TALOUSSUUNNITELMAN PERIAATTEET...12

Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä 2016

SISÄLLYSLUETTELO 1 JOHDANTO... 1 2 YLEISPERUSTELUT... 1 2.1 AMMATILLISEN KOULUTUKSEN TALOUDEN PUITTEET... 1 2.2 ITÄ-UUDENMAAN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ... 2 2.3 KUNTAYHTYMÄN TALOUDELLINEN TILANNE... 6 2.4 KONSERNIJOHDOLLE ASETETTAVAT TAVOITTEET... 6 2.5 HENKILÖSTÖSUUNNITELMA... 9 2.5.1 Henkilöstön rakenne ja määrä palvelussuhteittain sekä arvio niiden kehittymisestä... 9 2.5.2 Henkilöstön työhyvinvoinnin, tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistäminen... 9 2.5.3 Osaamisen kehittämisen tavoitteet ja koulutussuunnitelma... 10 2.5.4 Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmien toteuttamisen seuranta... 11 2.6 KUNTAYHTYMÄN TALOUDEN TASAPAINOTTAMINEN SUUNNITELMAKAUDELLA 2017 2019... 11 3 TALOUSSUUNNITELMAN PERIAATTEET...12 3.1 TALOUSARVION LAATIMISEN LÄHTÖKOHDAT... 12 3.2 TALOUSARVION RAKENNE... 13 4 KÄYTTÖTALOUSOSA...15 4.1 TARKASTUSLAUTAKUNTA... 15 4.2 YHTYMÄVALTUUSTO... 16 4.3 YHTYMÄHALLITUS... 17 4.4 YHTEISTOIMINTA JA TYÖHYVINVOINTI... 19 4.5 TUKIPALVELUT... 21 4.6 PORVOON AMMATTIOPISTO AMISTO... 24 5 TULOSLASKELMAOSA...29 6 INVESTOINTIOSA...30 7 RAHOITUSOSA...34 8 TALOUDEN JA TOIMINNAN SEURANTA JA RAPORTOINTI...34 9 LIIKELAITOKSET...35 9.1 KUNNALLINEN LIIKELAITOS EDUPOLI... 35 9.1.1 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän tilikauden tulokseen... 43 9.1.2 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän toiminnan rahoitukseen... 45

1 1 JOHDANTO Kuntalain 110 pykälässä säädetään talousarviosta ja taloussuunnitelmasta. Kuntayhtymän yhtymävaltuuston on hyväksyttävä kuntayhtymälle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä yhtymävaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Kuntayhtymä käyttää toimintansa suunnittelun osalla kolmen vuoden suunnittelukautta ja investointihankkeiden osalla viiden vuoden suunnittelukautta. Perussopimus määrää yhtymävaltuuston hyväksymään kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman vuosittain 15.11. mennessä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kuntayhtymän toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Kuntalain mukaan talousarvio ja -suunnitelma tulee laatia siten, että edellytykset kuntayhtymän tehtävien hoitamiseen turvataan. Taseen alijäämän kattamisvelvollisuutta koskevaa sääntelyä tiukennettiin 1.5.2015 voimaan tulleessa uudessa kuntalaissa siten, että säännökset koskevat myös kuntayhtymiä. Alijäämä tulee kattaa neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Alijäämän kattamisvelvollisuus koskee kuntayhtymän taseeseen kertynyttä alijäämää, ei konsernitaseen alijäämää. Kuntayhtymän toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Perussopimuksen mukaan tilikauden aikana hyväksyttävien talousarviomuutosten on perustuttava määrärahojen, tuloerien sekä tavoitteiden osalta toiminnan tai palveluiden käytössä arvioitavissa oleviin tai tapahtuneisiin muutoksiin. Muutoksista päättää yhtymävaltuusto. 2 YLEISPERUSTELUT 2.1 Ammatillisen koulutuksen talouden puitteet Toisen asteen ammatillinen koulutus toimii rajujen rahoitusleikkausten keskellä. Opetus- ja kulttuuriministeriö leikkasi ammatillisen peruskoulutuksen yksikköhintoja vuonna 2014 1,5 %, vuonna 2015 2,7 % lisää eli 4,2 % verrattuna vuoden 2013 yksikköhintoihin. Vuonna 2016 yksikköhintojen leikkaus kiristyy edelleen 3 % edellisvuodesta ja yksikköhinnan investointilisä poistuu kokonaan. Yhteisvaikutus vuonna 2016 on n. 4 % vuoden 2015 leikatusta tasosta. Opetus- ja kulttuuriministeriö leikkaa hallitusohjelman mukaisesti vuonna 2017 190-225 miljoonaa euroa lisää, joka vastaa n. 12,5 % leikkausta vuoden 2016 tasosta. Nykyisen tiedon mukaan koulutuksen järjestäjä saa itse päättää leikkausten kohdentamisesta. Käytännössä vaihtoehtoja ei ole. Koulutuspaikkoja on pakko leikata, kun tulorahoitus laskee nopeassa tahdissa n. 20 %.

2 Ammatillisen työvoimakoulutuksen resursointi näyttäisi jatkossa siirtyvän opetusja kulttuuriministeriölle. Vapaasti kilpailtava työhallinnon ostama koulutus on yhtiöitettävä viimeistään 1.1.2017. Hallitus valmistelee uutta ammatillisen koulutuksen lakia, joka on tarkoitus astua voimaan 2018. Valmistelun tavoitteena on sisällyttää samaan lakiin ammatillinen peruskoulutus, ammatillinen aikuis- ja lisäkoulutus, oppisopimuskoulutus ja ammatillinen työvoimakoulutus. Kuntayhtymälle valtiontalouden tervehdyttäminen ja sitä seuraavat tulorahoituksen leikkaukset ovat vakava haaste. 2.2 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä huolehtii jäsenkuntiensa puolesta toimintaalueensa osaamisen kehittämisestä. Jäsenkuntia ovat Askola, Lapinjärvi, Loviisa, Myrskylä, Orimattila, Pornainen, Porvoo, Pukkila ja Sipoo. Kuntayhtymän peruspääoma jakautuu 1.1.2016 jäsenkuntien välillä seuraavasti:

3 Kuntayhtymällä on kiinteitä toimipisteitä Porvoossa, Askolassa, Loviisassa, Helsingissä, Vantaalla ja Keravalla. Kuntayhtymään kuuluvat Porvoon ammattiopisto eli Amisto, liikelaitos Edupoli, Itä- Uudenmaan oppisopimuskeskus ja em. yksiköille sisäisiä palveluja tuottava Tukipalvelut.

4 Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymällä on selkeä strategisen suunnittelun järjestelmä, johon osallistuvat kuntayhtymän hallinto ja henkilökunta. Strategia päivitettiin viimeksi keväällä 2016. Kuntayhtymän vuodelle 2021 ulottuva visio kertoo kuntayhtymän toiminnan tavoitetilan. Kuntayhtymän päämääränä on olla Menestyvä ja ennakoiva osaamisen kehittäjä Toiminnassaan kuntayhtymä noudattaa seuraavia arvoja: Asiakaskeskeisyys ja kumppanuus Toimintamme tapahtuu tiiviissä yhteistyössä asiakkaidemme kanssa. Vuorovaikutus ja dialogi ovat meille tärkeitä työvälineitä. Arvostamme ja välitämme asiakkaistamme. Tunnistamme asiakkaidemme tarpeet. Uudistumiskyky Pysymme innovatiivisina huolehtimalla kuntayhtymän ja sen eri yksiköiden uudistumiskyvystä. Uudistumiskyky muodostuu hyvästä vuorovaikutuksesta, yhteistyöstä, oppimismyönteisyydestä, johtajuudesta, strategisesta kyvykkyydestä ja ajan hermolla pysymisestä. Luotettavuus Osaaminen ja luotettavuus ovat meille toimintamme perusta. Toimintamme kehittämiseksi keräämme tietoa henkilöstön osaamisesta ja ennakoimme tulevaisuuden osaamistarpeita. Luottamus on tärkeää sekä sisäisessä toiminnassa että työskentelyssä asiakkaiden kanssa. Kuntayhtymän visio Menestyvä ja ennakoiva osaamisen kehittäjä toteutetaan yhtymähallituksen 21.4.2016 vahvistamien strategisten päämäärien ja valintojen kautta. Visiotavoitteet / Strategiset valinnat noudatamme OKM:n linjauksia 2.4.2009 DNo 5/500/2009 ja 31.3.2011 DNo 1/500/2011

5 Näkökulma Menestystekijä 3-5 v tavoite Oppiminen ja kasvu Toimintatavat, prosessit Asiakkuus Tulevaisuus Osaava ja motivoitunut henkilöstö Uudet palveluratkaisut Palvelujen laatu ja vaikuttavuus Työelämäyhteistyö Rakennamme aktiivisesti asiakkuuksia Terve, positiivinen talous Toimenpiteet, joilla em. menestystekijä turvataan Henkilöstön osaamista kehitetään toimintaympäristön muutosvaatimusten mukaisesti. Kuntayhtymän organisaatio rakennetaan tukemaan henkilöstön osaamisen kehittymistä. Henkilökunnan kansainvälinen liikkuvuus ja kansainväliset hankkeet. Asiakaskeskeisten oppimisympäristöjen ja toimintamallien hyödyntäminen. Kuntayhtymän laaja-alainen ja moniammatillinen osaaminen tulokselliseen yhteistyöhön. Koulutusvienti. Organisaatiomme vastaa toimintaympäristön muutoksiin. Toimintajärjestelmämme on tehokas, tuloksellinen, ja kilpailukykyinen. Työorganisaatioiden ja opiskelijoiden tarpeet ymmärretään toimintaamme ohjaaviksi menestystekijöiksi. Yksi yhteinen brändi. Aikuisten ja nuorten koulutusprosessien ja koulutustarjonnan yhteensovittaminen asiakasryhmien tarpeet huomioon ottaen. Toimintajärjestelmä tukee toimintaa. Uusilla asiakaslähtöisillä palveluratkaisuilla ja oppimisympäristöllä tuodaan lisäarvoa asiakkaille ja vähennetään tila- ja henkilöstökustannuksia. Kansainvälisten koulutuspalvelujen myynnillä korvataan ammatillisen koulutuksen leikkauksia. Tilojen käyttöä optimoidaan ja tilarakennetta kehitetään siten, että tilat ovat tehokkaassa käytössä. Konsernin talous on uuden kuntalain mukaisesti tasapainossa, mikä mahdollistaa myös henkilöstön kehittämisen sekä kehittämisinvestoinnit ja kaluston pitämisen ajanmukaisena. Kuntayhtymän toiminta on sertifioitu. Kuntayhtymällä on seuraavat voimassaolevat sertifikaatit: ISO9001, ISO14001 ja OHSAS18001.

