Tilinpäätös 2012. Pohjois-Karjalan maakuntaliitto

Tilinpäätös 2012 Pohjois-Karjalan maakuntaliitto Julkaisu 160 2013

Julkaisu 160 2013 Pohjois-Karjalan maakuntaliitto Joensuu 2013

Tilinpäätös 2012 Painosmäärä 160 Pohjois-Karjalan maakuntaliitto Pielisjoen linna Siltakatu 2 80100 JOENSUU kirjaamo@pohjois-karjala.fi www.pohjois-karjala.fi/maakuntaliitto Kansi Valokuvat yläkuva alakuvat Taitto Stock.XCHNG Pekka Turtiainen Sirpa Savolainen Viimeistely Mirja Timonen Painopaikka Pohjois-Karjalan maakuntaliitto, Joensuu 2013

Sisältö 1 Toimintakertomus 7 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 7 1.1.1 Maakuntajohtajan katsaus 7 1.1.2 Maakuntaliiton hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset 8 1.1.3 Olennaiset muutokset maakuntaliiton toiminnassa ja taloudessa 9 1.1.4 Maakuntaliiton henkilöstö 10 1.1.5 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista 10 1.2 Selonteko maakuntaliiton sisäisen valvonnan järjestämisestä 10 1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 12 1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen 12 1.3.2 Toiminnan rahoitus 13 1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset 14 1.5 Kokonaistulot ja -menot 15 1.6 Tilikauden tuloksen käsittely 15 2 Talousarvion toteutuminen 19 2.1 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 19 2.1.1 Käyttötalouden toteutuminen (luottamushenkilöhallinto, toimisto, projektit, tulevaisuusrahasto, Karelia Expert) 19 2.1.2 Rahoitusosan toteutuminen 20 3 Tilinpäätöslaskelmat 23 3.1 Tuloslaskelma 23 3.2 Tase 24 3.3 Rahoituslaskelma 26 3.4 Tuloslaskelman toteutuminen 27 4 Tilinpäätöksen liitetiedot 33 4.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 33 4.1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät 33 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot 33 4.2.1 Toimintatuotot 33 4.3 Taseen liitetiedot 34 4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot 34 4.3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot 35 4.3.3 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot 36 4.3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot 36 4.3.5 Jäsenkuntien maksuosuudet käyttötalousmenoihin 2012 36 4.3.6 Jäsenkuntien osuus peruspääomasta 31.12.2012 37 4.3.7 Jäsenkuntien osuus oman pääoman ehtoisista sijoituksista 31.12.2012 38 5 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista 41 6 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä 45 7 Tulostavoitteet vuonna 2012 ja niiden toteutuminen 49 7.1 Strategioiden vastuualue 49 7.1.1 Aluesuunnittelu 49 7.1.2 Aluekehitys 55 7.2 Yhteiskuntasuhteiden vastuualue 61 7.2.1 Rajayhteistyö 61

7.2.2 Viestintä ja yhteiskuntasuhteet 68 7.3 Palvelujen vastuualue 75 7.3.1 Hallinto ja talous 75 7.3.2 Kuntapalvelu 79 7.4 Ydinprosessit 85 7.4.1 Hankehallinto 85 7.4.2 Liikenne 86 7.4.3 Ohjelmatyö 87 7.4.4 Itä-Suomi-yhteistyö 88 7.4.5 Kansainvälinen toiminta 90 8 Henkilöstökertomus vuodelta 2012 95 9 Pohjois-Karjalan maakuntaliiton hankerahoitus 107 9.1 Pohjois-Karjalan tulevaisuusrahasto: myönnetyt avustukset 2012 107 9.2 Pohjois-Karjalan tulevaisuusrahasto: maksatukset vuonna 2012 108 9.3 Maksatukset EU-varoista 111 9.4 Maakunnan kehittämisrahahankkeet 116 10 Maakunnan yhteistyöryhmän kokoonpano 121

1 Toimintakertomus 1.1 Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa 1.1.1 Maakuntajohtajan katsaus Uskoa tulevaisuuteen huolimatta eurokriisistä ja valtiovallan leikkauksista Aluetalouden tunnelmat vuoteen 2012 lähdettäessä olivat tavanomaista epävarmemmat huolimatta siitä, että edellisellä puolivuotiskaudella oli mitattu kaikkien aikojen suurin yritysten liikevaihtojen yhteissumma Pohjois-Karjalassa. Vuoden 2012 kevätkaudella liikevaihtosumma kääntyikin hienoiseen laskuun. Euroopan taloushuolet heikensivät tunnelmia, ja samaan aikaan valtiontalouden säästökuuri leikkasi kulutusta ja investointeja. Mielialoja maakunnassa laskivat etenkin päätökset Pohjois- Karjalan Prikaatin ja vastaanottokeskusten lakkautuksista Kontiolahdella sekä hätäkeskuksen siirto Kuopioon. Vaikeina aikoina aluetalouden veturiksi osoittautui vientivetoinen metsäteknologiateollisuus mittavine alihankintaverkostoineen. Muun muassa John Deere laajensi tuotantotilojaan Joensuussa. Myönteisiä uutisia saatiin myös usealta muulta toimialalta. Kylylahden kaivoksen toiminta lähti käyntiin, ja Pampalon kaivoksen toiminta vakiintui. Positiivista uskoa tulevaan luo rakennusala, jolla alkoi useita julkisen ja yksityisen sektorin suurhankkeita. Esimerkkeinä mainittakoon Joensuun kehätien jatkohanke, Fortumin pyrolyysilaitos sekä Joensuun Penttilänrannan asuinalue ja muut mittavat kerrostalokohteet. Seudullisesti merkittäviä investointeja on käynnissä myös Keski-Karjalassa ja Pielisen Karjalassa. Myönteistä kehitystä tapahtui myös Kolilla, jossa lähti käyntiin kaksikin kylpylähanketta ja matkailupalveluvalikoima laajeni muutoinkin olennaisesti. Vahvistuvana ilmiönä vuoden mittaan näkyi venäläisten kiinnostus yritystoimintaan ja investointeihin Pohjois-Karjalan alueella. Venäjästä tuli WTO-jäsen. Rajanylitysten määrässä 1,5 miljoonan ylittäjän pyykki meni rikki. Venäjän suunnasta tullut ostovoima vahvisti merkittävästi erityisesti kauppa- ja majoituspalvelujen kysyntää. Ilahduttavaa vuoden mittaan oli niin ikään Joensuun lentoaseman matkustajamäärien vahva kasvu, joka oli nopeampaa kuin millään muulla Suomen siviilikentällä. Matkustajamäärä kohosi yli 24 prosenttia päätyen lukemaan 146 197 henkilöä. Työllisyystilanne heikkeni jonkin verran edellisestä vuodesta. Pohjois-Karjalassa oli vuoden 2012 lopussa 11 662 työtöntä työnhakijaa, mikä on 755 henkilöä (6,9 %) enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Osaltaan työttömyyden kasvua selitti työ- ja elinkeinohallinnon toimenpiteissä olevien määrän selvä lasku. Muuttovoitto tuli jäädäkseen? Pohjois-Karjala on ollut nyt jo neljä vuotta peräkkäin muuttovoittomaakunta. Maakuntaan on viime aikoina muuttanut yli 4 500 uutta asukasta vuosittain. Vuonna 2012 muuttovoittoa tuli 103 henkilöä. Keskeinen tekijä muuttovoiton takana oli maahanmuutto, jonka nettovaikutus viime vuonna oli 396 henkilöä. Noin joka kahdeksas maakuntaamme muuttaja tulee Suomen rajojen ulkopuolelta. Maakunnassa syntyi viime vuonna 1 600 lasta. Kuolleita oli 1863. Muuttoliikkeen ylijäämä ei riittänyt kattamaan kuolleisuuden ja syntyvyyden erotuksen aiheuttamaa vajetta, joten väestön kokonaiskehitys jäi 160 henkilöä miinuksen puolelle. 7

