SAVONLINNAN KAUPUNGIN TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2013-2016 TALOUSARVIO VUODELLE 2013 Kaupunginvaltuusto 19.12.2012
SAVONLINNAN KAUPUNGIN TALOUSARVIO VUODELLE 2013 JA TALOUSSUUNNITELMA VUOSILLE 2013 2016 SISÄLLYSLUETTELO Taloudellinen kehitys... 1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus... 11 KAUPUNGIN TALOUS V. 2011 ja TALOUSSUUNNITTELUKAUDELLA 2013-2016... 13 Tuloslaskelma... 15 Tuloslaskelmaosan määrärahat... 18 Rahoituslaskelma... 19 Rahoitusosa... 20 SAVONLINNAN KAUPUNGIN STRATEGIA... 21 Savonlinnan kaupungin strategia ja kaupunkitason tuloskortit... 23 KÄYTTÖTALOUSOSA... Keskushallinto... 29 Perusturvan toimiala... 45 Sivistystoimiala... 67 Tekninen toimiala... 93 Savonlinnan vesi... 110 AVUSTUKSET... 119 HENKILÖSTÖSUUNNITELMAT... 125 INVESTOINTIOSA... 141 KONSERNIOSIEN TIEDOT... 157 LIITTEET... 177
TALOUDELLINEN KEHITYS Yleinen taloudellinen kehitys Lähde: valtiovarainministeriön taloudellinen katsaus syksy 2012/17.9.2012 Valtiovarainministeriön ennusteessa oletetaan, ettei euroalueen rakenteessa tapahdu dramaattisia muutoksia. Viimeaikaiset tapahtumat ovat kuitenkin osoittaneet, että tilanne on kehittynyt ajan saatossa vakavammaksi, eikä valuutta-alueen kriisin syventymistä voida sulkea pois. Ennusteeseen sisältyykin oletus euroalueen ongelmien jatkumisesta. Samaan aikaan Suomen talouskasvu on todennäköisesti heikkenemässä pysyvästi, kun työikäinen väestö on alkanut vähentyä ja myös investointiaste näyttää alentuneen pysyvästi. Epävarmuus talouden suunnasta on pysynyt korkeana vuoden 2011 jälkipuoliskolta alkaen. Tämä heijastuu Suomen talouteen useita välittymiskanavia myöden. Epävarmuuden nousu näkyy erityisesti yksityisissä investoinneissa. Kysynnän laimeus erityisesti euroalueella johtaa viennin hienoiseen supistumiseen. Kuluvan vuoden kokonaistuotannon kasvuksi ennustetaan 1 % ja kasvu on täysin kotimaisen kysynnän varassa. Suhdannetilanteeseen nähden työmarkkinoiden tilanne säilyy yllättävän hyvänä: työttömyysaste alenee ja vuosikeskiarvoksi ennustetaan 7,6 %. Yksityinen kulutus säilyy edelleen kasvun tärkeimpänä lähteenä, mutta viennin ennustetaan kääntyvän hitaaseen kasvuun. Historiaan nähden vaatimaton tuotannon taso ei riitä ylläpitämään työllisyyden kasvua ja työttömyys kääntyy nousuun. Vuonna 2014 talouden ennustetaan kasvavan 2 %. Hallituksen esitys valtion vuoden 2013 talousarvioksi on 7,0 mrd. euroa alijäämäinen. Vaikka päätetyt sopeutustoimet pienentävät valtion alijäämää v. 2013 ja edelleen ennustejaksolla, se on jäämässä hallitusohjelman tavoitetta suuremmaksi. Valtiontalouden velan kasvu näyttäisi kuitenkin taittuvan suhteessa kokonaistuotantoon. Väestön ikääntymisestä aiheutuva sosiaali- ja terveyspalveluiden kysynnän kasvu sekä kuntien valtionosuuksien leikkaukset rasittavat kuntien taloutta ja myös niiden rahoitusasema uhkaa jäädä selvästi alijäämäiseksi. Työeläkemaksujen korottaminen ja maksutulojen rahastointi pitävät puolestaan sosiaaliturvarahastojen rahoitusaseman ylijäämäisenä. Talouden ennustettu kasvu ja päätetyt sopeutustoimet eivät riitä poistamaan julkisen talouden rahoitukseen syntynyttä kestävyysvajetta. Julkisen talouden rahoitusylijäämän pitäisi olla noin 4 % suhteessa kokonaistuotantoon vuonna 2016, jotta julkinen valta kykenisi hoitamaan velvoitteensa myös pitkällä aikavälillä. Kestävyysvajeen umpeen kurominen pelkästään verotusta kiristävien ja menoja leikkaavien välittömien toimien avulla ei ole tarkoituksenmukaista. Välittömien sopeutustoimien ohella talouden rakenteisiin kohdistuvat uudistukset ovat välttämättömiä talouden kasvuedellytysten kohentamiseksi ja hyvinvointivaltion rahoituksen turvaamiseksi. Kaupungin talous Vuoden 2013 alusta Savonlinnan kaupunkiin yhdistyvät Kerimäen ja Punkaharjun kunnat. Vuoden 2013 talousarvio ja taloussuunnitelma vuosille 2013-2016 on ensimmäinen yhdistyvien kuntien talousarvio. Yleinen talouden heikkeneminen, valtionosuusleikkaukset, sosiaali- ja terveyspalvelujen kustannusten korkea kasvu sekä lastensuojelun ja vammaispalvelujen kysynnän lisääntyminen rasittavat kaupungin taloutta. Yhdistyvien kuntien taseissa on kertynyttä alijäämää vuoden 2011 tilinpäätösten mukaan yhteensä 3,35 miljoonaa euroa. Savonlinnan kaupungin taseessa oleva ylijäämä ei riitä kattamaan Punkaharjun ja Kerimäen kunnan taseissa olevaa alijäämää. Tämän vuoden tilinpäätösennusteiden mukaan alijäämää on 1
