Talousarvio 2012 Taloussuunnitelma 2013-2015

Talousarvio 2012 Taloussuunnitelma 2013-2015 Hyväksytty valtuustossa 14.11.2011 SEINÄJOEN KAUPUNKI TALOUSHALLINTO www.seinajoki.fi

SISÄLLYSLUETTELO Sivu 1 Talousarvion valmistelun lähtökohdat... 1 1.1 Yleinen taloudellinen kehitys... 1 1.2 Kunnallistalouden kehitys... 5 2 Valtion talousarvioesityksen vaikutukset kuntatalouteen... 7 3 Talousarviorakenne... 7 4 Talousarvion laadinnan lähtökohdat... 9 5 Kaupungin strategia ja hallitusohjelma vuoden 2011 talousarvion valmistelussa... 11 6 Talousarvioehdotuksen valmistelu... 14 7 Liikelaitokset.... 15 8 Talousarvio...... 15 8.1 Tuloslaskelmaosa... 16 8.2 Investointiosa... 27 8.3 Rahoitusosa... 29 9 Taloussuunnitelma vuosille 2013 2015... 32 10 Etelä-Pohjanmaan Pelastuslaitos... 33 11 Seinäjoen Työterveys... 35 12 Seinäjoen Seudun Elinkeinokeskus... 36 13 Liikelaitosten vaikutus kaupungin tilikauden tulokseen... 37 14 Määrärahojen ja tulosarvioiden yhteenveto... 38 Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet... 40 Hallintokunnat... 40 Liikelaitokset... 96 Tytäryhteisöt... 103 Tulosalueet ja tulosyksiköt... 117 Tulosalueet tilitasolla... 164 Investoinnit...... 215 Taloussuunnitelma 2013 2015... 221 Liitteet Seinäjoen kaupungin suunnitelman mukaiset poistot... 240 Talousarviolainojen ottamista koskeva delegointi... 242 Talousarvion sitovuusmäärittely... 243

1 TALOUSARVIO 2012 1. TALOUSARVION VALMISTELUN LÄHTÖKOHDAT 1.1 Yleinen taloudellinen kehitys Maailmantalouden näkymät ovat heikentyneet loppukesästä 2011 alkaen. Epävarmuuden lisääntyminen rahoitusmarkkinoilla on kääntänyt keskeiset osakeindeksit laskuun. Riskilisät ovat kasvaneet niin valtion- kuin yrityslainamarkkinoilla. Samalla kysynnän suuntautuminen turvallisina pidettyihin sijoituskohteisiin, kuten Saksan ja Yhdysvaltojen valtionvelkakirjoihin ja kultaan, on nostanut näiden sijoituskohteiden hinnat ennätystasoille. Epävarmuus on heijastunut reaalitalouteen. Kotitalouksien ja yritysten luotta musta ja odotuksia kuvaavat indikaattorit ovat heikentyneet monissa maissa. Luottamuspula on johtamassa hyvin heikkoon lähiajan talouskehitykseen. Erityisesti kehittyneiden maiden ja maailmankaupan näkymät ovat huonontuneet. Jotta talouden hidastuminen jäisi ennustetun kaltaisesti tilapäiseksi, luottamusta on kyettävä nopeasti vahvistamaan. Mikäli se ei onnistu, uhkana on talouden suistuminen uuteen taantumaan. Euroalueen valtioiden velkakriisin jatkuminen ja leviäminen on alkanut heikentää alueen rahoitusmarkkinoiden toimintaa. Pankkien välisillä markkinoilla vakuudellisten ja vakuudettomien korkojen ero on kasvanut ja luottoriskiltä suojautumisen hinta on noussut. Velkakriisi lisää rahoituslaitosten riskejä kahta kautta. Yhtäältä epävarmuuden kriisimaihin tehtyjen sijoitusten takaisinsaamisesta nähdään lisääntyneen. Toisaalta yleinen kasvunäkymien heikkeneminen lisää luottotappioiden kasvun riskiä. Keskeistä tilanteen vakauttamisessa on, että luottamus poliittiseen päätöksentekokykyyn palautetaan. Valtioiden velkakriisissä ei enää ole kyse vain yksittäisten pienten maiden ongelmasta, vaan euroalueen systeemiseksi kasvaneesta kriisistä. Ongelmiin joutuneen maan omat toimet eivät enää välttämättä riitä korjaamaan tilannetta, vaan se edellyttää laajaa yhteistä tahtotilaa. Maailmantalouden kasvu hidastui vuoden 2011 toisella neljänneksellä odotettua enemmän. Erityisesti yllätti kehittyneiden talouksien kasvun heikkous. Myös nousevien talouksien kasvuvauhti hidastui alkuvuonna, mutta tämä oli pitkälti odotustenmukaista ja seurausta ylikuumenemista ehkäisevistä politiikkatoimista. Osittain kevään heikko kehitys liittyi kertaluonteisiin tekijöihin. Japanin maaliskuinen luonnonkatastrofi aiheutti kotimaisten vaikutusten lisäksi katkoksia maailmanlaajuisissa tuotantoketjuissa mm. auto- ja elektroniikkateollisuudessa. Lisäksi Pohjois-Afrikan levottomuudet nostivat öljyn hintaa, mikä näkyi hitaampana kuluttajien reaalitulojen ja kulutuksen kasvuna laajasti kehittyneissä talouksissa. Kesän 2011 mittaan kävi ilmeiseksi, ettei kasvun hidastuminen johtunut pelkästään tilapäistekijöistä, vaan kyseessä oli maailmantalouden kasvudynamiikan laajempi hiipuminen. Maailmankauppa ei palautunut odotetulla tavalla Japanin katastrofin aiheuttamasta häiriöstä, ja yritysten tuotanto-odotukset jatkoivat