6 2.3 Kuntayhtymän taloudellinen tilanne Kuntayhtymän talouden perusasiat ovat kunnossa. Kuntayhtymällä ei ole merkittävää alijäämää, henkilökunta on pätevää, tilat, laitteet ja välineet ovat kunnossa. Valtiontalouden tervehdyttäminen tuo kuitenkin kuntayhtymälle suuria leikkauksia vuonna 2017. Opetus-ja kulttuuriministeriön leikkaus ammatillisesta peruskoulutuksesta näyttäisi olevan 225 M, joka merkitsee kuntayhtymälle 180 opiskelupaikkaa vastaavan tulorahoituksen poistumista. Koska nuorille on taattava peruskoulun jälkeen opiskelupaikka tai kunnan on järjestettävä nuorille muita aktiviteetteja, kohdistetaan koko leikkaus, n. 1,46 M, täysimääräisesti aikuiskoulutukseen eli liikelaitos Edupolin toimintaan. Samanaikaisesti nuorten aikuisten osaamisohjelma ja aikuisten osaamistason vahvistamisohjelma päättyvät. Näiden ohjelmien päättyminen vähentää Edupolin tulorahoitusta 1,6 M. Edelleen työvoimakoulutuksen leikkaukset vähentävät Edupolin tulorahoitusta yli 1 M. Liikelaitos Edupolin tulorahoituksen arvioidaan vähentyvän vuonna 2017 yhteensä 4,6 M verrattuna vuoteen 2016. Kun vielä muistetaan, että jo vuodelle 2016 NAO-ohjelmaa ja työvoimakoulutusta leikattiin yhteensä yli 1 M, niin sopeuttamistoimista tulee ennätyksellisen suuret. Kahdessa vuodessa Edupolin talousarvion tuloista leikataan lähes 6 M. Useimmat alueen oppilaitokset eivät ole edes ko. leikkausten kokoisia. Sopeuttamistoimiin on ryhdyttävä jo alkavan syksyn aikana. Kilpailuneutraliteettilainsäädännön seurauksena ns. vapaasti kilpailtava osa liikelaitos Edupolin toiminnasta siirretään Edupoli Oy:öön 1.1.2017 alkaen. Kuntayhtymä osallistuu 30.9.2016 opetus- ja kulttuuriministeriölle toimitettuun hakemukseen harkinnanvaraisesta korotuksesta vuodelle 2017 ammatillisen peruskoulutuksen ja ammatillisen lisäkoulutuksen yksikköhintoihin järjestäjäverkon kehittämiseksi itäisellä Uudellamaalla ja hyväksyy viivytyksettä asiasta tehtävän aiesopimuksen. 2.4 Konsernijohdolle asetettavat tavoitteet Konserniin kuuluvat tytäryhteisöt, joihin kuntayhtymällä on kirjanpitolain 1 luvun 5 :n tarkoittama määräysvalta. Kuntayhtymäkonserniin kuuluvat Edupoli Oy Kiinteistö Oy Loviisan Amisto Kiinteistö Oy Edupolis Oy Porvoon opiskelija-asunnot - Studiebostader i Borgå Ab (POAS) Tytäryhteisöjen tulee noudattaa yhtymävaltuuston hyväksymiä konserniohjeita sekä toteuttaa yhtymävaltuuston kuntayhtymästrategiassa määriteltyä toimintaajatusta ja omistajapoliittisia linjauksia. Talousarviossa yhtymävaltuusto asettaa myös vuosittain tytäryhteisöille sitovat yhtiökohtaiset tavoitteet, jotka ohjaavat kuntayhtymän edustajien toimintaa tytäryhteisöjen toimielimissä.

7 Konserniohjauksen tavoitteena on liittää konserniin kuuluvat tytäryhteisöt osaksi kuntayhtymän johtamista. Omistajaohjauksella varmistetaan, että tytäryhteisö toiminnassaan ottaa huomioon konsernin kokonaisedun. Konsernitilinpäätös on osa kuntayhtymän tilinpäätöstä. Kuntalain mukaisesti yhtymähallitus johtaa kuntayhtymäkonsernia. Konsernin operatiivinen johtaminen ja valvontavastuu ovat kuntayhtymän johtavalla rehtorilla. Hallintosäännössä määritellään muut konsernijohtoon kuuluvat viranhaltijat sekä tarkemmin konsernijohdon tehtävät ja toimivallan jako. Konsernijohdolle asetetut tavoitteet Tunnusluku *) TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Raportointi valtuustolle krt/v 2 2 2 Konsernin tulos e -422 473 100 000 247 100 297 100 Konsernin toimintatulot toimintamenoista % 105,5 % 108 % 108 % 108 % Konsernin vuosikate poistoista % 79,0 % 105 % 105 % 105 % *) POASia ei ole huomioitu tunnusluvuissa. Kuntayhtymän edustajille asetetut tavoitteet Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Raportointi kuntayhtymän hallitukselle krt/v 2 2 2 Tytäryhteisöille asetetut tavoitteet Tytäryhtiöiden tulee toimia yhtymävaltuuston hyväksymän strategian mukaisesti. Kaikilta yhtiöiltä edellytetään tervettä pitkäjänteistä taloudenpitoa. Tulostavoitteena on Edupoli Oy 10 000 euroa ja kiinteistöosakeyhtiöt 0 euroa. Edupoli Oy Edupoli Oy on Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän / Liikelaitos Edupolin kokonaan omistama yhtiö, jonka tarkoituksena on tehdä arvonlisäverollista liiketoimintaa ja muuta palvelutoimintaa. Liikelaitos Edupolin harjoittama ei-järjestämisluvanvarainen työvoimakoulutus järjestetään Edupoli Oy:n toimesta vuoden 2017 alusta lähtien.

8 Yhtiöjärjestyksen mukaan yhtiöllä ei ole tarkoitusta tuottaa voittoa osakkeenomistajille. Edupoli Oy:n tulostavoite on 10 000 euroa talousarviovuodelle ja taloussuunnitelmakausille. Kiinteistöosakeyhtiöt Kiinteistö Oy Edupolis Kiinteistö Oy Edupolis on kuntayhtymän / Liikelaitos Edupolin kokonaan omistama kiinteistöyhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita tonttia nro 2 Vantaan kaupungin 61. kaupunginosan korttelissa nro 138 sekä tontilla sijaitsevaa liike- ja toimistorakennusta. Yhtiön omistamassa kiinteistössä toimii Edupolin Vantaan toimipiste. Kiinteistö Oy Edupoliksen toiminta rahoitetaan liikelaitos Edupolin maksamin yhtiövastikkein. Kiinteistö Oy Edupoliksen tulostavoite on 0 euroa. Kiinteistö Oy Loviisan Amisto Kiinteistö Oy Loviisan Amisto on kuntayhtymän omistama kiinteistöyhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita tonttia nro 4 Loviisan kaupungin 8. kaupunginosan korttelissa nro 804 sekä tontilla sijaitsevaa koulurakennusta. Yhtiön omistamassa kiinteistössä toimii Porvoon ammattiopiston Loviisan toimipiste sekä Loviisan kaupungin keskuskeittiö. Tiloja on myös vuokrattu liikelaitos Edupolille. Kiinteistö Oy Loviisan Amiston toiminta rahoitetaan Porvoon ammattiopiston maksamin yhtiövastikkein sekä Loviisan kaupungin ja Edupolin maksamin vuokratuloin. Kiinteistö Oy Loviisan Amiston tulostavoite on 0 euroa.

9 2.5 Henkilöstösuunnitelma 2.5.1 Henkilöstön rakenne ja määrä palvelussuhteittain sekä arvio niiden kehittymisestä Amiston ja Tukipalveluiden palvelussuhteet ovat pääsääntöisesti toistaiseksi voimassaolevia. Yleisin määräaikaisuuden syy on opettajalta puuttuva muodollinen pätevyys. Muutoin määräaikaisia työsuhteita käytetään sijaisuuksissa ja projektitöissä. TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 PÄÄTOIMINEN OPETUSHENKILÖSTÖ Amisto 81 78 68 66 63 Edupoli *) 82 80 75 Yhteensä 81 78 150 146 138 PÄÄTOIMINEN MUU HENKILÖSTÖ Amisto 36 26 23 23 22 Tukipalvelut 41 39 39 39 39 Edupoli *) 32 26 24 Yhteensä 77 65 94 88 85 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään 1.1.2018 alkaen kuntayhtymään. Kuntayhtymän henkilöstön keski-ikä on hieman kunta-alan keskiarvon (45,8 vuotta) yläpuolella. 2.5.2 Henkilöstön työhyvinvoinnin, tasa-arvon ja yhdenvertaisuuden edistäminen Kuntayhtymässä kaikkien työntekijöiden työsuhteen luonne ja ehdot määräytyvät samoin perustein riippumatta iästä, sukupuolesta tai muusta henkilöön liittyvästä syystä. Kaikilla työntekijöillä on sama asema työnsuhteensa luonteen mukaisesti. Kuntayhtymässä noudatetaan sama palkka samanarvoisesta työstä -periaatetta.

10 Työssä tarvittavan osaamisen kehittämiseen ja uralla etenemiseen on kaikilla tasavertaiset mahdollisuudet. Fyysistä työympäristöä suunniteltaessa ja uudistettaessa pyritään edistämään työntekijöiden työkyvyn ylläpitämistä ja työhyvinvointia. Tarvittaessa kuntayhtymä mahdollistaa työntekemisen esteettömyyden erityisjärjestelyin. Kuntayhtymä tukee työelämän ja perhe-elämän yhteensovittamista toimimalla niiden säädösten mukaan, jotka koskevat mm. äitiys-, isyys- ja vanhempainlomaa ja - päivärahaa sekä kotihoidon tukea. Kuntayhtymä tukee työntekijöidensä tarpeita järjestellä työaikaa elämäntilanteeseensa sopivaksi ottaen kuitenkin huomioon työpaikan ja tehtävän vaatimukset. Ikääntyvien työntekijöiden työssäjaksamista tuetaan tapauskohtaisesti työjärjestelyin ja sopimalla osa-aikatyöstä. Etätyöskentelyyn kannustetaan, jos se on työtehtävien hoidon kannalta sovellettavissa. Työpaikkakiusaamiseen kuntayhtymässä suhtaudutaan ehdottoman kielteisesti; sitä ei sallita ja siihen puututaan välittömästi, jos sellaista esiintyy. Tasa-arvon toteutumista tuetaan laajan ja monimuotoisen viestinnän kautta. Aiheeseen liittyvää materiaalia on koostettu kuntayhtymän intranetiin. Vuosittainen henkilöstöraportointi sisältää arvioinnin suunniteltujen tasa-arvoa ja yhdenvertaisuutta edistävien toimenpiteiden toteutumisesta. Työntekijöiden näkemys sukupuolten välisestä tasa-arvosta kartoitetaan joka toinen vuosi osana työtyytyväisyyskyselyä. Kyselyn tuloksia hyödynnetään uusia toimenpiteitä suunniteltaessa. Vuonna 2017 tasa-arvoa ja yhdenvertaisuutta edistetään seuraavilla toimenpiteillä: Vuosittain järjestettävät koulutus- ja/tai teemapäivät Yksilö- ja ryhmätyönohjausjärjestelmän kehittäminen sekä vertaismentorointitoiminnan (VERME) laajentaminen Tiimien hyvien käytäntöjen yhtenäistäminen (HYKÄ-ryhmät) Kuntayhtymässä on käytössä varhaisen puuttumisen menettelyt, joiden avulla edistetään työhyvinvointia ja erityisesti niitä menettelytapoja, joihin voidaan turvautua silloin, kun työhyvinvointi ja tasa-arvo työyhteisössä on vaarassa heikentyä. 2.5.3 Osaamisen kehittämisen tavoitteet ja koulutussuunnitelma Henkilöstölle suunnattuja koulutuksia ja tilaisuuksia suunnitellaan mm. strategiassa, toimintasuunnitelmissa, kehityskeskusteluissa, työtyytyväisyyskyselyissä, asiakaspalautteissa, sisäisissä ja ulkoisissa auditoinneissa sekä riskiarvioinneissa esiin tulleiden tarpeiden perusteella. Kuntayhtymän yhteistyöryhmä talousarvioita käsitellessään hyväksyy henkilöstön osaamisen kehittämisen painopistealueet.

