Kaupunginhallitus 404 27.11.2017 Kaupungin vuoden 2018 talousarvio ja vuosien 2019-2020 taloussuunnitelma 1900/02.02.02/2017 KHALL 27.11.2017 404 Kuntalain 110 :n (10.4.2015 410/2015) mukaan valtuuston on vuo den loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi ka len te ri vuo dek si talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin ta lou den vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yh tey des sä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kol mek si tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Ta lous ar vio vuo si on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Talousarvio ja suunnitelma on laadittava siten, että ne to teut ta vat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen tur va taan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kun nan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Kun nan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuo den kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alus ta lukien. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yk si löi dyis tä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona ka te taan. Alijäämän kattamisvelvollisuus on kytketty tilinpäätöksen osoit ta maan kertyneeseen alijäämään, ja se on katettava vii meis tään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seu raa van vuoden alusta lukien. Kuntalaissa alijäämän kat ta mis vel vol li suut ta koskevaa sääntelyä on tiukennettu ja ali jää män kattamisvelvollisuus on ulotettu kun ta yh ty miin, kriisi kun ta me net te lyä koskevaa sääntelyä on uudistettu ja kon ser ni nä kö kulmaa on korostettu kunnan toiminnan ja ta lou den suunnittelussa ja raportoinnissa. Säännösmuutoksilla on py rit ty korostamaan kun nan vastuunkantoa ja turvaamaan toi min nan taloudellinen kes tä vyys pitkällä aikavälillä. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edel lyt tä mät määrärahat ja tuloarviot sekä osoitetaan, miten ra hoi tus tar ve katetaan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava ta lous ar vio ta. Talousarvio on oikeudellisesti sitova, mutta taloussuunnitelma on vain ohjeellinen muilta osin kuin alijäämän kattamiseksi esi tet tä vien toimenpiteiden osalta. Talousarvion laadinnassa on huomioitu kaupunginvaltuuston stra te gi nen tahtotila, jonka mukaan talous on pidettävä puhtaana kun ta- ja palvelurakenneuudistusten tarkoittamista kriisiytyvän kun nan kriteereistä.
Kunta voi joutua arviointimenettelyyn ensinnäkin silloin, kun se ei pys ty kattamaan taseeseen kertynyttä alijäämää lain 110 :ssä sää de tys sä määräajassa eli viimeistään neljän vuoden kuluessa ti lin pää tök sen vahvistamista seuraavan vuoden alusta. Erityisen vai keas sa taloudellisessa asemassa olevan kunnan ar vioin ti me net te ly voi käynnistyä edelleen myös talouden tunnuslukujen ra ja-ar vo jen perusteella, jotka mainitaan Kuntalain 118 :ssä. Ta lous ar vio- ja taloussuunnitelmavuosina Pyhäjärven kaupungin ta lous pysyy kuntalain 118 :n mukaisten kriisikuntamenettelyä kos ke vien säännösten mukaisten raja-arvojen paremmalla puo lel la osittain: - Kunta ei ole kattanut taseeseen kertynyttä alijäämää mää rä ajas sa: Pyhäjärven kaupungilla ei ole vuoden 2016 taseessa ker ty nyt tä alijäämää. - Kunnan konsernitaseeseen on kertynyt alijäämää viimeisessä ti lin pää tökses sä vähintään 1.000 euroa ja sitä edeltäneessä ti lin pää tök ses sä vähintään 500 euroa asukasta kohden: Pyhäjärven kau pun gin vuoden 2016 konsernitaseessa ei ole kertynyttä ali jää mää. - Kunnan ja kuntakonsernin talouden tunnusluvut ovat kahtena pe räk käi senä vuotena täyttäneet kaikki laissa säädetyt raja-arvot, jot ka ovat 1. Kuntakonsernin vuosikate on ilman myönnettyä har kin nan va rai sen valtionosuuden korotusta negatiivinen. Pyhäjärven kau pun gin konsernin vuosikate vuoden 2016 ti lin pää tökses sä oli -405.076 euroa negatiivinen. Koska Py hä jär ven kaupungin vuoden 2017 vuosikate arvio on ne ga tii vi nen, arvioidaan myös konser ni ti lin pää tök sen vuodelta 2017 painuvan negatiiviseksi. 