Kaupunginhallitus 58 29.03.2016 Tarkastuslautakunta 25 20.04.2016 Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus 2015 137/201/2016 Kaupunginhallitus 29.03.2016 58 Kuntalain 68 :n 1 momentin mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kun nan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuo den maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkas tet ta vak si sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston kä si teltä väk si kesäkuun loppuun mennessä. Kuntalain 68 :n 2 momentin mukaan ti lin pää tök seen kuuluvat tase, tu loslas kel ma, rahoituslaskelma ja niiden liit tee nä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis ver tai lu ja toi min ta ker to mus. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan tilinpäätöksen tulee antaa oi keat ja riittävät tiedot kunnan toiminnan tu lok ses ta ja taloudellisesta ase mas ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on il moi tet ta va liitetiedoissa. Mai ni tun pykälän 4 momentin mukaan ti lin päätök sen allekirjoittavat kun nan hal li tuk sen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormes ta ri. Kuntalain 68a :n 1 momentin mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muodos taa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä kon ser niti lin pää tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilin pää tös. Kuntalain 68a :n 2 momentin mukaan konsernitilinpäätös laa ditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yh dis tel mä nä. Konsernitilinpäätökseen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoitus las kel ma, jossa annetaan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja nii den käytöstä tilikauden aikana. Mainitun pykälän 3 momentin mukaan kon ser ni tu los las kel ma ja konsernin rahoituslaskelma saadaan jättää laa timat ta, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä välittömästi edeltäneeltä tili kau del ta tytäryhteisöjen yhteenlaskettu liikevaihto tai sitä vastaava tuotto on alle 200.000 euroa. Konsernituloslaskelma ja konsernin ra hoi tus las kel ma on kuitenkin aina laadittava, jos sekä päättyneeltä tilikaudelta että sitä vä littö mäs ti edeltäneeltä tilikaudelta tytäryhteisöjen taseiden yhteenlaskettu ar vo on ylittänyt yhden kolmasosan kuntakonsernin päättynyttä tilikautta edel täneen tilikauden tasearvosta. Kuntalain 69 :n 1 momentin mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä sel vi tys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tu mi ses ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talouteen liit tyvis tä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kunnan tai kun ta konser nin taseessa, tuloslaskelmassa tai rahoituslaskelmassa.
Kuntalain 69 :n 2 momentissa todetaan, että jos kunnan taseessa on kat tama ton ta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden ta sapai no tuk sen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan ta lous suun nitel man ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kun ta lain 69 :n 3 momentin mukaan kunnanhallituksen on toi min ta ker tomuk ses sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Viitasaaren kaupungin konsernitilinpäätös tilikaudelta 2015 on valmistunut. Kunta Kunnan ulkoiset kokonaistulot olivat 75.078.000 euroa ja ulkoiset ko ko naisme not olivat 75.303.000 euroa. Kokonaistuloista oli valtionosuuksien osuus 30,0 % (28,5 % vuonna 2014), verotulojen osuus 28,8 % (26,9 % vuon na 2014), varsinaisen toiminnan toimintatuottojen osuus 40,6 (38,2 % vuon na 2014) ja muiden tuloerien osuus 0,1 % (0,1 % vuonna 2014). Ulkoisista kokonaismenoista oli varsinaisen toiminnan toimintakulujen osuus 94,3 % (93,3 % vuonna 2014), investointimenojen osuus 2,4 % (3,7 % vuonna 2014) ja muiden menoerien osuus 3,3 % (2,9 % vuonna 2014). Käyttötalouden