11 Henkilöstön osaamisen kehittämisen painopistealueet 2017-2019 Ammatillisen koulutuksen reformiin liittyvät henkilöstökoulutukset ja -tilaisuudet Uuden opettajuuden osaamisvaatimukset (pedagoginen huippuosaaminen) Opiskelijan ohjauksen ja tuen palveluihin liittyvät osaamisvaatimukset Verkko-opetuksen ohjausosaaminen, oppimisympäristöjen monipuolistaminen Varhaisen puuttumisen mallin käyttö (opiskelijat, henkilöstö) Ammatillisen koulutuksen laatukriteerit Kansainvälistymisessä tarvittavat taidot Koulutusviennin osaaminen Mobiilit työvälineet ja -tavat Käytössä olevien IT-järjestelmien, toimistosovellusten ja pilvipalveluiden (Office 365) käyttö Sertifioitujen laatu-, ympäristö- ja turvallisuusjärjestelmien edellyttämät pätevyydet Osaamisen kehittämistä kuvaavia tunnuslukuja 2.5.4 Henkilöstö- ja koulutussuunnitelmien toteuttamisen seuranta Vuosittain henkilöstö- ja koulutussuunnitelman toteutumista seurataan kuntayhtymän hallituksen kokouksissa, kuntayhtymän johtoryhmässä sekä yhteistyöryhmässä. Toimintajärjestelmän ulkoisten ja sisäisten auditointien yhteydessä arvioidaan myös suunnitelmien toteutumista. 2.6 Kuntayhtymän talouden tasapainottaminen suunnitelmakaudella 2017 2019 Kuntayhtymän vuoden 2016 aloittavassa taseessa oli alijäämää 331 272 euroa. Talous- ja toimintasuunnitelma 2017 2019 kertoo kuntayhtymän tulevien vuosien toiminnan tuottavan vuosittain ylijäämää, joten em. alijäämä saadaan katettua suunnitelmakauden aikana. Suunnitelman sisältämät tuloarviot toteutuvat opiskelupaikkojen tehokkaalla markkinoinnilla ja ennakoivasti tutkintojen läpäisyastetta parantaen, joustavien

12 polkujen ja opintoaikajärjestelyjen kautta. Eri kehitystoimenpiteillä turvataan laadukkaan ja vetovoimaisen koulutuksen jatkuminen. Suunnitelmakaudet sisältävät kesälukukauden ja ammatillisten opettajien vuosityöaikakokeilun käyttöönoton. Toimintatulojen leikkauksiin on jo etukäteen varauduttu tarkastelemalla henkilöstömenoja kriittisesti. Henkilöstön eläköitymisiä on hyödynnetty kustannusten vähentämisessä. Taloutta on tasapainotettu myös irtisanomisilla ja lomautuksilla. Näihin toimenpiteisiin joudutaan turvautumaan todennäköisesti myös suunnitelmakaudella. Henkilöstöresurssien väheneminen edellyttää samanaikaista toimintaprosessien uudistamista. Tätä uudistamista vaatii omalta osaltaan suunnitteilla olevat lainsäädäntömuutokset. Kuntayhtymä vastaa haasteisiin osaamiskeskuksia muodostamalla ja muuttamalla organisaatiorakenteita siten, että lisäarvoa tuottamattomat ja päällekkäiset toiminnot poistetaan. Tavoitteena on nykyistä joustavampi ja kustannustehokkaampi toiminta. Kuntayhtymän strategian mukaisesti toimitilojen käyttöä tehostetaan vähentämällä joko myymällä tai vuokraamalla - 10 000 m2 kuntayhtymän nyt käytössä olevista toimitiloista. Toimitilojen suuret peruskorjaukset on saatu päätökseen, joten taloussuunnitelmavuosille ei kohdistu merkittäviä investointeja; kuntayhtymä toteuttaa ainoastaan kiinteistöjen ylläpitoinvestointeja. Talousarvioiden toteutuminen taataan noudattamalla tiukkaa menokuria mm. sopimusohjausta tehostamalla. 3 TALOUSSUUNNITELMAN PERIAATTEET 3.1 Talousarvion laatimisen lähtökohdat Vuoden 2017 talousarvio on valmisteltu seuraavilla lähtökohdilla: Opetustoiminnan tulorahoitus on arvioitu noin 10 prosenttia vuoden 2016 tasoa pienemmäksi. Palkkauskustannuksiin on varattu heinäkuun 2016 taso lisättynä yleisen työmarkkinaratkaisun kustannustasolla, huomioiden valtakunnallisten sopimusten ja työkokemuslisien korotusvara. Henkilöstökulujen (sis. koulutuskustannukset) osuus tuotoista on pysytetty vuoden 2014 tasossa, jolloin henkilöstökulujen osuus toimintatuotoista oli 65 %. Palkkakustannusten osalta tulorahoituksen muutoksiin tulee vastata työn tuottavuutta lisäämällä.

13 Henkilösivukulut ovat Sairausvakuutusmaksu 1,06 % Eläkevakuutusmaksut, muu ky 25,21 % Eläkevakuutusmaksut, Edupoli 19,8 % Työttömyysvakuutusmaksu 3,30 % Tapaturmavakuutusmaksu 0,70 % Eläkemaksu (KuEL-maksu) jakaantuu palkkaperusteiseen (17,00 % palkkasummasta) sekä varhaiseläkemenoperusteiseen ja eläkemenoperusteiseen maksuun. Tukipalveluiden tuottamien palveluiden kustannusosuudet perustuvat palvelusopimuksiin. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu valtuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisesti ja merkitään käyttötalouden kuluksi. Investointimenona käsitellään poistonalaiset yli 10 000 euron suuruiset hankkeet. Investoinnit esitetään hankkeittain tai hankeryhmittäin. Investointi voi jakautua useammalle vuodelle. Investointien määrärahat esitetään arvonlisäverottomina 1 000 euron tarkkuudella. Määrärahavaraukset ilmoitetaan arvonlisäverottomina 100 euron tarkkuudella. Vuosien 2018 2019 taloussuunnitelma on valmisteltu seuraavilla lähtökohdilla: Taloussuunnitelman laadinnassa on käytetty talousarviovuoden 2017 hintatasoa. Laadittava suunnitelma keskittyy nykyiseen toimintaan kohdistuvien suurempien muutosten suunnitteluun. Mikäli muutosta ei ole tiedossa, määräraha on pidetty vuoden 2017 mukaisena. Määrärahavaraukset ilmoitetaan arvonlisäverottomina 1 000 euron tarkkuudella. Investointien osalta taloussuunnitelma on laadittu koskemaan vuosia 2018 2021. 3.2 Talousarvion rakenne Kuntayhtymän talousarvio muodostuu käyttötalous- ja tuloslaskelmaosasta sekä rahoitus- ja investointiosasta. Käyttötalousosa muodostuu seuraavista toimielimistä: Tarkastuslautakunta Yhtymävaltuusto Yhtymähallitus

14 Yhteistoiminta ja työhyvinvointi Tukipalvelut Amisto Kullekin edellä mainitulle toimielimelle laaditaan talousarvio, jossa kuvataan toiminnan päämäärät, toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017, merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina 2018 2019, toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut sekä tuloslaskelma, jossa esitystarkkuutena ovat toimintatuotot, toimintakulut ja toimintakate. Käyttötalous on valtuustoon nähden sitova nettomääräisenä toimielintasolla. Tuloslaskelmaosassa valtuustoon nähden sitoo toimintakate sekä rahoitustulojen ja -menojen erotus. Yhteenveto valtuuston hyväksymien määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Määrärahat Sitovuus N B TA2017 KÄYTTÖTALOUSOSA Tarkastuslautakunta N 0 Yhtymävaltuusto N 0 Yhtymähallitus N 0 Yhteistoim. ja työhyv.vointi N 0 Tukipalvelut N 0 Amisto N 0 TULOSLASKELMAOSA Toimintakate N 1 354 100 Rahoitustulot ja menot - erotus N -42 000 INVESTOINTIOSA Hanke 71 N 200 000 Hanke 87 N 500 000 Hanke 3 N 350 000 Hanke 81 N 50 000 YHTEENSÄ 2 412 100 Investointiosa jakautuu hankkeisiin ja hankeryhmiin seuraavasti: Hankkeet: Hanke 87 Pmt 6 muutostyöt Hankeryhmät: Hanke 71 Kiinteistöjen peruskorjaukset, pienhankkeet Hanke 81 Tukipalveluiden atk-hankinnat Hanke 3 Amiston kone- ja kalustohankinnat

15 Investointiosassa valtuustoon nähden sitovia ovat hankkeet ja hankeryhmät nettomääräisinä. Liikelaitos Edupolin talousarvio ja -suunnitelma on kuntayhtymän talousarvion ja -suunnitelman erillinen liiteosa. 4 KÄYTTÖTALOUSOSA 4.1 Tarkastuslautakunta Toiminnan päämäärät Yhtymävaltuuston valitsema tarkastuslautakunta järjestää yhtymävaltuuston toimikautta vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen sekä valmistelee tarkastusta koskevat yhtymävaltuuston päätettävät asiat. Tarkastustehtävän hoitamisessa lautakuntaa avustaa yhtymävaltuuston valitsema tilintarkastusyhteisö ja sen nimeämä vastuunalainen JHTT-tilintarkastaja. Tarvittaessa lautakunta antaa tilintarkastajalle erityisiä ohjeita esimerkiksi tarkastuksen painopistealueista. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Nykyisen JHTT-tarkastusyhteisön sopimus päättyy yhtymävaltuuston toimikauden päättyessä. Päätös uudesta tarkastusyhteisöstä tehdään kevään yhtymävaltuustossa. JHTT-tilintarkastaja laatii vuosittain tilintarkastussuunnitelman ja tilikauden työohjelman, joka esitellään tarkastuslautakunnalle. Tarkastuslautakunta seuraa tilintarkastuksen toteutumista tilintarkastajan raportoinnin ja muiden selvitysten avulla. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina 2018 2019 Tarkastuslautakunta seuraa aktiivisesti ammatillisen koulutuksen reformin toteutusta kuntayhtymässä ja toiminnan vakauttamista taloudellisesti haastavassa tilanteessa. Tarkastuslautakunnan toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Kokoukset, kpl 6 6 6 6 6 Kokouspykälät, kpl 39 30 30 30 30 Tarkastus kuntayht., pv 18 18 16 16 16 Tarkastus projektit, h 0 25 20 20 20 Tarkastajat, kpl 2 2 2 2 2

16 Tarkastuslautakunnan tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot 29 400 29 400 26 600 26 600 26 600 Toimintatuotot 0 0 0 0 0 TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ 29 400 29 400 26 600 26 600 26 600 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -4 225-8 000-7 500-7 500-7 500 Henkilösivukulut -370-1 000-700 -700-700 Palveluiden ostot -15 754-20 100-18 300-18 300-18 300 Aineet ja tarvikkeet 0 0 0 0 0 Muut toimintakulut 0-300 -100-100 -100 TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ -20 349-29 400-26 600-26 600-26 600 TOIMINTAKATE 9 051 0 0 0 0 4.2 Yhtymävaltuusto Toiminnan päämäärät Kuntayhtymän ylintä päätösvaltaa käyttää yhtymävaltuusto, joka kokoontuu pääsääntöisesti kaksi kertaa vuodessa. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Seuraavat kuntavaalit järjestetään huhtikuussa 2017. Jäsenkuntien uudet valtuustot aloittavat toimikautensa 1.6.2017, jonka jälkeen kuntayhtymä saa jäsenkunnilta tiedon uusista yhtymävaltuustoedustajista. Toisen asteen ammatilliseen koulutukseen on vuonna 2017 kohdistumassa 190 M säästötoimenpiteet. Yhtymävaltuuston keskeinen painopiste on kuntayhtymän toiminnan ja talouden määrätietoinen ohjaaminen haastavan taloudellisen tilanteen yli. Yhtymävaltuusto käsittelee tilinpäätöksen vahvistamisen ja vastuuvapauden myöntämisen tilivelvollisille 15.6. mennessä sekä talousarvion ja -suunnitelman hyväksymisen 15.11. mennessä. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina 2018 2019 Ammatillisen koulutuksen toiminta- ja rahoituslainsäädännön uudistamisen on määrä astua voimaan tammikuun 2018 alusta. Kesäkuussa 2016 käynnistetty valtakunnallinen koulutuksen järjestäjärakenteen kehittämisohjelma saadaan päätökseen joulukuussa 2018.