Kuntakeskustelua hallitsi valtioneuvoston tavoitteena oleva kuntauudistus. Viime vuosina kuntaalan toimijoiden energiasta suuri osa onkin suuntautunut rakenteiden pohtimiseen. Kuntaliitosmahdollisuudet sekä erilaiset kuntien yhteistoiminnan muodot ovat olleet selvitysten kohteena eri puolilla maakuntaa. Konkreettisena tuloksena vuoden 2013 alussa toteutui Kesälahden kunnan liittyminen Kiteen kaupunkiin. Edunvalvonnassa vastoinkäymisten ohella myös monia onnistumisia Kohtuuttoman suuri osuus valtiovallan tekemistä leikkauspäätöksistä ja pakkosiirroista vuonna 2012 kohdistui ikävällä tavalla Pohjois-Karjalaan. Nämä julkisuudessa suurta huomiota saaneet vastoinkäymiset hautasivat ehkä tarpeettomankin paljon alleen monia myönteisiä aikaansaannoksia. Edunvalvonnan kenties merkittävin yksittäinen onnistuminen vuoden 2012 mittaan oli päätös puolustusvoimien palvelukeskuksen sijoittamisesta Joensuuhun. Myös valtionhallinnon palvelukeskus Palkeita päätettiin vahvistaa. Edellisenä vuonna saatu periaatepäätös Metlan johdon ja esikunnan sijoittamisesta Joensuuhun lähti toteutukseen, joskin sen toimeenpanoa hämärtää jatkossa sektoritutkimuslaitosten uudistaminen. Liikenneyhteyksien kehittämisessä symbolisesti merkittävä päänavaus oli valtion talousarvioon merkitty 5 miljoonan euron määräraha valtatien 23 kunnostamista varten Varkaus Viinijärvivälillä. Myönteisenä asiana voidaan mainita myös Joensuun kehätien jatkohankkeen Repokallio Reijola valtionrahoitus. Samoin Niiralan kansainvälisen rajanylityspaikan kehittäminen on etenemässä hyvää vauhtia. Itä-Suomen yliopistolle myönnettiin tutkinnonanto-oikeus oikeustieteissä. Hallitusohjelmaan sisältynyt erityinen ohjelma Itä- ja Pohjois-Suomen kehittämiseksi valmistui vuoden 2012 aikana. Ohjelmassa maamme itäiset ja pohjoiset alueet nähdään positiivisina mahdollisuuksina, mikä voi merkitä jatkossa myös määrärahoja kehittämistoimenpiteisiin. EU-edunvalvonnassa kimppaan pohjoisen kanssa Meneillään olevan EU:n rakennerahastokauden toimeenpano on maakuntaliiton osalta sujunut erinomaisen hyvin aikataulussaan. Tulevaa ohjelmakautta valmisteltiin yhdessä muiden itä- ja pohjoissuomalaisten maakuntien kanssa. Alueiden EU-toimistot Brysselissä päätettiin yhdistää. Uusi yhteinen EU-toimisto aloitti toimintansa vuoden 2013 alussa. EU:n rajayhteistyöohjelma ENPIn rahoituspäätöksiä päästiin vuonna 2012 tekemään ripeään tahtiin alkukauden takkuilun jälkeen. Tulevan ohjelmakauden valmisteluun liittyvä edunvalvontatyö eteni niin ikään hyvässä vauhdissa. POKAT 2014 -maakuntaohjelman toteutuksessa painopisteinä olivat metsä- ja biotalouden, kaivannaistoiminnan, matkailun, teknologiateollisuuden ja elintarviketuotannon toimenpiteet sekä niihin liittyvän osaamisen kehittäminen. Lisäksi korostuivat erityisesti ilmasto- ja energiaohjelman toteuttamiseen liittyvät toimenpiteet. Maakuntakaavatyössä siirryttiin aihealueille, jotka kiinnostavat suurta yleisöä yhä enemmän. Tekeillä on kaavan kolmas vaihe, joka valmistuu vuoteen 2014 mennessä. Kaavan valmistelijat toteuttivat mittavan esittely- ja kuulemiskierroksen kunnissa. Aluekehityksen dynamiikkaa kuvaa se, että myös neljännen vaiheen laatiminen on jo aluillaan. Se painottuu Joensuun seudun yleiskaava-aluetta koskevan maakuntakaavan tarkistukseen, ja tarkastelussa ovat mukana mm. Kontiorannan varuskunta-alueen tulevat ratkaisut. 1.1.2 Maakuntaliiton hallinto ja siinä tapahtuneet muutokset Jäsenkunnat käyttävät maakuntavaltuuston kokouksissa ylintä päätösvaltaa kuntayhtymän asioissa. Maakuntavaltuusto kokoontui vuoden aikana kolme kertaa. Vuoden aikana yhteensä kaksi varajäsentä vaihtui maakuntavaltuustossa. Joensuun kaupunginvaltuusto valitsi Jussi 8

Wihosen tilalle Ulla Mikkolan. Nurmeksen kaupunginvaltuusto valitsi Veikko Malkin tilalle Veikko Jaarasen. Maakuntavaltuusto valitsee maakuntahallituksen jäsenet. Hallitus valvoo kuntayhtymän etua, edustaa sitä ja tekee sen puolesta sopimukset. Muista hallituksen tehtävistä annetaan tarkemmat määräykset hallinto- ja taloussäännössä. Maakuntahallitus kokoontui vuoden aikana 11 kertaa. Maakuntahallituksessa ei tapahtunut muutoksia vuoden aikana. Maakuntaliiton käytännön toiminnasta vastaa maakuntahallituksen alaisuudessa toimiva toimisto, jota johtaa maakuntajohtaja. Toimiston tehtävänä on huolehtia maakuntaliiton toimialaan kuuluvien asioiden valmistelusta ja päätösten toimeenpanosta perussopimuksen ja muiden sääntöjen määräysten mukaisesti. Toimisto jakaantuu kolmeen vastuualueeseen, joilla kaikilla on oma vastuualuejohtaja. Vastuualuejohtajina toimivat palvelut-vastuualueella hallinto- ja talousjohtaja Jari Aho, strategiat-vastuualueella suunnittelujohtaja Risto Poutiainen ja yhteiskuntasuhteet-vastuualueella vastuualuejohtaja Sisko Kaarto. Maakuntaliitolla on tarkastuslautakunta, jonka maakuntavaltuusto valitsee. Tarkastuslautakunnan jäsenten on oltava valtuutettuja. Tarkastuslautakunta kokoontui vuoden aikana yhteensä kuusi kertaa. Tarkastuslautakunnan jäsenissä ei tapahtunut muutoksia vuoden 2012 aikana. 1.1.3 Olennaiset muutokset maakuntaliiton toiminnassa ja taloudessa Maakuntaliiton toiminnassa ei vuoden 2012 aikana ole tapahtunut mitään olennaisia muutoksia. Maakuntaliiton toiminta on kuvattu luvussa 7: Tulostavoitteet vuonna 2012 ja niiden toteutuminen. Maakuntavaltuusto hyväksyi kokouksessaan 28.11.2011 ( 14) tilikauden 2012 käyttötalousosan toimintatuotoiksi 3 910 000 euroa ja toimintamenoiksi 3 820 000 euroa. Talousarvion käyttötalousosan lukuihin sisältyvät Pohjois-Karjalan tulevaisuusrahaston tuottoina ja menoina 780 000 euroa, Karelia Expert Matkailupalvelu Oy:n tuottoina ja menoina 198 400 euroa sekä projektien nettomenoina 25 000 euroa. Luottamushenkilöhallinnon toimintakulut toteutuivat 81,3-prosenttisesti (+29 674 euroa) talousarvioon verrattuna. Säästö syntyi tasaisesti sekä kokouspalkkioista että palvelujen ostoista. Toimiston osalta toimintatuotot toteutuivat 100,1-prosenttisesti (+3 871 euroa). Toimintatuotot olivat yhteensä 2 935 471 euroa, josta jäsenkuntien maksuosuudet 2 929 600 euroa. Toimintakulut toteutuivat 98,9-prosenttisesti talousarvioon verrattuna ja olivat yhteensä 2 727 054 euroa. Toimintakulujen sisällä henkilöstökulut sivukuluineen toteutuivat 98,5-prosenttisesti talousarvioon verrattuna, vakinaiset palkat ylittyivät hieman (+6 606 euroa) ja vastaavasti tilapäiset palkat alittuivat (-3 841 euroa). Palvelujen ostot toteutui 103,5-prosenttisesti (16 001) talousarvioon verrattuna, ylitykset asiantuntijapalveluissa ja ravitsemuspalveluissa. Toisaalta euromääräisesti suuri menoerä, matkustus- ja kuljetuspalvelut, toteutui talousarvion mukaisesti. Menokohtana aineet, tarvikkeet ja tavarat toteutui 87,5-prosenttisesti ja avustukset 161,6-prosenttisesti (menokohta yhteensä 32 311 euroa). Avustukset kohdentuivat kulttuuriin ja liikuntaan mm. maakunnan menestyneiden palloilujoukkueiden ottelutapahtumiin. Vuokrat toteutuivat 92,4- prosenttisesti, säästöä koneiden ja laitteiden vuokrissa. Muut kulut toteutuivat melko tarkasti (100,3 %) talousarvion mukaisesti. Projekteista tuli maakuntaliitolle kuluja 31 153 euroa, kun talousarvion nettomenot olivat 25 000 euroa. Ylitys johtuu lähinnä erillisohjelmahankkeista tulleista ennakoimattomista kuluista. Tilinpäätöksessä 31.12.2012 käyttötalousosan toimintatuotot ovat 5 884 020 euroa ja toimintamenot 5 847 274. Käyttötalousosan talousarvion sekä toteutuneiden tuottojen ja menojen erotus johtuu siitä, että projektien talousarvio laaditaan nettomääräisenä, kuten edellä on kuvattu. Toimintakate on 36 746 euroa. Tilikauden ylijäämä rahoitustuottojen (+3 512 euroa) ja rahastosiirtojen (+11 792 euroa) jälkeen on 52 051 euroa. 9