tulossa lisää 3,54 miljoonaa euroa, johon sisältyy Savonlinnan seudun kuntayhtymän purkamisesta aiheutuva alijäämäkirjaus 1,40 miljoonaa euroa. Katettava alijäämä on yhteensä 7,29 miljoonaa euroa vuoden 2013 alijäämä huomioituna. Toimenpideohjelma alijäämien kattamiseksi ulottuu vuoteen 2017. Vuoden 2013 talousarvio on 0,42 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupunginvaltuusto on päättänyt 12.11.2012 tuloveroprosentiksi 21,00. Kaupungin tulot eivät riitä nykyisen palvelutason ylläpitämiseen. Ilman mittavia rakenteellisia uudistuksia kaupungin nykyisessä toimintatavassa ja tehtävien organisoinnissa ei taloutta saada tasapainoon. Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 12.11.2012 tasapainottamisohjelman valmistelun vuosille 2013-2017. Tasapainottamisohjelma sisältää erilaisia toimenpiteitä, kuten palveluverkon tarkastelua, henkilöstön eläköitymisen hyödyntämistä, palvelujen priorisointia (palvelut, josta voidaan luopua kokonaan tai palvelutasoa laskea) sekä palvelujen tuotantotapojen tarkastelua. Tasapainottamistoimenpiteet ovat yhteensä 13,4 miljoonaa euroa. Tasapainottamisohjelma sisältää myös omaisuuden myyntiä 10 miljoonaa euroa. Valtuustokaudella tarvitaan tulorahoituksen parantamiseksi myös noin 300 työpaikan nettolisäys. Tavoitteena on vähentää olennaisesti työmarkkinatuella olevien pitkäaikaistyöttömien määrää. Lisäksi tavoitteena on, ettei kaupungin nettoväkiluku vähene. Kaupunki tulee tulevina vuosina velkaantumaan isojen investointien vuoksi. Vuosina 2013-2017 kaupungin investoinnit ovat yhteensä 71,00 miljoonaa euroa ja nettoinvestoinnit 54,99 miljoonaa euroa. Investointeihin on sisällytetty Kerimäen ja Punkaharjun yhdistymissopimuksessa sovitut investoinnit. Kaupunki on aiemmin investoinut vuosina 2006-2011 yhteensä 64,80 miljoonaa euroa ja vuoden 2012 investoinnit ovat 27,05 miljoonaa euroa. Arvioitu lainakanta on vuoden 2013 lopussa 96,85 miljoonaa euroa, 2 646 euroa/asukas. Suunnittelukauden lopussa 2017 lainakanta on 100,81 miljoonaa euroa, 2 785 euroa/ asukas. Yhdistymissopimuksessa kunnallisveroprosenttia ei määritelty. Tavoitteena on, että uusi kunta täyttää terveen talouden kriteerit lähivuosina. Kuntarakenteen uudistamista ohjaavat talouskriteerit Talouskriteerien tarkoituksena on varmistaa kunnan taloudellinen kantokyky, vastata peruspalveluiden järjestämisestä, rahoituksesta ja tuottamisesta. Kriisikunnan talouskriteerit täyttäisivät kunnat, - joiden rahoituksen riittävyyttä tai vakavaraisuutta kuvaavat kunnan talouden tunnusluvut alittavat kunnan peruspalvelujen valtionosuudesta annetun lain 63a :n perusteella annetun valtioneuvoston asetuksen raja-arvot kahtena vuonna peräkkäin (kriisikunnat); tai - joiden talous on kriisiytymässä ja tunnusluvut lähestyvät valtionosuuslain 63a :n mukaisten rajaarvojen täyttymistä. Tässä tapauksessa kriteerissä otetaan huomioon 63a :n perusteella annetun valtioneuvoston asetuksen raja-arvot kolmena vuonna peräkkäin. Kuntaliitostarvetta osoittaisi, jos kunnan taloudessa alittuu neljä tunnuslukujen mukaista raja-arvoa valtionosuuslain 63a :n kuudesta tunnuslukujen mukaisesta raja-arvosta tai taseen kertynyttä alijäämää on vähintään 500 euroa asukasta kohti viimeisessä tilinpäätöksessä ja alijäämää toiseksi viimeisessä tilinpäätöksessä. 2
1000 euroa Kriisikuntamittarit 2012 2013 2014 2015 2016 2017 Vuosikate 4 581 6429 7 059 7 676 8 112 13 022 Ilman harkinnanvaraista rahoitusavustusta negatiivinen Tuloveroprosentti Vähintään 0,5 prosenttiyksikköä korkeampi kuin 20,59 21,00 21,00 21,00 21,00 21,25 painotettu keskiarvo *) Lainakanta/asukas 2 284 2 646 2 865 3 004 3 015 2 785 Ylittää maan keskiarvon vähintään 50 % Taseen alijäämä 3 354 6 889 7 289 6 632 5 722 0 Taseessa kertynyttä alijäämää Omavaraisuusaste 53,44 50,66 49,16 48,40 48,56 51,27 Alle 50 % Suhteellinen velkaantuneisuus 47,69 51,18 53,12 53,67 52,39 48,06 Vähintään 50 % *) vuoden 2012 tuloveroprosentti on liittyvien kuntien painotettu keskiarvo Tunnuluvuissa on huomioitu rahoitulaskelman mukainen rahoitusleasing SAVONLINNAN SEUDUN KUNTIEN TYÖTTÖMYYSPROSENTIT JA ASUKASMÄÄRÄT työttömyys-% sis. asukasmäärä muutos muutos myös lomautetut hlölkm % 31.10.2012 31.12.2011 31.10.2012 ENONKOSKI 12,4 1 565 1 534-31 -1,98 KERIMÄKI 11,3 5 554 5 512-42 -0,76 PUNKAHARJU 9,7 3 718 3 659-59 -1,59 RANTASALMI 13,9 3 950 3 929-21 -0,53 SAVONLINNA 13,6 27 585 27 524-61 -0,22 SULKAVA 11,4 2 878 2 840-38 -1,32 YHTEENSÄ 45 250 44 998-252 -0,56 KERIMÄKI, PUNKAHARJU, SAVONLINNA YHTEENSÄ 36 857 36 695-162 -0,44 3