heikkenemistään kesäkuukausien aikana. Yhdysvaltojen viimeaikaista talouskehitystä koskevien tietojen tarkentuminen aiemmin uskottua heikommiksi lisäsi osaltaan epävarmuutta kasvunäkymistä. Yhdysvaltojen vaikeat velkakattoneuvottelut ja euroalueen velkakriisin kärjistyminen uudelleen heikensivät luottamusta edelleen. Erityisesti usko poliittiseen päätöksentekokyyn koki markkinoiden näkökulmasta pahoja kolauksia. Taloustilanteen nopea heikkeneminen näkyy myös Suomen taloudessa. Valtion vuoden 2012 budjettiehdotuksessa on kirjattu tavoite kääntää valtion velkasuhde laskuun vaalikauden loppuun mennessä. Julkisen talouden kestävyyttä pyritään parantamaan vaalikauden aikana tehtävillä etupainotteisilla menojen ja tulojen sopeuttamistoimilla ja rakenteellisilla muutoksilla. Keskeisenä tavoitteena on, että Suomen valtion luottoluokitus säilyy nykyisellä tasolla. Tällä on merkitystä myös kuntien rahoituskustannusten kehittymiseen. Valtion taholla on linjattu, että valtio toteuttaa lisäsopeutustoimia, ellei tavoitteeksi asetettu valtionvelan bruttokansantuoteosuus käänny laskuun. Bruttokansantuotteen ennustetaan kehittyvän taloussuunnitelmakaudella seuraavasti: 2009-8,2 % 2010 3,6 % 2011 3,5 % 2012 1,8 % 2013 2,0 % 2014 2015 2,5 % 2,7 % 2 BKT:n kehitysnäkymät vaihtelevat eri ennustelaitosten suhdanne-ennusteissa varsin paljon vuoden 2012 osalta. Joissain ennusteissa arvioidaan BKT:n kasvavan ensi vuonna 2 prosentin verran kun taas jotkut ennustelaitokset arvioivat Suomen olevan jo taantumassa ja ensi vuodelle ennustetaan jopa 1,5 prosentin suuruista BKT:n alentumista. Selvältä ainoastaan näyttää, että tuleva talouskehitys on erittäin haastava ja se tulee edellyttämään merkittäviä talouden sopeuttamistoimia koko julkiselle sektorille. Rahoitusmarkkinoilla korkotaso on pysynyt edelleen historiallisen matalla. Uhkaava taantuma on siirtänyt korkojen nousupaineita eteenpäin ja tämän hetken ennusteissa ennakoidaan korkotason pysyvän likimain nykytasolla, eli n. 1,5 3 %:n tasolla korkojaksosta riippuen. Korkotaso on merkittävä kaupungille velkamäärän aiheuttamien korkokustannusten takia. Inflaatiokehityksen ennustetaan pysyvän jatkossa oheisessa taulukossa esitetyn mukaisesti varsin maltillisena, joskin inflaatiopaineita on selvästi olemassa. Keskeistä inflaatiokehityksen kannalta on talouden kokonaiskehitys ja uudet neuvottelujen alla olevat palkkaratkaisut. 2009 0,0 % 2010 1,2 % 2011 3,5 % 2012 3,3 % 2013 3,0 % 2014 2015 3,0 % 3,5 %

Työllisyystilanne alkoi parantua nopeasti vuoden 2008 2009 talouskriisin jälkeen. Hyvä kehitys on kuitenkin vaarantumassa talousongelmien kärjistyessä. Työllisyyden kehityksen kannalta aivan oleellista on, siirtyykö rahoitusmarkkinoilla olevat ongelmat myös reaalitalouteen ja näin vaarantavat työpaikkoja. Työttömyyskehitykseen vaikuttaa myös työn tarjonnan määrän muutokset ja voimakkaasti lisääntyvä eläkkeelle siirtyminen. Työttömyysasteen ennustetaan kehittyvän seuraavasti: 3 2009 8,2 % 2010 8,4 % 2011 7,9 % 2012 8,0 % 2013 7,8 % 2014 2015 7,5 % 7,3 % Työvoimahallinnon ilmoittamien lukujen mukaan työttömyysaste on kehittynyt Seinäjoella, Etelä-Pohjanmaalla ja koko maassa oheisen kuvion mukaisesti. Elokuun tilanteen mukainen työttömyysaste oli Seinäjoella 7,7 %, kun se vuotta aikaisemmin oli 8,9 %. Vastaavat luvut elokuussa 2011 olivat koko maassa 8,7 % ja Etelä-Pohjanmaalla 6,6 %. TYÖTTÖMYYSASTE 1/2008-8/2011 13 12 11 10 9 8 7 6 5 Seinäjoki Etelä-Pohjanmaa Koko maa

Seinäjoen kaupungin asukasluku on kehittynyt varsin myönteisesti. Asukasluvun arvioidaan olevan vuoden 2011 lopussa n. 58 600. Arvio asukasluvun kehityksestä käy ilmi oheisesta kuviosta, 60 000 asukkaan raja tullaan nykyisellä kasvuvauhdilla saavuttamaan vuoden 2013 kuluessa. Asukasluvun kehitys viimeisen vuoden aikana elokuusta 2010 elokuuhun 2011 käy ilmi oheisesta kuviosta: 4 Asukasluvun ennustetaan kehittyvän vuoteen 2015 saakka seuraavasti, jolloin asukasluvun määrän ennustetaan olevan 61 800 asukasta: ASUKASLUKU 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 0 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Seinäjoki Peräseinäjoki Nurmo Ylistaro