17 Yhtymävaltuusto vastaa niistä päätöksistä, joilla kuntayhtymän palveluja kehitetään vastaamaan uudistuneita valtakunnallisia linjauksia ja toiminta sopeutetaan muuttuvan rahoituslainsäädännön mukaiseksi. Yhtymävaltuuston toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Kokoukset, kpl 2 2 2 2 2 Kokouspykälät, kpl 23 20 20 20 20 Yhtymävaltuuston tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot 19 008 17 000 14 800 14 800 14 800 Toimintatuotot 0 0 0 0 0 TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ 19 008 17 000 14 800 14 800 14 800 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -7 015-7 500-8 000-8 000-8 000 Henkilösivukulut -660-1 700-800 -800-800 Palveluiden ostot -814-6 900-5 500-5 500-5 500 Aineet ja tarvikkeet 0-900 -500-500 -500 Muut toimintakulut 0 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ -8 489-17 000-14 800-14 800-14 800 TOIMINTAKATE 10 519 0 0 0 0 4.3 Yhtymähallitus Toiminnan päämäärät Yhtymähallitus valvoo kuntayhtymän etua, edustaa kuntayhtymää ja käyttää sen puhevaltaa. Yhtymähallitus vastaa kuntayhtymän hallinnosta ja taloudesta, yhtymävaltuuston päätösten valmistelusta, täytäntöönpanosta ja niiden laillisuuden valvonnasta. Aiemmin yhtymähallitus -kokonaisuuteen kuulunut kuntayhtymän johtoryhmän talousarvio on siirretty Tukipalveluiden alle.

18 Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Yhtymävaltuusto valitsee jäsenet uuteen yhtymähallitukseen kesän 2017 kokouksessaan. Yhtymähallituksen toiminnassa keskeistä on opetustoiminnan turvaaminen kuntayhtymän toiminta-alueella. Kuntayhtymän perussopimuksen muuttaminen on lähtökohtaisesti jäsenkuntien asia. Päätöksen perussopimuksen muuttamisesta tekevät jäsenkuntien valtuustot. Yhtymähallituksen perustama työryhmä valmistelee omalta osaltaan muutosta. Yhtymähallitus valmistelee yhtymävaltuuston päätettäväksi kuntayhtymän uuden hallintosäännön. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina 2018 2019 Yhtymähallituksen toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Kokoukset, kpl 11 9 9 9 9 Kokouspykälät, kpl 133 130 130 130 130 Yhtymähallituksen tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot 105 984 94 000 60800 60800 60800 Toimintatuotot 0 0 0 0 0 TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ 105 984 94 000 60 800 60 800 60 800 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -42 163-48 300-23 000-23 000-23 000 Henkilösivukulut -8 269-11 900-4 400-4 400-4 400 Palveluiden ostot -15 930-17 300-16 900-16 900-16 900 Aineet ja tarvikkeet -2 064-1 500-1 500-1 500-1 500 Muut toimintakulut -10 111-15 000-15 000-15 000-15 000 TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ -78 537-94 000-60 800-60 800-60 800 TOIMINTAKATE 27 447 0 0 0 0

19 4.4 Yhteistoiminta ja työhyvinvointi Toiminnan päämäärät Kuntayhtymässä toimii yhteistyöryhmä, joka on yhteistoiminnasta annetun lain mukainen yhteistoimintaelin. Yhteistyöryhmä kokoontuu säännöllisesti ja kokouksissa käsitellään henkilöstöä koskevia asioita, esim. henkilöstön koulutussuunnitelma, talousarvio ja tilinpäätös. Ryhmä toimii myös kuntayhtymän työsuojelutoimikuntana ja kokoontuu siinä merkityksessä tarpeen vaatiessa. Työhyvinvoinnin kehittämiseksi kuntayhtymässä on käynnistetty TYHY-toiminta ja molemmissa oppilaitoksissa Amisto ja Edupoli toimii TYHY-rinki. Molemmissa ryhmissä on monipuolinen edustus eri henkilöstöryhmistä. TYHY-ringit käsittelevät henkilöstön työhyvinvointiin liittyviä kokonaisuuksia ja tekevät niiden kehittämiseksi ehdotuksia oppilaitosten päättäville tahoille. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Yhteistoiminta- ja työhyvinvointitehtävät siirtyvät vuoden 2017 alusta Tukipalveluiden hoidettavaksi. Vuoden aikana pyritään aktivoimaan työnantajan ja työntekijöiden välistä yhteistoimintaa ja valmistellaan työhyvinvointiorganisaation uudistusta. Samanaikaisesti uudistuksen valmistelun kanssa jatketaan aiemmin esiin nousseiden kehittämiskohteiden työstämistä ja parannusehdotusten eteenpäin viemistä päättäviin elimiin. Riskikartoitusten avulla varmistetaan turvalliset työskentelyolosuhteet sekä opiskelijoille että henkilöstölle. Uudet lait ammatillisesta koulutuksesta ja sen rahoituksesta astuvat voimaan vuonna 2018. Tavoitteena on poistaa raja-aidat ammatillisen perus- ja aikuiskoulutuksen väliltä. Yhteistoimintamenettelyllä pyritään antamaan henkilöstölle riittävästi tietoa edellä mainittujen muutosten vaikutuksesta koko Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän toimintaan ja siten tukea henkilöstön työhyvinvointia. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina 2018 2019 Yhteistyöryhmän rinnalla toimiva työhyvinvointiorganisaatio uudistetaan ja toimintaa koordinoi keskitetysti kuntayhtymän Tukipalvelut. Yhteistoimintaa ja työhyvinvointia kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Työtyytyväisyys, max 5 > 3,5 > 3,5 Sairauspoissaolot: Amisto, työpäivät 5 < 5 < 5 < 5 < 5 Tukipalvelut, työpäivät 9 < 9 < 8 < 8 < 8 Kuntayhtymän työtyytyväisyyskysely toteutetaan joka toinen vuosi.

20 Yhteistoiminnan ja työhyvinvoinnin tuloslaskelma TOIMINTATUOTOT TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Myyntituotot 68 808 74 200 68 600 68 600 68 600 Toimintatuotot 3 080 4 500 4 500 4 500 4 500 TOIMINTATUOTOT YHT- EENSÄ 71 888 78 700 73 100 73 100 73 100 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -5 514-16 200-13 400-13 400-13 400 Henkilösivukulut -1425-4 900-4 400-4 400-4 400 Palveluiden ostot -31 252-40 600-38 500-38 500-38 500 Aineet ja tarvikkeet -5 875-2 200-4 300-4 300-4 300 Muut toimintakulut -11 447-14 800-12 500-12 500-12 500 TOIMINTAKULUT YHT- EENSÄ -55 513-78 700-73 100-73 100-73 100 TOIMINTAKATE 16 375 0 0 0 0 Tilivelvollinen viranhaltija on hallintojohtaja Maija Penttilä.

21 4.5 Tukipalvelut Toiminnan päämäärät Tukipalvelut-kokonaisuuteen kuuluu kuntayhtymähallinto, kiinteistöpalvelut, tietohallinto ja keskitetyt hankintapalvelut. Tukipalveluiden toiminta laajenee vuoden 2017 alusta alkaen sisältämään kuntayhtymän henkilöstö- ja kiinteistöturvallisuuden ylläpitämisen ja kehittämisen, työsuojelun yhteistoiminnan järjestämisen sekä työhyvinvoinnin edistämisen ja yhteistyön työterveyshuollon kanssa. Tukipalveluiden päämääränä on tuottaa laadukkaita ja kustannustehokkaita palveluita Porvoon ammattipistolle, liikelaitos Edupolille ja kuntayhtymän omistamille osakeyhtiöille. Keskinäisten palvelusopimusten sisällön toimivuutta seurataan sekä asiakaskyselyin että palautekeskusteluin, joihin pohjautuen sopimusten sisältöä tarvittaessa kehitetään. Toimintoja arvioidaan ja tehostetaan jatkuvasti tavoitteena palveluiden tuottavuuden lisääminen ja tasapainoinen talous. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Henkilöstöpalvelut avustaa esimiehiä rekrytoinneissa, hoitaa työsuhdeasiat aina työsopimuksen laatimisesta työsuhteen päättymiseen saakka sekä huolehtii henkilöstön kehittämisestä ja työhyvinvoinnista. Se tukee omalta osaltaan 1.8.2017 käynnistyvää Amiston ammatillisten opettajien vuosityöaikakokeilun valmistelua ja toteuttamista. Taloushallinto kehittää liikelaitos Edupolille tuotettavien laskutuspalveluiden tiedonsaantia ja pyrkii parantamaan laskutusprosessin sujuvuutta. Talouden toteutumaraporttien valmistumista nopeutetaan ja raportointia kehitetään kirjanpidon ja muiden sovellusten tietojen automaattisen yhdistelyn kautta. Henkilöstöpalveluiden ja taloushallinnon käyttämät tietojärjestelmät valmistellaan vastaamaan vuoden 2018 toiminta- ja rahoituslainsäädäntömuutoksia. Keskitetyt hankintapalvelut toteuttaa tarvittavia kuntayhtymän omia kilpailutuksia, seuraa ja hyödyntää KL Kuntahankinnat Oy:n kilpailuttamia sopimuksia sekä selvittää yhteistyön lisäämismahdollisuuksia KuntaPro Oy:n hankintaosaston kanssa. Tietotekniikan ja viestinnän siirtyessä yhä enemmän langattomaan ympäristöön, on tietohallinnon tärkeänä tehtävänä varmistaa taustalla olevan langallisen verkon riittävä suorituskyky. Tämä saavutetaan nostamalla verkon nopeus 10 gigabittiin sekunnissa runkoverkon lisäksi myös muissa verkon kuormitetuissa osissa. Työ on laaja ja kustannuksiltaan korkea ja ajoittuu vuosille 2017 2019. Toinen suuri tehtäväkokonaisuus on Windows 10 käyttöönoton valmisteluun liittyvä AD-käyttäjätunnuksen verkkoprofiilin muutostyö, joka on työnä hyvin haasteellinen.

22 Siivouspalvelut vakiinnuttaa toimintamenetelmiään Edupolin toimipisteissä, joissa on 1.4.2016 siirrytty luokkahuoneiden osalta päivittäisestä siivouksesta kolmeen siivouskertaan viikossa, mikä on mahdollistanut siivouspalveluiden oston vähentämisen Keravan ja Herttoniemen toimipisteissä. Kuntayhtymän tilojen käyttötarkoituksen muutokset vaativat siivousmitoitusten päivittämistä sekä siivoushenkilöstöltä valmiutta toimintojen muutoksiin ja kehittämiseen. Uutena siivouskohteena mukaan tulee vuoden 2017 alkupuolella osoitteeseen Lundinkatu 10 B valmistuvat Amiston ja Opson asiakastilat. Kiinteistöhuoltopalvelut keskittyy kiinteistöhoitopalvelujen laadukkaan palvelun tuottamiseen Amistolle ja Edupolille. Kiinteistöautomaation etäkäyttöä vakiinnutetaan osana tiimin toimintaa varallaoloaikoina, mikä vähentää autolla ajoa toimipisteisiin hälytysten sattuessa. Perämiehentien kattosaneeraus jatkuu B- ja D-osien osalta. Pomo-talon kiinteistöautomaation päivittäminen lisää toimintavarmuutta. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitelmavuosina 2018 2019 Eri HR-prosessien tarpeisiin soveltuvan yhtenäisen tietojärjestelmän rakentamista jatketaan. Tavoitteena on tietojen ylläpitotyön vähentäminen, tietojen oikeellisuuden varmistaminen ja lisääntyvä kustannustehokkuus. Johtamiseen luodaan lisää työkaluja ja johdon käytössä olevan tiedon laatua parannetaan yhdistelemällä automaattisesti eri tietojärjestelmien standardoituja tietoja. Kiinteistöhuoltopalvelut ottaa vuoden 2018 alusta vastuulleen Edupoli Herttoniemen, Edupoli Keravan ja Edupoli Vantaan kiinteistöhuollon. Tukipalveluiden toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 Ostolaskut, kpl 15 462 16 800 15 800 16 000 16 000 Palkkalaskelmat, kpl 7 351 7 400 7 300 7 300 7 300 Matkat, kpl 10 672 10 300 10 300 10 000 10 000 Päätelaitteet, kpl 2 300 2 400 2 400 2 200 2 200 Sovellukset, kpl 36 39 38 37 37 Ylläpitosiivous yht, m² 39 230 39 560 39 960 39 960 39 960 1 x pv siivottavat, m² 24 270 24 600 24 854 24 854 24 854 1 x vk siivottavat, m² 12 960 12 960 13 106 13 106 13 106 3 x vk siivottavat, m² 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 Hoidetut piha-alueet, m² 53 800 53 800 53 800 56 800 56 800 Hoidetut kiinteistöt, m 3 196 004 196 004 196 004 231 169 231 169 Tuloilmakoneet, kpl 49 49 49 60 60

