KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 1 (73) 1. TOIMINTAKERTOMUS 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.1 Kunnanjohtajan katsaus Vuoden 2010 toiminnassa olennaisin asia oli UusiKunta-hankkeen valmistelu, joka työllisti koko organisaatiota yllättävän paljon. Kun hankkeeseen liittyviä tehtäviä suoritettiin muun työn ohella merkitsi se käytännössä erilaisen strategiatyöskentelyn hidastumista ja keskittymistä kunnan omassa toiminnassa päivittäisten asioiden hoitamiseen. Kunnanvaltuusto teki asiassa päätöksen 13.9.2010, jonka jälkeen ryhdyttiin linjaamaan tulevien vuosien työskentelyä itsenäisenä kuntana. Kunnan taloudellinen tulos muodostui jokseenkin alkuperäisen talousarvion mukaiseksi eli tilikauden tulos oli 459.000 euroa alijäämäinen. Tämä merkitsee noin 0,75 %-yksikön korotustarvetta tuloveroprosenttiin ellei rakenteellisia muutoksia kunnan toiminnoissa tehdä. Tulos oli parempi kuin mitä lisätalousarviossa oli ennakoitu johtuen lähinnä siitä, että toimintatuotot olivat runsaat 200.000 euroa ennakoitua suuremmat ja korkokulut 77.000 euroa ennakoitua pienemmät. Uutta lainaa ei nostettu vuoden aikana. Huolestuttavana voidaan pitää sitä, että verotuloja kertyi 800.000 euroa vähemmän kuin vuotta aikaisemmin vaikka veroprosenttia korotettiin. Tuloksesta johtuen katettava alijäämä kasvoi sen suuruiseksi, että se edellyttää erityistä toimenpideohjelmaa. Seppo Huldén kunnanjohtaja
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 2 (73) 1.1.2 Kunnan hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Kunnan hallinto perustuu edustukselliseen luottamushenkilöjärjestelmään. Kuntalaiset valitsevat joka neljäs vuosi toimitettavilla kunnallisvaaleilla edustajansa kunnan ylimpään päätöksentekoelimeen kunnanvaltuustoon. Valtuusto puolestaan valitsee jäsenet kunnanhallitukseen ja lautakuntiin sekä valitsee tilintarkastajan. Kärkölän kunnanvaltuusto vuonna 2010 Nimi Puolue Aslamaa Martti SDP **) Ingström Leif KESK Kaartti Jaana KOK Keihäs Kimmo SDP Kinnari Sirpa SDP Korpela Liisa KESK Laakso Soile SDP Laiho Juha-Matti KESK Liljendahl Marja KOK Myllylä Tony KOK Mäki-Korvela Leo KOK Mäntylä Matti PS Nurminen Hannu KOK Nykopp Heikki VAS Ollila Petri KESK *) Päivärinta Reijo SDP Pöllänen Marko SDP Raininko Teppo KOK Rantala Jari SDP Reiman Leena KESK Sallila Markku KOK ***) Salomaa Veikko KOK Salonen Risto KOK Suni Raimo KESK Turpeinen Rauno SDP Valjus Jorma KESK Ylitalo Marja-Liisa Sit. *) Kunnanvaltuuston puheenjohtaja **) Kunnanvaltuuston I vpj. ***) Kunnanvaltuuston II vpj. Kunnanvaltuusto jakaantui puolueittain seuraavasti: KESK 7 KOK 9 SDP 8 Sit. 1 PS 1 VAS 1 Yhteensä 27
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 3 (73) 13-20 vuotiaat nuoret valitsevat 3-5 nuorisovaltuutettua. Heidän toimikautensa on kaksi vuotta. Kärkölän kunnan nuorisovaltuutetut vuonna 2010 Airola Matti Karttunen Joonas Koukka Anni Nihtilä Heini Timonen Riku 1.1.3. Yleinen taloudellinen kehitys Valtiovarainministeriön joulukuun 2010 suhdannekatsauksen mukaan Suomen talous on toipunut vuoden 2009 finanssikriisistä nopeasti ja laajapohjaisesti. Ennusteperiodilla kaikki kysyntäerät vaikuttavat positiivisesti kasvuun. Vuoden 2010 BKT:n kasvuksi ennustettiin 3,2 %. Vuoden 2011 kasvuksi ennustetaan 2,9 prosenttia ja vuonna 2012 kasvua kertyy 2,7 %. Maailmantalous ja maailmankauppa kasvavat nopeasti. Kasvun painopiste on kehittyvissä Aasian maissa ja latinalaisessa Amerikassa. Merkittävät kauppakumppanimme Saksa ja Ruotsi kasvavat voimakkaasti, mutta muuten kasvu Euroopassa jää hitaaksi. Yksityiset investoinnit kasvoivat, joskin yksistään asuinrakennusinvestointien vetämänä. Vuonna 2011 yksityiset investoinnit kasvavat jo 7% ja nousu on laaja-alaista. Kotitalouksien kulutus on ollut suhdannetilanteeseen nähden vahvaa. Kulutuksen kasvu jää vuonna 2011 noin 2 prosenttiin reaaliansioiden kasvun hidastumisen johdosta. Elintarvikkeiden alv-alennuksen vaikutuksen poistuttua inflaatio on kiihtynyt yli kahden