5 1.2 Kunnallistalouden kehitys Vaikka kuntatalouden kehitys kääntyi myönteiseksi vuoden 2008 2009 taantuman jälkeen, kuntien taloushaasteet ovat kuitenkin edelleen merkittävät ja tämän hetkiset talousnäkymät lisäävät huolenaiheita. Verotulojen toteutunut myönteinen kehitys ei tahdo olla riittävä menojen kasvun ja uusien palveluvelvoitteiden kattamiseen. Kuntien ja kuntayhtymien toimintamenojen kasvu hidastui vuonna 2009 merkittävästi edellisen vuoden lähes kahdeksan prosentin lisäyksestä. Vuoden 2010 tilinpäätösten mukaan toimintamenojen kasvu oli 4 %. Palkat ja muut henkilöstömenot kasvoivat ainoastaan 2,8 %. Vuoden 2011 osalta toimintamenojen kasvu nopeutuu jälleen, ollen n. 4 % ja saman suuruista menokehitystä ennustetaan myös vuodelle 2012. Menokehitykseen tulee kuitenkin vaikuttamaan merkittävästi yleisen taloustilanteen kiristyminen ja sitä kautta myös kuntatalouteen kohdistuvat säästövelvoitteet. Kevään 2011 eduskuntavaalien jälkeen muodostettu uusi hallitus on linjannut merkittävästi myös kuntasektoriin liittyviä asioita. Hallituksella on kolme painopistealuetta: 1. Köyhyyden, eriarvoisuuden ja syrjäytymisen vähentäminen 2. Julkisen talouden vakauttaminen 3. Kestävän talouskasvun, työllisyyden ja kilpailukyvyn vahvistaminen Nykyistä eheämmän yhteiskunnan rakentamisessa hallitus nostaa perusturvaa ja toimeentulotuen perusosaa. Julkisen talouden vakauttamiseksi hallitus toteuttaa muun muassa kattavan vahvoihin peruskuntiin perustuvan kunta- ja palvelurakenneuudistuksen koko maassa, jonka puitteissa hallinnon rakenteita sekä kuntien tuottavuutta ja vaikuttavuutta parannetaan. Kestävän talouskasvun aikaansaamiseksi työllisyysastetta nostetaan, kilpailupolitiikkaa uudistetaan ja elinkeinorakennetta monipuolistetaan. Rakennetyöttömyyden torjumiseksi käynnistetään muun muassa työllisyyden hoidon kuntakokeilu. Hankintalaki uudistetaan niin, että kuntien suorahankintamahdollisuuksia lisätään. Samalla hankintojen kansallisia kynnysarvoja nostetaan lähemmäksi EU-direktiiviarvoja. Osana julkisen talouden tasapainotustoimenpiteitä myös kuntien toimintaan ja talouteen kohdistetaan niin rakenteellisia kuin suoraan kuntien rahoituspohjaan vaikuttavia muutoksia. Hallituksen kuntapolitiikan keskeisin toiminnallinen tavoite on toteuttaa koko maan laajuinen kuntauudistus nojautuen vahvoihin, pääosin luonnollisiin työssäkäyntialueisiin, pohjautuviin peruskuntiin. Uudistus käynnistetään välittömästi ja tarkemmat kriteerit ja etenemisaikataulu määritellään vuoden 2011 loppuun mennessä. Annettava rakennelaki korvaa voimassa olevan puitelain. Hallitus ohjaa kunta-uudistuksen tekemistä ja käynnistää koko maan kattavan selvityksen kullekin alueelle tarkoituksenmukaisesta kunta- ja palvelurakenteesta. Kuntarakenneuudistus muodostaa perustan myös kuntalain kokonaisuudistukselle, jonka tueksi kootaan parlamentaarinen seurantaryhmä. Hallituksen kuntapolitiikassa pyritään myös kuntien velvoitteiden ja rahoitusmahdollisuuksien nykyistä parempaan hallintaan. Valtion ja kuntien välistä neuvottelumenettelyä kehitetään, peruspalveluohjelman pitkäjänteisyyttä, sitovuutta

ja ohjausvaikutusta vahvistetaan tavoitteena kuntatalouden nykyistä parempi ennakointi. Uusien ja nykyisten tehtävien ja velvoitteiden lisäämistä ja laajentamista kunnille rajoitetaan ja niille osoitetaan valtion rahoitusosuutena yli puolet todellisista kustannuksista. Samalla arvioidaan mahdollisuudet vähentää kuntien velvoitteita. Kuntien kykyä selvitä tehtävistään ja velvoitteistaan pääosin omalla verorahoituksella edistetään. Kunnallisveron verovähennykset kompensoidaan kuntakohtaisesti pääasiassa verojärjestelmän kautta. Nimellisen ja todellisen kunnallisverotason kaventaminen käynnistetään. Kiinteistöveroa kehitetään ja se siirretään verotulojen tasauksen ulkopuolelle. Kuntien yhteisövero-osuus maksetaan 5 %- yksiköllä korotettuna 2012 ja 2013. Valtionosuusjärjestelmä uudistetaan osana kuntarakenneuudistusta. Järjestelmän kannustavuutta parannetaan. Kuntasektorin tuottavuutta ja tuloksellisuutta edistetään ja kustannuslaskentaa kehitetään. Kuntapolitiikan kehittämisen lisäksi kuntien toimintaan ja talouteen vaikuttavat uudet velvoitteet sekä kuntien osuus julkisen talouden tasapainottamisesta. Kuntien valtionosuuksia leikataan 631 miljoonalla eurolla alentamalla tilapäisesti peruspalvelujen valtionosuusprosenttia nykyisestä 34,11 prosentista 2,7 prosenttiyksiköllä. Tämä leikkaus toteutetaan kokonaisuudessaan ensi vuoden alusta lukien. Opetus- ja kulttuuriministeriön hallinnonalalla toteutetaan tämän lisäksi kuntia koskevat noin 80 miljoonan euron leikkaukset. Toimintoja kehitetään ja resursseja uudelleen kohdennetaan muun muassa jatkamalla perusopetuksen laadun parantamista ja toteuttamalla työllisyyden hoidon kuntakokeilu. Sosiaali- ja terveyspalveluita kehitetään säätämällä vanhuspalvelulaki, kehittämällä vammaispalveluja, perhehoitoa, lastensuojelua, oppilashuoltoa ja lapsiperheiden kotipalvelua sekä vahvistamalla perus-terveydenhuoltoa. Palvelurakenteita kehitetään toimintojen tehostamiseksi. Näiden toimenpiteiden lisäksi hallitusohjelma sisältää runsaasti toimintalinjauksia muun muassa aluekehityksen, sekä ympäristö- ja asuntopolitiikan osalta, joilla on myös kuntavaikutuksia. Seinäjoen kaupungin taloutta koskettavat samat kysymykset ja haasteet kuin koko julkista taloutta ja kuntakenttää. Kaupungin nopeana jatkuva kasvu tarkoittaa osaltaan tulopohjan vahvistumista mutta edellyttää myös uusien palvelujen tuottamista ja investointeihin panostamista. Selkeästi ongelmaksi vuoden 2012 budjetissa muodostuu menojen tuloja nopeampi kasvu. Vuoden 2010 myönteisen tilinpäätöksen mukaiset keskeiset luvut olivat seuraavat: vuosikate oli liikelaitokset huomioiden 20,1 milj. tilikauden ylijäämäksi muodostui 7,4 milj.. lainamäärä 31.12.2010 124,3 milj. ja 2 151 /asukas Kuluvalle vuodelle 2011 laaditun ja muutetun talousarvion mukainen vuosikate on liikelaitokset huomioituna 16,7 milj. euroa ja tilikauden ylijäämä 3,6 milj.. Nettoinvestointien määrä on 21,2 milj. euroa. 6