1.1.4 Maakuntaliiton henkilöstö Vuonna 2012 maakuntaliitossa oli käytössä edelleen vuoden 2007 alussa käyttöönotettu organisaatiomalli, jossa toimisto on jaettu kolmeen vastuualueeseen, joissa kussakin on kaksi tiimiä. Palvelut-vastuualue: hallinto ja talous -tiimi sekä kuntapalvelutiimi. Strategiat-vastuualue: aluesuunnittelutiimi ja aluekehitystiimi. Yhteiskuntasuhteet-vastuualue: rajayhteistyötiimi sekä viestintä ja yhteiskuntasuhteet -tiimi. Vastuualueiden johtajissa ja tiimien puheenjohtajissa ei tapahtunut muutoksia kuluneen vuoden aikana. Maakuntaliiton henkilöstön kokonaismäärä vuoden lopussa oli 48 henkilöä. Naisia oli 30 (63 %) ja miehiä 18 (37 %). Naisten lukumäärä kasvoi yhdellä ja miesten pysyi ennallaan. Maakuntaliitossa on laadittu henkilöstökertomus, joka on esitetty tämän toimintakertomuksen luvussa 8. 1.1.5 Arvio merkittävimmistä riskeistä ja epävarmuustekijöistä sekä muista toiminnan kehittämiseen vaikuttavista seikoista Pohjois-Karjalan maakuntaliiton toiminnan kannalta ei ole tiedossa mitään akuutteja riskejä. Hankkeiden rahoitukseen liittyy periaatteessa riski taloudellisista seuraamuksista. Ohjeistuksen ja ohjeistavien tahojen suuresta määrästä johtuen tulkinnalliset erimielisyydet ovat mahdollisia. Myös työntekijän inhimillisen virheen mahdollisuus on olemassa. Pohjois-Karjalan maakuntaliittoon kohdistuneet eri tahojen tarkastustoimet ovat kuitenkin osoittaneet, että hankkeiden rahoitukseen liittyviä takaisinperintään johtavia toimenpiteitä ei ole odotettavissa. Vuoden aikana hankkeisiin ei kohdistunut oikaisuvaatimuksia eikä takaisin perimisiä. Toiminnan pitkäjänteiseen kehittämiseen liittyvänä epävarmuustekijänä voidaan pitää tällä hetkellä menossa olevaa kuntauudistusta. Mikäli kuntien määrä vähenee olennaisesti, saattaa se tuoda muutospaineita maakuntaliiton toimintaan. Toisaalta on myös mahdollista, että valtion ja kuntien työnjaon muuttuessa maakuntaliiton rooli vahvistuisi. 1.2 Selonteko maakuntaliiton sisäisen valvonnan järjestämisestä Pohjois-Karjalan maakuntaliiton maakuntahallitus toteaa, että sisäinen valvonta ja riskienhallinta on maakuntaliitossa järjestetty asianmukaisella ja riittävällä tavalla. Maakuntaliiton säännöt ja ohjeet ovat ajan tasalla. Liiton lakisääteiset tehtävät on suoritettu lakeja ja säädöksiä noudattaen. Maakuntahallitus on kokouksessaan 25.1.2013 ( 8) käsitellyt maakuntajohtajan raportin sisäisestä valvonnasta maakuntaliitossa vuonna 2012. Raportissa maakuntajohtaja esittää näkemyksenään, että maakuntaliiton valvontajärjestelmät ovat riittävät, kun huomioidaan maakuntaliiton toiminnan laajuus. Sisäisessä valvonnassa ei ole havaittu puutteita kuluneella tilikaudella. Maakuntaliiton omien hankkeiden valvontaa on tehostettu mm. laskujen maksun, kilpailutusten ja hankkeiden maksatusten osalta. Valtiovarainministeriön controller-osaston toimeksiannosta suoritettiin maakuntaliitossa yksi EU-hankkeen tarkastus. Tarkastusraportti ei antanut aihetta toimenpiteisiin. Osana riskienhallintaa liiton vakuutukset ovat ajan tasalla ja riittävän kattavat. Liitossa ei ole tapahtunut kuluneella tilikaudella sellaisia merkittäviä vahinkotapahtumia, jotka olisivat edellyttäneet huomattavia korvauksia joko liitolle itselleen, liiton työntekijälle tai ulkopuoliselle taholle. 10

Henkilöriskien osalta on varahenkilöjärjestelmä, mutta liiton työntekijämäärä huomioiden se on myös haavoittuva. Tältä osin sijaisuudet on varmistettava tarvittaessa käyttämällä liiton ulkopuolisia resursseja. Kuitenkin liiton toiminnan kannalta keskeisissä ydintehtävissä on tarpeeksi kattava varahenkilöjärjestelmä. Tietoturvariskeissä tekniset suojaukset ovat riittävät. Maakuntaliitto on vuoden 2009 alusta ulkoistanut tietotekniset palvelut Pohjois-Karjalan Tietotekniikkakeskus Oy:lle, josta mm. ostetaan ICT-suunnittelijan palvelut. ICT-suunnittelija opastaa henkilöstöä tietoturva-asioissa ja osaltaan valvoo maakuntaliiton tietoturvaa. Käytössä olevalla tietoturvakäsikirjalla varmistetaan henkilöstön riittävän tietoturva-asioiden huomioimisen. Liiton sopimusten voimassaoloa ja sopimusehtoja seurataan. Erityinen huomio sopimusehtoihin kohdistuu maksettaessa sopimuksiin perustuvia laskuja. Sopimusten voimassaolon seurantaa on kehitetty seurantajärjestelmä joka varmistaa sopimusten voimassaolon ja uusimisen. 11

1.3 Tilikauden tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 1.3.1 Tilikauden tuloksen muodostuminen POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Ulkoinen 1.1.2012 31.12.2012 TULOSLASKELMA Tilivuosi Ed. vuosi 2012 2011 1 000 1 000 Toimintatuotot 5 884 5 746 Toimintakulut 5 847 5 719 Toimintakate 37 27 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 17 Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut Vuosikate 40 44 Tilikauden tulos 40 44 Tilinpäätössiirrot 12 5 Tilikauden ylijäämä 52 39 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 100,63 100,47 12

1.3.2 Toiminnan rahoitus POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT Ulkoinen 1.1.2012 31.12.2012 Tilivuosi Ed. vuosi 2012 2011 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Vuosikate 40 44 Satunnaiset erät Toiminnan ja investointien rahavirta 40 44 Rahoituksen rahavirta 40 44 Muut maksuvalmiuden muutokset 28 438 Rahoituksen rahavirta 68 394 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 954 885 Rahavarat 1.1. 885 1 279 Kassan riittävyys (pv) 59,53 56,50 13

1.4 Rahoitusasema ja sen muutokset POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TASE JA SEN TUNNUSLUVUT Ulkoinen 1.1.2012-31.12.2012 Tilivuosi Ed. vuosi Tilivuosi Ed.vuosi 2012 2011 2012 2011 1 000 1 000 1 000 1 000 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Sijoitukset Peruspääoma 29 29 Osakkeet ja osuudet 135 135 Muut omat rahastot 891 903 Edellisen tilikauden yli-/ja alijäämä 822 782 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Tilikauden yli-/alijäämä 52 39 Valtion toimeksiannot 2 227 3 262 Muut toimeksiantojen varat 50 50 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 50 50 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Lyhytaikaiset saamiset Valtion toimeksiannot 2 227 3 265 Myyntisaamiset 120 339 Muut toimeksiantojen pääomat 51 50 Muut saamiset 27 39 Siirtosaamiset 1 206 1 037 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Rahat ja pankkisaamiset 954 885 Ostovelat 62 102 Siirtovelat 535 527 VASTAAVAA 4 719 5 747 VASTATTAVAA 4 719 5 747 Omavaraisuusaste, % 38,00 30,50 Suhteellinen velkaantuneisuus% 10,15 10,92 Kertynyt ylijäämä 874 821 14