prosentin. Vuoden 2011 aikana inflaation odotetaan kiihtyvän 2,4 prosenttiin johtuen lähinnä veromuutoksista ja kansainvälisistä hintapaineista raaka-ainemarkkinoilla. Ansiotason ennustetaan kehittyvän varsin maltillisesti seuraavien kahden vuoden aikana. Julkisen talouden alijäämä syvenee ja se uhkaa painua suuremmaksi kuin vakaus- ja kasvusopimuksen määrittämä 3 % suhteessa kokonaistuotantoon. Valtiontalouden alijäämä painuu lähes 6 prosenttiin suhteessa BKT:hen. Valtiontalous on selvästi alijäämäinen vielä vuonna 2012 ja velanotto pysyy noin 8 mrd. euron suuruisena. Kokonaisuudessaan julkinen velka lisääntyy vuosien 2008-2012 välisenä ajanjaksona lähes 40 mrd. eurolla.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 4 (73) Työttömyys parani vuoden 2010 aikana. Seuraavassa taulukossa on esitetty työttömyysprosentit vuosien 2009 ja 2010 joulukuussa. 31.12.2009 31.12.2010 Koko maa 11,3 10,3 Päijät-Häme 14,9 12,9 Kärkölä 14,4 9,4 Vuoden 2010 joulukuussa työttömiä työnhakijoita oli Kärkölässä 224, näistä alle 25 vuotiaita oli 22 ja yli vuoden työttömänä olleita oli 68. Vuonna 2010 kuntien verotilitykset kasvoivat yli neljä prosenttia. Kuntien tuloveron tilitykset kohosivat edellisen vuoden tapaan parisen prosenttia, mutta yhteisöveron tilitykset ja kiinteistöveron tilitykset lisääntyivät erityisen ripeästi. Tilityksiä kertyi viime vuonna 18,35 miljardia euroa. Kunnallisveron tilityksiä vuonna 2010 kasvattivat jonkin verran ansiotulojen lisäys, mutta ennen kaikkea kuntaryhmän jako-osuuden kohoaminen. Kuntaryhmän jako-osuus ansio- ja pääomatuloista kertyvistä veroista kohosi vuonna 2010 sen vuoksi, että valtiolle tuloutettavat verot pääomatuloista supistuivat tuona vuonna edelleen voimakkaasti sekä sen vuoksi, että useat kunnat nostivat tuloveroprosenttiaan. Myös ansiotulojen verokevennykset pienensivät etenkin valtion tuloveron tuottoa. Ennakonpidätyksen alaiset tulot kohosivat kansantalouden palkkasumman kasvun johdosta. Kunnallisverotuksessa tehtävien vähennysten määrä kasvoi merkittävästi perusvähennyksen kasvattamisen johdosta. Kunnallisveroa tilitettiin vuonna 2010 kunnille kaikkiaan lähes 15,8 miljardia euroa. Kuntien osuus yhteisöveron tuotosta oli noin 1,4 miljardia euroa ja kiinteistövero tuotto oli lähes 1,2 miljardi euroa vuonna 2010. 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Kunnan toiminnassa ei tapahtunut mitään olennaisia muutoksia vuoden 2010 aikana. Vuoden 2010 talousarvio oli lisätalousarvion jälkeen 873.000 euroa alijäämäinen. Tilinpäätöksen alijäämä on n. 459.745,72 euroa. Toimintatuottojen toteutumisprosentti on 103,7 %. Toimintatuotot ylittyivät 211.000 euroa. Toimintakulujen toteutumisprosentti on 100,2 % ja ne ylittyivät 4.000 euroa. Toimintakate on siten 208.000 euroa parempi kuin talousarviossa. Toimintakatteen muutos edellisestä vuodesta on 1,0 %. Verotulot vähenivät 5,7 %, vaikka veroprosenttia nostettiin 0,5 %-yksiköllä. Valtionosuudet kasvoivat 3,8 %. Suunnitelman mukaiset poistot olivat 21 % suuremmat kuin edellisenä vuonna. Kunnanvaltuuston hyväksymän lisätalousarvion jälkeen suurimmat poikkeamat hyväksyttyihin määrärahoihin ovat seuraavat:
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 5 (73) Toimintatuotot ylittyivät 211.000 euroa. Ylitystä kertyi tasaisesti kaikille tulolajeille. Toimintakuluissa suurin poikkeama on Peruspalvelukeskus Oivan määrärahan ylittyminen n. 345.000 eurolla. Hollolan kunnalta ostettujen sivistyspalvelujen määräraha alittui 120.000 euroa ja erikoissairaanhoidon määräraha alittui 46.000 euroa Rahoitusosan muut rahoitustuotot ja kulut erästä kertyi säästöä n. 130.000 euroa, suurin osa tästä oli säästyneitä talousarviolainojen korkokuluja, koska uutta lainaa ei nostettu vuoden aikana ja korkotaso pysyi edelleen alhaisena. Toimielin tasolla kunnanhallituksen alaiset menot ylittyivät 258.449 euroa. Tämä johtuu lähinnä perusturvapalvelujen määrärahan ylittymisestä n. 350.000 eurolla. Ylitystä oli myös keskushallinnon palkkamäärärahojen sekä