2. Kunnan tuloveroprosentti on vähintään 1,0 prosenttiyksikköä kor keam pi kuin kaikkien kuntien painotettu keskimääräinen tu lo ve ro pro sent ti. Pyhäjärven kaupungin tuloveroprosentiksi vuodelle 2018 on pää tet ty 20,75 %. Koko maan painotettu keskimääräinen ve ro pro sent ti vuodelle 2018 on 19,86 %. Raja-arvona tu lo ve ro pro sen til le vuonna 2018 on 20,86 %. 3. Asukasta kohden laskettu kuntakonsernin lainamäärä ylittää kaik kien kuntakonsernien keskimääräisen lainamäärän vähintään 50 prosentilla. Pyhäjärven kaupungin kuntakonsernin lainamäärä ti lin pää tök ses sä 2016 oli 5.909 /asukas. Koko maan kun ta kon ser nien keskimääräinen lainamäärä vuonna 2016 oli 6.146 /asu kas. Raja-arvo kuntakonsernin lainamäärälle vuonna 2016 oli 9.219 /asukas. Pyhäjärven kaupungin konsernin lai na kan ta nousee vuonna 2017 noin 3 mil joo nal la eurolla se kä vuonna 2018 noin 6 miljoonalla eurolla. Vuosien 2017 ja 2018 lainojen lisäykset merkitsevät asukaskohtaisen lai na mää rän nou sua noin 1.700 euroa/asukas. Tämä ei ai noas taan nosta asu kas koh tais ta lainamäärää raja-arvon ylä puo lel le. Tähän vaikuttaa myös koko maan kun ta kon ser nin keskimääräinen lainamäärä vuon na 2017, joka selviää kun tien tilinpäätösten valmistumisen jäl keen keväällä 2018. 4. Kuntakonsernin suhteellinen velkaantuminen on vähintään 50 pro sent tia. Pyhäjärven kuntakonsernin suhteellinen vel kaan tu mi nen vuo den 2016 tilinpäätöksessä oli 59,2 %. Suhteellinen vel kaan tu nei suus
prosentti tulee nousemaan kun ta kon ser nis sa, kos ka Pyhäjärven kaupunki (emoyhtiö) on nostanut lai naa in ves toin tien sekä negatiivisen vuosikatteen vuoksi se kä Kiinteistö Oy Rillankivi (tytäryhtiö) uuden 6-kerroksisen asuin-/lii ke ker ros ta lon rakentamista varten. Kuntalain 110.3 :n mukaan taloussuunnitelman on oltava ta sa pai nos sa tai ylijäämäinen. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tu lee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vah vis ta mis ta seuraavan vuoden alusta lukien. Kunnan tulee ta lous suun ni tel mas sa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla ali jää mä mainittuna ajanjaksona katetaan. Konsernitason kriisikuntakriteerien osalta uutta ar vioin ti me net te lyä sovelletaan ensimmäisen kerran vuonna 2017 vuosien 2015 ja 2016 konsernitilinpäätöksiin kertyneisiin alijäämiin ja kon ser ni ti lin pää tök sis tä laskettaviin tunnuslukuihin (148.4 ) Pyhäjärven kaupungin talousarvioesityksessä vuodelle 2018 kun nal lis ve rotu lo jen kertymäksi on arvioitu 14.700.000 euroa tu lo ve ro pro sen tin ollessa 20,75 %. Tuloveroprosentti on ollut 19,75 % vuo si na 2007-2016. Kiinteistöveroprosentit vuodelle 2018 ovat seuraavat: 2018 % 2017 % Vakituinen asuinrakennus 0,50 0,50 Yleinen kiinteistövero 1,30 1,30 Muu kuin vakituinen asuinrakennus 1,30 1,30 Rakentamaton rakennuspaikka 4,00 4,00 Yleishyödyllinen yhteisö 0,10 0,10 Voimalaitokset 3,10 3,10 Talousarviovuoden kiinteistöverokertymäksi on arvioitu 1.250.000 eu roa. Vuoden 2018 yhteisöveron tuotoksi on arvioitu 5.200.000 euroa. Kun ta ryhmän jako-osuus vuodelle 2018 on 31,36 % yh tei sö ve ros ta (v. 2017 oli 30,34 %). Valtionosuuksia arvioidaan kertyvän vuonna 2018 yhteensä 16.200.000 euroa. Valtionosuuksien muutos vuoden 2017 ta lous ar vi oon verrattuna on +3,18 %. Talousarviovuonna 2018 Py hä jär ven kaupunki on saajana verotuloihin perustuvassa val tion osuuk sien tasauksessa. Valtionosuuspäätös annetaan kuluvan vuo den lo pus sa. Talousarvioesityksessä ulkoiset toimintatuotot ovat 4.333.746 eu roa sekä toimintakulut ovat 42.305.935 euroa. Toimintakatteeksi muo dos tuu -37.972.189 euroa. Vuosikate on ta lous ar vio esi tyk ses sä -529.189 euroa. Poistojen ja poistoeromuutoserien jälkeen vuo den 2018 talousarvion tilikauden alijäämäksi jää -1.921.351 eu roa. Suunnitelmavuodet on suunniteltu siten, että vuonna 2019 vuo si ka te olisi positiivinen, joten silloin ei tarvitsisi ottaa lainaa käyt tö ta lou den hoitamiseen. Vuodelle 2019 on tehtävä mer kit tä vät kus tan nus sääs tö t sosiaali- ja terveyspalveluihin. Kou luverk ko rat kai sun käyttötalouden säästöt toteutuvat sottain vuonna 2018 ja
