Tilinpäätös 2018 Tasekirja

Kaupunginvaltuusto 10.6.2019 16 Tilinpäätös 2018 Tasekirja

Tilinpäätös 2018 1 Sisällys 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS... 3 1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA... 4 1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus... 4 1.1.2. Kunnan hallinto... 6 1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys... 15 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa... 16 1.1.5 Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon... 17 1.1.6 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä... 17 1.1.7. Kaupungin henkilöstö... 18 1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄ... 19 1.3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS... 22 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen... 22 1.3.2. Toiminnan rahoitus... 28 1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET... 30 1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT... 34 1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS... 35 1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt... 35 1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus... 36 1.6.3. Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen... 36 1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat... 38 1.6.5. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä... 38 1.6.6. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä... 39 1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOTTAMISTOIMENPITEET... 44 1.7.1. Talouden tasapainottamistoimenpiteet... 44 2. TOTEUTUMISVERTAILUT... 46 2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN... 47 2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN... 48 2.3. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN... 49 2.3.1. Keskusvaalilautakunta... 49 2.3.2. Tarkastuslautakunta... 50 2.3.3. Elinvoima- ja konsernipalvelut... 51

Tilinpäätös 2018 2 2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta... 61 2.3.5. Teknisten palveluiden lautakunta... 72 2.3. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA. 80 2.4. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN... 81 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 84 3.1. TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA... 85 3.2. TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ... 86 3.3. KONSERNITULOSLASKELMA... 87 3.4. RAHOITUSLASKELMA... 88 3.5. KONSERNIRAHOITUSLASKELMA... 89 3.6. TASE... 90 3.7. KONSERNITASE... 91 4. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT... 92 4.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 92 KÄYTTÖOMAISUUDEN ARVOSTUS... 93 SIJOITUSTEN ARVOSTUS... 93 VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS... 93 RAHOITUSOMAISUUDEN ARVOSTUS... 93 4.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 93 4.3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 94 4.4. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 97 4.4.1. Taseen vastaavia koskevat liitetiedot... 97 4.4.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot... 100 4.5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 102 4.6.HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT... 103 4.7. TILINTARKASTUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT... 103 4.8. KONSERNIN LÄHIPIIRIN/INTRESSIPIIRIN KANSSA EI OLE OLLUT TAVANOMAISESTA POIKKEAVIA LIIKETOIMIA.... 103 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA... 104 KÄYTETYT TOSITELAJIT... 104 ALLEKIRJOITUKSET... 105

Tilinpäätös 2018 3 1. OLENNAISET TAPAHTUMAT JA KOKONAISTALOUDEN KEHITYS - kaupunginjohtajan katsaus - kunnan hallinto - yleinen ja oman alueen kehitys - olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa - vaikutukset v.2019 talousarvioon - arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä - kaupungin henkilöstö