tiedotuksen ja markkinoinnin menojen ylittymisen johdosta. Hollolalta ostettujen sivistystoimen yhteistoimintaosuuksien määräraha alittui n. 180.000 euroa. Perusopetuksen kotikuntakorvausten käsittely kirjanpidossa poikkesi talousarviomäärärahan käsittelystä siten, että määräraha on otettu huomioon sekä valtionosuuksien maksatuksen aiheuttamiin kirjauksiin, sekä Hollolan kunnan sivistystoimen laskutuksen aiheuttamiin kirjauksiin. Kirjanpidossa kotikuntakorvausten käsittely ei aiheuttanut nettomenoa Kärkölän kirjanpidossa Hollolan laskutuksen osalta. Teknisen toimen menot alittuivat yhteensä 240.000 euroa. Säästöä kertyi kaikilta teknisen toimen tulosyksiköiltä. Pelkästään kiinteistötoimen menot alittuvat 147.000 eurolla säästyneinä korjausmenoina. Verotulot ja valtionosuudet kertyivät hieman odotettua paremmin. Verotuloja kertyi n. 28.000 euroa ja valtionosuuksia n. 42.000 euroa enemmän kuin arviossa. Vuoden 2010 kolmen miljoonan euron investointimäärärahoista käytettiin vajaa puolet. Maa-alueiden hankintaan varatusta 300.000 euron määrärahasta käytettiin n. 11.000 euroa ja osakkeiden hankintaan varattu 200.000 euroa jäi kokonaan käyttämättä. Teknisen toimen investointirahoista jäi käyttämättä 1.050.000 euroa. Suurimmat määrärahan alitukset olivat seuraavat: Kirkonkylän koulun liikuntasalin lattia 60.000 euroa, vanhainkodin peruskorjaus 276.000 euroa, Tiilitehtaan kevytväylä 75.000 euroa, siirtoviemäri Herrala-Salpakangas 215.000 euroa, Vellinginmäen vesi- ja viemärityöt 190.000 euroa ja Hähkäniemen vesijohtotyöt 80.000 euroa. Näiden hankkeiden toteutumisesta on perustelut tämän tasekirjan kohdassa 2.4. Investointien toteutuminen. 1.1.5. Kunnan henkilöstö Kärkölän kunnalla oli vakituisia työntekijöitä vuoden 2010 lopussa 44 ja määräaikaisia kahdeksan. Palkkoja ja palkkioita maksettiin yhteensä 1.608.368 euroa. Vuodelta 2010 laaditaan erillinen henkilöstökertomus.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 6 (73) 1.1.6. Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittymiseen vaikuttavista seikoista Toiminnalliset riskit ovat pieniä, koska kunta on ulkoistanut merkittävimmät toimialansa itseänsä suurempien yksiköiden hoidettavaksi. Siten esi- merkiksi ammattitaitoisen henkilöstön saaminen ei muodosta yhtä suurta riskiä kuin omassa toiminnassa. Kunnan rahoitusriskit ovat pienet, koska korkosidonnaisuudet on pyritty muodostamaan mahdollisimman tasapainoisiksi. Kunnan vakuutukset ovat kunnossa, joten vahinkoriskit ovat minimoitu. Kunnalla on 10.000 euroa. vireillä yksi oikeudenkäynti, jonka kuluriski on enintään Kunnalla ei ole sellaisia taloudellisia rakentamiseen, vuokraamiseen tms. liittyviä sopimuksia, jotka sisältäisivät taloudellista riskiä. 1.1.7. Ympäristötekijät Ympäristötekijöihin liittyviä riskejä ei ole tiedossa.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 7 (73) 1.2. Selonteko kunnan sisäisen valvonnan järjestämisestä Kunnassa ei ole varsinaista sisäistä tarkastusta, koska organisaatio on niin pieni, että sisäinen valvonta voidaan hoitaa tavanomaisen esimiestoiminnan puitteissa. Tositteiden hyväksymisjärjestelmä toimii siten, että kukaan ei hyväksy omia tositteitaan ja tarkastus ja hyväksyntä suoritetaan eri henkilöiden toimesta. Yksiköt ovat pieniä, joten välittömän valvonnan mahdollisuus on tavanomaista parempi. Sääntöjä ja määräyksiä sekä päätöksiä on noudatettu asianmukaisesti. 1.3. Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Toimintakate huononi edellisestä vuodesta 1,0 %. Verotulot vähenivät 5,7 % ja valtionosuudet kasvoivat 7,7 %. Tilikauden tuloksen muodostumista kuvataan virallisella tuloslaskelmalla, johon ei sisällytetä sisäisten meno- ja tulomäärärahojen käyttöä. TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT TP 2010 TP 2009 1000 1000 Toimintatuotot 4 744 4 245 Valmistus omaan käyttöön 1 1 Toimintakulut -25 340-24 632 Toimintakate -20 595-20 386 Verotulot 13 451 14 261 Valtionosuudet 8 022 7 731 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 19 19 Muut rahoitustuotot 26 15 Korkokulut -148-213 Muut rahoituskulut 0-6 Vuosikate 776 1 421 Poistot ja arvonalentumiset -1 235-1 020 Tilikauden tulos -460 400 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -460 400 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut % 18,7 17,2 Vuosikate/Poistot, % 62,8 139,2 Vuosikate /asukas 159 291 Asukasmäärä 4 880 4 876