ulkoisia toimintatuloja saatiin 30.506.000 euroa (30.535.000 euroa vuonna 2014) ja ulkoisia toimintamenoja oli 71.025.000 eu roa (71.718.000 euroa vuonna 2014), joten toimintakatteeksi muodostui -40.519.000 euroa (-41.183000 euroa vuonna 2014). Toimintatuottoja 2015 saatiin 21.269 euroa arvioitua enemmän ja toi min taku lu ja oli 1.660.639 euroa arvioitua vähemmän, joten toimintakate parani 1.681.908 euroa arvioitua enemmän. Verotuloja saatiin 21.594.000 euroa (21.543.000 euroa vuonna 2014) ja nii tä saatiin 176.480 euroa arvioitua enemmän. Valtionosuuksia saatiin 22.486,000 euroa (22.820.000 euroa vuonna 2014) ja niitä saatiin 423.156 eu roa arvioitua enemmän. Vuosikate oli 3.083.767 euroa positiivinen eli 462 euroa/asukas. Vuonna 2014 vuosikate oli 3.115.000 euroa positiivinen eli 459 euroa/asukas. Tilikauden tulos ja ylijäämä oli 531.110 euroa po si tii vi nen (vuonna 2014 764.015 euroa). Taseessa on ker ty nyt tä ylijäämää tilikauden lopussa 11.863.000 euroa eli 1.777 per asukas, mu kaan lukien aikaisemmat yli jäämät ja tilikauden ylijäämä. Oma va rai suus as te nousi 49,85 prosenttiin (vuonna 2014 omavaraisuusaste oli 48,40 pro sent tia). Toiminnan ja investointien rahavirrat olivat +1,8 miljoonaa euroa, toisin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan lyhennyksiä, kor ko ja ja poistoja saa-
tiin maksettua tulorahoituksella. Poistot olivat 2.552.657.000 eu roa vuon na 2015 ja 2.351.000 euroa vuonna 2014. Lainojen määrä oli 31.12.2015 yhteensä 25.347.000 euroa eli 3.798 euroa/asu kas (vuoden 2014 lopussa lainoja oli yhteensä 27.290.000 euroa eli 4.021 euroa/asukas) Konserni Viitasaaren kaupungin kirjanpidollisen kuntakonsernin vuonna 2015 muodos ti vat: - emoyhteisö Viitasaaren kaupunki - tytäryhteisöt Viitasaaren Vuokra-asunnot Oy, Wiitaseudun Energia Oy, Vii ta saa ren Koulutuskiinteistö Oy, Wiitaseudun Yrityspalvelu Oy sekä Keski tien Kauppakiinteistö Oy - kuntayhtymät Keski-Suomen liitto, Keski-Suomen sairaanhoitopiirin ky se kä Äänekosken ammatillisen koulutuksen ky - osakkuusyhtiöt Witas Oy, As. Oy Pihkurinsuu, Pohjoisen Keski-Suomen Verk ko pal ve lut Oy sekä Viitasaaren Liikennekiinteistö Oy. Olennaisuuden periaatteita noudattaen osakkuusyhteisöjä ei ole yhdistelty kau pun gin konsernitaseeseen. Konsernin toimintatuotot olivat 49.603.106 euroa (51.708.840 eu roa vuon na 2014). Toimintakulut olivat 89.428.295 euroa (90. 455.709 euroa vuonna 2014). Toimintakate oli -39.825.188 euroa (-38.746.868 euroa vuonna 2014). Vuosikate oli positiivinen 5.561.343 eu roa. Tilikauden tulos (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) oli 722.345 euroa po si tii vi nen (697.431 euroa vuonna 2014). Ti lin pää tös siir to jen jälkeen ti likau den ylijäämä vuonna 2015 oli 648.117 euroa (647.006 eu roa vuonna 2014). Konsernitaseessa on kertynyttä ylijäämää tilikauden lopussa 7,5 miljoonaa eu roa eli 1.124 euroa/asukas mukaan lukien aikaisemmat ylijäämät ja ti likau den ylijäämä. Toiminnan ja investointien rahavirta oli +2,4 miljoonaa euroa vuonna 2015, toi sin sanoen kaikki investoinnit ennen lainan ly hen nyk siä, korkoja ja poisto ja saatiin maksettua tulorahoituksella. Konsernin lainakanta oli vuoden 2015 lopussa 44.897.791 euroa eli 6.727 eu roa/asu kas (vuoden 2014 lopussa 47.768.842 euroa eli 7.039 euroa / asukas). Liitejakelu: - Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus 2015 Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä esittelee hallitukselle vuoden 2015 ti lin pää-