Tilinpäätös 2018 4 1.1. OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA 1.1.1. Kaupunginjohtajan katsaus Palvelutuotanto Kaupungin strategisena tavoitteena on palveluiden kehittäminen yhteistyössä alueellisten ja paikallisten sidosryhmien kanssa. Strategiaa on päivitetty hallituksen ja valtuuston iltakouluissa. Toimintamallien kehittämistä kaupungin omissa toiminnoissa on jatkettu mm. vapaa-aikapalveluissa. Myös opetuspalveluissa on kokeiltu yläkoulun ja lukion yhteisen rehtorin mallia. Elinkeino- ja hanketoiminta Palvelurakenteisiin haastetta tuo lukuisat eläköitymiset. Yksistään kaupunginvirastolla henkilöstön vaihtuvuutta on odotettavissa paljon. Kaupunginhallitus päätti talous- ja henkilöstöhallinnon tukipalveluiden ulkoistamisesta kuitenkin niin, että ulkoistuksen myötä henkilöstöä ei siirry uuden toimijan palvelukseen vaan nykyinen henkilöstö siirtyy enemmän asiantuntijatehtäviin. Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö on palvelumme tärkein voimavara. Vuonna 2018 kaupunginhallitus myönsi yhteensä 22 täyttölupaa, joista 4 tekniselle toimelle ja 18 sivistystoimelle Täyttölupamenettelyllä halutaan myös taata, että rekrytoinnit vastaavat palvelutarvetta ja että eri sektoreiden yhteistyö pysyy tiiviinä. Virkojen ja toimien vakinainen täyttäminen kertoo toiminnan kehittämisestä ja pysyvyydestä. Kesällä päätetty vuoden lisäaika maakuntauudistukselle on tuonut lisäaikaa myös kaupungin omien toimintojen suunnitteluun. Tukipalveluiden osalta ei ole käynnistetty selvitystä, miten mm. ateriapalvelut järjestetään, mikäli maakuntauudistus toteutuu. Kaupunginvaltuusto on kokoontunut viisi kertaa ja kaupunginhallitus 15 kertaa. Sivistyspalveluiden lautakunta on kokoontunut 6 kertaa ja teknisten palveluiden lautakunta 8 kertaa. Soiten menokehitys on kääntynyt hyvän edellisen vuoden jälkeen nousuun, mikä osaltaan heikentää vuoden 2018 tulosta. Toiminnan ja talouden vaikuttavuutta ja arviointia heikentää Soiten heikko raportointi ja kulujen ennakoimattomuus, mihin ei valitettavasti vuoden aikana saatu parannusta. Keväällä Metsä-Fibre Oy ilmoitti käynnistävänsä yt-neuvottelut Eskolan sahan sulkemiseksi. Neuvottelut päättyivät parhaalla mahdollisella tavalla, kun haapajärvinen Hasa Oy osti Eskolan sahan ja alueella olevat työpaikat pystyttiin säilyttämään.

Tilinpäätös 2018 5 Parantunut työllisyystilanne on näkynyt mm. asuntojen kysynnän kasvamisena. Elokuussa WPD Finland Oy ilmoitti käynnistävänsä Kuuronkallion tuulipuiston rakentamisen ilman valtion tukea. Yhtiö on tehnyt sähkönmyyntisopimuksen Googlen kanssa. Vuoden 2018 lopussa Kannuksen ennakkoväkiluku on 5503 henkilöä, missä on vähennystä edellisvuoteen 17 henkilöä. Yrityspalveluiden organisaatiota on uudistettu siten, että hallitusta on täydennetty yrittäjien edustajilla ja yritysasiamies toimii myös yhtiön toimitusjohtajana. Myös yrityspalveluiden tuottamissopimus on uusittu ja kuntarahapäätökset tekee jatkossa kaupunginhallitus. Lisäksi kaupunginhallitus uudisti elinkeinoelämän pienimuotoisten avustusten periaatteet. Lestijokilaakso Eläväksi hanke päättyi syyskuun lopussa. Kaksivuotisella hankkeella on toteutettu erilaisia tapahtumia ja koulutusta. Kaupungin osarahoittamat hankkeet on kuvattu elinkeinopalveluissa. Uusien rakennerahastohankkeiden osalta valmistelu ja käsittely on viivästynyt, koska TEM eväsi Keski-Pohjanmaan liiton rahoituksen myöntövaltuudet hankehallinnoinneissa ilmenneiden epäselvyyksien vuoksi. Ohjelmakauden Leader-hankkeisiin on sidottu Kannuksen kuntarahaa n 184 117 euroa, josta Rieska-Leaderille maksettu 121 000 euroa. Viimeisimpänä Leader-hankkeena on käynnistynyt Eskolassa toimiva Opastava yhteisö-hanke, johon kuntarahan osuus on 8 200 euroa. Terttu Korte kaupunginjohtaja