SAVONLINNAN SEUDUN KUNTIEN TYÖTTÖMYYS -% TOUKO-LOKAKUUN LOPUN TILANTEET % (sis. myös lomautetut) TOUKOKUU KESÄKUU HEINÄKUU ELOKUU SYYSKUU LOKAKUU ENONKOSKI 10,9 10,5 11,5 11,9 13,7 12,4 KERIMÄKI 10,1 11,1 12,2 12,0 11,7 11,3 PUNKAHARJU 10,2 10,7 10,9 11,0 10,0 9,7 RANTASALMI 10,9 13,4 13,7 12,9 13,5 13,9 SAVONLINNA 13,1 14,6 15,2 14,3 14,1 13,6 SULKAVA 9,1 9,5 10,3 9,3 10,9 11,4 Ikäjakaumat Kerimäki-Punkaharju-Savonlinna 80000 2010-2040 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0 2010 2020 2030 2040 85-1058 1592 2123 3240 75-84 3115 3594 5068 4758 65-74 4489 6028 5390 4253 7-64 26166 22063 19855 19316 0-6 2231 2056 1939 1895 0-6 7-64 65-74 75-84 85-4
Talousarvion riskit Korkoriski johtuen velkamäärästä ja korkojen noususta. KOROT 2010 2011 e 2012 e 2013 e 2014 Lyhyet korot % 0,8 1,4 0,6 0,6 1,1 (Euribor 3kk) Pitkät korot % 3,0 3,0 3,0 1,8 1,7 2,2 (valtion obligaatiot, 10 v.) Korkoriskiä suojataan lainasalkun hallinnalla. Lainakannasta oli 31.10.2012 pitkäaikaisia kiinteäkorkoisia lainoja 65,5 %. Korkoriski on suurempi tulevina vuosina nostettavissa lainoissa. Lainakannan kasvun hillitsemiseksi omaisuuden realisointia ja omaisuuden aktiivisempaa tarkastelua tuottotavoitteen näkökulmasta tehostetaan. Velkaantumista rajoitetaan ottamalla käyttöön rahoitusleasing kiinteistörahoituksessa. Sosterin menokehitysriski. Kuntayhtymän jäsenkuntarakenteen supistumisen (aiemmin Kangaslampi, Kesälahti ja Joroinen ja 1.1.2010 lukien Parikkala) vuoksi jäljelle jäävien kuntien kustannukset kasvavat, koska kiinteiden kustannusten maksajia on vähemmän. Verotulojen ja valtionosuuksien kehitys. Talousarviossa verotulot ja valtionosuudet perustuvat kuntaliiton arvioihin ja laskelmiin. Valtionosuuksista saadaan lopulliset päätökset joulukuun lopussa. Verotuloarvioon liittyy riski, koska yleisen taloudellisen tilanteen heikkeneminen vähentää vuoden verotilityksiä. Globalisaation aiheuttama teollisten yritystyöpaikkojen voimakas menettäminen. Korkeakoulujen rakenteellisesta kehittämisestä aiheutuvat voimakkaat opiskelija- ja työpaikkamenetykset. Vuokra-asunnoista tulevat takausvastuut ovat 20,39 miljoonaa euroa. Vuokra-asuntojen käyttöasteen heikentyminen ja epäonnistuminen vuokra-asuntokannan ennakoivassa käyttötarkoituksen muuttamisessa sekä asuntojen myynnissä. Kaupungin (mukana Kerimäki ja Punkaharju) takausvastuut olivat 31.12.2011 yhteensä 35,26 miljoonaa euroa. Varautumatoimenpiteet Vahvistetaan erityisesti yrityskaavoitusta sekä ammatillisen koulutuksen työelämävastaavuutta myös uudet avaukset huomioonottavaksi. Tavoitteena on monipuolistaa Savonlinnan kaupungin elinkeinorakennetta elinkenotoimen tavoitekortissa mainituilla toimenpiteillä. Pyritään aktiivisella elinkeinopolitiikalla sitouttamaan teolliset veturiyritykset Savonlinnaan. Käynnistetään professuuri- ja/tai yliopettajavetoiset koulutuksen ja osaamisrakenteen kehittämistoimenpiteet niin elinkeinoelämän kehittämiseksi kuin myös koulutuksen ja yliopisto- ja ammattikorkeakoulukampuksen vahvistamiseksi. Tavoitteena on saada professuurien ympärille tekes- ja Suomen akatemiarahoitteisia tutkijaryhmiä kehittämään alueen elinkeinoelämän innovaatioperustaa. Samalla professorit voisivat vahvistaa yliopisto- ja ammattikorkeakoulukampuksen perus- ja jatkotutkintokoulutusmahdollisuuksia. Lisäksi Savonlinnan kaupunki pyrkii olemaan yhteistyössä koulutusyksiköiden kanssa uusien työelämämurrokseen liittyvien koulutusalojen saamiseksi Savonlinnaan. Samoin kaupunki aktivoituu alueellistettavien valtion toimintojen kaupunkiin saamiseksi. Kannustetaan yrityksiä hyödyntämään oppisopimuskoulutuksen mahdollistaminen työvoiman rekrytoinnissa. 5