1.5 Kokonaistulot ja -menot KOKONAISTULOT: 1 000 1 000 Varsinainen toiminta Toimintatuotot 5 884 Korkotuotot 4 5 888 Investoinnit Rahoitusosuudet investointeihin Rahoitustoiminta Oman pääoman lisäykset Kokonaistulot yhteensä 5 888 KOKONAISMENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut 5 847 Korkokulut Satunnaiset kulut Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 5 847 Rahoitustoiminta Kokonaismenot yhteensä 5 847 Kokonaistulo = ulkoisen varsinaisen toiminnan ja investointien tulot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet Kokonaismeno = ulkoiset varsinaisen toiminnan ja investointien menot sekä rahoitustoiminnan rahan käyttö 1.6 Tilikauden tuloksen käsittely Pohjois-Karjalan tulevaisuusrahaston tuotot ovat tilinpäätöksessä 780 000 euroa ja menot 791 793 euroa. Taseesta siirrettiin rahastojen vähennyksenä tuloslaskelmaan 11 793 euroa. Tilikauden ylijäämä on 52 051,79 euroa. Ylijäämä siirretään taseen omaan pääomaan kohtaan tilikauden yli-/alijäämä. 15

2 Talousarvion toteutuminen 2.1 Taloudellisten tavoitteiden toteutuminen 2.1.1 Käyttötalouden toteutuminen (luottamushenkilöhallinto, toimisto, projektit, tulevaisuusrahasto, Karelia Expert) POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TALOUDELLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 01.01.-31.12.2012, ulkoinen/sisäinen maakuntavaltuuston sitovuustaso merkitty tummennetulla KÄYTTÖTALOUSOSA Luottamushenkilöhallinto Alkuperäinen Lopullinen Toteutuma Poikkeama TP 2011 TA 2012 TA 2012 TP 2012 TA - TP TOT.% Toimintatuotot Toimntamenot -144 142-158 400-158 400-128 725 29 675 81,27 Toimintakate -144 142-158 400-158 400-128 725 29 675 81,27 Toimisto Alkuperäinen Lopullinen Toteutuma Poikkeama TP 2011 TA 2012 TA 2012 TP 2012 TA - TP TOT.% Toimintatuotot 2 857 666 2 931 600 2 931 600 2 935 471 3 871 100,13 Toimntamenot -2 674 080-2 758 200-2 758 200-2 727 054 31 146 98,87 Toimintakate 183 586 173 400 173 400 208 417 35 017 Projektit Alkuperäinen Lopullinen Toteutuma Poikkeama TP 2011 TA 2012 TA 2012 TP 2012 TA - TP TOT.% Toimintatuotot 2 039 095 2 136 963 Toimntamenot -2 055 910-25 000-25 000-2 168 116 Toimintakate -16 815-25 000-25 000-31 153-6 153 124,61 Pohjois-Karjalan tulevaisuusrahasto Alkuperäinen Lopullinen Toteutuma Poikkeama TP 2011 TA 2012 TA 2012 TP 2012 TA - TP TOT.% Toimintatuotot 780 000 780 000 780 000 780 000 0 100,00 Toimntamenot -775 508-780 000-780 000-791 792-11 792 101,51 Toimintakate 4 492 0 0-11 792 11 792 Karelia Expert Matkailupalvelu Oy Alkuperäinen Lopullinen Toteutuma Poikkeama TP 2011 TA 2012 TA 2012 TP 2012 TA - TP TOT.% Toimintatuotot 194 600 198 400 198 400 198 400 0 100,00 Toimntamenot -194 600-198 400-198 400-198 400 0 100,00 Toimintakate 0 0 0 0 0 KÄYTTÖTALOUSOSA YHTEENSÄ Alkuperäinen Lopullinen Toteuma Poikkeama TP 2011 TA 2012 TA 2012 TP 2012 TA - TP Tolimintatuotot 5 871 362 3 910 000 3 910 000 6 050 835 2 140 835 154,75 Toimintamenot -5 844 240-3 920 000-3 920 000-6 014 089-2 094 089 153,42 Toimintakate 27 122-10 000-10 000 36 746 46 746 19

2.1.2 Rahoitusosan toteutuminen POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO Rahoitusosan toteutuminen 1.1.2012-31.12.2012 Rahioitusosan toteutumisvertailu Alkuperäinen Talousarvio- Talousarvio Toteuma Poikkeama talousarvio muutokset muutosten jälkeen Toiminnan rahavirta Vuosikate 0 0 0 40 259-40 259 Tulorahoituksen korjauserät Vaikutus maksuvalmiuteen 40 259 20

3 Tilinpäätöslaskelmat 3.1 Tuloslaskelma POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO Ulkoinen TULOSLASKELMA Tilivuosi Ed. vuosi 2012 2011 Toimintatuotot Myyntituotot 3 908 000,00 3 798 000,00 Maksutuotot 5 889,88 283,75 Tuet ja avustukset 1 970 130,30 1 947 748,91 Toimintatuotot 5 884 020,18 5 746 032,66 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -2 378 871,47-2 221 653,41 Henkilöstösivukulut Eläkekulut -502 081,28-464 083,49 Muut henkilösivukulut -87 250,91-84 632,21 Henkilöstösivukulut -589 332,19-548 715,70 Henkilöstökulut -2 968 203,66-2 770 369,11 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot -1 540 890,85-1 624 548,89 Palvelujen ostot -1 540 890,85-1 624 548,89 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -99 196,43-109 941,78 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -99 196,43-109 941,78 Avustukset -855 689,28-871 963,47 Vuokrat -330 238,27-296 986,11 Muut toimintakulut -53 055,39-45 101,48 Toimintakulut -5 847 273,88-5 718 910,84 TOIMINTAKATE 36 746,30 27 121,82 Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot 3 930,33 17 325,55 Korkokulut -65,77-5,58 Muut rahoituskulut -351,66-155,25 Rahoitustuotot ja kulut 3 512,90 17 164,72 VUOSIKATE 40 259,20 44 286,54 TILIKAUDEN TULOS 40 259,20 44 286,54 P-K:n tulevaisuusrahaston lisäys/vähennys 11 792,59-4 492,00 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 52 051,79 39 794,54 Toimintatuotot/Toimintakulut, % 100,63 100,47 23

3.2 Tase POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO Ulkoinen VASTAAVAA Tilivuosi Ed. vuosi PYSYVÄT VASTAAVAT 2012 2011 Sijoitukset Osakkeet ja osuudet 134 634,44 134 634,44 Sijoitukset 134 634,44 134 634,44 PYSYVÄT VASTAAVAT 134 634,44 134 634,44 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 2 227 060,93 3 261 932,52-31,7 Muut toimeksiantojen varat 50 983,45 50 769,85 0,4 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 2 278 044,38 3 312 702,37-31,2 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 119 624,86 338 644,60-64,7 Muut saamiset 27 211,35 39 189,52-30,6 Siirtosaamiset 1 206 173,74 1 036 632,18 16,4 Lyhytaikaiset saamiset 1 353 009,95 1 414 466,30-4,3 Saamiset 1 353 009,95 1 414 466,30-4,3 Rahat ja pankkisaamiset 953 663,36 885 246,44 7,7 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 306 673,31 2 299 712,74 0,3 VASTAAVAA 4 719 352,13 5 747 049,55-17,9 24

POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO Ulkoinen Tilivuosi Ed. vuosi Muutos % VASTATTAVAA 2012 2011 OMA PÄÄOMA Peruspääoma 28 659,22 28 659,22 Muut omat rahastot 891 037,23 902 829,82-1,3 Edellisen tilikauden yli-/ja alijäämä 821 453,42 781 658,88 5,1 Tilikauden yli-/alijäämä 52 051,79 39 794,54 30,8 OMA PÄÄOMA 1 793 201,66 1 752 942,46 2,3 PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset 50 456,38 50 456,38 PAKOLLISET VARAUKSET 50 456,38 50 456,38 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Valtion toimeksiannot 2 227 300,07 3 265 204,26-31,8 Muut toimeksiantojen pääomat 50 988,34 50 819,74 0,3 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 2 278 288,41 3 316 024,00-31,3 VIERAS PÄÄOMA Lyhytaikainen Ostovelat 62 430,19 100 827,81-38,1 Siirtovelat 534 975,49 526 798,90 1,6 Lyhytaikainen 597 405,68 627 626,71-4,8 VIERAS PÄÄOMA 597 405,68 627 626,71-4,8 VASTATTAVAA 4 719 352,13 5 747 049,55-17,9 Omavaraisuusaste, % 38,00 30,50 24,6 Suhteellinen velkaantuneisuus% 10,15 10,92-7,1 Kertynyt ylijäämä 873 505,21 821 453,42 25