Tilinpäätös 2018 6 1.1.2. Kunnan hallinto Yleistä Kunta perustettu 1859 Kaupungiksi 1.1.1986 Asukasluku 31.12.2018 5 503 Kannuksen kaupunki sijaitsee Keski-Pohjanmaan maakunnassa. Lähimmät kaupungit ovat Kokkola ja Ylivieska. Kannuksen naapurikuntia ovat Kalajoki, Kokkola, Toholampi ja Sievi. Lähin merisatama on Kokkolan Ykspihlajassa, jonne matkaa on n. 50 km, ja lähin lentokenttä Kruunupyy, jonne matkaa on n. 63 km. Kannuksen läpi kulkee Pohjanmaan rata ja valtatie 28. Hallinto Kaupunginvaltuusto ylimpänä päättävänä elimenä valitsee kaupunginhallituksen ja lautakunnat sekä talouden ja hallinnon tarkastusta varten tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan. Kaupunginhallitus valitsee toimikunnat. Kaupungin hallintosäännöllä määrätään kaupungin organisaatiosta sekä päätöksenteko- ja kokousmenettelystä. Hallintosäännön ohella kaupungin toimintaa ohjaa mm. kaupunginvaltuuston työjärjestys, konserniohjeet sekä tarkastussääntö. Kaupunginvaltuusto Kaupunginvaltuusto kokoontui 5 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 46. valtuutetut puolue läsnä poissa Kerola Mari PJ KESK 5 - Kokkonen Mika VPJKESK 5 - Aro Katri KESK 5 - Erkkilä Esa KESK 4 1 Erkkilä Tapani KESK 3 2 Gromoff Kari KESK 4 1 Haaponiemi Pauli KESK 5 - Hernesniemi Veijo KESK 4 1 Huuki Ari SDP 5 - Huuki Manolis KOK 4 1 Hämäläinen Pekka KESK 4 1 Ilola Hannele KD 5 - Isohanni Veli-Matti KESK 5 - Joensuu Olli KESK 5 - Kivioja Janne KESK 4 1 Kykyri Katri KESK 4 1

Tilinpäätös 2018 7 Lehtinen Lasse PS 5 - Luostari Markku SDP 5 - Mäki-Korvela Petri KESK 5 - Märsylä Raimo SDP 5 - Niemonen Aila PS 1 4 Orjala Jari KESK 4 1 Pajala Noora KESK 5 - Pihlajakangas Päivi PS 5 - Pihlajaniemi Eero KESK 5 - Rautiola Piia KESK 5 - Törmä Anja KESK 5 - varavaltuutetut Annanolli Irmeli KOK 1 Heiniemi Matti KESK 2 Hernesniemi Lauri PS 2 Jylhä Vilpas PS 1 Koivumaa Marko KD - Kuntsi Annika KOK - Kuusamo Merike KD - 28.5.2018 saakka Miettinen Osmo KESK - Mäki-Petäjä Jaakko KESK 2 Puranen Matti SDP - Pöllä Timo SDP - Välisaari Marko KESK 1 Kaupunginhallitus Kaupunginhallitus kokoontui 15 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 163. puolue läsnä poissa varajäsen puolue läsnä Joensuu Olli, pj KESK 15 - Mäki-Petäjä Jaakko KESK - Törmä Anja, varapj KESK 14 1 Ylikangas Eija KESK 1 Aro Katri KESK 11 4 Hautamäki Sanna KESK 2 Lehtinen Lasse PS 14 1 Hernesniemi Lauri PS - Hernesniemi Veijo KESK 12 3 Haaponiemi Pauli KESK 3 Märsylä Raimo SPD 15 - Pöllä Timo SDP - Orjala Jari KESK 9 6 Gromoff Kari KESK 4 Pajala Noora KESK 12 3 Pajala Katja KESK - Rautiola Piia KESK 15 - Nisula Piia KESK - Muut osallistujat Kerola Mari, k.valt.pj KESK Kokkonen Mika, k.valt.vpj KESK Korte Terttu, kaupunginjohtaja, esittelijä Sämpi Leena, talous-ja hallintopäällikkö, pöytäkirjanpitäjä