Työllisyystoiminta Palkkatukityöllistämiseen sekä koululaisten ja opiskelijoiden kesätyöllistämiseen on talousarviossa 1 110 679 euroa. Määräraha on jaettu toimialakohtaisesti. Palkkatuen hakemisen ja tilitykset työ- ja elinkeinotoimistoon hoitaa vuonna 2013 kuntakokeilu keskitetysti. Tavoitteena on työttömyyden vähentäminen, jolla pienenee työmarkkinatuen kuntaosuus. Työllistetään 59 henkilöä ja työmarkkinatuen kuntaosuus pienenee 200 000 euroa. Muut työllisyystoimintaan varatut määrärahat ovat: Kanava-hanke 396 472 euroa, Savonlinnan kuntaosuus 58 872 euroa. Kokonaishanke yhteensä 1 176 000 euroa vuosille 2011-2013. Kuntakokeilu 856 199, josta Savonlinnan osuus 213 000 euroa. Kokonaishanke 2 821 597 euroa vuosille 2012-2015. Yhdistysten työsuunnittelijoiden palkkaamiseen avustusta 235 000 euroa. Kuntalisä yhdistysten pitkäaikaistyöttömän työllistämiseen on 70 000 euroa. Kuntouttavaan työtoimintaan 74 000 euroa. Nuorisoverstaan palkkatukityöllistämisen (64350) lisäksi 255293 euroa. Työvoiman palvelukeskus (ent. Reimari) 165 180 euroa, josta kaupungin osuus 137 189 euroa. Yhteensä 2013 Toimintakulut 3 153 184 Tuet ja avustukset 1 464 481 Netto 1 688 703 Työllisyysraha (sis. sivukulut 23,69 %) TA 2013 KESKUSHALLINTO Toimintatuotot 17 680 Toimintakulut -54 124 Toimintakate -36 444 PERUSTURVA Toimintatuotot 41 000 Toimintakulut -147 191 Toimintakate -106 191 SIVISTYSTOIMI Toimintatuotot 124 270 Toimintakulut -381 225 Toimintakate -256 955 TEKNINEN TOIMI Toimintatuotot 162 973 Toimintakulut -518 500 Toimintakate -355 527 KAIKKI YHTEENSÄ Toimintatuotot 345 923 Toimintakulut -1 101 040 Toimintakate -755 117 Koululaisten ja opiskelijoiden kesätyöllistämiseen varatut määrärahat SIVISTYSTOIMI 23 206 TEKNINEN TOIMI 72 354 6
Talouden tasapainottaminen Kuntalain 65 :ssä on kunnan talouden tasapainovaatimus ja alijämien kattamisvelvollisuus. Taloussuunnitelman on 65.3 :n mukaan oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katettua neljän vuoden suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidystä toimenpiteistä eli hyväksyttävä toimenpideohjelma, jolla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena. Talousarvioon sisältyvä toimenpideohjelma on laadittu vuoteen 2017 saakka. Yhdistyvillä kunnilla on vuoden 2011 tilinpäätöksen mukaan kattamattomia alijäämiä yhteensä 3,35 miljoonaa euroa. Tilinpäätösennusteiden mukaan alijäämä tulee tänä vuonna vielä kasvamaan 3,5 miljoonaa euroa, alijäämässä on mukana Savonlinnan seudun kuntayhtymän purkamisesta aiheutuva 1,4 miljoonan euron alijäämäkirjaus ja vuoden 2013 talousarvion alijäämä 0,4 miljoonaa euroa. Katettavaa alijäämää on yhteensä vuoden 2013 lopussa 7,3 miljoonaa euroa. Tasapainottamistarvetta aiheuttaa lisäksi valtionosuusleikkaukset, jotka ovat 5,2 miljoona euroa vuonna 2013, 6,1 miljoona euroa vuonna 2014 ja 7,7 miljoona euroa vuonna 2015. Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt 12.11.2012 13 talouden tasapainottamisohjelman valmistelun vuosille 2013-2017. TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET Kaupunginvaltuusto 12.11.2012 TA 2013-2017 2013 2014 2015 2016 2017 Palveluverkko ja tilakustannukset rationalisoidaan - koulu- ja päiväkotiverkkosuunnitelman valmistuminen - Asematien päiväkodin valmistuminen - sosiaali- ja terveyspalveluverkko yksiportainen hoitomalli Tavoitteena on säästää henkilöstö- ja tilakustannuksista vuosina 2014-2017 6 500 000 0 700 000 800 000 1 500 000 1 500 000 4 500 000 Valmisteluvastuu: sivistystoimenjohtaja Tavoite: valmistellaan kokonaisvaltainen esitys uuden Savonlinnan peruspalvelujen palveluverkkosuunnitelmaksi; päiväkodit, peruskoulut ja lukiot sekä terveys-, vanhusten palvelut ja muut perusturvan palvelut siten, että tasapainottamissuunnitelma toteutuu. Suunnitelma valmis 4/2013 Henkilöstösäästöt (muut kuin palveluverkkomuutoksesta johtuvat) eläköitymisen hyödyntäminen 2012-2017, eläkeiän saavuttaa 248 henkilöä. Valmistellaan henkilöstösuunnitelma, tavoitteena on vähentää 40. Ensisijaisesti vapautuvat virat ja toimet täytetään sisäisin järjestelyin. (keskushallinto 10, perusturvan toimiala 3, sivistystoimen toimiala 22, tekninen toimiala 5 ) Sijaisten ja määräaikaisten käyttöä vähennetään. Vaikutetaan sairauspoissaolojen vähentämiseen. Tavoitteena on säästää vuosikustannuksista 2013-2017 1 497 000 500 000 397 000 200 000 200 000 200 000 1 497 000 Valmisteluvastuu: henkilöstöpäällikkö, toimialajohtajat ja talous- ja strategiajohtaja Valmistellaan hallintojohtajan johdolla. Esitys valmis 24.9.2012 7