tök sen ja toimintakertomuksen kokouksessa. Lisätiedot: Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä, puh. 044 459 6820 ja kau pungin joh ta ja Janne Kinnunen puh. 044 459 7300. Ehdotus Kaupunginjohtaja: Kaupunginhallitus päättää 1. hyväksyä toimintakertomuksen varainhoitovuodelta 2015 ehdotetun mukai se na; 2. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2015 tilinpäätöksen; ja 3. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tar kas tus lau takun nan arvioitavaksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittavat vah vis tus il moi tus kir jeen. - - - - Talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä esitteli hallitukselle vuoden 2015 tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen kokouksessa todeten mm. seuraavaa: "1.Toimintatuotot kokonaisuudessaan hieman ylittyivät. (21.268 ) 2.Toimintakulujen osalta kaikki merkittävät kululajit alittivat talousarvion tai olivat lähes budjetoidut. Henkilöstökulujen osalta alitusta tapahtui 22.000, ostopalveluiden toteuma oli 663.000. alle budjetoidun, avustukset jäivät alle budjetoidun 834.000, muiden toimintakulujen kokonaissumma oli 202.000 alle budjetoidun. Toimintakulut kokonaisuudessaan alittivat budjetoidun 1,7 milj. euroa. Toimintakulut alenivat edelliseen vuoteen verrattuna 693.000. 3.Toimintakate edelliseen vuoteen verrattuna parani 664.000, ja oli 1,7 milj. parempi kuin talousarviossa ennakoitiin. 4.Vuosikate oli 1,9 milj. euroa talousarviota parempi, johtuen toimintakatteen jäämisestä alle budjetin ja valtionosuuksien ja verotulojen ennakoitua paremmasta kehityksestä. 5.Verotulojen kasvu johtuu ennakoitua suuremmista yhteisöverotuloista. Kokonaisverotulojen kasvu edelliseen vuoteen oli vain 51.000 euroa mutta kasvu talousarvioon nähden 176.000 euroa. 6.Valtionosuudet vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna 334.000 mutta kasvua talousarvioon verrattuna tuli 423.000 euroa.
7.Tilikauden ylijäämä on 531.000 euroa. Ilman muihin rahoituskuluihin kirjattua omaisuuden alaskirjausta, ylijäämä olisi ollut edellisen vuoden tasolla. 8.Asukasluku laski edelleen(-112), kymmen vuoden periodilla väestö on vähentynyt 784 henkilöllä. 9.Työttömyysprosentti kasvoi, ja oli hieman korkeampi, mitä Keski-Suomessa keskimäärin. 10.Viitasaaren kaupungin rahoituslaskelma osoittaa, että kunnan normaalin toiminnan rahoitus on kunnossa ja kunta ei joudu ottamaan lainaa toiminnan pyörittämiseksi. Kaikki investoinnit rahoitettiin tulorahoituksella ja pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin 1,9 milj. eurolla. Uutta lainaa ei nostettu tilivuoden aikana. 11.Vuoden nettoinvestoinnit olivat 1.376.000 ja jäivät alle budjetoidun 246.000. 12.Toimialojen kannalta vuosi oli menestyksellinen ja toimintakatteella mitattuna kaikki toimialat paransivat tulostaan. Toimiala: Toimintokate Säästö Yleishallinto 3,6 milj. 281.000 Perusturva 27,8 milj. 460.000 Sivistys 10,5 milj. 753.000 Tekninen 2.344 176.000 Ympäristö 338.000 17.000 " Päätös Kaupunginhallitus päätti 1. hyväksyä toimintakertomuksen varainhoitovuodelta 2015 ehdotetun mukaisena; 2. allekirjoittaa varainhoitovuoden 2015 tilinpäätöksen; ja 3. jättää tilinpäätöksen tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tarkastuslautakunnan arvioitavaksi. Kaupunginjohtaja ja kaupunginhallituksen puheenjohtaja allekirjoittivat vahvistusilmoituskirjeen. Merkitään, että talousjohtaja Ari-Jukka Käsmä poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn jälkeen klo 16.34. Merkitään, että hallitus piti tämän jälkeen tauon klo 16.45-17.00.
Muutoksenhaku Toimenpiteet Muutoksenhakukielto Ote + tilinpäätös tilintarkastaja, otteet tarkastuslautakunta, talousjohtaja, kau pun gin sih tee ri Tarkastuslautakunta 20.04.2016 25 Oheismateriaali: Viitasaaren kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus 2015. Ehdotus Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja: Tarkastuslautakunta merkitsee kaupungin tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen 2015 tässä vaiheessa tiedoksi. Päätös Muutoksenhaku Toimenpiteet Hyväksyttiin. Muutoksenhakukielto jatkokäsittelyyn tarkastuslautakunta