Keskusvaalilautakunta Tilinpäätös 2018 8 Varsinaiset jäsenet Varajäsenet Yli-Korpela Juha, pj 1. Aitta Anu Lehtinen Lasse, vpj (* 2. Tullila Seija Jylhä Vilpas, vpj (** 3. Lehojärvi Kaija 4. Kuusamo Merike Isohanni Anna-Maria (* Koivumaa Marko 4. Ilola Hannele (** Kuntsi Annika 5. Autio Kimmo 6. Hanni Markku 7. Somero Antti 8. Nygård Jouko 9. Ilola Marko (* 28.5.2018 saakka (**28.5.2018 alkaen Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta kokoontui 8 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 56. Jäsen läsnä poissa Varajäsen läsnä Erkkilä Esa, pj 8 - Huuki-Anthopoulou Maija - Erkkilä Tapani, varapj (* - 4 Heiniemi Matti (* 4 Heiniemi Matti (** 3 - Pihlajaniemi Eero (** Annanolli Irmeli 6 2 Kuusamo Merike (* 1 Ilola Hannele (** - Huuki Ari (vpj 28.5.2018 lähtien) 6 2 Puranen Matti - Niemonen Aila 4 4 Jylhä Vilpas 1 (* 28.5.2018 saakka (**28.5.2018 lähtien

Tilinpäätös 2018 9 Sivistyspalveluiden lautakunta Sivistyspalveluiden lautakunta kokoontui 6 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 51. Jäsen läsnä poissa Varajäsen läsnä Gromoff Kari,pj 6 - Mäki-Petäjä Jaakko - Mäki-Korvela Petri, varapj (* 1 2 Isohanni Veli-Matti(* 3 Isohanni Veli-Matti, varapj.(** 2 - Rauma Niclas (** - Huuki Manolis 3 3 Koivumaa Marko - Kannussaari Mira 6 - Välikangas Sini - Kemppainen Maria 3 3 Pajala Katja 1 Lehtinen Lasse 5 1 Hernesniemi Lauri 1 Ranta-Nilkku Marja 4 2 Haaponiemi Elina 1 Välisaari Marko 4 2 Heiniemi Matti 1 Ylikangas Eija 5 1 Jokela Katariina 1 Rautiola Piia, k.hall. edustaja 4 2 Märsylä Raimo, k.hall.varaedust - Joensuu Olli, k.hall.pj 5 1 (* 17.9.2018 saakka (**17.9.2018 lähtien Kansalaisopistojaosto Kansalaisopistojaosto kokoontui 2 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 10 Jäsen läsnäpoissa Varajäsen läsnä Gromoff Kari, pj 2 - Kemppainen Maria - Järvenoja Marko, vpj (Toholamp 2 - Nylander Iida (Toholampi) - Lehtinen Lasse 2 - Kannussaari Mira - Lintilä Jukka (Toholampi) 1 1 Seppälä Teppo (Toholampi) - Päiviö Eeva (Toholampi) 1 1 Peltokangas Jussi (Toholampi) 1 Ranta-Nilkku Marja 1 1 Ylikangas Eija 1

Tilinpäätös 2018 10 Teknisten palveluiden lautakunta Teknisten palveluiden lautakunta kokoontui 8 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 83. Jäsen läsnä poissa Varajäsen läsnä Kivioja Janne, pj 8 - Kokkonen Mika - Pihlajaniemi Eero, varapj 6 2 Isohanni Veli-Matti 1 Aitta Anu 7 1 Salmen Hanna - Haaponiemi Pauli 8 - Erkkilä Esa - Hämäläinen Pekka 7 1 Pannula Ismo 1 Ilola Hannele 8 - Kuntsi Annika - Kykyri Katri 6 2 Karppi Sonja 1 Pihlajakangas Päivi 6 2 Tullila Seija 1 Pöllä Timo 5 3 Luostari Markku 1 Hernesniemi Veijo, k.hall.edustaj 5 3 Lehtinen Lasse, k.hall.varaed. - Joensuu Olli, k.hall.pj 7 1 Toimitusjaosto Toimitusjaosto kokoontui 3 kertaa, pöytäkirjapykäliä kirjattiin 12 Jäsen läsnä poissa Varajäsen läsnä Kivioja Janne, pj 3 - Pöllä Timo - Haaponiemi Pauli, vpj 3 - Hämäläinen Pekka - Heinonen Mirjam 3 - Aitta Anu - Kuntayhtymien, yhteislautakuntien ja valtion toimielinten kannuslaiset edustajat 2018 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä Yhtymävaltuusto Jäsen Varajäsen Pajala Noora Aro Katri Mäki-Petäjä Jaakko Heiniemi Matti Niemonen Aila Kerola Mari Märsylä Raimo Mäki-Korvela Petri Hallitus Jäsen Kerola Mari, pj