TA 2013-2017 2013 2014 2015 2016 2017 Palvelujen priorisointi Tekniset palvelut, perusturvan ja erikoissairaanhoidon palvelut. Mistä palveluista voidaan luopua kokonaan ja mistä palveluista tasoa voidaan laskea. Harkinnanvaraiset avustukset, käydään läpi avustusperiaatteet ja avustettaville yhteisöille määritellään samantasoinen tuottavuustaso kuin muilla toimialan palveluilla. Tavoitteena on säästää vuosikustannuksista 2014-2017 2 900 000 500 000 400 000 500 000 500 000 500 000 Esitys valmis: 4/2013 2 400 000 Valmisteluvastuu: hallintojohtaja Palvelujen tuotantotavat (virkamiesvalmistelu) Sopimukset käydään läpi ja palveluiden tuotantotapaa tarkastellaan tapauskohtaisesti. Kaikkien yli 50 000 euron ostopalvelusopimusten osalta selvitetään, onko omana työnä tehtynä kustannukset pienemmät. (sähköinen työympäristö, kuljetuspalvelut ja energiatehokkaat tuotantotavat) Tavoitteena on säästää vuosikustannuksista 2014-2017 1 800 000 0 300 000 800 000 200 000 500 000 1 800 000 Valmisteluvastuu: perusturvajohtaja, tekninen johtaja TA 2013-2017 2013 2014 2015 2016 2017 Toimitilojen vähentäminen ja omaisuuden realisointi Tilojen määrän voimakas väheneminen (muut kuin palveluverkkoon liittyvät) - tavoitteena on 10 % tilan määrän vähentäminen vuoteen 2015 mennessä vuoteen 2011 verrattuna. Tavoitteena on säästää vuosikustannuksista 2014-2017 730 000 127 000 203 000 200 000 100 000 100 000 x) 730 000 Tasapainottaminen, menot yhteensä 13 427 000 1 127 000 2 000 000 2 500 000 2 500 000 2 800 000 Lisäys, vaikuttaminen vuoden 2012 kustannusten kasvuun 2 500 000 10 927 000 3 627 000 13 427 000 Tuloperusteiden tarkistaminen 2013 Verot 2 500 000 Omaisuuden realisointi 2013-2017 10 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 Valmisteluvastuu: x) Aiemmin päätetyt vastuuhenkilöt: tekninen johtaja, kehitysjohtaja, kiinteistöjohtaja ja kaupungingeodeetti Työpaikat, nettolisäys valtuustokaudella 300 75 75 75 75 Arvioitu vaikutus verotuloihin 900 000 225 000 225 000 225 000 225 000 Tavoitteena on työmarkkinatuella olevien pitkäaikastyöttömien määrää vähentää olennaisesti, tavoite 59 henkiöä ja työmarkkinatuen kuntaosuuden vähennys 200 000 euroa. Tavoitteena on, ettei kaupungin nettoväkiluku vähene 8
SAVONLINNAN KAUPUNKI TP 2011 TPE 2012 TA TS TS TS TS TULOSLASKELMA Yhdistelty Yhdistelty 2013 2014 2015 2016 2017 Veroprosentti 21,00 21,00 21,00 21,00 21,25 TOIMINTATULOT 53 917 610 54 766 547 57 992 092 58 267 014 58 912 289 58 773 476 60 340 535 M% 1,6 % 5,9 % 0,5 % 1,1 % -0,2 % 2,7 % TOIMINTAMENOT Henkilöstömenot -236-57 214 469 400 241-246 -59 346 962 694 724-254 -61 320 697 480 959-258 884 121-264 267 462-269 095 529-273 131 962 M% 4,3 % 3,2 % 1,8 % 2,1 % 1,8 % 1,5 % TOIMINTAKATE -182 296 790-191 580 147-196 328 388-200 617 107-205 355 173-210 322 053-212 791 427 M% 5,1 % 2,5 % 2,2 % 2,4 % 2,4 % 1,2 % Verotulot *) 116 530 419 118 199 000 123 577 000 127 180 000 131 198 000 135 134 000 140 770 176 M% 1,4 % 4,5 % 2,9 % 3,2 % 3,0 % 4,2 % Valtionosuudet 73 562 444 77 716 857 80 600 000 82 212 000 83 856 000 85 533 000 87 243 660 M% 5,6 % 3,7 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % 2,0 % Rahoitustulot ja -menot -950 732 244 915-1 419 117-1 715 960-2 022 960-2 232 960-2 200 000 VUOSIKATE 6 845 341 4 580 625 6 429 495 7 058 933 7 675 867 8 111 987 13 022 409 Poistot ja arvonalentumiset -6 491 395-6 735 266-6 829 495-7 046 933-7 030 867-7 201 987-7 300 000 Satunnaiset kulut/ssky -1 404 000 TILIKAUDEN TULOS 353 946-3 558 641-400 000 12 000 645 000 910 000 5 722 409 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 23 460 23 454 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 377 406-3 535 187-400 000 12 000 645 000 910 000 5 722 409 Kumulatiivinen alijäämä -3 354 222-6 889 409-7 289 409-7 277 409-6 632 409-5 722 409 0 *) verojen kasvu ilman 0,50 prosenttiyksikön korotusta 2,4 % Toimintatuottoihin sisältyy yhdistymisavustus 1 720 000 1 290 000 1 290 000 Toimintakulujen kasvu 2012-2017 -26 785 268 Prosenttikasvu 2012-2017 10,9 % Kasvu keskimäärin vuosi 2,2 % Tasapainottamisohjelma -3 627 000-2 000 000-2 500 000-2 500 000-2 800 000 Omaisuuden realisointi 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 2 000 000 Kasvu, jos tasapainottamista ei tehdä 3,3 % vuosi Tasapainottamisohjelman mulkaan vuosittaista kasvua leikataan 1,1 % 9
