31 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Toiminnan talouden seurannan suunnittelu Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin talouden seurannan suunn. Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen Perustaminen Projektin prosessit Kiekussa Käyttö Ylläpito Sulkeminen Oppiminen Tapahtumien kirjaaminen Tapahtumien seuranta Laskutus Kausitoimenpit eet (aktivointi) Täsmäytykset Raportointi Analysointi 31

32 Projekti -seurantakohteen prosessit Kiekussa Toiminnan talouden seurannan suunnittelu Projektin prosessit Projektin ohjaaminen Projektin asettaminen Projektin talouden seurannan suunn. Projektin toteuttaminen Projektin päättäminen Perustaminen Projektin prosessit Kiekussa Käyttö Ylläpito Sulkeminen Oppiminen Tapahtumien kirjaaminen Tapahtumien seuranta Laskutus Kausitoimenpit eet (aktivointi) Täsmäytykset Raportointi Analysointi 32

33 Suorite Seurantakohteen merkitys ja tarkoitus Suorite on prosessissa tai toiminnoissa aikaansaatu tuotos (output). Suoritteet voivat olla hallinnonalan, viraston, toimintayksikön, prosessin tai toiminnon tuotoksia. Suoritteet ovat maksullisia tai maksuttomia tuotteita, palveluita tai aikaansaannoksia. Suoritteet luovat edellytyksiä toiminnan tehokkuuden, taloudellisuuden ja tuottavuuden seurannalle. Seurantakohteen tietorakenteet ja luokittelutiedot Suoritteilla on yhteinen ylätason yhteinen hierarkia 1 Maksullisen toiminnan suoritteet 11 Julkisoikeudelliset suoritteet 12 Liiketaloudelliset suoritteet 13 Erillislakien mukaiset suoritteet 2 Kustannusten korvaus 5 Viranomaissuoritteet 51 Loppusuoritteet 52 Välisuoritteet Kirjanpitoyksiköt voivat jatkaa ylätason hierarkiaa omalla hierarkialla Suoritekoodi on 10 merkkiä pitkä ( 3 kirjanpitoyksikkö + 7 vapaa) kiinnitetään hierarkiaan Kirjanpitoyksikkö päättää suoritteet Valtiokonttori määrittää ylätason hierarkian Palvelukeskus vie Kieku tietojärjestelmään Ylläpito

34 Suorite

35 Seurantakohteista vastaavat osapuolet Seurantakohdemallissa on sekä - yhteisiä eli valtiotasoisia, että - kirjanpitoyksikkökohtaisia seurantakohteita. Yhteisistä seurantakohteista vastaa pääsääntöisesti Valtiokonttori. Ministeriö koordinoi hallinnonalansa seurantakohdemallia ja seurantakohteita. Kirjanpitoyksikön tehtävänä on omaa toimintaansa palvelevien seurantakohteiden määrittäminen seurantakohdemalliin. Palvelukeskuksen rooli kehittyy konsultoivampaan suuntaan Juha Halonen

36 Ulkoinen ja sisäinen laskennan painopisteet Kieku-seurantakohdemallissa Ulkoinen laskenta Kirjanpitoyksikkö LKP, TaKP, Kumppani Sisäisen laskenta Kustannuspaikka, Projekti, Toiminto, Suorite Kustannusten kohdentaminen Sisäinen laskenta ensisijaisesti näiden seurantakohteiden varaan Muut seurantakohteet Valtuus, Alue/kunta, Seurantakohde 1 ja 2 Informatiivinen seurantakohde tai jatkojalostettava Juha Halonen

37 Ulkoisen kirjanpidon seurantakohteet Kirjanpitoyksikkö Kirjanpitoyksiköt 63 kpl Rahastot 11 kpl 4 merkkiä, kirjanpitoyksikkönumero + 0 Liikekirjanpidon tilikartta Yhteinen liikekirjanpidon tilikartta n. 900 tiliä ja n. 250 summatiliä 8 merkkiä pitkä Talousarviokirjanpidon tilit Ylläpidetään keskitetysti Kiekuun Ei alajaottelua Pituus 15 merkkiä Kumppani Konsernilaskentaa varten, sisäinen laskutus Kirjanpitoyksiköt + rahastot Pituus 4 merkkiä Juha Halonen

38 Sisäisen laskennan seurantakohteet Toimintayksikkö Kirjanpitoyksikön sisäinen organisaatio Tulosyksikkö, kustannuspaikka, budjettivastuualue Segmentti 10 merkkiä pitkä, alku kirjanpitoyksikkönumero Projekti Aidot projektit Projektitoiminnallisuus, seuranta käyttöön Runsaasti luokittelutekijöitä Dynaaminen koodi max 24 merkkiä Suorite Kirjanpitoyksikön tuotokset Maksulliset suoritteet Viranomaissuoritteet ja ns. välisuoritteet 10 merkkiä pitkä, alku kirjanpitoyksikkönumero Toiminto Tehtäviä, toimintoja Prosesseista johdetut toiminnot Hierarkia VNOS:n mukainen, yhteiset tukitoiminnot 10 merkkiä pitkä, alku kirjanpitoyksikkönumero Juha Halonen

39 Muut seurantakohteet Valtuus Valtuuden seurantaan Valtuuslajit hierarkiana 10 merkkiä pitkä (kpy+vv+5 vapaa) Alue/kunta Suomen kunnat, 3 numeroa Järjestelmän valtioluokittelu, 2 kirjainta Rinnakkaishierarkiana maakunnat Seurantakohde 1 ja 2 Kirjanpitoyksiköiden vapaassa käytössä Enemmän informatiivisia seurantakohteita 8 merkkiä, alku kirjanpitoyksikkönumero Juha Halonen

40 Yhteisesti ylläpidettävät seurantakohteet Kirjanpitoyksikkö: rahastoa LKP-tilit: summatiliä TaKP-tilit: kaikki Toiminto: hierarkia n. 120 ja tukitoiminnot n. 50 Suorite: hierarkian ylätaso n. 10 Projekti: yhteiset projektit ja luokittelutekijät n. 20 Alue/kunta: kunnat ja valtiot Kumppani: 63 ja 11 rahastoa Yhteiset seurantakohteet Kirjanpitoyksikkökohtaiset Toimintayksikkö Valtuus Projekti Toiminto Suorite Seurantakohde 1 ja 2 Juha Halonen

41 Huomioitavaa seurantakohdemallista Seurantakohteiden suunnittelu Kannattaa aloittaa hyvissä ajoin Vie aikaa n kuukautta Muutoksia seurantakohteisiin Numerot muuttuvat, Koodit suhteellisen pitkiä Yhteinen numeroavaruus, koodien alussa kirjanpitoyksikkönumero Useita toimijoita Kirjanpitoyksikkö, Palkeet, ministeriö, VK Yhteinen kieli Syntyy uutta osaamista Vaatii yhteistyötä ja verkostoitumista Juha Halonen

42 Kiitos Juha Halonen, Valtiokonttori Juha Halonen