Tilinpäätös 2018 11 Keski-Pohjanmaan sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soite Valtuusto Jäsen Varajäsen Kykyri Katri Rautiola Piia Haaponiemi Pauli Hämäläinen Pekka Hallitus Jäsen Rautiola Piia Törmä Anja Keski-Pohjanmaan liitto Maakuntavaltuusto Jäsen Varajäsen Orjala Jari Pajala Noora Huuki Ari Märsylä Raimo Maakuntahallitus Varajäsen Törmä Anja Typpö Sakari Korpelan Voima kuntayhtymä Yhtymäkokous Edustaja Varaedustaja Erkkilä Esa Törmä Anja Rautiola Piia Mäki-Petäjä Jaakko Aro Katri Haaponiemi Pauli Yhtymähallitus Edustaja Varaedustaja Kari Gromoff, vpj Orjala Jari Pohjanmaan poliisin neuvottelukunta Jäsen Varajäsen Hernesniemi Veijo Pajala Noora

Tilinpäätös 2018 12 Ylivieskan kaupungin jätelautakunta Jäsen Varajäsen Aro Katri Pihlajaniemi Eero Kokkolan kaupungin ympäristöterveyslautakunta Jäsen Pihlajakangas Päivi Keski-Pohjanmaan ja Pietarsaaren alueen pelastuslautakunta Jäsen Varajäsen Hämäläinen Pekka Haaponiemi Pauli (* Kykyri Katri (** (* 22.10.2018 saakka (** 22.10.2018 lähtien Lestijärven kunnan maaseutulautakunta Jäsen Varajäsen Hernesniemi Veijo Lea Haavisto Käräjäoikeuden lautamiehet 2018 Huuki Mikko Märsylä Heidi Kiinteistötoimitusten uskotut miehet 1. Mikkola Teemu 2. Hernesniemi Vesa 3. Tervola Jani 4. Rekilä Sirpa 5. Huuki Ari 6. Ainali Päivi 7. Hollanti Mikko 8. Koivumaa Marko 9. Niemonen Aila 10. Nybacka Seija 11. Eskola Irma 12. Kannussaari Mira 13. Jussila Anja 14. Ypyä Juha

Tilinpäätös 2018 13 Kaupungin 100 %:sti omistamien yhtiöiden hallitusten jäsenet Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Haaponiemi Pauli, pj Hernesniemi Veijo, vpj Haavisto Lea Hernesniemi Vesa Kannussaari Mira Pajala Noora Veijola Jyrki Kannuksen Vuokra-asunnot Oy Kivioja Janne, pj Heinonen Mirjam Hernesniemi Lauri Karppi Sonja Törmä Anja Huuki Manolis, varajäsen Välisaari Marko, varajäsen Kannuksen kaupungin palveluorganisaatio Kaupunginjohtaja Toimialajohtajat Elinvoima- ja konsernipalvelut Kaupunginjohtaja Sivistyspalvelut Sivistystoimenjohtaja Tekniset palvelut Tekninen johtaja Tulosaluepäälliköt Hallintopalvelut Talous- ja hallintopäällikkö Elinvoimapalvelut Kaupunginjohtaja Tilaajapalvelut Kaupunginjohtaja Varhaiskasvatuspalvelut Varhaiskasvatuspäällikkö Opetuspalvelut Sivistystoimenjohtaja Vapaa-ajan palvelut Sivistystoimenjohtaja Tila- ja huoltopalvelut Tekninen johtaja Yhdyskuntapalvelut Mittausteknikko Viranomaispalvelut Tekninen johtaja Toimintayksiköiden esimiehet Alakoulut Alakoulun rehtori Yläkoulu Yläkoulun rehtori Lukio Lukion rehtori Kirjasto Kirjastotoimenjohtaja Ruokahuolto- ja puhdistuspalvelut Ruoka- ja puhdistuspalvelupäällikkö IT-palvelut IT-päällikkö