23 Tukipalveluiden tuloslaskelma TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS 2019 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 2 991 196 3 045 300 2 847 900 2 847 900 2 847 900 Toimintatuotot 129 231 76 700 87 200 87 200 87 200 TOIMINTATUOTOT YHTEENSÄ 3 120 427 3 122 000 2 935 100 2 935 100 2 935 100 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -1 527 281-1 574 900-1 499 000-1 499 000-1 499 000 Henkilösivukulut -458 138-471 500-443 619-443 619-443 619 Palveluiden ostot -619 664-660 600-561 137-561 137-561 137 Aineet ja tarvikkeet -130 605-182 100-186 691-186 691-186 691 Muut toimintakulut -294 142-232 900-244 653-244 653-244 653 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -3 029 830-3 122 000-2 935 100-2 935 100-2 935 100 TOIMINTAKATE 90 597 0 0 0 0 Tilivelvollinen viranhaltija on hallintojohtaja Maija Penttilä.

24 4.6 Porvoon ammattiopisto Amisto Toiminnan päämäärät Porvoon ammattiopisto (Amisto) vastaa kuntayhtymässä nuorten ammatillisesta peruskoulutuksesta. Amisto tarjoaa alueen nuorille runsaan valikoiman ammatillisia perustutkintoja (18 kpl) ja koulutusohjelmia (25 kpl). Oppilaitos toimii neljässä eri toimipisteessä entisen Itä-Uudenmaan maakunnan alueella. Päämäärä on pitää koulutustarjonta yhtä monipuolisena kuin ennenkin ja jatkaa toimintaa kaikissa nykyisissä toimipisteissä. Laajan ammatillisen koulutustarjonnan lisäksi Amisto jatkaa ammatilliseen koulutukseen valmentavan koulutuksen (VALMA) tarjontaa Perämiehentien toimipisteissä ja aloittaa tarpeen vaatiessa vastaavan toiminnan myös Askolassa ja Loviisassa. Toiminnan painopisteet talousarviovuonna 2017 Amiston suurin haaste on viime vuosien tapaan talouden saattaminen tasapainoon. Oppilaitoksen tilat on peruskorjattu viimeisten vuosien aikana ja siitä johtuen poistosumma on kohonnut suureksi. Oppilaitoksen tulorahoitus perustuu suurelta osin valtiolta saatavaan opiskelijakohtaiseen rahoitukseen. Hakijamäärät ovat nousussa, oppilaitokseen hakevat ikäluokat ovat alkaneet hieman kasvaa. Tämä tietää jatkossa hyvää myös Amiston talouden kehittymisen kannalta. Amiston painopisteenä on edelleen oman markkinoinnin tehostaminen ja näkyvyyden parantaminen mm. peruskouluille suunnatun Road Show:n avulla. Tähän osallistuvat sekä henkilökunta että opiskelijat. Sähköisten markkinointikanavien käyttöönottoa on tehostettu ja markkinointia suunnattu lehtimainonnan sijaan sosiaalisen median suuntaan. Tämä toimi hyvin opiskelijarekrytoinnissa kevään ja kesän 2016 aikana. Road Show tarjoaa nuorille mahdollisuuden tutustua eri alojen koulutusohjelmiin.

25 Toinen talouteen liittyvä painopiste on läpäisyasteen parantaminen. Tavoite on saada kaikki opintonsa aloittavat opiskelijat valmiiksi kolmen vuoden aikana. Tehostunut läpäisy antaa mahdollisuuden myös lisärahoituksen saamiseen, mutta keskeistä on kuitenkin opiskelijoiden etu saadusta tutkintotodistuksesta. Kun opinnot etenevät normaalisti, pysyy oppilaitoksen opiskelijamäärä korkeana taaten tasaisen rahoituksen oppilaitokselle. Tähän painopisteeseen liittyy läheisesti myös uusien tutkintojen perusteiden käyttöönotto. Uudet tutkintojen perusteet otettiin käyttöön elokuun alussa 2015. Niissä korostuvat entistä suurempi joustavuus ja yksilöllisten valintojen tekemisen mahdollisuus. Huomiota on kiinnitetty muualla saadun osaamisen tunnistamiseen ja tunnustamiseen. Tällä järjestelmällä oikein hoidettuna saadaan opiskelijoiden opintoajat lyhenemään kolmea vuotta lyhemmäksi. Tämäkin on tärkeää, koska opetus- ja kulttuuriministeriön kaavailuissa oppilaitokset jatkossa saavat rahoitusta vain kolmeksi vuodeksi. Läpäisyn tehostamiseen liittyy syksyllä 2016 käyttöön otettu ns. 70+ malli, jossa opiskelijoiden työviikkojen pituus on koko lukuvuoden ajan 30 tuntia viikossa. Jokaisena viikon päivänä on koulua keskimäärin 6 tuntia eikä opiskelijoilla ole opetuksettomia päiviä. Malli helpottaa sitoutumista opiskeluun ja nopeuttaa valmistumista. Mallin toimivuus selviää kokonaisuudessaan kolmen vuoden kuluessa. Suuntana tulevaisuus. Taloudellisen tilanteen parantamiseen liittyy myös omien tilojen käytön tehostaminen. Perämiehentien toimipisteestä vapautui tilaa painoviestinnän toisen koulutusohjelman päättymisen vuoksi. Tilaan tehdään tarvittavat muutostyöt, jotta se voidaan ottaa muuhun opetuskäyttöön. Tämän hetken suunnitelman mukaan tilaan siirretään kone- ja metallialan koulutus Askolan toimipisteestä sekä mahdollisesti myös Edupolin Ammattitien toimipisteestä. Askolan toimipisteessä kone- ja metallialan koulutuksen siirto vapauttaa tilaa rakennus- ja pintakäsittelyn alan koulutukselle ja tällä toimenpiteellä voimme luopua nykyisestä rakennusalan kiinteistöstä ja tontista. Tämä toimenpide tehostaa kiinteistömassan käyttöä ja alentaa niistä aiheutuneita kustannuksia.

26 Amiston brändissä on mainittu 4 K:ta. Nämä ovat käytännöllisyys, kansainvälisyys, kielitaito ja kulttuuri. Kaikki brändissä mainitut asiat ovat keskeisiä painopisteitä myös vuoden 2017 aikana. Niitä noudattamalla pystymme tarjoamaan kaikille opiskelijoillemme yksilölliset mahdollisuudet rakentaa omasta opintopolustaan mielenkiintoinen ja itselle parhaiten sopiva väylä tulevaisuuteen. Näiden painopisteiden toimiminen voidaan varmistaa huomioimalla ne koko oppilaitoksen toiminnassa. Käytännöllisyys liittyy läheisesti uusien tutkintojen perusteiden käyttöönottoon. Opetusta pitää suunnata yhä enemmän käytännön tekemiseen. Työssäoppimisjaksojen suunnittelu on myös osa tätä kokonaisuutta. Yhteistyö yritysten kanssa korostuu jatkossa yhä enemmän ja opetus siirtyy enenevässä määrin yrityksiin laajenevan työssäoppimisen muodossa. Kansainvälinen toiminta on tällä hetkellä korkealla tasolla ja kaikilla halukkailla opis-kelijoilla on mahdollisuus suorittaa työssäoppimisjaksoja ulkomailla. Tämä edellyttää opettajilta ja muilta toimijoilta aktiivisuutta jatkossakin kontaktien ylläpitämiseksi sekä oppilaitoksen ulkopuolisen rahoituksen varmistamiseksi. Kansainväliseen toimintaan liittyy läheisesti kielitaito. Tavoitteena on tarjota opiskelijoille normaalien kielien lisäksi myös harvinaisempia kieliä, esimerkiksi venäjä ja saksa. Aktiivinen kansainvälinen toiminta on hyvä keino innostaa opiskelijoita opiskelemaan myös edellä mainittuja kieliä. Kansainvälistä toimintaa on myös koulutuksen vienti. Amisto on aktivoitunut tällä kentällä, uutena toiminta-alueena on Kiina, jonne pyritään saamaan pysyvää toimintaa yhteistyössä kiinalaisen partnerin kanssa. Venäläisten kanssa jatketaan tietotekniikan koulutusohjelman merkeissä. Kulttuuri ja sen tuntemus on tärkeä osa kansainvälisyyttä, mutta kulttuurikäsitteen taakse kätkeytyy muutakin. Työpaikoilla työskentely vaatii osaamista ja ymmärrystä työpaikkojen säännöistä ja toimintatavoista. Amiston opiskelijoilla ei yleensä ole aikaisempaa työkokemusta, joten työhön liittyvän kulttuurin oppiminen alkaa oppilaitoksen oppimisympäristöjen ja työmaiden kautta,

27 jotta opiskelijoilla on perustaidot asiasta ennen työssäoppimisjaksojen alkamista. Kulttuurin tuntemuksen ymmärrys korostuu erityisesti, jos opiskelijoiden työssäoppiminen suuntautuu maan rajojen ulkopuolelle. Silloin opintoihin kuuluu valmentava opintojakso, jossa käsitellään kohdemaan kulttuuriin liittyviä keskeisiä seikkoja. Merkittävimmät toiminnan muutokset taloussuunnitteluvuosina 2018 2019 Amiston toimintaa keskitetään Porvoossa yhä enemmän Perämiehentien toimipisteeseen. Tämä vaatii tarkkaa suunnittelua olemassa olevien tilojen osalta, koska pyrimme minimoimaan rakennuskannan laajennukset. Tällä on merkittävä vaikutus myös oppilaitoksen talouteen tulevaisuudessa. Samassa yhteydessä tarkastelemme koulutustarjontaamme kriittisesti huomioiden alueen yritysten työvoimatarpeet mahdollisimman hyvin. Uusien tutkinnon perusteiden mahdollistaman yksilöllisyyden ja joustavuuden avulla pystymme entistä paremmin vastaamaan alueen yritysten tuleviin osaamisvaatimuksiin. Amisto valmistelee opetusvelvollisuustyöajassa olevien opettajien siirtämistä vuosityöaikaan. Valmistelu tähtää siihen, että uusi järjestelmä voidaan ottaa käyttöön 1.8.2017. Aluksi kyseessä on kokeilu, joka kestää kolme vuotta päättyen 31.7.2020. Sen jälkeen tiedetään tuleeko käytännöstä pysyvä. Miten uusi työaikamuoto vaikuttaa Amiston toimintaan, siitä saamme tietoa tulevien taloussuunnitelmavuosien aikana. Amiston toimintaa kuvaavat keskeisimmät tunnusluvut Tunnusluku TP 2015 TA 2016 TAE 2017 TS 2018 TS2019 Opiskelijat, lkm 910 950 970 990 1010 Läpäisyaste 58 % 64 % 66 % 68 % 70 % Opettajien kelpoisuus 86 % 89 % 96 % 96 % 96 %