Kaupungin talouden ongelmat liittyvät edelleen vuosikatteen mataluuteen sekä vuosikatteen ja investointitason epätasapainoon. Investoinnit ovat viime vuosina olleet poikkeuksetta selvästi vuosikatetta korkeammat. Tämä kehitys on jatkuva haaste pohdittaessa ja hallittaessa velkakehitystä. Seinäjoen kaupungin taloudessa on haasteita, mutta toisaalta talouden pitäminen tasapainoisena on mahdollista, mikäli menokehityksen hallinnassa onnistutaan. Kaupungin nopea kasvu luo myös mahdollisuuksia palvelurakenteen kehittämiselle. Tämä edellyttää kuitenkin jatkuvaa palvelutuotannon tehostamista, tiukkaa henkilöstöpolitiikkaa ja tuotettavien palvelujen priorisointia. Talouden taantuma ja yleiset reunaehdot merkitsevät myös sitä, että lisäresursseja voidaan osoittaa vain uusien, aivan välttämättömimpien ja keskeisimpien peruspalvelujen kehittämiseen. Investointikohteita harkittaessa joudutaan aina ottamaan huomioon talousarvioehdotuksen ja taloussuunnitelman tasapainotustarve ja kaupungin velkakehitys. 7 2. VALTION TALOUSARVIOESITYKSEN VAIKUTUKSET KUNTATALOUTEEN Valtion toimenpiteiden vaikutus perustuu lainsäädännön ja muiden normien muutoksiin ja harkinnanvaraisten määrärahojen osalta budjettipäätöksiin. Merkittävimmät vaikutukset kuntatalouteen tulevat valtionosuuksien leikkausten kautta. Keskeisimpiä asioita ja tavoitteita ovat: Vahvat peruskunnat, Kuntarakenneuudistus, kunta luonnollinen työssäkäyntialue ja riittävän suuri pystyäkseen itsenäisesti vastaamaan peruspalveluista vaativaa sairaanhoitoa ja vaativia sosiaalihuollon palveluja lukuun ottamatta. Edistetään kunnan kykyä selvitä tehtävistään ja velvoitteistaan pääosin omalla verorahoituksellaan. Kuntien yhteisövero-osuus maksetaan 5 prosenttiyksiköllä korotettuna vuosina 2012 ja 2013, alenee siis 5 prosenttiyksikköä nykytasosta. Veromuutoksista kuntien verotuloihin aiheutuvat menetykset (perusvähennyksen ja työtulovähennyksen korotukset) kompensoidaan täysimääräisesti. Valtionosuusjärjestelmän uudistaminen. Kiinteistöveroa kehitetään. Kiinteistöveron poistaminen verotulojen tasausjärjestelmästä. Kuntien valtionosuuksien leikkaus 631 milj. euroa. 3. TALOUSARVIORAKENNE Kuntalain taloutta koskevat uudet säädökset tulivat voimaan 1.8.2006. Lain 65 :ssä on säädökset talousarvion ja taloussuunnitelman valmistelusta. Talousarvio ja -suunnitelma Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio. Sen hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväk-

syttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. 8 Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), joilla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Talousarvioon otetaan toiminnallisten tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Taloussuunnittelu- ja kirjanpitojärjestelmän tavoitteena on korostaa valtuuston päätösvaltaa toiminnan ja talouden suunnittelussa, kytkeä talousarvio pitkän aikavälin taloussuunnitteluun, osoittaa keinot kokonaistalouden tasapainottamiseksi, sitoa toiminta ja talous yhteen, antaa oikea kuva kunnan taloudesta, osoittaa kunnan taloudellinen tuloksen muodostuminen sekä rahoitustarpeen kattamiskeinot ja parantaa vertailtavuutta muihin talousyksikköihin. Talousarviolla ja taloussuunnitelmalla on kunnassa kolme päätehtävää. Ensiksi niissä asetetaan palvelutoimintaa ja investointihankkeita koskevat tavoitteet. Toiseksi talousarvioon ja suunnitelmaan budjetoidaan menoja ja tuloja koskevat arviot eri tehtäville ja hankkeille. Talousarviovuoden osalta arviot ovat sitovia määrärahoja ja tuloarvioita. Kolmanneksi talousarviossa ja suunnitelmassa osoitetaan miten varsinainen toiminta ja investoinnit rahoitetaan. Talousarvion ja suunnitelman rakenne palvelee mainittuja kolmea tehtävää, palvelutoimintaa ja investointihankkeita koskevien tavoitteiden asettamista sekä niiden edellyttämien menojen ja tulojen budjetointia käyttötalous- ja investointiosassa. Toiminnan ja investointien pääomarahoitus ja siihen liittyvät korvaukset osoitetaan tuloslaskelmaosassa ja rahoitusosassa. Talouden tasapainon tärkein arviointikriteeri on vuosikate. Vuosikate ilmoittaa rahoitusylijäämän sen jälkeen, kun käyttötalouden nettomenot ja rahoituksen nettomenot on rahoitettu. Vuosikate on se tulorahoituksen määrä, joka on käytettävissä investointeihin. Talous on tasapainossa, jos vuosikatteella voidaan rahoittaa investointien nettomenot. Kuntaliitto on luonut seuraavat kriteerit tulorahoituksen riittävyyden eli vuosikatteen tason arvioinnille:

9 1. Vahva talous Vuosikate riittää investointien nettomenon ja lainojen lyhennysten rahoittamiseen. 2. Tasapainossa oleva talous Vuosikate riittää lainojen lyhennysten ja suunnitelman mukaisten poistojen eli korvausinvestointien rahoittamiseen. 3. Hyväksyttävän alarajalla oleva talous Vuosikate on yhtä suuri kuin suunnitelman mukaiset poistot eli vuosikate riittää korvausinvestointien mutta ei kokonaan lainojen lyhennysten rahoittamiseen 4. Heikkenevä talous Vuosikate on positiivinen, mutta tilikauden tulos poistojen jälkeen negatiivinen. Tällöin vuosikatteella ei pystytä rahoittamaan suunnitelman mukaisia poistoja kokonaan eikä lainojen lyhennyksiä ollenkaan. 5. Kriisitalous Vuosikate on negatiivinen, jolloin käyttö- ja rahoitusmenojen rahoittamiseen joudutaan ottamaan vierasta pääomaa. 4. TALOUSARVION LAADINNAN LÄHTÖKOHDAT Tämä talousarvio on kuntaliitoksen jälkeen neljäs uuden kaupungin budjetti. Kaupungin taloudenhoitoon liittyy merkittäviä haasteita, joita edelleen lisää uhkaava talouden taantuma. Vuosikatteen nostamiseksi riittävälle tasolle ja hyvän investointikyvyn takaamiseksi joudutaan jatkuvasti ponnistelemaan kasvavien menopaineiden kanssa niin käyttömenojen kuin investointienkin osalta. Kaupungin nopean kasvun myötä palvelujen kysyntä kasvaa jatkuvasti. Kaupungin taloudessa keskeisenä tavoitteena on edelleen vuosikatetason nostaminen lähemmäksi nettoinvestointien tasoa. Tavoitteen saavuttaminen kaupungin nykyisessä kasvuvauhdissa on äärimmäisen vaikeaa. Tunnusomaista kaupungin taloudelle on, että poistotaso ei kuvasta investointitarvetta, nettoinvestointien määrä on jatkuvasti poistoja suurempi. Vasta sellainen vuosikatetaso, joka turvaa riittävän investointikyvyn, mahdollistaa velkakehityksen pysäyttämisen. Tällä talousarviokierroksella on valmisteluprosessia muutettu ja kehitetty niin, että kehystarkastelu on saanut aikaisempaa merkittävämmän painoarvon. Kaupunginhallitus piti tammi-helmikuun vaihteessa ensimmäisen talousseminaarin, jossa aloitettiin kehyksen valmistelu. Tehdyn valmistelutyön pohjalta valtuusto hyväksyi kokouksessaan 2.5.2011 talousarviokehyksen vuodelle 2012. Kehystarkastelua on jatkettu kaupunginhallituksen ja valtuuston syyskuussa pidetyissä talousseminaareissa. Kehystä ja talousarvion lähtökohtia valmisteltaessa on lähdetty siitä, että tulosalueiden talousarvion laadintatyötä ohjataan eräillä keskeisillä periaatteilla. Tällaisia budjetointia ohjaavia tekijöitä ovat seuraavat:

1. Käyttömenot 10 Käyttömenojen eli toimintakulujen osuus kuluvan vuoden kokonaismenoista on lähes 90 %. Käyttömenojen budjetointitaso on näin ollen keskeisin asia talousarvion kannalta. Keskeinen se on myös siksi, että näillä määrärahoilla tuotetaan ne palvelut, joita varten kuntaorganisaatio ensisijaisesti on olemassa. Lisäksi investointimahdollisuudet riippuvat käyttömenojen budjetoinnista ja vuosikatteesta, kun tavoitteena toisaalta on kaupungin velkakehityksen pysäyttäminen. Käyttötalouden kehitystä arvioitaessa ja talousarvion raamitusta tehtäessä on lähdetty seuraavista lähtökohdista: Toiminta ja palvelutuotanto tulee sopeuttaa käytettävissä oleviin resursseihin ja vuosikatetaso tulee saada oleellisesti ja pysyvästi poistotasoa korkeammaksi. Palvelujen tuottamisen tehokkuutta tulee jatkuvasti parantaa. Inflaatiokehitystä ei voida sisällyttää budjetoitaviin määrärahoihin. Talousarviomäärärahojen budjetoinnin tulee laaditun kehyksen mukaan perustua enintään n. 3,5 %:n suuruiselle toimintamenojen kasvulle. Henkilöstökuluihin voidaan sisällyttää palkkakustannusten nousun aiheuttama määrärahojen kasvu. Kuntayhtymiltä ostettaviin palveluihin voidaan lisätä myös henkilöstökulujen nousua vastaava korotus. Kaupungin henkilöstömäärän kasvua kehys ei mahdollista. Uusien palvelukokonaisuuksien luominen edellyttää aina tarvittavan rahoituksen selvittämistä. Lähtökohtana on, että rahoitus löytyy asianomaisen palvelukeskuksen ja tulosalueen sisältä. Erityistä huomiota tulee kiinnittää palvelujen priorisointiin ja painopisteiden määrittelyyn. Kuntaliitoksen tuomat mahdollisuudet palvelutuotannon tehostamiseen tulee käyttää täysimääräisesti hyväksi. Tuloveroprosentti Valtionosuudet Kassahallinta Ensi vuoden talousarvion ja taloussuunnitelmavuosien valmistelussa lähdetään siitä, että tuloveroprosentti nostetaan 19,75 prosenttiin. Valtionosuudet budjetoidaan taloushallinnon toimesta yhteistyössä tulosalueitten kanssa. Valtionosuuksien leikkaukset otetaan huomioon. Valtionosuuksissa huomioidaan myös valtionosuusperusteiden tarkistukset ja verotulojen vähennysten aiheuttamat verotulojen menetysten kompensaatiot. Kaupungin rahoitusasema tulee olemaan kireä. Kassanhallintapolitiikassa pyritään kaupungin vakavaraisuusaseman ja kassatilanteen vakaana pitämiseen. Keskeisinä keinoina tässä ovat joustavien rahoitusinstrumenttien, lähinnä kuntatodistusten, käyttö kassatilanteen turvaamisessa. Kaupunki käyttää myös kassanhallinnassaan tytäryhtiöiden konsernitilille tekemiä konsernitalletuksia. Maksutulot

11 Maksutulojen osalta kaupungin liikkumavara on suhteellisen pieni. Tulosalueiden tulee kuitenkin budjettia laatiessaan käydä tarkkaan läpi omat myynti- ja maksutulonsa ja tehdä niihin kaikki mahdolliset tarkistukset tulojen lisäämiseksi. Myös uusien tuottojen selvittäminen on aina tarpeen. Palvelukeskuksille annettiin erikseen tehtäväksi maksujen ja taksojen tarkistaminen tällä budjettikierroksella. Lainanotto Investoinnit Kaupungin velkaantumiskehitys tulee pitää vakaana. Tärkeää tässä yhteydessä olisi se, että vuosikate voitaisiin saada riittävän korkeaksi niin, että se vastaa tarvittavia nettoinvestointeja. Tehtävä on erittäin haasteellinen ja edellyttää investointitason jatkuvaa tarkastelua. Talousarvioon esitettävien investointikohteiden ja investointien kokonaismäärän tulee perustua valtuustojen hyväksymään taloussuunnitelmaan. 5. KAUPUNGIN STRATEGIA JA HALLITUSOHJELMA VUODEN 2012 TALOUSARVION VALMISTELUSSA Vuosi 2012 on nykyisen strategian ja hallitusohjelman viimeinen toteuttamisvuosi ja myös aloitusvuosi uuden strategiakauden valmistelulle. Kaupunginvaltuusto ja kaupunginhallitus tulevat vuoden aikana itsearvioimaan toimintaansa ja asetettujen tavoitteiden toteutumista. Uuden strategian valmistelu alkaa virkamiesvalmisteluna kesällä 2012. Seinäjoen kaupungin strategiassa ja hallitusohjelmassa asetut tavoitteet ja toiminnalliset linjaukset ovat kolmen toteutusvuoden aikana onnistuneesti ja tuloksellisesti ohjanneet kaupungin toimintaa. Seinäjoen kaupungin menestys ja saavutetut tulokset tarjoavat kiristyneessäkin taloudellisessa tilanteessa hyvät lähtökohdat vuodelle 2012. Seinäjoen kaupungin vetovoima ja kaupunkilaisten ja yritysten tahto rakentaa tulevaisuuttaan Seinäjoelle ovat myös vuonna 2012 kaupungin kasvulähtöisen kehittämisen perustana. Kasvun ennakoidaan edelleen olevan voimakasta ja ylittävän jälleen 1,5% kasvutavoitteen. Kaupungin toimet tonttitarjonnan turvaamiseksi ja työpaikkakehityksen edistämiseksi tukevat kasvutavoitteen saavuttamista. Kaupungin sisäistä kasvun kehää pyritään laajentamaan myös Ylistaron ja Peräseinäjoen keskusta-alueille tehostamalla tonttimarkkinointia sekä laatimalla keskusta-alueita koskeva kehitysohjelma. Vuoden 2012 toimintaan tulee merkittävästi vaikuttamaan valtioneuvostossa valmisteilla oleva rakennelaki. Rakennelain seurauksena tulee mitä todennäköisimmin käynnistymään Seinäjoen ja sen lähikuntien välisiä kuntaliitosneuvotteluja. Rakennelaki myös uudistaa kunta- ja palveluyhteistyön muotoja. Tavoitteet vuoden 2012 talousarvion valmistelussa:

Kaupunginhallituksen hallitusohjelmatyöhön perustuvat tavoitteet vuodelle 2012 Kasvuvisio: Seinäjoki varautuu1,8%:n kasvuun vuonna 2012. Keskimääräinen kasvu hallitusohjelmakaudella on 1,5%-1,7% Kaupunginhallitus seuraa kasvun vaikutuksia kaupungin palvelutuotantoon ja ryhtyy tarvittaviin toimiin palvelujen saatavuuden ja laadun turvaamiseksi. (tavoite 1, valmisteluvastuu: johtoryhmä) Seinäjoki -brändin jatkuva vahvistaminen tukemaan sekä kaupungin kehitystä kasvukeskuksena että myös edistämään kaupungissa toimivien organisaatioiden henkilöstö- ja oppilasrekrytointia. (tavoite 2, valmisteluvastuu: johtoryhmä, kaupungin viestintä, SEEK/ KOMIA-markkinointi) 12 Kasvuvisio: Kaupungin kasvuun vastaamisen toimialakohtaiset ydintavoitteet vuonna 2012 ovat: -Sosiaali- ja terveyskeskus: Sosiaali- ja terveyskeskus: Lääkäri hoitaja- työparimallilla toimivan vastaanottotoiminnan keskittämisen Y-taloon, erityisasiantuntijuutta vaativien terveyspalvelujen siirtymisen peruskorjauksen jälkeen Huhtalan terveysasemalle ja terveysasemien kehittämisen terveydenhoitajavetoisiksi lähiterveyspalveluyksiköiksi. Kaupunginsairaalan toimintaedellytykset turvataan vahvistamalla mm. kuntoutuspalveluja, kotona asumisen tukemista ja vanhustyön asumispalveluja. Kehitetään ikääntyvien palveluissa palvelualuemallia. - Sivistyskeskus: Lasten määrän kasvu lisää erityisesti varhaiskasvatuksen ja perusopetuksen palveluiden kysyntää. Varhaiskasvatuksen organisaatio uudistetaan ja päivähoidon rakenne suunnittellaan nykyistä tehokkaammaksi ja taloudellisemmaksi. Vapaa-aikapalveluiden painopisteenä ovat lasten, nuorten ja lapsiperheiden palvelut, joista muodostetaan yhtenäinen palvelukokonaisuus. - Tekniikkakeskus: Kasvu heijastuu edelleen vahvasti tonttituotannon haasteena. Tavoitteena on 150 uutta ok-tonttia kysynnästä, 10 rivitalotonttia ja 1-2 vuokrakerrostalotonttia. - Muu asuntopolitiikka: Seinäjoen ydinkeskustan tiivistäminen: 1-2 kiinteistöjen kehittämishanketta, 2-3 uudisrakennuskohdetta Edistetään vuokra-asuntotuotantoa, tavoitteena 30 uutta vuokraasuntoa - Elinkeinokeskus: 30 uutta teollisuus ja liiketonttia. Toimitaan aktiivisesti tonttituotannon turvaamiseksi. (tavoite 3, valmisteluvastuu: johtoryhmä/toimialat) Kasvuvisio: Seinäjoen ammattikorkeakoulun yhtiöittäminen ja Framin alueen jatkuva kehittäminen yritys-, osaamis- ja innovaatioympäristönä. Y- talon toiminnan onnistunut käynnistäminen ja hoitoketjujen tehostaminen.

Etelä-Pohjanmaan liiton kanssa tehdään tiivistä yhteistyötä mm. maakuntakaavan uudistamisessa. Erityisenä painopisteenä on turvata riittävä varanto kaupan suuryksiköiden ja tilaa vievän kaupan tarpeisiin. (tavoite 4, valmisteluvastuu: Heikki Vierula, Harri Jokiranta, Erkki Välimäki) 13 Kasvuvisio: Palveluvisio: Seinäjoki toimii yhteistyöhakuisesti kaupungin strategian tavoitteiden mukaisten uusien kuntaliitosten toteuttamiseksi osana rakennelain toimeenpanoa. (tavoite 5, valmisteluvastuu: Jorma Rasinmäki) Tuottavuuden kehityksen 1%:n tavoitteen saavuttaminen ja hyväksytyn tuottavuusohjelman toteuttaminen osana palvelustrategista kokonaisuutta. Kaupunki toimii aktiivisesti Seinäjoen vahvistamiseksi julkisen sekä yritys- ja yhteisöpohjaisen palvelutuotannon keskuksena. Kansallisen tuottavuusohjelman (20 suurinta kaupunkia) mukaisen tuottavuusvertailua hyödynnetään vuoden 2012 talousarvion toteutumisen arvioinnissa. (tavoite 6, valmisteluvastuu: Harri Jokiranta, Heikki Vierula, Markku Kujanpää, Juha Luukko, Aaro Honkola) Palveluvisio: Palveluvisio: Osaamisvisio: Koko kaupungin kasvun tukeminen Peräseinäjoen ja Ylistaron keskustojen sekä Nurmonjokilaakson ja muiden kylien elinvoimaisuutta edistämällä. Peräseinäjoen ja Ylistaron kaupunginosakeskuksille laaditaan kehittämisohjelma, joka sisältää kaupunginosakeskuksen palvelutasotavoitteen. (tavoite 7, valmisteluvastuu Erkki Välimäki, toimialajohtajat) Tuetaan henkilöstön jaksamista ja mahdollisuutta pitkiin työuriin. Jatketaan tuloksellista toimintamallia ja turvataan saavutetut tulokset. Edistetään palveluinnovaatioiden syntyä kannustavalla henkilöstöpolitiikalla ja toteuttamalla palveluinnovaatioita edistävää uutta toimintamallia. Kohdistetaan työllistymistoimia erityisesti pitkäaikaistyöttömyyteen ja nuorisotyöttömyyden vähentämiseen. (tavoite 8, valmisteluvastuu Raija Ranta) Korkeakoulumallin mukaisesti edistetään Seinäjoen ammattikorkeakoulun ja Seinäjoen yliopistokeskuksessa toimivien yliopistojen yhteistyötä. Tuetaan Etelä-Pohjanmaan Korkeakoulusäätiön pääoman kasvattamista. Toimitaan aktiivisesti Seinäjoen aseman turvaamiseksi osaamiskeskusohjelmaa jatkavassa kansallisessa kehittämisohjelmassa. (tavoite 9, valmisteluvastuu Jorma Rasinmäki, Heikki Vierula, Jari Jokinen, Erkki Välimäki)