3.3 Rahoituslaskelma POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO Ulkoinen RAHOITUSLASKELMA Tilivuosi Ed. vuosi 2012 2011 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA TULORAHOITUS Vuosikate 40 259,20 44 286,54 Satunnaiset erät TULORAHOITUS 40 259,20 44 286,54 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA 40 259,20 44 286,54 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET Toimeksiantojen varojen ja po muutokset -3 077,60 200 594,83 Saamisten muutos 61 456,35-884 410,28 Korottomien velkojen muutos -30 221,03 245 779,27 MUUT MAKSUVALMIUDEN MUUTOKSET 28 157,72-438 036,18 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 28 157,72-438 036,18 RAHAVAROJEN MUUTOS 68 416,92-393 749,64 Rahavarat 31.12. 953 663,36 885 246,44 Rahavarat 1.1. 885 246,44 1 278 996,08 RAHAVAROJEN MUUTOS 68 416,92-393 749,64 Kassan riittävyys (pv) 59,53 56,50 26

3.4 Tuloslaskelman toteutuminen POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Ulkoinen/Sisäinen Luottamushenkilöhallinto TA 2012 TP 2012 Poikkeama TP 2011 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat -74 450,00-64 674,75-9 775,25-60 131,57 Eläkekulut -4 000,00-4 516,13 516,13-4 525,27 Muut henk.sivukulut -1 000,00-585,54-414,46-595,81 Palvelujen ostot -76 950,00-56 688,82-20 261,18-77 068,92 Aineet ja tarvikkeet -500,00-515,99 15,99-674,68 Avustukset 0,00 Vuokrat -500,00-1 441,51 941,51-953,40 Muut toimintakulut -1 000,00-302,34-697,66-192,00 Toimintakulut yhteensä -158 400,00-128 725,08-29 674,92-144 141,65 Toimintakate -158 400,00-128 725,08-29 674,92-144 141,65 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Ulkoinen/Sisäinen Liiton varsinainen toiminta/toimisto TA 2012 TP 2012 Poikkeama TP 2011 Toimintatuotot Myyntituotot 2 929 600,00 2 929 599,99 0,01 2 823 400,00 Maksutuotot 2 000,00 4 966,72-2 966,72 283,75 Tuet ja avustukset 905,06-905,06 33 983,05 Toimintatuotot yhteensä 2 931 600,00 2 935 471,77-3 871,77 2 857 666,80 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat -1 468 000,00-1 443 335,21-24 664,79-1 387 088,83 Eläkekulut -370 800,00-358 767,92-12 032,08-333 520,75 Muut henk.sivukulut -46 800,00-55 137,23 8 337,23-57 328,56 Palvelujen ostot -457 600,00-473 601,18 16 001,18-513 463,28 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -100 000,00-87 456,02-12 543,98-95 896,32 Avustukset -20 000,00-32 311,78 12 311,78-27 184,88 Vuokrat -245 000,00-226 318,31-18 681,69-222 188,38 Muut toimintakulut -50 000,00-50 126,69 126,69-37 409,32 Toimintakulut yhteensä -2 758 200,00-2 727 054,34-31 145,66-2 674 080,32 Toimintakate 173 400,00 208 417,43-35 017,43 183 586,48 27

POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Ulkoinen/Sisäinen Projektit TA 2012 TP 2012 Poikkeama TP 2011 Toimintatuotot Myyntituotot Maksutuotot 0,00 Tuet ja avustukset 2 318 272,00 2 136 963,48 181 308,52 2 039 095,27 Toimintatuotot yhteensä 2 318 272,00 2 136 963,48 181 308,52 2 039 095,27 Toimintakulut Henkilöstökulut -1 118 995,00 Palkat -870 861,51 870 861,51-774 433,01 Eläkekulut -138 797,23 138 797,23-126 037,47 Muut henk.sivukulut -31 528,14 31 528,14-26 707,84 Palvelujen ostot -1 032 118,00-1 010 600,85-21 517,15-1 034 016,69 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -41 880,00-11 224,42-30 655,58-13 370,78 Avustukset Vuokrat -117 679,00-102 478,45-15 200,55-73 844,33 Muut toimintakulut -7 600,00-2 626,36-4 973,64-7 500,16 Toimintakulut yhteensä -2 318 272,00-2 168 116,96-150 155,04-2 055 910,28 Projektit / netto -25 000,00-25 000,00 Toimintakate -25 000,00-31 153,48 6 153,48-16 815,01 28

POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Ulkoinen/sisäinen Toimisto, projektit, luott.henk.hallinto yht. TA 2012 TP 2012 Poikkeama TP 2011 Toimintatuotot Myyntituotot 2 929 600,00 2 929 599,99 0,01 2 823 400,00 Maksutuotot 32 000,00 5 889,88 26 110,12 283,75 Tuet ja avustukset 2 288 272,00 2 136 945,38 151 326,62 2 073 078,32 Toimintatuotot yhteensä 5 249 872,00 5 072 435,25 177 436,75 4 896 762,07 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat -2 661 445,00-2 378 871,47-282 573,53-2 221 653,41 Eläkekulut -374 800,00-502 081,28 127 281,28-464 083,49 Muut henk.sivukulut -47 800,00-87 250,91 39 450,91-84 632,21./.Henkilöstökorvaukset Palvelujen ostot -1 566 668,00-1 540 890,85-25 777,15-1 624 548,89 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -142 380,00-99 196,43-43 183,57-109 941,78 Avustukset -20 000,00-32 311,78 12 311,78-27 184,88 Vuokrat -363 179,00-330 238,27-32 940,73-296 986,11 Muut toimintakulut -58 600,00-53 055,39-5 544,61-45 101,48 Toimintakulut yhteensä -5 234 872,00-5 023 896,38-210 975,62-4 874 132,25 Projektit / netto -25 000,00-25 000,00 Toimintakate -10 000,00 48 538,87-58 538,87 22 629,82 29

POHJOIS-KARJALAN MAAKUNTALIITTO TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Ulkoinen/sisäinen Liiton varsinainen toiminta käyttötalous TA 2012 TP 2012 Poikkeama TP 2011 Toimintatuotot Myyntituotot 3 908 000,00 3 908 000,00 0,00 3 798 000,00 Maksutuotot 32 000,00 5 889,88 26 110,12 283,75 Tuet ja avustukset 2 288 272,00 2 136 945,38 151 326,62 2 073 078,32 Toimintatuotot yhteensä 6 228 272,00 6 050 835,26 177 436,74 5 871 362,07 Toimintakulut Henkilöstökulut Palkat -2 661 445,00-2 378 871,47-282 573,53-2 221 653,41 Eläkekulut -374 800,00-502 081,28 127 281,28-464 083,49 Muut henk.sivukulut -47 800,00-87 250,91 39 450,91-84 632,21 Palvelujen ostot -1 566 668,00-1 540 890,85-25 777,15-1 624 548,89 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -142 380,00-99 196,43-43 183,57-109 941,78 Avustukset -998 400,00-1 022 504,36 24 104,36-997 292,88 Vuokrat -363 179,00-330 238,27-32 940,73-296 986,11 Muut toimintakulut -58 600,00-53 055,39-5 544,61-45 101,48 Toimintakulut yhteensä -6 213 272,00-6 014 088,96-199 183,04-5 844 240,25 Projektit / netto -25 000,00-25 000,00 Toimintakate -10 000,00 36 746,30-46 746,30 27 121,82 Rahoitustuotot ja kulut Korkotuotot 3 930,33 17 325,55 Muut rahoitustuotot -351,66-155,25 Korkokulut -65,77-5,58 Vuosikate 40 259,20 44 286,54 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Tilikauden tulos 40 259,20 44 286,54 Rahastojen lisäys/vähennys 11 792,59-4 492,00 Tilikauden alijäämä 52 051,79 39 794,54 30

4 Tilinpäätöksen liitetiedot 4.1 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot 4.1.1 Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Sijoitukset Rahoitusomaisuus Hankinnat Osakkeet on merkitty taseessa hankintahintaan, lukuun ottamatta Karelia Expert Matkailupalvelu Oy:n osakkeita, joihin on tehty arvonalennus 1.1.1997 avaavassa taseessa. Saamiset on merkitty taseessa nimellisarvoon. Koneiden ja kaluston täydennyshankinta, 8 048,41 on kirjattu kertapoistona kuluksi. 4.2 Tuloslaskelman liitetiedot 4.2.1 Toimintatuotot Toimintatuotot v. 2012 v. 2011 Tehtäväkokonaisuudet Varsinainen toiminta Luottamushenkilöhallinto 0,00 0,00 Toimisto 2 935 471,77 2 857 666,80 Projektit 2 136 963,48 2 039 095,27 Tulevaisuusrahasto 780 000,00 780 000,00 Karelia Expert 198 400,01 194 600,00 Tulevaisuusrahasto, omille proj. maks. 166 815,08 125 329,41 Yhteensä 5 884 020,18 5 746 032,66 Tulevaisuusrahastosta omille projekteille on maksettu 166 815,08. 33