28 Amiston tuloslaskelma Tp-2015 TA2016 TA2017 Tasu 2018 Tasu 2019 TULOSLASKELMA Toimintatuotot Myyntituotot 10 221 462 10 008 000 10 106 900 10 106 900 10 106 900 Maksutuotot 180 Muut tuet ja avustukset 166 172 205 000 415 400 415 400 415 400 Muut toimintatuotot 358 180 485 500 367 500 367 500 367 500 TUOTOT YHTEENSÄ 10 745 994 10 698 500 10 889 800 10 889 800 10 889 800 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -4 979 850-4 418 500-4 336 467-4 336 467-4 336 467 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 304 172-1 020 197-1 118 808-1 118 808-1 118 808 Muut henkilöstösivukulut -230 969-271 603-219 425-219 425-219 425 Palvelujen ostot -813 552-643 500-721 250-721 250-721 250 Aineet, tarvikkeet ja tavara -1 434 891-1 342 900-1 267 200-1 267 200-1 267 200 Avustukset -3 078-3 900 Muut toimintakulut -2 080 940-1 936 200-1 872 550-1 872 550-1 872 550 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -10 847 452-9 636 800-9 535 700-9 535 700-9 535 700 Toimintakate -101 458 1 061 700 1 354 100 1 354 100 1 354 100 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 2 217 30 000 Muut rahoitustulot 10 676 23 000 18 000 15 000 Korkomenot -56 927-100 000-65 000-55 000-50 000 Muut rahoitusmenot -4 753-48 787-70 000-42 000-42 000-42 000 Vuosikate -150 245 991 700 1 312 100 1 312 100 1 312 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot -1 425 388-1 329 200-1 312 100-1 165 000-1 115 000 Tilikauden tulos -1 575 633-337 500 0 147 100 197 100 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä -1 575 633-337 500 0 147 100 197 100 Tilivelvollinen viranhaltija on Porvoon ammattiopiston rehtori Pentti Suursalmi.

29 5 TULOSLASKELMAOSA Kuntayhtymän tuloslaskelma ilman liikelaitosta Tp-2015 TA 2016 TA 2017 Tasu 2018*) Tasu 2019*) TULOSLASKELMA Toimintatuotot Myyntituotot 13 435 858 13 267 930 13 125 600 24 152 400 24 152 400 Maksutuotot 180 Muut tuet ja avustukset 196 172 205 000 425 400 1 060 400 1 060 400 Muut toimintatuotot 460 491 566 363 449 200 549 200 549 200 TUOTOT YHTEENSÄ 14 092 701 14 039 293 14 000 200 25 762 000 25 762 000 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -6 566 050-6 073 400-5 886 367-11 447 348-11 447 348 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 691 600-1 410 523-1 482 328-2 894 817-2 894 817 Muut henkilöstösivukulut -312 401-372 302-309 824-593 434-593 434 Palvelujen ostot -1 496 966-1 388 952-1 362 587-3 950 183-3 950 183 Aineet, tarvikkeet ja tavara -1 573 434-1 529 591-1 460 191-1 930 663-1 930 663 Avustukset -3 278-3 900 Muut toimintakulut -2 395 901-2 199 200-2 144 803-3 051 455-3 051 455 TOIMINTAKULUT YHTEENSÄ -14 039 630-12 977 868-12 646 100-23 867 900-23 867 900 Toimintakate 53 071 1 061 425 1 354 100 1 894 100 1 894 100 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 2 202 Muut rahoitustulot 10 676 30 000 23 000 18 000 15 000 Korkomenot -56 927-100 000-65 000-55 000-50 000 Muut rahoitusmenot -5 277-49 326-70 000-42 000-42 000-42 000 Vuosikate 3 745 991 425 1 312 100 1 852 100 1 852 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot -1 425 388-1 329 200-1 312 100-1 615 000-1 565 000 Tilikauden tulos -1 421 643-337 775 0 237 100 287 100 Poistoeron lisäys -/vähennys + Rahastojen lisäys -/vähennys + Tilikauden yli-/alijäämä -1 421 643-337 775 0 237 100 287 100 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään 1.1.2018 alkaen kuntayhtymään.

30 6 INVESTOINTIOSA HANKESUUNNITELMA 2017-2021 Kaikki luvut ovat alv 0% TAe2017 TAsu2018 TAsu2019 TAsu2020 TAsu2021 HANKE 71: Kiint. peruskorjaus pienhankkeet 200 000 200 000 200 000 100 000 100 000 -kuntayhtymän osuus 200 000 200 000 200 000 100 000 100 000 Kuntien osuus 0 0 0 0 0 HANKE 87: Amisto Pmtien muutostyöt 500 000 500 000 -kuntayhtymän osuus 500 000 500 000 Kuntien osuus 0 0 HANKE 3: Amisto muut kalustohankinnat 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 -kuntayhtymän osuus 350 000 350 000 350 000 350 000 350 000 Kuntien osuus 0 0 0 0 0 HANKE 81: Tukipalveluiden atk-hankinnat 50 000 100 000 -kuntayhtymän osuus 50 000 100 000 Kuntien osuus 0 0 0 0 0 HANKKEET YHTEENSÄ (alv 0%) 1 100 000 1 050 000 650 000 450 000 450 000 -kuntayhtymän osuus 1 100 000 1 050 000 650 000 450 000 450 000 Kuntien maksuosuus hankkeista 0 0 0 0 0 Kuntien lainaosuus hankkeista 0 0 0 0 0 HANKE 71 KIINTEISTÖJEN PERUSKORJAUKSET, PIENHANKKEET Hankintakokonaisuus sisältää kiinteistöjen pieniä peruskorjauksia: Amisto Perämiehentie 6 Osien B ja D vesikaton uusiminen 120 000 Pomotalon Uuden osan vesikaton uusiminen 30 000 Kiinteistöautomaation uusiminen 50 000 YHTEENSÄ 200 000 HANKE 87 AMISTO PERÄMIEHENTIEN MUUTOSTYÖT Hanke sisältää varauksen Amisto Perämiehentien toimipisteen tilojen muuttamiseksi joko muuhun opetuskäyttöön soveltuvaksi tai muuten hyödynnettäväksi. Mikäli ammatillisen koulutuksen järjestämistä koskevat päätökset edellyttävät investointeja, voidaan ne hyväksyttävän määrärahan turvin käynnistää joustavasti ilman erillispäätöksiä.

31 HANKE 3 AMISTO MUUT KALUSTOHANKINNAT Ammatillisen koulutuksen vetovoiman säilyttäminen edellyttää laadukasta opetusta. Jotta tämä voidaan taata, tulee kuntayhtymän ylläpitää oppimisympäristö kalustoineen ajantasaisena ja kilpailukykyisenä. Aiempaa suuremmat opiskelijaryhmät aiheuttavat myös tarvetta käytettävän kaluston määrän kasvattamiseen. HANKE 81 TUKIPALVELUIDEN ATK-HANKINNAT Hanke sisältää seuraavat investoinnit: DA/PKI-tekniikan käyttöönotto 50 000 levyjärjestelmän uusiminen (vuosi 2019) 100 000

32 MAKSUOSUUDET JÄSENKUNNITTAIN YHTEENSÄ 2016 2017 2018 2019 2020 2021 INVESTOINNIT Hankkeet 0 0 0 0 0 0 Lainojen lyhennykset 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 INVESTOINNIT YHT. 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 Lainojen korot 25 000 15 000 13 500 11 500 10 000 8 500 KUNTIEN MAKSUOSUUDET YHT. 190 400 180 400 178 900 176 900 175 400 173 900 Jäsenkunta Osuudet TA TAES Taloussuunnitelma 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Loviisa 45 29 143 27 612 27 383 27 077 26 847 26 617 Porvoo 180 116 571 110 449 109 531 108 306 107 388 106 469 Orimattila 1 648 614 609 602 597 591 Askola 22 14 248 13 499 13 387 13 237 13 125 13 013 Lapinjärvi 7 4 533 4 295 4 260 4 212 4 176 4 140 Myrskylä 5 3 238 3 068 3 043 3 009 2 983 2 957 Pornainen 9 5 829 5 522 5 477 5 415 5 369 5 323 Pukkila 4 2 590 2 454 2 434 2 407 2 386 2 366 Sipoo 21 13 600 12 886 12 779 12 636 12 529 12 421 YHTEENSÄ 294 190 400 180 400 178 900 176 900 175 400 173 900

33 PORVOON AMMATTIOPISTO JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET LAINOJEN LYHENNYKSET 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Lyhennykset (Pmtie6 sähkö-kemia v 2009)15v 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Lyhennykset (Pmtie 6 auto-os.+askolan keittiö v 2010) 15v 65 400 65 400 65 400 65 400 65 400 65 400 Lainojen lyhennykset yhteensä 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 Jäsenkunta Osuudet TA TAES Taloussuunnitelma 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Loviisa 45 25 316 25 316 25 316 25 316 25 316 25 316 Porvoo 180 101 265 101 265 101 265 101 265 101 265 101 265 Orimattila 1 563 563 563 563 563 563 Askola 22 12 377 12 377 12 377 12 377 12 377 12 377 Lapinjärvi 7 3 938 3 938 3 938 3 938 3 938 3 938 Myrskylä 5 2 813 2 813 2 813 2 813 2 813 2 813 Pornainen 9 5 063 5 063 5 063 5 063 5 063 5 063 Pukkila 4 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 2 250 Sipoo 21 11 814 11 814 11 814 11 814 11 814 11 814 YHTEENSÄ 294 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 165 400 JÄSENKUNTIEN MAKSUOSUUDET KOROT JÄSENKUNNITTAIN 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Korot (Pmtie 6 sähkö-kemia v. 2009)1 % 12 000 6 000 5 500 4 500 4 000 3 500 Korot (Pmtie 6 auto-os.+askolan keittiö v.2010)1 % 13 000 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 Lainojen korot yhteensä 25 000 15 000 13 500 11 500 10 000 8 500 Jäsenkunta Osuudet TAES Taloussuunnitelma 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Loviisa 45 3 827 2 296 2 066 1 760 1 531 1 301 Porvoo 180 15 306 9 184 8 265 7 041 6 122 5 204 Orimattila 1 85 51 46 39 34 29 Askola 22 1 871 1 122 1 010 861 748 636 Lapinjärvi 7 595 357 321 274 238 202 Myrskylä 5 425 255 230 196 170 145 Pornainen 9 765 459 413 352 306 260 Pukkila 4 340 204 184 156 136 116 Sipoo 21 1 786 1 071 964 821 714 607 YHTEENSÄ 294 25 000 15 000 13 500 11 500 10 000 8 500

34 7 RAHOITUSOSA Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymä Rahoituslaskelma ilman liikelaitosta TA 2016 TAes 2017 Muutos TAsu 2018 TAsu 2019 % Toiminnan rahavirta Vuosikate 991 698 1 147 100 1 243 200 1 448 200 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -1 700 000-1 100 000-35,3 % -1 050 000-650 000 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta -708 302 47 100 29,4 % 193 200 798 200 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen lisäys 1 100 000 600 000-45,5 % 500 000 0 Pitkäaik.lainojen vähennys -555 332-675 332 21,6 % -665 332-735 332 544 668-75 332-113,8 % -165 332-735 332 Oman pääoman muutokset 165 400 0-100,0 % 0 0 Rahavarojen muutos 1 766-28 232 1698,6 % 27 868 62 868 8 TALOUDEN JA TOIMINNAN SEURANTA JA RAPORTOINTI Talousarvion toteutumista seurataan raportoinnilla, jota toteutetaan konsernitasolla, kuntayhtymätasolla, johon on liitettynä liikelaitos Edupolin tulos, ja toimielintasolla. Raportointi kohdistuu taloudellisen tuloksen, strategiatavoitteiden ja tunnuslukujen toteutumisen seurantaan. Konsernitasoinen raportointi esitetään yhtymävaltuustolle tilinpäätöksen hyväksymisen yhteydessä. Yhtymähallitukselle annetaan kuukausittain kuntayhtymän talouden toteutumista ja toiminnan tuloksellisuutta kuvaava raportti. Toimielintasolla talouden toteutuminen esitellään kuntayhtymälle aina kun yhtymähallitus