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 8 (73) 1.4. Rahoitusasema ja sen muutokset 1.4.1. Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT TP 2010 TP 2009 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 776 1 421 Tulorahoituksen korjauserät -22-2 Investointien rahavirta Investointimenot -1 483-5 035 Rahoitusosuudet investointimenoihin 110 0 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 43 172 Toiminnan ja investointien rahavirta -577-3 445 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -2-560 Antolainasaamisten vähennykset 28 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 5 048 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -527-359 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 Oman pääoman muutokset 82-1 Muut maksuvalmiuden muutokset -144 357 Rahoituksen rahavirta -563 3 814 Rahavarojen muutos -1 140 370 Rahavarat 31.12. 116 1 255 Rahavarat 1.1. 1 255 886 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 56,49 28,22 Pääomamenojen tulorahoitus, % 41,40 23,86 Lainanhoitokate 1,37 2,86 Kassan riittävyys pv 1,54 14,87 Asukasmäärä 4 880 4 876
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 9 (73) 1.4.2. Tase ja sen tunnusluvut 2010 2009 VASTAAVAA 1 000 1 000 A PYSYVÄT VASTAAVAT 21 177 21 086 I Aineettomat hyödykkeet 24 44 Muut pitkävaikutteiset menot 24 44 Ennakkomaksut II Aineelliset hyödykkeet 17 486 17 335 Maa- ja vesialueet 815 810 Rakennukset 8 645 9 049 Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 320 6 175 Koneet ja kalusto 143 208 Arvo- ja taide-esineet 1 1 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 562 1 093 III Sijoitukset 3 667 3 706 Osakkeet ja osuudet 3 133 3 146 Muut lainasaamiset 534 560 B TOIMEKSIANTOJEN VARAT 102 126 Valtion toimeksiannot 43 68 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 58 58 C VAIHTUVAT VASTAAVAT 661 2 903 II Saamiset 546 1 648 Lyhytaikaiset saamiset 546 1 648 Myyntisaamiset 323 380 Lainasaamiset 0 3 Muut saamiset 178 141 Siirtosaamiset 44 1 124 IV Rahat ja pankkisaamiset 116 1 255 VASTAAVAA YHTEENSÄ 21 940 24 116
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 10 (73) 2010 2009 VASTATTAVAA 1 000 1 000 A OMA PÄÄOMA 10 043 10 421 I Peruspääoma 10 469 10 469 IV Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 34-448 V Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -460 400 ARVOSTUSERÄT D TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 176 202 Valtion toimeksiannot 43 68 Lahjoitusrahastojen pääomat 133 134 E VIERAS PÄÄOMA 11 720 13 492 I Pitkäaikainen 9 042 9 590 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 8 691 9 213 Lainat julkisyhteisöiltä 0 2 Saadut ennakot 17 18 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 284 227 Siirtovelat 50 130 II Lyhytaikainen 2 678 3 903 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 522 522 Lainat julkisyhteisöiltä 2 5 Ostovelat 1 613 2 377 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 45 44 Siirtovelat 496 954 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 21 940 24 116 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 45,78 43,21 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 44,70 51,42 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000-426 -48 Kertynyt yli-/alijäämä /asukas -87-10 Lainat, /asukas 1 892 2 002 Lainakanta 31.12. 1000 9 232 9 760 Lainasaamiset 31.12. 1000 534 560 Asukasmäärä 4 880 4 876