Elinkeinotoiminnan visio: Tapahtumien ja elämysten visio: Yhteistyövisio: Talousvisio: Johtamisvisio: Seinäjoen vahvistaminen palveluyrittäjyyden keskuksena ja erityisesti kaupunkikeskustan palveluyrittäjyyden vahvistaminen osana kaupunkikeskustan kehittämistoimia. SEEK vahvistuu kaupunkiseudun elinkeinopoliittisena foorumina (tavoite 10, valmisteluvastuu Juha Luukko) Vision mukaisista kohteista tuetaan Ruuhikosken vahvistumista yhtenä Suomen golfin huippukentistä. Tuetaan Kaupunginteatterin osallisuutta kansallisissa kehittämishankkeissa. Edistetään toimia, joilla vahvistetaan Seinäjokea Rytmimusiikin kaupunkina. Elämysliikunnan kehittämistyössä painopisteenä on pyöräilyn edistäminen. (tavoite 11, valmisteluvastuu Heikki Vierula, Erkki Välimäki, Markku Kujanpää) Kaupungin edunvalvonnan tavoitteena on varmistaa Seinäjoen itäisen ohikulkutien rakentamisen aloittaminen sekä Seinäjoki- Oulu radan peruskorjauksen jatkuminen vuoden 2012 aikana. Lentoliikennetoiminnan kehityksen turvaaminen. (tavoite 12, valmisteluvastuu Jorma Rasinmäki, Markku Kujanpää, Jari Jokinen, Juha, Luukko, Erkki Välimäki) Konsernin ja palvelukeskusten tuottavuustyön edistäminen. Tuottavuustyössä hyödynnetään 20 suurimman kaupungin yhteistä arviointityötä. (tavoite 13, valmisteluvastuu Aaro Honkola + koko johtoryhmä) Lautakuntien ja palvelukeskusten uudistuneiden talousarvion valmisteluprosessien vakiinnuttaminen. Strategian, hallitusohjelman, vuosittaisen talousarvion sekä taloushallinnon ohjausjärjestelmän muodostaman kokonaisuuden jatkuva kehittäminen. Aktivoidaan konsernirakenteen ja konserniohjauksen kehittämistä osana palvelustrategian toteuttamista. Tarkistetaan ja uudistetaan johtosääntökokonaisuus. (tavoite 14, valmisteluvastuu Jorma Rasinmäki + koko johtoryhmä) 14 6. TALOUSARVIOEHDOTUKSEN VALMISTELU Talousarvion valmistelu on toteutettu siten, että työ käynnistettiin jo tammihelmikuussa kehysvalmistelulla. Valtuusto hyväksyi kehyksen kokouksessaan toukokuussa. Tämän jälkeen budjetin valmistelutyö on tehty virkamiesvalmisteluna, jonka jälkeen lautakunnat ja johtokunnat ovat käsitelleet omat talousarvioehdotuksensa. Talousarviokehyksestä ja kokonaisuudesta on pidetty omat talousseminaarinsa kaupunginhallitukselle ja valtuustolle syyskuussa. Talousarvioehdotus on valmisteltu yhdeksi kokonaisuudeksi ja se on esitetään kaupunginjohtajan ehdotuksena kaupunginhallituksen käsiteltäväksi. Esitetyissä talousarvioluvuissa on talousarviokirjan alkuosassa kaupungin toiminta, käyttötalous, investoinnit ja rahoitus sekä peruskaupungin osalta että liikelaitokset huomioituna.

Talousarvioehdotus on julkistettu 14.10.2011 ja kaupunginhallitus on käsitellyt talousarvioehdotuksen lokakuun aikana. Valtuusto on käsitellyt talousarvion kokouksessaan 14.11.2011. Veroperusteet on käsitelty samassa kokouksessa. 15 7. LIIKELAITOKSET 8. TALOUSARVIO Seinäjoen kaupungilla on vuoden 2012 alusta lukien kolme liikelaitosta. Etelä-Pohjanmaan Pelastuslaitos - liikelaitos Seinäjoen Työterveys - liikelaitos Seinäjoen Seudun Elinkeinokeskus - liikelaitos Liikelaitoksille on valmisteltu omat talousarvioesitykset ensi vuodelle ja ne liitetään tähän talousarvioehdotukseen. Seinäjoen Elintarvike- ja ympäristölaboratorio - liikelaitos, SeiLab yhtiöitetään vuoden 2012 alusta lukien ja sen luvut on poistettu kaupungin talousarvioehdotuksesta. Talousarviossa on esitetty oheisena selvitykset tuloslaskelmaosasta, investointiosasta ja rahoitusosasta. Sen jälkeen talousarviokirjassa on selvitykset liikelaitosten budjeteista. Talousarviokirjassa on jäljempänä lisäksi seuraavat kokonaisuudet: Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä niitä vastaavat määrärahat tulosaluetasolla, joka on myös valtuustoon nähden sitova määrärahataso. Keskeisimpien tytäryhteisöjen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Yksityiskohtaiset talousarviomäärärahat tulosyksikkötasolla Kaupunginkanslia Sivistyskeskus Sosiaali- ja terveyskeskus Tekniikkakeskus