4.3 Taseen liitetiedot 4.3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Osakkeet ja osuudet Omistuksia muissa yhteisöissä v. 2012 v. 2011 P-K:n Tietotekniikkakeskus Oy Kotipaikka Joensuu Omistusosuus 0,29 % 1 osake 168,19 168,19 Karelia Expert Matkailupalvelu Oy 18 752,95 18 752,95 Kotipaikka Joensuu Omistusosuus 15,4 % 252 osaketta Joensuun Tiedepuisto Oy 115 713,30 115 713,30 Kotipaikka Joensuu Omistusosuus 1,86 % 550 osaketta Muut osakkeet ja osuudet 134 634,44 134 634,44 Toimeksiantojen varat Valtion toimeksiannot 2 227 060,93 3 261 932,52 Muut toimeksiantojen varat 50 983,45 50 769,85 Myyntisaamiset Myyntisaamiset 119 624,86 338 644,60 Muut saamiset Muut saamiset 27 211,35 39 189,52 Siirtosaamiset EU:n osuudet projekteihin 792 885,78 716 145,59 Muut osuudet projekteihin 352 606,91 292 935,60 Muut siirtosaamiset 60 681,05 27 550,99 Rahat ja pankkisaamiset Rahat ja pankkisaamiset 953 663,36 885 246,44 34

4.3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oman pääoman muutokset v. 2012 v. 2011 Peruspääoma 1.1. 28 659,22 28 659,22 Peruspääoma 31.12. 28 659,22 28 659,22 Peruspääoma jäsenkunnittain, sivulla nro 37 P-K:n tulevaisuusrahasto 1.1. 846 905,25 842 413,25 lisäykset 780 000,00 780 000,00 vähennykset 791 792,59 775 508,00 31.12. 835 112,66 846 905,25 Kuntien oman pääoman ehtoiset sijoitukset 1.1. 55 924,57 55 924,57 lisäykset 0,00 0,00 vähennykset 0,00 0,00 31.12. 55 924,57 55 924,57 Sijoitukset jäsenkunnittain, sivulla nro 38 Edellisten tilikausien ylijäämä 1.1. 821 453,42 781 658,88 Tilikauden ylijäämä 52 051,79 39 794,54 Oma pääoma yhteensä 1 793 201,66 1 752 942,46 Pakolliset varaukset v. 2012 v. 2011 Sisäasiainministeriön takaisinperintä Karinvest Oy 50 456,38 50 456,38 Maakunnallinen pääomasijoitusyhtiö -hanke Siirtovelat EU:n osuudet projekteihin Muut osuudet projekteihin 191 707,76 194 062,77 Muut siirtovelat 46 010,73 47 925,56 Lomapalkkajaksotus 297 257,00 284 810,57 35

4.3.3 Vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskevat liitetiedot Leasingvastuiden yhteismäärä v. 2012 v. 2011 Kopiokoneiden ja atk-laitteiden leasingvuokrat 51 171,20 3 937,85 4.3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevista tiedoista on annettu erillinen kertomus Henkilöstön lukumäärä 31.12.2012 v. 2012 v. 2011 Vakinaiset virat ja työsuhteet 29 27 Määräaikaiset työsuhteet 19 20 4.3.5 Jäsenkuntien maksuosuudet käyttötalousmenoihin 2012 Lopulliset verotulot vuonna 2010 Maksuosuus/ vuosi euroa euroa % Ilomantsi 16 379 692 136 780 3,5 Joensuu 217 168 560 1 844 576 47,2 Juuka 13 379 174 113 332 2,9 Kesälahti 6 709 840 58 620 1,5 Kitee 25 434 398 214 940 5,5 Kontiolahti 38 008 874 324 364 8,3 Lieksa 35 578 143 300 916 7,7 Liperi 31 703 684 269 652 6,9 Nurmes 21 553 600 183 676 4,7 Outokumpu 20 548 676 175 860 4,5 Polvijärvi 9 810 422 82 068 2,1 Rääkkylä 5 823 184 50 804 1,3 Tohmajärvi 12 616 632 105 516 2,7 Valtimo 5 562 670 46 896 1,2 Yhteensä 460 277 549 3 908 000 100,0 36

4.3.6 Jäsenkuntien osuus peruspääomasta 31.12.2012 Kunta Veroäyrit Osuus % Ilomantsi 107 513 1 229,62 4,29 Joensuu 892 535 12 451,12 43,45 Juuka 89 123 1 019,22 3,56 Kesälahti 39 642 453,43 1,58 Kitee 151 818 1 736,37 6,06 Kontiolahti 150 688 1 723,42 6,01 Lieksa 255 199 2 918,57 10,18 Liperi 143 768 1 644,21 5,74 Nurmes 140 363 1 605,35 5,60 Outokumpu 120 418 1 377,12 4,81 Polvijärvi 64 318 735,65 2,57 Rääkkylä 37 408 427,87 1,49 Tohmajärvi 78 292 895,27 3,12 Valtimo 38 641 442,00 1,54 Yhteensä 2 505 895 28 659,22 100,00 Aloittavan taseen 1.1.1997 mukaisesti 37

4.3.7 Jäsenkuntien osuus oman pääoman ehtoisista sijoituksista 31.12.2012 Kunta Osuus % Ilomantsi 2 178,90 3,9 Joensuu 25 196,80 45,0 Juuka 1 899,53 3,4 Kesälahti 893,90 1,6 Kitee 3 463,85 6,2 Kontiolahti 3 799,07 6,8 Lieksa 5 307,52 9,5 Liperi 3 296,25 5,9 Nurmes 2 849,30 5,1 Outokumpu 2 514,09 4,5 Polvijärvi 1 340,85 2,4 Rääkkylä 782,16 1,4 Tohmajärvi 1 620,19 2,9 Valtimo 782,16 1,4 Yhteensä 55 924,57 100,0 38

5 Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Päiväkirja Pääkirja Tasekirja Käytetyt tositelajit Alaraja Yläraja Käytetty 10 Kassatositteet 000001 010000 773 20 Ostolaskut, 03 020001 030000 22358 30 Ostolaskujen suoritukset 030001 040000 30335 40 Ostolaskut, 02 040001 050000 40182 60 Palkat 060001 070000 60046 70 Laskutus 070001 080000 70079 80 Myyntireskontran suoritukset 080001 090000 80092 90 Kassatositteet, EU-toimisto 090001 100000 90276 Säilytys Kirjanpitokirjat ja tositteet säilytetään kirjanpitolain 2. luvun 10. :n mukaisesti. Rakennerahastovarojen osalta neuvoston asetuksen EY n:o 1260/1999 artikla 38 mukaisesti. 41

6 Tilinpäätöksen allekirjoitus ja tilinpäätösmerkintä Joensuussa 25. päivänä maaliskuuta 2013 45

46

7 Tulostavoitteet vuonna 2012 ja niiden toteutuminen 7.1 Strategioiden vastuualue 7.1.1 Aluesuunnittelu Tiimi vastaa maakuntakaavan laatimisesta, sen seurannasta, maakuntakaavaan liittyvien selvitysten tekemisestä, aluesuunnittelusta ja aluesuunnitteluun liittyvien lausuntojen valmistelusta sekä viranomais- ja muusta yhteistyöstä sekä julkaisutoiminnasta. Tiimin tehtävänä on alueellisen liikennejärjestelmäsuunnitelman ja alueellisten laaja-alaisten luonnonvaroja ja ympäristöä koskevien suunnitelmien laatimisen yhteensovittaminen, suunnitelmien ja ohjelmien vaikutustenarviointi, ilmasto- ja energiasektorin toimenpiteiden edistäminen, niihin liittyvät maakunnalliset sekä useita maakuntia käsittävät ja kansainväliset suunnittelu-, kehittämis- ja yhteistyöhankkeet sekä paikkatiedon ylläpitäminen ja jalostaminen. Toiminnalliset tavoitteet 2012 2014 Maakuntakaavan 3. vaihe on valmis. Maakuntakaavan seurannalla varmistetaan maakuntakaavan ajantasaisuus. Hanketyö tukee aluesuunnitteluun liittyvää kehittämistyötä. Liikennejärjestelmän aiesopimuksen seurannalla varmistetaan hankkeiden edistyminen ja sopimuksen ajantasaisuus. Itä-Suomen aluesuunnittelun yhteistyö on toimivaa ja tukee maakunnan kehittämistyötä. Pohjois-Karjalan ilmasto- ja energiaohjelmaa toteutetaan eri toimijoiden taholla maakuntaliiton koordinoimana. Maakunnallinen SOVA-ryhmä toimii luontevana osana ohjelmien ja suunnitelmien sekä maakuntakaavan vaikutusten arviointia. Tehtävät ja tulostavoitteet 2012 Maakuntakaava Maakuntakaava on usean kunnan seudullinen maankäytön suunnitelma, jonka ympäristöministeriö maankäyttö- ja rakennuslain mukaisesti vahvistaa. Maakuntakaava ohjaa yleiskaavojen ja asemakaavojen laatimista. Pohjois-Karjalan maakuntakaavan 1. vaihe vahvistettiin valtioneuvostossa 20.12.2007 ja 2. vaihe ympäristöministeriössä 21.6.2010. Laaditaan Pohjois-Karjalan maakuntakaavan 3. vaiheen luonnos sekä valmistellaan kaavaehdotus nähtävillä pitoa ja keskustelua varten. Kaavassa täydennetään maakuntakaavaa ja tehdään tarpeellisia muutoksia maakuntakaavan 1. ja 2. vaiheisiin. Keskeisiä käsiteltäviä asioita ovat kalliokiviainesten ottoalueet ja arvokkaat kallioalueet, rakennusperintökohteet, energiahuollon tuulivoimala- ja bioenergia-alueet sekä Ilomantsin rata. Muita alueita käsitellään tarpeen mukaan. Seurataan maakuntakaavan toteutumista ja arvioidaan kaavoituksen ajantasaisuutta ja muutostarpeita. 49