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 11 (73) 1.5. Kokonaistulot ja menot TULOT 1 000 Toiminta Toimintatuotot 4 744 17,9 % Verotulot 13 451 50,8 % Valtionosuudet 8 022 30,3 % Korkotuotot 19 0,1 % Muut rahoitustuotot 26 0,1 % Satunnaiset tuotot 0 0,0 % Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyöd. luovutusvoitot -22-0,1 % Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 110 0,4 % Pysyvien vastaavien hyöd. Luovutustulot 43 0,2 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennys 28 0,1 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 % Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 % Oman pääoman lisäykset 82 0,3 % Kokonaistulot yhteensä 26 503 100,0 % MENOT Toiminta Toimintakulut 25 340 92,1 % - Valmistus omaan käyttöön -1 Korkokulut 148 0,5 % Muut rahoituskulut 0 0,0 % Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien hyöd. tappiot 0 0,0 % Investoinnit Investointimenot 1 483 5,4 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys 2 0,0 % Pitkäaikaisten lainojen vähennys 527 1,9 % Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 % Kokonaismenot yhteensä 27 499 100,0 %
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 12 (73) 1.6. Kuntakonsernin toiminta ja talous Kuntalain 68 a :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätöksen jatkuvuuden sekä kuntien ja kuntayhtymien välisen vertailtavuuden turvaamiseksi kunnan tai kuntayhtymän, joka on jäsen kuntayhtymässä tai liikelaitoskuntayhtymässä, on kuitenkin perusteltua laatia konsernitaseen ja sen liitetiedot käsittävä konsernitilinpäätös, vaikka sillä ei olisi tytäryhteisöjä. 1.6.1. Yhdistelmä kuntakonserniin kuuluvista yhteisöistä Kärkölän kuntakonserniin seuraavat yhteisöt, suluissa Kärkölän kunnan omistusosuus yhteisöstä: Kuntayhtymät : Päijät-Hämeen sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä (2,91 %) Päijät-Hämeen liitto (2,58 %) Päijät-Hämeen koulutuskonserni -kuntayhtymä(1,01%) Hämeen Päihdehuollon kuntayhtymä (0,83%) Eteva kuntayhtymä (0,40%) Tytäryhtiöt: 1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus Kärkölän Lämpö Oy (75,0%) Osakkuusyhteisöt: As Oy Väinölänrinne (25,7%) 1.6.3. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Kärkölän kunnalla on edustajat kuntayhtymien hallinnnossa sekä Kärkölän Lämpö Oy:n ja As Oy Väinölänrinteen hallituksissa. Vuoden 2009 syksyllä perustettiin kaukolämpöyhtiö Kärkölän Lämpö Oy, jonka osakkaina ovat Kärkölän kunta, osuus 75 %, Mäntsälän Sähkö Oy, osuus 20 % ja Koskipower Oy, osuus 5 %. Yhtiön ensimmäinen tilikausi on pidennetty, joten se on yhdistetty konsernitilinpäätökseen ensimmäisen kerran 31.12.2010. 1.6.4. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä. Kunnan konsernivalvonnasta vastaa konsernin johto, johon kuuluvat kunnanhallitus ja kunnanjohtaja. Käytännössä konsernivalvonta tapahtuu siten, että kunnanjohtaja lukee kuntaan tulevat konserniyhtymien ja yhtiöiden esityslistat ja pöytäkirjat. Mikäli esityslistoilla taikka pöytäkirjoissa on asioita, jotka edellyttävät kunnan toimenpiteitä, antaa kunnanjohtaja joko suoraan taikka esittää kunnanhallitukselle ohjeiden antamista konserniyhtymissä ja yhtiöissä oleville Kärkölän kunnan edustajille. Yhtymien ja yhtiöiden esityslistat ja pöytäkirjat tulevat myös kunnanhallituksen esityslistalle, joten
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 13 (73) 1.6.5. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut kunnanhallituksella on myös itsenäisesti mahdollisuus puuttua konserniyhteisöjen asioihin. KONSERNITULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT TP 2010 1 000 Toimintatuotot 15 617 Toimintakulut -35 777 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta (tappiosta) 0 Toimintakate -20 160 Verotulot 13 451 Valtionosuudet 8 022 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 18 Muut rahoitustuotot 29 Korkokulut -159 Muut rahoituskulut -19 Vuosikate 1 182 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -1 595 Tilikauden yli- ja alipariarvot 0 Arvonalentumiset 0 Tilikauden tulos -413 Tilinpäätössiirrot -7 Vähemmistöosuudet -1 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -420 KONSERNITULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Toimintatuotot/Toimintakulut % 43,7 Vuosikate/Poistot, % 74,1 Vuosikate /asukas 242 Asukasmäärä 4 880
