Hallitus LIITE 2 TILINPÄÄTÖKSEEN 2017 LIITTYVIÄ LASKELMIA

Transkriptio

1 Hallitus LIITE 2 TILINPÄÄTÖKSEEN 2017 LIITTYVIÄ LASKELMIA Yhteenveto käyttötalouden toteumista tulosalueittain Kuntayhtymän tuloslaskelma sisäinen/ulkoinen Tilinpäätös 2017 tuloksen käsittely ja siirtoerät Kuntayhtymän tuloslaskelma (ulkoinen) ja vertailu edelliseen vuoteen

2 Hallitukselle esitellään vuoden 2017 tilinpäätöslaskelmat, jotka sisältävät käyttötalouden tulokset tulosalueittain sekä kuntayhtymän tuloslaskelman. Vuoden 2017 tilinpäätös allekirjoitetaan hallituksen kokouksessa Koska hallituksen tulee tehdä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä, esitetään hallitukselle tässä vaiheessa päätettäväksi tilikauden tuloksen käsittelyerät. Kuntayhtymän tilikauden tulos (ilman Santasport Finland Oy:tä) on tuloslaskelman mukaan ennen sääntöjen mukaisia varaus- ja rahastokirjauksia ,98 (v ,454 M ). Hallitus voi tuloksen käsittelyesityksessään ohjata ylijäämän joko vapaaehtoiseen varaukseen, rahastoon tai tilikauden ylijäämätilille. Kuntayhtymän voimassa olevien sääntöjen mukaan ali- ja ylijäämät siirretään toimintarahastoon, ellei tehdä varauksia tai rahastosiirtoja. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut yleisohjeen, jossa määritellään varaus- ja rahastosiirtojen ehdot seuraavasti: Vapaaehtoisten varausten ja rahastojen lisäyksiä voi pääsääntöisesti tehdä enintään tilikauden tuloksen osoittaman ylijäämän verran. Investointivaraus voidaan tehdä vain taloussuunnitelmassa yksilöityyn kohteeseen eikä investointivarausta voida kartuttaa taikka purkaa tilikauden tuloksen tasaamiseksi ilman, että siirtojen perustana on suunnitellut investointihankkeet tai niiden toteutuminen Poistonalaiseen hankintamenoon tehdyn investointivarauksen käyttö (+) edellyttää vastaavan, kuitenkin enintään hankintamenon suuruisen poistoeron lisäystä (-) tuloslaskelmaan. Ei-poistonalaiseen hankintamenoon tehty investointivaraus puretaan ja tuloutetaan hankinnan toteuttamisvuonna kuitenkin ilman vastaavaa poistoerokirjausta. Siirrot vahinkorahastoon tulee perustua hyväksyttyyn suunnitelmaan omavastuun kattamisesta.

3 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KÄYTTÖTALOUS Tulosalue Korj Toimintakate Toimintakate Toimintakate Tilik.yli-/alij. Tilik.yli-/alij. Tilik.yli-/alijäämä TA-2017 TA muutos K-pito TA-2017 TA-2017+muutos K-pito Lapin ammattiopisto-lapin matkailuopisto , ,01 Kiinteistöpalvelu , ,05 Lapin Urheiluopisto , ,13 Hallinto ja yhteiset palvelut , ,72 - Inv.lisäosuus tuloksesta kirjaus erikseen , ,72 Kaikki yhteensä , ,37 Lapin ammattiopisto-lapin matkailuopisto alijäämä kirjaus toimintarahastoon tehty ,01 Erotus Siirretään säännön mukaan toimintarahastoon , ,64

4 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ KUNTAYHTYMÄN TULOSLASKELMA (Ulkoinen/Sisäinen) TA TA + muutos TOTEUTUMA Käyttö % K-pito TA TOIMINTATUOTOT ,48 101,7 Myyntituotot ,64 Muut tuotot ,84 TOIMINTAKULUT ,22 100,6 Henkilöstökulut ,02 Palvelujen ostot ,67 Aineet, tarvikkeet ,44 Vuokrat ,72 Avustukset ja muut kulut ,37 TOIMINTAKATE ,26 122,5 RAHOITUSTUOTOT/KULUT ,81 68,2 VUOSIKATE ,45 129,2 Poistot ja arvonalentumiset ,63 107,1 Satunnaiset tuotot ,80 TILIKAUDEN TULOS ,98 Poistoeron lisäys/vähennys ,85 Varausten lisäys/vähennys ,50 Rahastojen lisäys/vähennys ,37 TILIKAUDEN YLI/-ALIJÄÄMÄ ,04