8.1. Tuloslaskelmaosa 16 Oheisena on esitetty tuloslaskelmaosa, jossa on esitetty kaupunki ja liikelaitokset erikseen ja koko kaupungin tuloslaskelmaosa. TULOSLASKELMAOSA, 1 000 TP 2010 TA 2011 TAE 2012 TAE 2012 TAE 2012 Muutos Kaupunki ja liikelaitokset Kaupunki Liikelaitokset Yhteensä % Toimintatulot Myyntitulot 48 257 49 733 29 506 20 395 49 901 0,3 Maksutulot 24 682 16 596 16 719 1 068 17 787 7,2 Tuet ja avustukset 13 763 12 665 7 589 2 612 10 201-19,5 Muut toimintatulot 28 262 24 464 32 668 90 32 758 33,9 Toimintatulot yhteensä 114 964 103 458 86 482 24 165 110 647 6,9 Toimintamenot Henkilöstömenot -153 391-160 313-151 317-13 912-165 229 3,1 Palvelujen ostot -130 964-132 487-134 599-3 427-138 026 4,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -20 708-17 834-17 702-1 181-18 883 5,9 Avustukset -27 290-25 964-25 566-10 -25 576-1,5 Muut toimintamenot -26 182-27 869-34 973-4 314-39 287 41,0 Toimintamenot yhteensä -358 535-364 467-364 122-22 844-386 966 6,2 TOIMINTAKATE -243 571-261 009-277 675 1 321-276 354 5,9 Verotulot Kunnallisvero 164 192 173 222 183 942 183 942 6,2 Yhteisövero 13 602 15 642 14 720 14 720-5,9 Kiinteistövero 13 977 14 787 15 608 15 608 5,6 Valtionosuudet 68 593 71 467 75 500 75 500 5,6 Rahoitustulot ja -menot Korkotulot 2 155 5 347 5 396 67 5 463 2,2 Muut rahoitustulot 5 734 993 1 005 1 005 1,2 Korkomenot -4 012-3 621-4 023-15 -4 038 11,5 Muut rahoitusmenot -538-105 -119-12 -131 24,8 VUOSIKATE 20 132 16 723 14 354 1 361 15 715-6,0 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -13 204-13 112-12 000-580 -12 580 Arvonalentumiset Satunnaiset tulot ja menot Satunnaiset tulot Satunnaiset menot -301 TILIKAUDEN TULOS 6 627 3 611 2 354 781 3 135-13,2 Varausten vähennys Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) -3 708 Varausten lisäys(-) tai vähennys (+) 4 486 Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 7 405 3 611 2 354 781 3 135-13,2

17 TUNNUSLUVUT 2012 Toimintatulot / Toimintamenot % 28,6 Vuosikate / Poistot % 124,9 Vuosikate, euro/asukas 264,57 Kertynyt yli-/alijäämä, euro/asukas 608,59 Asukasmäärä vuoden lopussa 59 400 Edellä olevasta tuloslaskelmaosasta ei ole tehty kaupungin ja liikelaitosten välisiä eliminointeja. Eliminoinnit esitetään liikelaitosten talousarvioita koskevan selvityksen lopussa. Tuloslaskelmaosa osoittaa, kuinka tulorahoitus riittää palvelutoiminnan menoihin, korkoihin ja muihin rahoitusmenoihin sekä omaisuuden kulumisen edellyttämiin suunnitelman mukaisiin poistoihin. Toimintatulot Toimintatulojen määrä on 110,6 milj. ja kasvua on 6,9 %. Tuloja kasvattaa kuitenkin uusi sisäisten vuokrien määrittely, jonka vaikutus tuloissa on 9,0 milj.. Toisaalta tuloja vähentää SeiLabin yhtiöittäminen. Ilman näitä muutoksia tulot vähenevät 0,6 %. Tulojen vähenemiseen vaikuttaa mm. yhdistymisavustuksen maksatuksen päättyminen. Toimintamenot Toimintamenojen määrä on 387,0 milj. ja kasvua on 6,2 %. Sisäisen vuokrajärjestelmän muutos ja SeiLabin yhtiöittäminen vaikuttaa myös menojen kasvuun, ilman niitä todellinen menokasvu on 4,0 %. Toimintakate Tuloslaskelmaosan osalta voidaan erikseen todeta seuraavaa: Toimintakate muodostuu käyttötalouden eli palvelutuotannon toimintatulojen ja -menojen erotuksesta. Toimintakate on 276,4 milj., jossa kasvua vuoden 2011 muutettuun talousarvioon on 5,9 %. Henkilöstösuunnitelma talousarviovuodelle 2012 Valtuusto on kokouksessaan 24.10.2011 119 käsitellyt ensi vuoden henkilöstösuunnitelman ja hyväksynyt, että vuodelle 2012 tehdään seuraavat henkilöstöratkaisut: Uudet virat/toimet 48,5 Vakinaistaminen/määräaikaisuuden jatkaminen 6,0 Henkilöstörakenteen vahvistaminen 9,0 Yhteensä 63,5 Alkuperäisistä henkilöesityksistä on valmistelun yhteydessä karsittu 17,5 uutta virkaa tai tointa. Edellä todettu merkitsee 1,5 milj. euron lisäystä vuoden 2012 palkkamäärärahoihin.

Henkilöstömenojen kehityksen arviointia vaikeutta se, että nyt voimassa oleva sopimuskausi päättyy 31.12.2011 ja uutta virka- ja työehtosopimusta ei vielä ole neuvoteltu. Palkankorotuksiin on varattu 2,5 %. Henkilöstömenot kasvavat 3,5 %. Toimintamenojen jakaantuminen Kaupungin talousarvion käyttömenot jakaantuvat palvelukeskuksittain seuraavasti: Toimintamenot 2012 Palvelukeskukset 1 000 e % Kaupunginkanslia 42 221 10,9 Sivistyskeskus 120 565 31,2 Sosiaali- ja terveyskeskus 167 217 43,2 Tekniikkakeskus 34 153 8,8 Liikelaitokset 22 844 5,9 Yhteensä 387 000 100,0 18 Taulukosta nähdään, että sosiaali- ja terveyskeskuksen osuus toimintamenoista on 43 % ja sivistyskeskuksen osuus 31 %. Näiden kahden palvelukeskuksen osuus kaikista toimintamenoista on 74 %.