Tulostavoitteet Maakuntakaavan 3. vaiheeseen liittyvät erillisselvitykset ovat valmiita (tuulivoima-alueet, reitistöselvitys, rakennusperintökohteet, maisema-alueet sekä yksittäisiin alueisiin/ kohteisiin liittyvät selvitykset). Maakuntakaavan 3. vaiheen luonnos on valmis. Täydennetään tarvittaessa selvitysaineistoa. Valmistellaan maakuntakaavan 3. vaiheen ehdotus nähtävillä pitoa ja keskustelua varten. Tavoitteiden toteutuminen Maakuntahallitus hyväksyi maakuntakaavan luonnoksen ja sen valmisteluaineiston asetettavaksi nähtäville 18.6. Ne olivat nähtävillä 27.8. 28.9. Nähtävilläoloaikana järjestettiin avoimet esittely- ja keskustelutilaisuudet kaikissa maakunnan kunnissa. Luonnoksesta saatiin 51 lausuntoa ja 18 mielipidettä. Valmisteltiin saatuun palautteeseen vastineet ja maakuntakaavan ehdotus, joiden käsittely tapahtuu tammikuussa 2013. Kuluneena vuonna valmistuivat maakuntaliiton toimesta seuraavat selvitykset: Pohjois-Karjalan tuulivoimaselvitys visualisointiraportti, lisäalueet (23.5.2012), Merja Paakkari, Hafmex Group Pohjois-Karjalan potentiaalisten tuulivoima-alueiden maisema- ja ympäristöselvitys (toukokuu 2012), Timo Laitinen, Pohjois-Karjalan maakuntaliitto Pohjois-Karjalan tuulivoimaselvitys teknistaloudelliset selvitykset, lisäalueet, päivitetty (21.12.2012), Merja Paakkari, Hafmex Group Pohjois-Karjalan tuulivoimaselvitys visualisointiraportti, lisäalueet (27.12.2012), Merja Paakkari, Hafmex Group Pohjois-Karjalan potentiaaliset tuulivoimapuistot. Muutto- ja pesimälinnuston huomiointi kohteiden valinnassa (Luonnos joulukuu 2012), Kari Lindblom, Pohjois-Karjalan maakuntaliitto Maakunnallisesti merkittävä rakennettu kulttuuriympäristö. Maakuntahallitus teki periaatepäätöksen 20.2. maakuntakaavan 4. vaiheen käynnistämisestä ja hyväksyi sen osallistumis- ja arviointisuunnitelman luonnoksen 22.12. asetettavaksi julkisesti nähtäville ja lausunnoille. Maakuntakaavan 4. vaiheessa käsitellään pääasiassa Joensuun, Kontiolahden, Liperin, Outokummun ja Polvijärven kuntien alueiden maankäytön muutoksia ja koko maakunnan alueelta vähittäiskaupan suuryksiköitä. Aluesuunnittelun yhteistyö Pohjois-Karjalan maakuntaliitto toimii yhtenä maankäyttö- ja rakennuslain mukaisena viranomaisena ja/tai asiantuntijana sekä tekee ja osallistuu yhteistyöhön maakuntakaavoitusta ja muuta aluesuunnittelua koskevissa asioissa maakunnassa ja sen ulkopuolella. Tähän toimintaan kuuluvat lausunnot (vuosittain 40 50 kpl), viranomais- ja muut neuvottelut sekä yhteistyö ja osallistuminen muiden toimijoiden aluesuunnitteluun liittyvään suunnittelu- ja selvitystyöhön. Aluesuunnittelua koskevia ylimaakunnallisia yhteistyöhankkeita voivat olla EU-rahoituksella toteutettavat ylikansalliset tai eri maakuntia koskevat yhteistyöhankkeet. Tulostavoitteet Maakunnalliset aluesuunnittelun tavoitteet välittyvät lausunnoissa, viranomais- ja muissa neuvotteluissa valtakunnallisiin, ylimaakunnallisiin, maakunnallisiin ja kunnallisiin selvityksiin ja suunnitelmiin sekä tulevat huomioon otetuiksi niissä. Yhteistyöryhmät tukevat maakuntakaavoitusta ja muuta alueidenkäyttöä. 50

Osallistutaan itäsuomalaiseen aluesuunnittelua koskevaan yhteistyöhön ja välitetään Pohjois-Karjalan alueidenkäytön kehittämisen tavoitteet Itä-Suomea ja sitä laajempaa aluetta koskevaan suunnitteluun. Tavoitteiden toteutuminen Vuoden aikana valmisteltiin 104 aluesuunnittelun toimintaan liittyvää lausuntoa ja osallistuttiin 23:een kaavoitusta koskevaan viranomaisneuvotteluun. Osallistuttiin maakunnallisiin yhteistyöryhmiin ja muihin seurantaryhmiin. Näitä ryhmiä ovat mm. vesienhoidon, ympäristöntilan seurannan, perinnemaisemien hoidon ja jätehuollon alueellinen yhteistyöryhmä, Pohjois-Karjalan biosfäärialueen yhteistyö, Suomen metsäkeskuksen Pohjois-Karjalan alueneuvottelukunta, YM:n asettama saimaannorpan suojelutyöryhmä ja MMM:n asettama Suomen riistakeskuksen Pohjois-Karjalan alueneuvosto. Liikennejärjestelmätyö Maakuntaliiton tehtävänä on vastata liikennejärjestelmäsuunnitelman suunnitteluprosessin käynnistämisestä, siihen liittyvän yhteistyön johtamisesta ja kyseisen suunnittelun yhteensovittamisesta maakunnan suunnittelun kanssa. Pohjois-Karjalan liikennejärjestelmäsuunnitelman päivitys valmistui v. 2010. Liikennejärjestelmäsuunnitelmaan on valmisteltu aiesopimus, jossa on esitetty sopijaosapuolten yhteinen näkemys niistä hankkeista ja toimenpiteistä, joita yhdessä edistetään ja toteutetaan käytettävissä olevien resurssien puitteissa. Sopimuksen keskeisenä tarkoituksena on edistää maakunnallista koordinaatiota liikennejärjestelmäsuunnitelmassa esitettyjen tavoitteiden saavuttamisessa. Maakuntaliitto on mukana myös itäsuomalaisessa ja seudullisessa liikennejärjestelmäyhteistyössä. Tulostavoitteet Liikennejärjestelmäsuunnitelman tavoitteet ja toimenpiteet otetaan huomioon muussa suunnittelussa ja kehittämisessä. Seurataan aiesopimuksen toteutumista ja tehdään siihen tarpeen mukaisia tarkistuksia. Osallistutaan itäsuomalaiseen liikennejärjestelmäyhteistyöhön ja välitetään Pohjois- Karjalan liikennejärjestelmän kehittämisen tavoitteet Itä-Suomea ja sitä laajempaa aluetta koskevaan liikennejärjestelmäsuunnitteluun. Tavoitteiden toteutuminen Pohjois-Karjalan liikennejärjestelmän aiesopimus allekirjoitettiin 19.3. Maakuntaliitto osallistui myös Pielisen Karjalan liikennejärjestelmän aiesopimukseen. Osallistuttiin itäsuomalaisiin ja seudullisiin liikennejärjestelmätyöryhmiin, joita ovat Itä-Suomen liikennestrategiaryhmä, Itä-Suomen liikennejärjestelmätyöryhmä sekä seudulliset Joensuun seudun, Keski-Karjalan ja Pielisen Karjalan liikennejärjestelmätyöryhmät. Osallistuttiin Itä-Suomen kutsujoukkoliikennepalvelut, Joukkoliikenteen järjestämistavat P-S:n ELYn toimivalta-alueella sekä Joensuun seudun joukkoliikennesuunnitelman laatimiseen. Ilmasto- ja energiaohjelmatyö Maakuntaliitto on jatkanut bioenergiaohjelmatyötä ja vuonna 2009 käynnistynyttä ilmastotyötä koordinoimalla vuosina 2010 ja 2011 maakunnallisen ilmasto- ja energiaohjelman valmistelua yhteistyössä muiden toimijoiden kanssa. Maakuntahallitus hyväksyi Ilmasto- ja energiaohjelman syksyllä 2011. 51