5 Johtoryhmä YTT Hallitus Korj TILINPÄÄTÖS 2017 TULOKSEN KÄSITTELY- JA SIIRTOERÄT Kuntayhtymä Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja k-pito ,98 Poistoeroa lisätään Inv.var ja -rahastopurun yht ,50 Poistoeroa tuloutetaan aik.vuos.sumupoist.suhteessa ,65 Poistoeron lisäys/vähennys, netto ,85 Inv.var.tuloutus valm inv.hankkeet, vähennys ,50 Varausten lisäys/vähennys, netto ,50 Inv.rahastosta tuloutus, tot.inv.hankkeet, vähennys ,00 LAO-LAMO käyttötalouden alijäämän kattaminen toimintarahastosta ,01 Siirretään tomintarahastoon tulosalueiden tulokset yht ,64 Investointirahastoon säännön mukaan, lisäys ,00 Rahastojen lisäys/vähennys, netto ,37 Tilikauden ylijäämä ,04 Tilikauden tulos ennen tilinpäätössiirtoja sisältää: Tulosalueiden tulokset yht. +/ ,64 Investointirahastoon siirto inv.lisä sis.yks.hint ,00 Kuntayhtymän rahoitustuotot/kulut ,81 Muut satunnaiset kulut , ,03 Ylijäämä muodostuu: Poistoerotuloutus ,65 Kuntayhtymän rahoitustuotot ja kulut ,81 Muut satunnaiset kulut , ,04

6 ROVANIEMEN KOULUTUSKUNTAYHTYMÄ Sivu T U L O S L A S K E L M A EUR Ulkoinen TULOSLASKELMA Toteutuma/ Vert. Toteutuma/ Vert. v.al. % ed.v.al. % 3010 TOIMINTATUOTOT 3310 MYYNTITUOTOT , , MAKSUTUOTOT , , TUET JA AVUSTUKSET , , VUOKRATUOTOT , , MUUT TOIMINTATUOTOT , , TOIMINTATUOTOT ,76 100, ,28 100, TOIMINTAKULUT 3501 HENKILÖSTÖKULUT 3502 PALKAT JA PALKKIOT , , ELÄKEKULUT , , MUUT HENKILÖSIVUKULUT , , HENKILÖSTÖKORVAUKSET , , HENKILÖSTÖKULUT , , PALVELUJEN OSTOT 3531 ASIAKASPALVELUJEN OSTOT , , MUIDEN PALVELUJEN OSTOT , , PALVELUJEN OSTOT , , AINEET, TARVIKKEET JA TAVAR 3551 OSTOT TILIKAUDEN AIKANA , , AINEET, TARVIKKEET JA TAVAR , , AVUSTUKSET , , VUOKRAT , , MUUT TOIMINTAKULUT , , TOIMINTAKULUT , , TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ , , RAHOITUSTUOTOT JA KULUT 3632 KORKOTUOTOT , , MUUT RAHOITUSTUOTOT 6.111, , KORKOKULUT , , RAHOITUSTUOTOT JA KULUT , , VUOSIKATE ,45 6, ,92 8, POISTOT JA ARVONALENTUMISET 3652 SUUNNITELMAN MUKAISET POIST , , POISTOT JA ARVONALENTUMISET , , SATUNNAISET ERÄT 3661 SATUNNAISET TUOTOT , SATUNNAISET KULUT , , SATUNNAISET ERÄT , , TILIKAUDEN TULOS , , POISTOERON LISÄYS/VÄHENNYS , , VARAUSTEN LISÄYS/VÄHENNYS , , RAHASTOJEN LISÄYS/VÄHENNYS , , TILIKAUDEN YLI/ALIJÄÄMÄ , ,49