Henkilöstökulut Kuntajakolain 29 :n mukaan vuosien 2008-2013 alusta voimaantulevissa kuntajaon muutoksissa, joissa henkilöstöä siirtyy uuden kunnan palvelukseen, työnantajalla ei ole oikeutta irtisanoa palvelusuhdetta työsopimuslain 7 luvun 3 :ssä tai kunnallisesta viranhaltijasta annetun lain 37 :ssä tarkoitetulla taloudellisilla tai tuotannollisilla irtisanomisperusteilla. Tämä kielto koskee kaikkia kuntajaon muutoksessa mukana olevia kuntia ja on voimassa viisi vuotta kuntajaon muutoksen voimaan tulosta. Henkilöstön viiden vuoden irtisanomissuojaa täsmennetään henkilöstön asemaa turvaavalla siirtosopimuksella. Henkilöstösuunnittelu Talousarvion ja taloussuunnitelman toteuttaminen edellyttää tuottavuuden parantamista ja käytännössä myös henkilöstömenojen vähentämistä. Tarkoituksena on palvelutoiminnan tehostaminen ja työtehtävien tasainen kohdistuminen siten, että henkilöstöresurssit ovat oikein mitoitettu kaikilla kaupungin palvelutuotannon aloilla. Keskeistä on, että henkilöstön määrä ja osaaminen vastaavat palvelutarvetta. Strategiaan liittyvä henkilöstön osaamisen selvittäminen suhteessa tuotettuihin palveluihin ja palvelurakenteeseen mahdollistaa myös henkilöstötyövuosien määrän pienentymisen ja siten toimintakustannusten alenemisen. Samanaikaisesti tulee varautua henkilöstön eläköitymisestä johtuen uusien työntekijöiden rekrytointiin ja siten myös ns. kirjoittamattoman tieto-taidon siirtoon kaupungin eri tehtäväalueilla. Henkilökunnan moniosaaminen huomioidaan henkilöresurssimitoituksessa. Laadittujen eläköitymissuunnitelmien avulla on mahdollista tarkastella vapautuvien virkojen ja toimien tehtävien järjestelyjä etukäteen. Kaupungin talouden tasapainottaminen edellyttää, että jokainen pysyvästi tai määräaikaisesti vapautuva virka tai työsopimussuhde nähdään ensisijaisesti mahdollisuutena tehostaa toimintaa ja järjestää toimintoja uudelleen. Kiinnitetään huomiota henkilökunnan uudelleen sijoittamiseen (toiminnalliset, taloudelliset, terveydelliset yms. syyt) siten, että se tukee työntekijän kokonaisvaltaista työhyvinvointia ja työssä jaksamista työuran eri vaiheissa sekä työtehtävien taloudellista ja tarkoituksenmukaista järjestämistä koko organisaatiossa. Päävastuu toimialojen talouteen liittyvistä kehittämistoimenpiteistä ja siten myös henkilöstön hallintaan liittyvistä kysymyksistä on tilivastuullisilla toimialajohtajilla. Henkilöstöhallinnossa laaditaan talousarvioon liittyen yhteenveto toimialojen henkilöstösuunnitelmista. Henkilöstösuunnitelman muutokset/tarkistukset saatetaan kaupunginhallituksen käsiteltäväksi neljännesvuosittain. Avustukset Kaupungin myöntämien avustusten myöntämisehtoja ja käytön valvontaa on noudatettava yhdistymishallituksen päätöksen 21.8.2012 mukaisesti. Kaupungin maksamiin avustuksiin käytetään määrätietoista tarveharkintaa. Toistuvaisavustuksiin ei pääsääntöisesti sitouduta, vaan avustuspäätökset harkitaan vain vuodeksi kerrallaan. Avustuksien hakemiseksi järjestetään yleinen haku. Kukin lautakunta sekä kaupunginhallitus osaltaan päättävät, miten avustukset jaetaan. Avustukset myönnetään kohdeavustuksina. Ennen avustuksen maksamista on avustuksen saajan esitettävä suunnitelma avustuksen käytöstä. Vähintään 5 000 euron suuruisten avustusten osalta noudatetaan neuvotteluohjausmenettelyä. Menettelyssä toimiala käy kerran vuodessa avustettavan tahon kanssa neuvottelun, jossa käydään läpi tavoitteet tulevalle vuodelle sekä edellisen vuoden tilinpäätös ja toteutuneet tavoitteet. Avustuksen saajan kanssa laaditaan sopimus avustuksen käytöstä ja ehdoista. Avustuksen saajan on järjestettävä kirjanpitonsa hyvää kirjanpitotapaa noudattaen siten, että avustuksen käyttöä voidaan kirjanpidosta seurata. 10
Savonlinnan kaupungilla on oikeus tarvittaessa tarkastaa avustuksen saajan kirjanpito ja tositteet avustuksen käytön asianmukaisuuden selvittämiseksi. Avustuksen saajan on tehtävä erillinen kirjallinen selvitys myönnetyn avustuksen käytöstä. Kaupunki ottaa osana sisäistä valvontaa joka vuosi 2 4 avustuksensaajaa tarkastettavaksi avustuksen käytöstä. Mikäli avustuksen saaja käyttää avustuksen sellaiseen tarkoitukseen, johon sitä ei saa käyttää tai ei toimita Savonlinnan kaupungille tässä mainittuja selvityksiä, Savonlinnan kaupunki vaatii avustuksen tai osan siitä palautettavaksi takaisin. Kuntaliitossopimuksen mukaan avustuskäytännöt yhtenäistetään siten, että ne ovat yhtenevät koko uuden kunnan alueella 1.1.2013 lähtien. Kuntien maksamien avustusten taso turvataan 2010-2011 tasolle harmonisoinnista huolimatta. Talousarvioon sisältyy avustuksia 1 857 485 euroa. TALOUSARVION JA TALOUSSUUNNITELMAN SITOVUUS Kaupunginvaltuustoon nähden sitovia ovat: - Määrärahat; toimintatulot ja menot talousarviossa 2013 - Tuloarviot - Tuloslaskelman