35 katsoo sen tarkoituksenmukaiseksi. Kuntayhtymän strategiaan sisältyvien tavoitteiden ja talousarvion tunnuslukujen toteutuminen raportoidaan yhtymähallitukselle kaksi kertaa vuodessa. Toimielimistä Amisto ja Tukipalvelut päättävät haluamansa toimintamallin, jolla ne seuraavat oman taloutensa, tavoitteidensa ja tunnuslukujensa toteutumista. 9 LIIKELAITOKSET 9.1 Kunnallinen liikelaitos Edupoli Liikelaitos Edupolin johtokunta hyväksyy liikelaitoksen lopullisen talousarvion ja -suunnitelman 2017 2019 joulukuun 2016 kokouksessa. Kuntayhtymän talousarviossa ja -suunnitelmassa yhtymävaltuusto hyväksyy kuitenkin Liikelaitos Edupolille asetettavat tulevien vuosien toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Toiminnalliset tavoitteet Edupolin johtokunta on hyväksynyt strategian vuosille 2017 2019. Strategiasta ilmenevät Edupolin toiminnalliset tavoitteet. Visiotavoitteet / Strategiset valinnat 2017 2019 - noudatamme OKM:n linjauksia 2.4.2009 DNo 5/500/2009 ja 31.3.2011 DNo 1/500/2011

36 Näkökulma Menestystekijä 3 vuoden tavoite (2019) Oppiminen ja kasvu Asiakaslähtöisten oppimisympäristöjen ja toimintamallien kehittäminen - Joustavat opintopolut ja opintotarjottimen hyödyntäminen - Palveluratkaisujen kehittämisessä hyödynnetään digitalisaation ja teknologian kehityksen tarjoamat mahdollisuudet Toimintatavat, prosessit Henkilöstön osaaminen ja kehitys (Uudistumiskyky) Uudet palveluratkaisut (Uudistumiskyky, Asiakasläheisyys, visio) Asiakassuhteiden hallinta (Asiakasläheisyys) Palvelujen laatu ja vaikuttavuus (Luotettavuus) Henkilöstön kehittäminen toimintaympäristön muutoksia vastaamaan - Henkilöstö on kustannustietoinen, hallitsee koulutusprosessin, työvälineet ja tavat sekä soveltaa niitä toiminnassaan - Kansainvälisen liikkuvuuden lisääminen Palvelutarjonnan proaktiivinen mukauttaminen toimintaympäristön muutosten ja työelämän tarpeiden mukaisesti Tutkintojen ja tutkinnon osien määrä suhteessa aloittaneisiin opiskelijoihin on parempi kuin ammatillisessa koulutuksessa keskimäärin Yksi yhteinen toimintajärjestelmä kuntayhtymässä Toiminnan tehokkuus (Uudistumiskyky) Osaamispalvelumme ovat tehokkaita ja kilpailukykyisiä Asiakkuus Asiakastyytyväisyys (Asiakasläheisyys) Asiakastyytyväisyys-, vetovoimaisuus- ja vaikuttavuustulokset ovat paremmat kuin valtakunnallinen keskiarvo Työelämäyhteistyö (visio, Asiakasläheisyys, luotettavuus) Yritysyhteistyön kautta 50 % liikevaihdosta, vuosittain 10 % -yksikön kehitys Polutuksesta tehdään kilpailuetu Hyöty asiakkaalle (Missio, asiakasläheisyys, luotettavuus) Ammatillinen osaaminen lisääntyy ja työllistyminen paranee Edupoli toimii asiakkaiden osaamisen kehittämistukena kannattavasti

37 Näkökulma Menestystekijä 3 vuoden tavoite (2019) Tulevaisuus Terve, positiivinen talous (Visio, Uudistumiskyky) Talous on uuden kuntalain mukaisesti tasapainossa, mikä mahdollistaa myös henkilöstön kehittämisen sekä kehittämisinvestoinnit ja kaluston pitämisen ajanmukaisena Tuotevalikoiman optimointi kannattavuus ja asiakkaan tarpeet huomioiden Aikuisten ja nuorten koulutusprosessien ja koulutustarjonnan yhteensovittaminen asiakasryhmien tarpeet huomioon ottaen Yhteisten resurssien hyödyntäminen Siirtyminen yhteiseen toimintajärjestelmään Taloudelliset tavoitteet Liikelaitos Edupolin johtokunnan laatima alustava talousarvio ja -suunnitelma esitetään seuraavassa. Liikelaitoksen johtokunta tarkentaa talousarvion yksityiskohdat sen jälkeen, kun yhtymävaltuusto on hyväksynyt liikelaitokselle sitovat taloudelliset tavoitteet. Tuloslaskelmaosa Liikelaitos Edupolin toiminnasta yhtiöitettävät toiminnot, eli tutkintoon johtamaton työvoimakoulutus sekä kovan rahan koulutus, siirretään Edupoli Oy:n hoidettavaksi vuodenvaihteessa 2016-2017. Jotta alustava talousarvio olisi vertailukelpoinen edellisvuoden talousarvioon nähden, esitetään alustava talousarvio ensin koosteena, joka sisältää sekä liikelaitoksen, että Edupoli Oy:n toiminnan. Lisäksi esitetään erikseen liikelaitos Edupolin ja Edupoli Oy:n alustavat talousarviot.

38 YHDISTETTY TALOUSARVIO LIIKELAITOS JA EDUPOLI OY Liikevaihto ja tulostavoitteet 2017 (-2019) KESKEN Tilinpäätös 15/ TA 2016/ TALOUSSUUNNITELMA *) TILIRYHMÄ TILINPÄÄTÖS TALOUSA. TALOUSARVIO TA 2017 TA 2017 2015 2016 2017 Muutos % MUUTOS-% 2018 2019 LIIKEVAIHTO 19 169 612 18 799 200 15 896 800-17,1-15,4 0 0 TUET JA AVUSTUKSET 2 779 275 2 413 000 635 000-77,2-73,7 0 0 MUUT TOIMINTATUOTOT 305 419 63 000 100 000-67,3 58,7 0 0 KOKONAISTUOTOT 22 254 306 21 275 200 16 631 800-25,3-21,8 0 0 AINEET JA TARVIKKEET -983 860-893 200-665 272-32,4-25,5 0 0 PALVELUT -5 261 785-4 999 200-3 658 996-30,5-26,8 0 0 HENKILÖSTÖKULUT -13 049 948-12 754 700-10 179 080-22,0-20,2 0 0 POISTOT -384 153-404 000-450 000 17,1 11,4 0 0 MUUT KULUT -1 519 772-1 724 100-1 578 452 3,9-8,4 0 0 KULUT YHTEENSÄ -21 199 518-20 775 200-16 531 800-22,0-20,4 0 0 LIIKEYLI- / -ALIJÄÄMÄ 1 054 788 500 000 100 000-90,5-80,0 0 0 RAHOITUSTUOT. JA -KULUT -1 147 0 0 0 0 SATUNN.TUOTOT JA KULUT 0 0 0 0 0 YLI- /ALIJÄÄMÄ ENNEN 1 053 641 500 000 100 000-90,5-80,0 0 0 VARAUSTEN YM. MUUTOKSIA 0 0 0 0 0 POISTOERON MUUTOS 0 0 0 0 0 VARAUSTEN MUUTOS 0 0 0 0 0 RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 1 053 641 500 000 100 000-90,5-80,0 0 0 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään 1.1.2018 alkaen kuntayhtymään.

39 LIIKELAITOS EDUPOLI Liikevaihto ja tulostavoitteet 2017 (-2019) KESKEN Tilinpäätös 15/ TA 2016/ TALOUSSUUNNITELMA *) TILIRYHMÄ TILINPÄÄTÖS TALOUSA. TALOUSARVIO TA 2017 TA 2017 2015 2016 2017 Muutos % MUUTOS-% 2018 2019 LIIKEVAIHTO 18 738 570 18 199 200 11 026 800-41,2-39,4 0 0 TUET JA AVUSTUKSET 2 779 275 2 413 000 635 000-77,2-73,7 0 0 MUUT TOIMINTATUOTOT 305 419 63 000 100 000-67,3 58,7 0 0 KOKONAISTUOTOT 21 823 264 20 675 200 11 761 800-46,1-43,1 0 0 AINEET JA TARVIKKEET -983 860-875 300-470 472-52,2-46,3 0 0 PALVELUT -4 955 113-4 599 200-2 587 596-47,8-43,7 0 0 HENKILÖSTÖKULUT -12 945 594-12 602 600-7 257 080-43,9-42,4 0 0 POISTOT -384 153-404 000-450 000 17,1 11,4 0 0 MUUT KULUT -1 488 759-1 694 100-906 652-39,1-46,5 0 0 KULUT YHTEENSÄ -20 757 479-20 175 200-11 671 800-43,8-42,1 0 0 LIIKEYLI- / -ALIJÄÄMÄ 1 065 785 500 000 90 000-91,6-82,0 0 0 RAHOITUSTUOT. JA -KULUT -1 050 0 0 0 0 SATUNN.TUOTOT JA KULUT 0 0 0 0 0 YLI- /ALIJÄÄMÄ ENNEN 1 064 735 500 000 90 000-91,5-82,0 0 0 VARAUSTEN YM. MUUTOKSIA 0 0 0 0 POISTOERON MUUTOS 0 0 0 0 0 VARAUSTEN MUUTOS 0 0 0 0 0 RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 1 064 735 500 000 90 000-91,5-82,0 0 0 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään 1.1.2018 alkaen kuntayhtymään.

40 EDUPOLI OY Liikevaihto ja tulostavoitteet 2017 (-2019) KESKEN Tilinpäätös 15/ TA 2016/ TALOUSSUUNNITELMA TILIRYHMÄ TILINPÄÄTÖS TALOUSA. TALOUSARVIO TA 2017 TA 2017 2015 2016 2017 Muutos % MUUTOS-% 2018 2019 LIIKEVAIHTO 431 042 600 000 4 870 000 1029,8 711,7 4 870 000 4 870 000 TUET JA AVUSTUKSET 0 0 0 0,0 0,0 0 0 MUUT TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0,0 0,0 0 0 KOKONAISTUOTOT 431 042 600 000 4 870 000 1029,8 711,7 4 870 000 4 870 000 AINEET JA TARVIKKEET 0-17 900-194 800 0,0 988,3-194 800-194 800 PALVELUT -306 672-400 000-1 071 400 249,4 167,9-1 071 400-1 071 400 HENKILÖSTÖKULUT -104 354-152 100-2 922 000 2700,1 1821,1-2 922 000-2 922 000 POISTOT 0 0 0 0,0 0,0 0 0 MUUT KULUT -31 013-30 000-671 800 2066,2 2139,3-671 800-671 800 KULUT YHTEENSÄ -442 039-600 000-4 860 000 999,4 710,0-4 860 000-4 860 000 LIIKEYLI- / -ALIJÄÄMÄ -10 997 0 10 000-190,9 0,0 10 000 10 000 RAHOITUSTUOT. JA -KULUT -97 0 0 SATUNN.TUOTOT JA KULUT 0 0 0 YLI- /ALIJÄÄMÄ ENNEN -11 094 0 10 000-190,1 0,0 10 000 10 000 VARAUSTEN YM. MUUTOKSIA 0 0 0 POISTOERON MUUTOS 0 0 0 VARAUSTEN MUUTOS 0 0 0 RAHASTOJEN MUUTOS 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -11 094 0 10 000-190,1 0,0 10 000 10 000 Yhtymävaltuustoon nähden sitova liikelaitos Edupolin ja Edupoli Oy:n yhteinen tulostavoite talousarviovuodelle on vähintään 100 000 euroa ja suunnitelmavuosille vähintään 100 000 euroa. Toinen valtuustoon nähden sitova tavoite on toiminnan taloudellinen kannattavuus pitkällä aikavälillä siten, että liikelaitos myös tulevaisuudessa hoitaa investointinsa ilman kuntayhtymän rahoitusta. Toimintaympäristö muuttuu jatkuvasti, lainsäädäntö muuttuu eikä tässä vaiheessa ole tiedossa kaikkia muutostekijöitä. Edessä ovat rahoituksellisesti haastavat ajat koulutukseen suunnattavien valtion rahojen vähetessä. Taloussuunnitelmakauden tuottojen ennustaminen on haasteellista. Valtiontalouden ammatilliseen koulutukseen kohdistuvat säästöt kohdistuvat kokonaisuudessaan aikuiskoulutukseen, koska kuntayhtymä on päättänyt turvata ensisijaisesti nuorisokoulutuksen opiskelijapaikat. Täten Edupolin tuotot tulevat laskemaan rajusti. Vuoden 2016 talousarvioon verrattuna arvioidaan Edupolin (liikelaitos ja Oy yhteensä) kokonaistuottojen laskevan jopa 22 %. Liikelaitoksen kokonaistuottojen ennustetaan laskevan 43 % ja Edupoli oy:n liikevaihdon ennustetaan kasvavan 600 000 eurosta noin 4,9 miljoonaan euroon eli kasvua ennustetaan yli 700 %. Tämä johtuu kilpailtujen toimintojen yhtiöittämisestä. Korttikoulutukset ja B2B-liiketoiminta on yhtiöitetty Edupoli Oy:lle ja kilpailluilla markkinoilla tapahtuva työvoimakoulutus yhtiöitetään vuoden vaihteessa.