Tilinpäätös 2018 14 Kannuksen kaupungin luottamushenkilöorganisaatio Kaupunginvaltuusto (27 valtuutettua) Tarkastuslautakunta (5 jäsentä) Keskusvaalilautakunta (5 jäsentä) Kaupunginhallitus (9 jäsentä) Sivistyspalveluiden lautakunta (9 jäsentä) Teknisten palveluiden lautakunta (9 jäsentä) Kansalaisopistojaosto Toimitusjaosto

1.1.3. Yleinen ja oman alueen kehitys Yleinen taloudellinen kehitys Tilinpäätös 2018 15 Valtiovarainministeriön Taloudellinen katsaus Talvi 2018 - julkaisussa (17.12.2018) esitettiin seuraavia yleistä talouskehitystä kuvaavia muuttujia. 2018 2017 2016 Bruttokansantuote 2,5 2,8 2,5 Ansiotaso 1,8 0,2 0,9 Inflaatio 1,2 0,7 0,4 Työttömyysaste 7,5 8,6 8,8 Verot/BKT 42,3 43,3 44,0 Julkiset menot/bkt 52,9 54,0 55,9 Julkinen velka/bkt 59,2 61,3 63,0 Euribor 3 kk -0,3-0,3-0,3 10 vuoden korko 0,7 0,5 0,4 Oman talousalueen kehitys 2018 2017 2016 2015 Asukasluku Kannus 5 503 5 520 5 578 5 590 Keski-Pohjanmaa 68 444 68 793 69 019 69 036 Väestörakenne 0-6 -vuotiaat 482 494 505 7-15 -vuotiaat 614 626 625 16-18 -vuotiaat 234 221 221 19-64 -vuotiaat 2 979 3 043 3 066 65-74 -vuotiaat 703 669 668 75-84 -vuotiaat 354 370 357 yli 85-vuotiaat 154 155 148 Työttömyysaste (vuosikeskiarvo) Kannus 7,4 9,7 11,2 11,0 Keski-Pohjanmaa 7,7 9,4 10,7 10,6 Koko maa 9,7 11,5 13,3 13,4

Tilinpäätös 2018 16 1.1.4. Olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa Vuoden 2018 tilinpäätös osoittaa 853 566,69 euron alijäämää. Vuosikate laski vuoden 2017 tasosta 599 621 euroa ollen nyt 151 451,70 euroa. Tilinpäätöksen alijäämä oli ennakoitua suurempi. Talousarvio vuodelle 2018 laadittiin ns. nollatulokseen. Elokuun osavuosikatsauksen yhteydessä laaditun tilinpäätösennusteen mukaan alijäämää ennakoitiin verotulojen heikon kehityksen vuoksi kertyvän 335 000 euroa. Tilinpäätöksen ennakoitua isompaan alijäämäisyyteen vaikutti sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten kustannusten kasvu. Ne toteutuivat 475 000 euroa suurempina kuin mitä tilinpäätösennusteessa oletettiin. Toiminnan nettokulut kasvoivat edellisvuoden tilinpäätöksestä 1,85 %, 562 526 euroa. 31 500 31 000 30 500 30 000 29 500 29 000 28 500 28 000 29 766 Toimintakate 2012-2018 1 000 29 111 29 183 29 669 29 714 30 440 31 003 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Suurimmat lisäykset tulosalueittain (ulkoinen toimintakate): Muutos TP 2017 2018 Muutos % Tilaajapalvelut 730 455 4 % Varhaiskasvatuspalvelut 97 826 5 % Kaupungin toimintakatteen kasvu johtui lähes yksinomaan sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten kustannuksista. Ne kasvoivat 3,75 %, eli 675 067 euroa vuoden 2017 tilinpäätöksestä. Merkittävin kasvu oli vammaispalveluissa. Muilla toimialoilla ja tulosalueilla toimintakatteen muutos oli maltillinen. Yhdyskuntapalveluissa toimintakate pieneni 169 000 euroa johtuen pääosin kertaluonteisista puunmyyntituotoista.