määrärahat ja tuloarviot - Määrärahojen kv-sitovat tulostavoitteet - Investointien menot ja tulot - Investointihanketta ei saa toteuttaa ilman valtuuston päätöstä, ellei sille investointiosassa tuloarviossa merkittyä valtionosuutta ole saatu. - Tuloslaskelmaosan määrärahat ovat valtuustoon nähden sitovia. Tuloslaskelmaosan määrärahoja/tuloarvioita ovat verotulot, valtionosuudet, rahoitustuottojen ja kulujen erotus. - Rahoitusosan pitkäaikaisten lainojen lisäysten ja vähennysten erotus (nettolainaus) - Poistojen määrä ei ole kaupunginvaltuustoon nähden sitova suoraan, vaan poistojen tulee olla kaupunginvaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaisia. - Nettotulosyksiköillä sitovuustaso on nettotulos (vesilaitos). - Työllisyyskulut ovat sitovia niin, ettei niitä saa käyttösuunnitelmapäätöksellä muuttaa. Nettotulosyksiköitä ovat: Savonlinnan Vesi (taseyksikkö) Hallintokuntaan nähden sitovia ovat: - Käyttösuunnitelmatason menot ja tulot - Lautakunta/aluejohtokuntatason tulostavoitteet - Investoinnit hanketasolla Toimielinten on tehtävä tasapainottamisohjelman mukaiset käyttö- ja investointisuunnitelmat sekä taksojen ja maksujen korotukset. Käyttöomaisuuden myynti: Käyttöomaisuuden myyntivoitot ovat talousarvion yleiskatteita, eikä niitä saa käyttää toimintamenojen kattamiseen. Talousarvion vertailtavuus Vuoden 2011 tilinpäätöksen, vuoden 2012 talousarvion ja vuoden 2013 talousarvion määrärahat ovat olennaisilta osin vertailukelpoisia. Kuntien erilaisten määrärahojen ja kustannuspaikkojen vuoksi määrärahavertailu voi joiltakin osin poiketa. Keskushallinnon vertailutietoa ei ole tehty määrärahatasolta. 11
Taloussuunnitelman sitovuus: Taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi, talousarviovuosi 2013, on edellä mainitulla tavalla sitova. Muut suunnitelmavuodet ovat ohjeellisesti sitovia. Taloussuunnitelma ei sisällä talousarvion kaltaista valtuutta käyttää taloussuunnitelmassa toimintaan osoitettuja määrärahoja, vaan tällainen valtuus voidaan antaa vain talousarviossa tai valtuuston erillisellä päätöksellä. Tasapainottamistoimenpiteiden osalta taloussuunnitelma on sitova. Määrärahakohtaisten sitovien tulostavoitteiden yhteydessä mainittu vastuuhenkilö tarkoittaa tulostavoitteen toteutumisesta ja määrärahan käytöstä vastuussa olevaa henkilöä. Kuitenkin siten, että konserniyhtiöiden johdolla on vastuu asetettujen tavoitteiden saavuttamisessa. Samoin terveydenhuoltopiirin osalta vastuu on terveydenhuoltopiirin johdolla sekä Savonlinnan Seudun kuntayhtymän johdolla, niille asetettujen tavoitteiden saavuttamisessa. Siten terveyspiirin johto vastaa siitä, että terveyspiiri pysyy Savonlinnan kaupungin antamassa menokehyksessä. 12
KAUPUNGIN TALOUS VUONNA 2013 JA TALOUSSUUNNITTELUKAUDELLA 2013 2016 13
14
SAVONLINNAN KAUPUNKI TP 2011 TA 2012 TPE 2012 TA Muutos Muutos TULOSLASKELMA Yhdistelty Yhdistelty Yhdistelty 2013 TA12 % TPE12 % TOIMINTATULOT 53 917 610 54 710 487 54 766 547 58 038 092 6,08 5,97 Myyntitulot 25 560 596 26 708 845 27 875 270 27 159 249 1,69-2,57 Maksutulot 3 441 346 3 502 162 3 672 660 3 469 443-0,93-5,53 Tuet ja avustukset 5 240 118 3 699 317 3 831 152 6 400 635 73,02 67,07 Vuokratulot 14 027 966 14 371 458 12 756 650 15 270 974 6,26 19,71 Muut toimintatulot 5 647 584 6 428 705 6 630 815 5 737 791-10,75-13,47 TOIMINTAMENOT -236 214 400-239 774 588-246 346 694-254 422 873 6,11 3,28 Henkilöstömenot -57 469 241-59 632 342-59 962 724-61 738 934 3,53 2,96 Palkat ja palkkiot -41 688 939-43 223 818-43 516 572-44 452 389 2,84 2,15 Henkilöstökorvaukset 640 603 291 196 262 246 351 371 20,66 33,99 Henkilösivukulut Eläkemenot -13 565 973-13 798 741-13 830 230-14 475 123 4,90 4,66 Muut henkilösivukulut -2 854 932-2 900 979-2 878 168-3 162 793 9,03 9,89 Palvelujen ostot -149 841 103-151 654 236-157 826 185-162 024 516 6,84 2,66 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 711 832-7 960 805-8 004 797-7 660 696-3,77-4,30 Avustukset -11 772 273-11 949 900-11 960 042-12 773 292 6,89 6,80 Vuokramenot -8 090 876-7 788 796-7 503 966-9 297 719 19,37 23,90 Muut toimintamenot -1 329 075-788 509-1 088 980-927 716 17,65-14,81 TOIMINTAKATE -182 296 790-185 064 101-191 580 147-196 384 781 6,12 2,51 Verotulot 116 530 419 118 546 000 118 199 000 123 617 050 4,28 4,58 Valtionosuudet 73 562 444 74 823 894 77 716 857 80 600 000 7,72 3,71 Rahoitustulot ja -menot -950 732-1 216 829 244 915-1 419 117 16,62-679,43 Korkotulot 197 175 116 950 109 750 125 280 7,12 14,15 Muut rahoitustulot 1 825 786 1 803 698 3 257 642 1 840 269 2,03-43,51 Korkomenot -1 715 849-1 942 419-1 930 419-2 084 157 7,30 7,96 Muut rahoitusmenot -1 257 844-1 195 058-1 192 058-1 300 509 8,82 9,10 VUOSIKATE 6 845 341 7 088 964 4 580 625 6 413 152-9,53 40,01 Poistot ja arvonalentumiset -6 491 395-6 655 228-6 735 266-6 829 495 2,62 1,40 Suunn. mukaiset poistot -6 491 395-6 655 228-6 735 266-6 829 495 2,62 1,40 Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset kulut/ssky tappio -1 404 000 TILIKAUDEN TULOS 353 946 433 736-3 558 641-416 343-195,99-88,30 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 23 460 10 800 10 800-100,00-100,00 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 377 406 444 536-3 547 841-416 343-193,66-88,26 Asukasmäärä vuoden lopussa 36 854 36 820 36 820 36 600 15
SAVONLINNAN KAUPUNKI TA+TAMU TA TULOSLASKELMA Ulkoinen YHT. 2012 2013 Muutos % TOIMINTATULOT 34 099 094 33 903 224-0,57 Myyntitulot 12 726 042 11 863 101-6,78 Maksutulot 3 480 762 3 469 143-0,33 Tuet ja avustukset 3 804 529 6 400 635 68,24 Vuokratulot 7 775 060 7 312 265-5,95 Muut toimintatulot 6 312 701 4 858 080-23,04 TOIMINTAMENOT -222 298 926-230 288 005 3,59 Henkilöstömenot -59 305 576-60 841 447 2,59 Palkat ja palkkiot -43 291 463-44 118 683 1,91 Henkilösivukulut Eläkemenot -13 834 359-14 475 123 4,63 Muut henkilösivukulut -2 442 000-2 599 012 6,43 Henkilöstökorvaukset 262 246 351 371 33,99 Palvelujen ostot -141 348 481-146 944 766 3,96 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -7 749 856-7 533 242-2,80 Avustukset -11 981 867-12 773 292 6,61 Vuokramenot -1 198 068-1 355 310 13,12 Muut toimintamenot -715 078-839 948 17,46 TOIMINTAKATE -188 199 832-196 384 781 4,35 Verotulot 118 546 000 123 617 050 4,28 Valtionosuudet 76 728 310 80 600 000 5,05 Rahoitustulot ja -menot 347 415-1 419 117-508,48 ** Korkotulot 116 950 125 280 7,12 Muut rahoitustulot 2 209 844 572 860-74,08 Korkomenot -1 942 419-2 084 157 7,30 Muut rahoitusmenot -36 960-33 100-10,44 VUOSIKATE 7 421 893 6 413 152-13,59 Poistot ja arvonalentumiset -6 655 228-6 829 495 2,62 Suunn. mukaiset poistot -6 655 228-6 829 495 2,62 TILIKAUDEN TULOS 766 665-416 343-154,31 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 766 665-416 343-154,31 Tavoitteet ja tunnusluvut Toimintatulot / Toimintamenot, % 15 15 Vuosikate / Poistot, % 112 94 Vuosikate, euro/asukas 202 175 Asukasmäärä vuoden lopussa 36 820 36 600 ** Saatu Mikkelin Ammattikorkeakoulu Oy:lta pääomapalautus jolla ostettu Kaakkois-Suomen Ammattikorkeakoulu Oy:n osakkeita Tuloslaskelma Ulkoinen = dokumentti, joka esittää tilikaudelle kuuluvat ulkoiset tulot ja menot (kassavirta). Tuloslaskelman muutosprosentteihin ovat vaikuttaneet liitoskuntien keskinäiset ostot ja myynnit 841 673 euroa ja kotikuntakorvauksen muutos 313 790 euroa. Toimintatulojen kasvu olisi ilman näitä muutoksia 2,91 % ja toimintamenojen 3,99 %. 16
SAVONLINNAN KAUPUNKI TP 2011 TA 2012 TA TS TS TS TULOSLASKELMA Yhdistelty Yhdistelty 2013 2014 2015 2016 TOIMINTATULOT 53 917 610 54 710 487 58 038 092 58 267 014 58 912 289 58 773 476 TOIMINTAMENOT -236 214 400-239 774 588-254 422 873-258 884 121-264 267 462-269 095 529 TOIMINTAKATE -182 296 790-185 064 101-196 384 781-200 617 107-205 355 173-210 322 053 Verotulot 116 530 419 118 546 000 123 617 050 127 180 000 131 198 000 135 134 000 Valtionosuudet 73 562 444 74 823 894 80 600 000 82 212 000 83 856 000 85 533 000 Rahoitustulot ja -menot -950 732-1 216 829-1 419 117-1 715 960-2 022 960-2 232 960 Korkotulot 197 175 116 950 125 280 125 280 125 280 125 280 Muut rahoitustulot 1 825 786 1 803 698 1 840 269 1 840 269 1 840 269 1 840 269 Korkomenot -1 715 849-1 942 419-2 084 157-2 381 000-2 688 000-2 898 000 Muut rahoitusmenot -1 257 844-1 195 058-1 300 509-1 300 509-1 300 509-1 300 509 VUOSIKATE 6 845 341 7 088 964 6 413 152 7 058 933 7 675 867 8 111 987 Poistot ja arvonalentumiset -6 491 395-6 655 228-6 829 495-7 046 933-7 030 867-7 201 987 Suunn. mukaiset poistot -6 491 395-5 417 742-6 829 495-7 046 933-7 030 867-7 201 987 TILIKAUDEN TULOS 353 946 433 736-416 343 12 000 645 000 910 000 Poistoeron lis.(-)tai väh.(+) 23 460 10 800 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 377 406 444 536-416 343 12 000 645 000 910 000 17