41 Edupoli on käynnistänyt pakolliset sopeuttamistoimenpiteet, jotka johtuvat tuottojen laskusta ja kilpaillun työvoimakoulutuksen yhtiöittämisestä. Rahoitus- ja investointiosa Rahoitus Liikelaitoksen rahoituslaskelmassa ei ole yhtymävaltuustoon nähden sitovia eriä: Rahoituslaskelma ei sisällä kuntayhtymän ja liikelaitoksen keskinäisiä anto- ja ottolainoja eikä peruspääoman lisäystä eikä palautusta. LIIKELAITOKSEN TOIMINTA TA 2017 TASU 2018 *) TASU 2019 *) Varsinaisen toiminnan ja inv. rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä/alijäämä 90 000 0 0 Poistot ja arvonalentumiset 450 000 0 0 Rahoitustuotot ja kulut 0 0 0 Muut tulorahoituksen korjauserät Tulorahoitus yhteensä 540 000 0 0 Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit -400 000 0 0 Rahoitusosuudet investointeihin Käyttöomaisuuden myyntituotot Investointimenot yhteensä -400 000 0 0 Varsinaisen toiminnan ja inv.nettorahavirta 140 000 0 0 Rahoitustoiminnan rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kuntayhtymältä 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kuntayhtymälle 0 0 0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille 0 0 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos kuntayhtymältä 0 0 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 0 0 0 Oman pääoman muutokset Saamisten muutos Rahoitustoiminnan nettokassavirta 0 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen 140 000 0 0 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään 1.1.2018 alkaen kuntayhtymään.

42 Investoinnit Edupolin tilat ja laitteet ovat hyvässä kunnossa, mikä mahdollistaa alhaisen investointitason lähivuosina. Tarkoitus on, että investointitaso vastaa enintään poistojen määrää pitkällä tähtäimellä. Investoinneilla pyritään tehostamaan tilojenkäyttöä sekä ylläpitämään laadukkaan koulutuksen tarjoaminen kannattavasti tulevaisuudessa. Investointeja tehdään erillispäätöksin tarpeen mukaan, kassatilanteen salliessa. Liikelaitoksen investointibudjetti talousarviovuodelle, yhteensä 400 000 euroa, ei sisällä yhtymävaltuustoon nähden sitovia yksittäisiä yli 500 000 euron investointihankkeita. Liikelaitoksen investoinneista päättää johtokunta, ja ne rahoitetaan opetus- ja muiden palveluiden myynnistä saatavilla tuloilla. Vuonna 2016 aloitettujen hankkeiden mahdollinen viivästyminen saattaa nostaa vuoden 2017 investointeja yli arvioidun. Jos viivästyksiä tulee, pienenevät vuoden 2016 investoinnit vastaavasti. Investointisuunnitelma vuosille 2017 2019 *) (alustava, tarkennetaan johtokunnan erillispäätöksin) Investointisuunnitelma TA 2016 TA 2017 TASU 2018 TASU 2019 Toimitilojen ja kiinteistöjen pienkorjaukset 300 000 200 000 200 000 200 000 Investoinnit oppimisympäristöihin 250 000 100 000 100 000 100 000 Muut kalustohankinnat 250 000 100 000 100 000 100 000 Yhteensä 800 000 400 000 400 000 400 000 *) Liikelaitos Edupolin toiminnot yhdistetään 1.1.2018 alkaen kuntayhtymään. Investointisuunnitelma pitää sisällään mm. seuraavia hankkeita: Toimitilojen ja kiinteistöjen pienkorjaukset Porvoon toimipisteen tilankäytön tehostaminen, ylläpitoinvestointeja tarpeen mukaan Investoinnit oppimisympäristöihin Ylläpitoinvestointeja tarpeen mukaan Muut kalustohankinnat Tarpeen mukaan hankittava käyttöomaisuus; kalusto, ajoneuvot, muu käyttöomaisuus Pienemmät investoinnit toteutetaan viranhaltijoiden toimivaltuuksien puitteissa ja suuremmat investoinnit johtokunnan erillispäätöksin.

43 9.1.1 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän tilikauden tulokseen Liikelaitos Edupoli käsitellään kuntayhtymän talousarviossa ulkoisena talousyksikkönä. Seuraavassa liikelaitos Edupolin vuoden 2017 alustava tuloslaskelma on yhdistetty kuntayhtymän tuloslaskelmaan. Näin arvioidaan liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän tuloksen muodostumiseen. TULOSLASKELMA IUKKY pl. Liikelaitos Edupoli Talousarvio 2017 Liikelaitos Edupoli IUKKY Eliminoinnit Liikelaitos Edupoli IUKKY tuloslaskelma ml. Liikelaitos Edupoli TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 11 697 500 11 026 800 22 724 300 Myyntituotot, ky väliset 1 428 100-1 428 100 0 Maksutuotot 0 0 0 Tuet ja avustukset 425 400 635 000 1 060 400 Muut toimintatuotot 449 200 100 000 549 200 Muut toimintatuotot, ky väliset 0 0 0 14 000 200 11 761 800-1 428 100 0 24 333 900 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -5 886 367-5 787 146-11 673 513 Henkilösivukulut Eläkekulut -1 482 328-1 174 790-2 657 118 Muut henkilösivukulut -309 824-295 144-604 968 Palvelujen ostot -1 362 587-1 159 496-2 522 083 Palvelujen ostot, ky väliset -1 428 100 1 428 100 0 Aineet,tarvikkeet, tavarat Ostot tilikauden aikana -1 460 191-470 472-1 930 663 Avustukset 0 0 0 Muut toimintakulut -2 144 803-906 652-3 051 455 Muut toimintakulut, ky väliset 0 0 0-12 646 100-11 221 800 0 1 428 100-22 439 800 TOIMINTAKATE 1 354 100 540 000-1 428 100 1 428 100 1 894 100 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0 0 0 Muut rahoitustuotot 23 000 0 23 000 Korkokulut -65 000 0-65 000 Muut rahoituskulut 0 VUOSIKATE 1 312 100 540 000-1 428 100 1 428 100 1 852 100 Poistot ja arvonalentumiset Suunn.mukaiset poistot -1 312 100-450 000-1 762 100 Satunnaiset erät TILIKAUDEN TULOS 0 90 000-1 428 100 1 428 100 90 000 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) 0 90 000-1 428 100 1 428 100 90 000 Yhtymävaltuustoon nähden sitova liikelaitos Edupolin tulostavoite on 90 000 euroa (Edupoli Oy 10 000 euroa). Tuloslaskelma ei sisällä kuntayhtymän toiminta-avustusta liikelaitokselle.

44 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TOIMINTAKATTEESEEN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Myyntituotot 12 572 100 11 761 800 24 333 900 Henkilöstömenot -7 678 519-7 257 080-14 935 599 Muut toimintamenot -4 967 581-2 536 620-7 504 201 Vaikutus IUKKY toimintakatteeseen -74 000 1 968 100 1 894 100 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN VUOSIKATTEESEEN Liikelaitos IUKKY Edupoli Vaikutus IUKKY toimintakatteeseen -74 000 1 968 100 1 894 100 Rahoitustuotot ja kulut -42 000 0-42 000 Vaikutus IUKKY vuosikatteeseen -116 000 1 968 100 1 852 100 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN POISTOJEN MÄÄRÄÄN JA TILIKAUDEN TULOKSEEN Liikelaitos IUKKY Edupoli Vaikutus IUKKY vuosikatteeseen -116 000 1 968 100 1 852 100 Vaikutus IUKKY poistoihin -1 312 100-450 000-1 762 100 Vaikutus IUKKY tilikauden tulokseen -1 428 100 1 518 100 90 000

45 9.1.2 Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän toiminnan rahoitukseen RAHOITUSLASKELMA IUKKY pl. Liikelaitos Edupoli Talousarvio 2017 Liikelaitos Edupoli IUKKY Eliminoinnit Liikelaitos Edupoli IUKKY tuloslaskelma ml. Liikelaitos Edupoli Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 312 100 540 000 1 852 100 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot -1 100 000-400 000-1 500 000 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta 212 100 140 000 352 100 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaik.lainojen lisäys 600 000 0 600 000 Pitkäaik.lainojen vähennys -675 332 0-675 332-75 332 0-75 332 Oman pääoman muutokset 0 0 0 Rahavarojen muutos 136 768 140 000 276 768 Seuraavalla sivulla olevien laskelmien perusteella voidaan todeta, että liikelaitoksen alustava vuoden 2017 rahoituslaskelma osoittaa liikelaitoksen talouden parantavan kuntayhtymän toiminnan ja investointien rahavirtaa 1 568 100 euroa. Liikelaitoksen vaikutus kuntayhtymän rahoituksen rahavirtaan on 0 euroa. Näin ollen kuntayhtymän maksuvalmiutta liikelaitos vahvistaa 1 568 100 euroa.

46 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTAAN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Vaikutus IUKKY vuosikatteeseen -116 000 1 968 100 1 852 100 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointimenot -1 100 000-400 000-1 500 000 Investointitulot Vaikutus toiminnan ja investointien rahavirtaan -1 216 000 1 568 100 352 100 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN RAHOITUKSEN RAHAVIRTAAN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Lainasaamisten muutokset -75 332 0-75 332 Oman pääoman muutokset 0 0 0 Liikelaitoksen vaikutus kunnan rahoituksen rahavirtaan -75 332 0-75 332 LIIKELAITOKSEN VAIKUTUS KUNTAYHTYMÄN MAKSUVALMIUTEEN IUKKY Liikelaitos Edupoli Yhteensä Vaikutus toiminnan ja investointien rahavirtaan -1 216 000 1 568 100 352 100 Vaikutus rahoituksen rahavirtaan -75 332 0-75 332 Vaikutus IUKKY maksuvalmiuteen -1 291 332 1 568 100 276 768 Liikelaitoksen investoinneista päättää johtokunta ja ne rahoitetaan opetus- ja muiden palveluiden myynnistä saatavilla tuloilla.

www.iukky.fi