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 14 (73) KONSERNIRAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT TP 2010 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 1 182 Satunnaiset erät 0 Tulorahoituksen korjauserät -22 Investointien rahavirta Investointimenot -2 485 Rahoitusosuudet investointimenoihin 116 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 51 Toiminnan ja investointien rahavirta -1 159 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -3 Antolainasaamisten vähennykset 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 884 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -578 Lyhytaikaisten lainojen muutos -21 Oman pääoman muutokset 84 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -4 Vaihto-omaisuuden muutos 22 Saamisten muutos -219 Korottomien velkojen muutos -1 131 Rahoituksen rahavirta 264 Rahavarojen muutos -896 Rahavarat 31.12. 1 214 Rahavarat 01.01. -2 109 Rahavarojen muutos -896 RAHOITUSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 49,87 Pääomamenojen tulorahoitus, % 40,04 Lainanhoitokate 1,82 Rahavarojen riittävyys pv 11,35
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 15 (73) Konsernitase ja sen tunnusluvut KONSERNITASE 31.12.2010 VASTAAVAA 2010 2009 PYSYVÄT VASTAAVAT 22 275 22 161 Aineettomat hyödykkeet 102 125 Aineettomat oikeudet 78 80 Muut pitkavaikutteiset menot 24 45 Aineelliset hyödykkeet 21 366 20 593 Maa- ja vesialueet 880 875 Rakennukset 11 282 11 740 Kiinteät rakenteet ja laitteet 7 847 6 238 Koneet ja kalusto 436 497 Muut aineelliset hyödykkeet 2 2 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 920 1 241 Sijoitukset 807 1 442 Tytäryhteisöosakkeet 0 75 Osakkusyhteisöosuudet 42 42 Muut osakkeet ja osuudet 762 765 Muut lainasaamiset 2 560 Muut sijoitukset 1 1 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 409 554 Valtion toimeksiannot 351 495 Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 58 58 Muut toimeksiantojen varat 0 0 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 817 4 745 Vaihto-omaisuus 145 166 Aineet ja tarvikkeet 6 7 Keskeneräiset tuotteet 7 6 Valmiit tuotteet 4 2 Muu vaihto-omaisuus 128 150 Ennakkomaksut 0 0 Saamiset 1 459 2 469 Pitkäaikaiset saamiset 70 169 Myyntisaamiset 65 162 Lainasaamiset 2 0 Muut saamiset 3 6 Lyhytaikaiset saamiset 1 389 2 301 Myyntisaamiset 902 848 Lainasaamiset 0 3 Siirtosaamiset 133 1 170 Muut saamiset 354 279 Rahoitusomaisuusarvopaperit 130 151 Sijoitukset rahamarkkina instrumentteihin 116 148 Joukkovelkakirjalainasaamiset 11 0 Muut arvopaperit 3 3 Rahat ja pankkisaamiset 1 084 1 959 VASTAAVAA YHTEENSÄ 25 502 27 459
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 16 (73) Konsernitase 31.12.2010 VASTATTAVAA 2010 2009 OMA PÄÄOMA 10 355 10 792 Peruspääoma 10 469 10 469 Arvonkorotusrahasto 184 184 Muut omat rahstot 1 1 Edellisten tilikausien alijäämä 121-273 Tilikauden ylijäämä -420 412 VÄHEMMISTÖOSUUS 26 0 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUK- SET 197 192 Poistoero 91 96 Vapaaehtoiset varaukset 106 96 PAKOLLISET VARAUKSET 112 109 Muut pakolliset varaukset 112 109 ARVOSTUSERÄT TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 540 688 Valtion toimeksiannot 381 528 Lahjoitusrahastojen pääomat 133 134 Muut toimeksiantojen pääomat 26 26 VIERAS PÄÄOMA 14 271 15 677 Pitkäaikainen 9 882 10 137 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 9 488 9 747 Lainat julkisyhteisöiltä 8 12 Saadut ennakot 17 18 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 315 227 Siirtovelat 54 134 Lyhytaikainen 4 390 5 540 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 579 589 Lainat julkisyhteisöiltä 4 7 Saadut ennakot 4 0 Ostovelat 2 046 2 726 Muut velat/liittymismaksut ja muut velat 423 439 Siirtovelat 1 334 1 780 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 25 502 27 459