Maakuntaliitto on koordinoinut viiden Itä-Suomen maakuntaliiton yhteistä Itä-Suomen bioenergiaohjelmatyötä vuodesta 2007. Uutta bioenergiaohjelmaa on laadittu vuosina 2010 ja 2011. Maakuntahallitus hyväksyi Itä-Suomen bioenergiaohjelman 2020 syksyllä 2011. Tulostavoitteet Pohjois-Karjalan ilmasto- ja energiaohjelman toteutuksen edistäminen ja seurannan käynnistäminen. Itä-Suomen bioenergiaohjelman (ISBEO) koordinointi, toteuttaminen ja seuranta. Osallistutaan energianeuvonnan järjestämiseen ja toteuttamiseen maakunnassa. Tavoitteiden toteutuminen Pohjois-Karjalan ilmasto- ja energiaohjelman toteutusta on edistetty lähinnä hankkeiden toteutuksella ja hanketyön koordinaatiolla. Hanketyön koordinaatiota ovat palvelleet muun muassa metsä- ja energiaryhmän kokoukset sekä keväällä järjestetty metsä- ja energiahankkeiden teemafoorumi. Ilmasto- ja energia-asioiden huomiointi kaikessa toiminnassa kirjattiin mukaan maakuntaliiton toimintasuunnitelmaan yhtenä strategisena ydintavoitteena. Varsinainen ohjelmatyön seurannan käynnistäminen, ml. seurantaryhmän nimeäminen, siirrettiin vuoden 2013 alkuun. Toimittiin Itä-Suomen bioenergiaohjelman koordinaatioryhmän puheenjohtajana, mihin liittyen järjestettiin mm. Itä-Suomen bioenergiapäivät 7. 8.6. Joensuussa. Pohjois-Karjalan maakuntaliitto haki ja sai Motivalta tukea energianeuvontatyöhön vuodelle 2012. Maakuntaliitto on toiminut Pohjois-Karjalan energianeuvontahankkeen 2012 koordinaattorina. Hankkeen muina toteuttajina ovat olleet Joensuun kaupungin ja Kontiolahden kuntien rakennusvalvonnat, Pohjois-Karjalan ELY-keskus sekä Suomen metsäkeskuksen Pohjois-Karjalan alueyksikkö. Kaikkiaan hankkeen kautta annettiin henkilökohtaista energianeuvontaa 430 henkilölle ja tilaisuuksien (15 kpl) kautta välillisesti noin 1 270 henkilölle. Hankkeen keskeisimpiä tapahtumia olivat osallistuminen Karjalan messuille sekä syksyllä pidetyt rakentajaillat (3 kpl) ja ammattilaisten iltapäivä. Suunnitelmien ja ohjelmien vaikutusarvioinnin kehittäminen Maakuntaliiton koordinoiman maakunnallisen SOVA-ryhmän tehtävänä on ohjata ja koordinoida maakunnallisten suunnitelmien ja ohjelmien sekä maakuntakaavan vaikutusten arviointia. Ryhmän toiminnan tavoitteena on yhdenmukainen ja johdonmukainen vaikutusten arvioinnin toteuttaminen sekä osaamisen ja erilaisten näkökulmien tuominen vaikutusten arviointeihin. Maakunnalliseen SOVA-ryhmään kuuluvat maakuntaliiton lisäksi edustajat Itä-Suomen aluehallintovirastosta, Itä-Suomen yliopistosta ja Pohjois-Karjalan ELY-keskuksesta. Tulostavoite SOVA-ryhmä ohjaa ja koordinoi maakuntakaavan, ELY-keskuksen strategisen tulossopimuksen ja alueellisen metsäohjelman sekä muiden vuonna 2012 laadittavien/päivitettävien suunnitelmien, ohjelmien ja strategioiden vaikutusten arviointia. Tavoitteen toteutuminen Maakunnallinen SOVA-ryhmä ohjasi ja koordinoi vuonna 2012 maakuntakaavan 3. vaiheen vaikutusten arviointia. Lisäksi ryhmä käsitteli Pohjois-Karjalan maaseutuohjelman vaikutusten arviointia. Paikkatieto 52

Aluesuunnitteluryhmä vastaa maakuntaliiton paikkatietoaineistosta. Laki paikkatietoinfrastruktuurista edellyttää toimia paikkatietoaineistojen saatavuuden ja yhtenäiskäytön parantamiseksi. Tulostavoitteet Paikkatietoa hyödynnetään tehokkaasti maakunnan kehittämistoiminnassa. Maakuntakaavan karttapalautejärjestelmä on päivitetty ja aktiivissa käytössä. Parannetaan maakuntaliiton paikkatieto-osaamista. Tavoitteiden toteutuminen Paikkatietoa on hyödynnetty aktiivisesti aluesuunnittelussa ja lisäksi on tehty mahdollisuuksien mukaan paikkatietoanalyysejä myös muussa toiminnassa. Maakuntakaavan karttapalautejärjestelmää ei ole päivitetty, koska Lounaispaikka tarjoaa mahdollisuuden toteuttaa karttapalautejärjestelmän hankeyhteistyössä sen jälkeen, kun kaava-aineistojen katselu- ja latauspalvelut on toteutettu keväällä 2013. Henkilökunnalle tarjottiin mahdollisuus osallistua kahteen yliopiston maantieteen laitoksen järjestämään paikkatietokoulutuspäivään. Aluesuunnittelun kehittämishankkeet Maakuntaliiton aluesuunnittelutiimi osallistuu sekä eurooppalaisiin alueiden välisiin yhteistyöohjelmiin että muihin hankekonsortioihin. Hankkeet toteutetaan niin, että niiden kautta kasvatetaan omaa osaamista, tuotetaan aluesuunnitteluun liittyvää uutta aineistoa, luodaan hyödyllisiä yhteistyöverkostoja ja kehitetään erilaisia menetelmiä. Mahdolliset alueidenkäytön uudet hankeaihiot voisivat liittyä ilmasto- ja energia-alaan, kulttuuriympäristöön ja liikenteeseen. Tulostavoite 1 2:n aluesuunnittelua tukevan hankkeen käynnistäminen. Tavoitteen toteutuminen Osallistuttiin kahteen 7. puiteohjelman hankehakemukseen (RECORD, ROK-BIO), joita ei hyväksytty rahoitettavaksi. RTS-hanke (2009 2012) Maakuntaliitto on päätoteuttaja Pohjoinen Periferia -ohjelmasta rahoitetussa kansainvälisessä Rural Transport Solutions -hankkeessa, jonka keskeisenä tavoitteena on hyvien käytäntöjen vaihto ja uusien toimintamallien luominen harvaan asuttujen alueiden joukkoliikenteen kehittämiseksi. Hankkeessa käynnissä olevat pilotit ovat: Pielisen Karjalan joukkoliikennekoordinaattori, aikataulu- ja matkahakujärjestelmien kehittäminen (matka.fi) sekä Kolin Kimppataksin kehittäminen ja uudet palvelut. Tulostavoitteet Pilottien toiminnan edelleen kehittäminen, jossa erityisesti kiinnitetään huomio toimintojen jatkon turvaamiseen. Kestävien liikenneratkaisujen kartoitus ja uusien ratkaisumallien kehittäminen. Hankkeen päättäminen ja sen tulosten hyödyntämisen turvaaminen jatkossa. Tavoitteiden toteutuminen Rural Transport Solutions -hankkeessa tuotettiin uusia malleja ja tietoa maaseudun joukkoliikenteen järjestämisestä Pohjois-Karjalassa ja muualla pohjoisen periferian alueella. Hankkeessa käynnistettyinä toimintamalleina jatkettiin Pielisen Karjalan joukkoliikennekoordinaatiotyötä sekä Kolin Kimppataksin kehittämistä ja markki- 53