kokonaisuudessaan vuonna 2019. Pyhäjärven kaupunki aloitti rakennemuutokseen varautumisen vuo den 2016 keväällä. Talouden tasapainottamistoimikunta aloitti toi min tan sa, jonka johdosta kaupunginvaltuusto hyväksyi 20.6.2016 tasapainottamisohjelman vuosille 2016-2019. Ta sa pai no tus oh jel mas sa toimintakulujen vähennykset ja toi min ta tuot to jen lisäykset rytmitettiin vuosille 2016-2019. Talouden ta sa pai not ta mis työ tä on jatkettu uuden toimikunnan toi mes ta kuluvan syksyn aikana. Valtuusto antoi taloustoimikunnalle teh tä väk si laatia valtuustolle esitys niistä pal ve lu ko ko nai suuk sis ta, joiden sisältämien palveluiden järjestämisestä Pyhäjärven kau pun ki neuvottelee ensivaiheessa Peruspalvelukuntayhtymä Se län teen kanssa. Taloustoimikunta valmisteli esityksen kau pun gin val tuus tol le sote-, ympäristö- ja tukipalveluiden järjestämisen neu vot te lu jär jes tyk ses tä, jonka valtuusto hyväksyi 30.10.2017. Ta lou den tasapainottaminen tulee jatkumaan vuoden 2018 ai ka na mm. talouden tasapainottamissuunnitelman päivittämisellä. Talousarvioesityksessä vuodelle 2018 investointien yh teis mää räk si on arvioitu 1,78 M :a. Suurimmat investoinnit tulevana vuon na kohdistuvat kaavateiden korjaukseen ja rakentamiseen. Pitkäaikaisten lainojen lisäykseksi arvioidaan tuloslaskelman ja in ves tointien talousarvioesitysten mukaan 3,7 M. Vuoden 2018 ta lous ar vio tie to jen mukaan Pyhäjärven kaupungin lainakanta 31.12.2018 olisi yhteensä noin 24,2 M, 4.488 /asukas. Tekninen lautakunta on käsitellyt 17.10.2017 60 toimialansa ta lous ar vioja taloussuunnitelmaesityksen. Sivistyslautakunta on kä si tel lyt talousarvioasiaa 17.10.2017 92. Kaupunginhallitus päätti 3.7.2017 253 Pyhäjärven kaupungin laa din ta ohjeis ta talousarvioon vuodelle 2018 sekä ta lous suun ni tel maan vuosille 2019-2020. Kaupunginhallitus antoi 3.7.2017 Pe rus pal ve lu kun ta yh ty mä Selänteelle erillisen ohjeen, jossa pyy det tiin tasapainottamaan talousarvioesitystä yli 1,3 M :lla. Ta lous ar vio vuo del le 2018 on varattu määrärahaksi Pe rus pal ve lu kun ta yh ty mä Selänteen vuosisopimukselle 24.947.604 euroa kun ta yh ty mä hal li tuk sen esityksen mukaisesti. Selännepalvelujen osuus Pyhäjärven kaupungin ulkoisista menoista on 60,4 %. Vuoden 2016 aikana laadittu ja kaupungin valtuuston 20.6.2016 hy väk symä Pyhäjärven kaupungin talouden ta sa pai not ta mis oh jel ma vuosille 2016 2019 antoi pohjan vuoden 2018 talousarvion laa din taa varten. Kaupunginhallitus antoi 3.7.2017 ohjeet vuo den 2018 talousarvion sekä vuosien 2019 2020 ta lous suun ni tel man laa ti mi ses ta. Kaupunginhallituksen ja johtoryhmän ta lous ar vio se mi naa ri järjestettiin 7.11.2017. Seminaarissa käsiteltiin ta lous ar vio ta laadinnan sen hetkisessä tilanteessa. Valmistelijat sai vat myös seminaarissa ohjeistusta talousarvion ja ta lous suun ni tel man laadintaan.
Liite nro 1: Pyhäjärven kaupungin vuoden 2018 talousarvio sekä vuosien 2019 2020 taloussuunnitelma. Vt. kaupunginjohtajan päätösehdotus: Kaupunginhallitus hyväksyy Pyhäjärven kaupungin vuoden 2018 ta lous arvion ja vuosien 2019 2020 taloussuunnitelman sekä päät tää esittää sen kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi. Kaupunginhallitus päättää antaa hallintotoimelle oikeuden tehdä tek ni siä kor jauk sia talousarviokirjaan. Päätös: Kaupunginhallitus hyväksyi vt.kaupunginjohtajan esityksen seu raa vil la investointiosaan kohdistuvilla muutoksilla: Pesäpallokenttä : Siirretään vuodelle 2019 Skeittiparkki: Siirretään vuodelle 2019 Kaupunginhallitus päätti käsitellä vuoden 2018 talousarviota vielä en nen valtuustokäsittelyä.