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 17 (73) 1.7. Tilikauden tuloksen käsittely ja talouden tasapainottamistoimenpiteet 1.7.1. Tilikauden tuloksen käsittely Vuoden 2010 tilikauden tulos on 459 745,72 euroa alijäämäinen. Hallitus esittää, että alijäämä kirjataan yli/alijäämän tilille. Taseeseen on kirjattu aikaisemmilta vuosilta kertynyttä alijäämää 47.824,41 euroa. Päijät- Hämeen sosiaali- ja terveysyhtymän potilasvahinkovakuusrahastoon vuosina 2002-2007 virheellisesti liikaa kirjattu 81.641,13 euron varaus on purettu vuoden 2010 kirjanpidossa suoraan edellisten vuosien yli/alijäämän tilille. Kun yli/alijäämän tilille kirjataan vuoden 2010 alijäämä, on kattamatonta alijäämää 425.929 euroa. 1.7.2 Talouden tasapainottamistoimenpiteet Vuoden 2009 talousarvion käsittelyn yhteydessä kunnanvaltuusto päätti yksilöidystä toimenpideohjelmasta talouden tasapainottamiseksi ja edellisten vuosien alijäämän kattamiseksi. Toimenpideohjelman mukaan kunnallisveroprosenttia korotetaan vuosittain niin, että kattamaton alijäämä tulee katettua vuonna 2012 eikä uutta alijäämää enää synny. Vuoden 2010 tilinpäätös on 459 745,72 euroa alijäämäinen. Vuonna 2009 tehty päätös vuoden 2010 kunnallisveroprosentista ei ollut riittävä. Vuoden 2012 talousarvion laatimisen yhteydessä valtuuston tulee hyväksyä enintään nelivuotinen toimenpideohjelma, jonka aikana talous on tasapainoinen ja kertynyt alijäämä on katettu. Huomioiden vanhat kertyneet alijäämät ja tilikauden tuloksen käsittelyn yhteydessä selostettu Päijät-Hämeen sosiaali- ja terveyskuntayhtymän potilasvahinkovakuusrahaston virheellisen käsittelyn oikaisu on katettavaa alijäämää vuoden 2010 lopussa 425.929 euroa.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 18 (73) 2. TALOUSARVION TOTEUTUMINEN Kunnan toiminnassa ja taloudessa on noudatettava talousarviota. Toteutumisvertailussa seurattavia asioita ovat toiminnallisten tavoitteiden, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutuminen. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Toteutumisvertailussa noudatetaan samaa rakennetta. Käyttötalousosan toteutumisvertailu laaditaan tulosyksikkö II-tasolla, jolla valtuusto on hyväksynyt tavoitteen, määrärahan tai tuloarvion kullekin kohteelle. Käyttötalouden määrärahojen sitovuustaso on toimielintaso. Tuloslaskelmassa toimintakatteen jälkeiset erät sitovat valtuustoon nähden aina tilikauden tulokseen saakka. Investointiosa sitoo valtuustoon nähden sillä tarkkuudella, jolla hankkeet on investointiohjelmassa esitetty, eli yksittäisinä hankkeina tai hankeryhminä. Rahoitusosassa sitovia määrärahoja ovat rahoitustoiminnan määrärahat. 2.1. Tavoitteiden toteutuminen Selvitys tavoitteiden toteutumisesta annetaan toimintakertomuksen toteutumisvertailuosassa kyseisen toiminnon tai hankkeen kohdalla.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 19 (73) 2.2 Käyttötalouden toteutuminen KESKUSVAALILAUTAKUNTA Timo Ruohonen Pertti Rantala Marjatta Aho Anja Kärkkäinen Tuulikki Westerholm Anja Vitie pj. vpj. jäsen jäsen jäsen sihteeri Vaalit Keskusvaalilautakunta vastaa siitä, että vaalitoimitukset Kärkölän kunnassa suoritetaan Oikeusministeriön antamien määräysten ja ohjeiden mukaisesti. Vuonna 2010 ei toimitettu vaaleja. Tp 2009 TA TA MUUT. TA YHT. TOTEUMA POIKKEAMA TOT-% TOIMINTATUOTOT 7 271 0 0 0 0 0 0,0 TOIMINTAKULUT 5 765 0 0 0 0 0 0,0 TOIMINTAKATE 1 506 0 0 0 0 0 0,0 POISTOT 0 0 0 0 0 0 0,0 TILIKAUDEN TULOS 1 506 0 0 0 0 0 0,0 TARKASTUSLAUTAKUNTA Markku Sallila Jari Rantala Marja-Liisa Ylitalo pj. vpj. jäsen Tarkastuslautakunta sekä tilintarkastaja valvovat kunnan hallintoa ja taloutta Kuntalain ja tarkastussäännön mukaisesti. Tilintarkastajana toimii Oy Audiator Ab, vastuullisena tilintarkastajana JHTT Sari Korento. Tavoite Ulkoinen tarkastus suoritetaan lakien ja asetusten mukaan. Toteutuma Tarkastuslautakunta suoritti ulkoisen tarkastuksen lakien ja asetusten mukaisesti.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 20 (73) TARKASTUSLAUTAKUNTA Tp 2009 TA TA MUUT. TA YHT. TOTEUMA POIKKEAMA TOT-% TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 0 0,0 TOIMINTAKULUT 9 410 9 690 0 9 690 9 949-259 102,7 TOIMINTAKATE -9 410-9 690 0-9 690-9 949-259 102,7 POISTOT 0 0 0 0 0 0 0,0 TILIKAUDEN TULOS -9 410-9 690 0-9 690-9 949-259 102,7
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 21 (73) KUNNANHALLITUS Veikko Salomaa Sirpa Kinnari Liisa Korpela Kimmo Keihäs Marja Liljendahl Reijo Päivärinta Leena Reiman Risto Salonen Jorma Valjus pj. I vpj. II vpj. jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen jäsen Lisäksi tilivelvollisia ovat kunnanjohtaja, esittelijä Seppo Huldén sekä kunnansihteeri, kunnanhallituksen sihteeri Anja Vitie. Kuntasuunnittelutoimikunta Martti Aslamaa Jorma Valjus Markku Sallila Seppo Huldén pj. vpj. jäsen esittelijä/sihteeri Kuntasuunnittelutoimikunta on kokoontunut kertomusvuonna 3 kertaa. Historiatoimikunta Ismo Lehmusto Martti Aslamaa Sirpa Kinnari Ilkka Kari Leena Reiman pj. vpj. jäsen jäsen jäsen Historiatoimikunta on kokoontunut kertomusvuonna 2 kertaa. Kunnanvaltuusto Kunnanvaltuusto kokoontui 9 kertaa vuonna 2010. Tavoite Kunnanvaltuusto päättää yhdistymissopimusluonnoksesta syksyn 2010 aikana. Toteutuma Kunnanvaltuusto päätti 13.9.2010 hylätä kuntajakoselvittäjän ehdotuksen kuntaliitoksesta. Kunnanhallitus Kunnanhallitus kokoontui 16 kertaa vuonna 2010.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 22 (73) Tavoite Kunnanhallitus hyväksyy työohjelman, joka ulottuu valtuustokauden loppuun. Toteutuma Kunnanhallitus hyväksyi valtuustokauden loppuun ulottuvan työohjelman. Muu keskushallinto Tavoitteet Keskustoimisto tuottaa tarvittavat tiedot kunnasta 30.4.2010 mennessä Uusi-Kunta hankkeen selvitystä varten. Toteutuma Kaikki tarvittavat tiedot tuotettiin ajallaan. Tp 2009 TA TA MUUT. TA YHT. TOTEUMA POIKKEAMA TOT-% TOIMINTATUOTOT 53 878 109 040 0 109 040 125 147 16 107 114,8 TOIMINTAKULUT 886 322 940 890 0 940 890 996 256-55 366 105,9 TOIMINTAKATE -832 444-831 850 0-831 850-871 109-39 259 104,7 POISTOT 0 0 0 0 0 0 0,0 TILIKAUDEN TULOS -832 444-831 850 0-831 850-871 109-39 259 104,7 Keskushallinnon kustannukset ylittyivät, keskustoimiston ja työllistämisen palkkauskulujen sekä tiedotuksen ja markkinoinnin osalta. Elinkeinotoimi Kunnan oma elinkeinotoimi Tavoitteet Mainostorni pystytetään kt 54:n ja maantien 295 risteykseen vuoden 2010 aikana. Kunnan elinkeinostrategia päivitetään vuoden 2010 aikana. Toteutuminen Mainostornin pystyttäminen siirtyi vuodelle 2011. Torni pystytettiin helmikuussa 2011. Kunnan elinkeinostrategian päivitys ei valmistunut vuoden 2010 aikana. Päivitys valmistuu vuonna 2011.
KÄRKÖLÄN KUNTA TILINPÄÄTÖS 23 (73) Tp 2009 TA TA MUUT. TA YHT. TOTEUMA POIKKEAMA TOT-% TOIMINTATUOTOT 2 230 0 0 2 705 2 705 0,0 TOIMINTAKULUT 58 923 46 000 0 46 000 24 167 21 833 52,5 TOIMINTAKATE -56 694-46 000 0-46 000-21 462 24 538 46,7 POISTOT 0 0 0 0 0 0,0 TILIKAUDEN TULOS -56 694 46 000 0-46 000-21 462 24 538 46,7 Eu-projektit ja muut hankkeet Käynnissä olevat EU-projektit Etpähä Seudulliset yrityspalveluverkostot Hämeessä SYPVE III Metsäenergiasta kannattavasti METKA-hanke Poski-projekti Koti-vetovoimaa Päijät-Hämeen maaseutukuntiin hanke Laajakaista kaikille 2015 hanke Tavoite Kuntarahaosuutta myönnetään vain sellaisille hankkeille, joilla synnytetään uusia työpaikkoja Kärkölän kuntaan. Toteutuma Kuntarahaosuutta myönnettiin tavoitteen mukaisesti. Perusturvapalvelut Kärkölän kunnan asukkaiden perusturvapalvelut tuottaa Peruspalvelukeskus Oiva liikelaitos, joka toimii Hollolan kunnan organisaatiossa. Palvelut tuotetaan yhdessä Asikkalan, Hollolan, Hämeenkosken ja Padasjoen kuntien kanssa. Hollolan perusturvalautakunnassa on kolme kärköläläistä jäsentä. Kärkölän edustajat Hollolan perusturvalautakunnassa Kimmo Keihäs Liisa Korpela Veikko Salomaa Perusturvapalvelujen kustannuksiin sisältyy n. 250.000 eläkemenoperusteisia eläkevakuutusmaksuja sekä 38.000 euroa perusturvapalvelujen tilaajaorganisaation kustannuksia.