Tilinpäätös 2018 17 Toiminnan nettokulujen kasvua ei tässä tilinpäätöksessä verotulojen ja valtionosuuksien kasvu kompensoinut. Verotulot kasvoivat 158 000 euroa, mutta vastaavasti valtionosuudet vähenivät 191 000 euroa. Näin ollen verotulot ja valtionosuudet yhteensä vähenivät 33 000 euroa, eli 0,11 %. 1.1.5 Tilinpäätöksen vaikutus kuluvan vuoden talousarvioon Vuoden 2019 talousarvio laadittiin ns. nollabudjetiksi eli tilikauden yli-/alijäämä on 0 euroa. Toiminnan nettomenoihin on vuodelle 2019 varattu 31 179 585 euroa eli vain 176 707 euroa vuoden 2018 tilinpäätöstasoa enemmän. Tämä ei ole paljon, kun otetaan huomioon, että kunta-alan työehtosopimusten mukaisten palkankorotusten kustannusvaikutus vuodelle 2019 on 1,94 % eli n. 147 000 euroa. Toiminnan nettomenojen osalta vuoden 2019 talousarvio on siis erittäin haasteellinen. Uusia talouden tasapainottamistoimenpiteitä joudutaan etsimään, jotta alijäämäkierteestä päästään irti. 1.1.6 Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Kaupunki laati talouden tasapainottamisohjelmat vuosina 2012 ja 2013. Tasapainottamisohjelmiin perustuen niin tulo- kuin kiinteistöverotasoja on korotettu ja kaupungin palvelurakenteita uudistettu monin tavoin. Tasapainottamisohjelman linjauksia jatketaan edelleen. Tasapainottamistoimenpiteistä huolimatta kaupungin tilinpäätökset vuosilta 2016-2018 ovat alijäämäisiä. Tuloveroprosentin korotuksen vuodelle 2018 arvioitiin tuovan lisää verotuloja. mutta vaikutus jäi olemattomaksi, koska ennätyksellisen suuret veronpalautukset sekä kiky-sopimus ja lomarahojen leikkaus rokottivat ennakoitua enemmän verotuloja niin Kannuksessa kuin muissakin kunnissa. Veroprosentin korottamisen vaikutus näkyy selkeämmin kaupungin verotuloissa vasta vuonna 2019. Myös työttömyysasteen pienentyminen tulee näkymään verotulojen lisääntymisenä. Verotulojen nousu ei kuitenkaan riitä kompensoimaan toimintamenojen nousua, mikäli ne jatkavat kasvuaan viime vuosien vauhdilla. Menokehityksen hillitsemiseksi tarvitaan toimenpiteitä ja talousarvion sitovuuteen ja realistisuuteen on kiinnitettävä huomiota. Suuri haaste on, että 62 % toiminnan nettokuluista tulee muualta kuin kaupungin omasta toiminnasta.

1.1.7. Kaupungin henkilöstö Tilinpäätös 2018 18 Kaupungin henkilöstö 31.12. 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Vakinaiset 171 178 186 182 175 191 184 Määräaikaiset 96 86 76 75 101 101 101 Yhteensä 264 264 262 257 276 292 285 Kaupungin henkilöstön kokonaismäärä oli vuoden 2018 lopussa yhteensä 285. Henkilöstömäärä, ilman työllistettyjä, laski edellisestä vuodesta 9 henkilöllä (v. 2017: kasvoi 16 henkilöllä). Laskua tapahtui sivistyspalveluiden ja teknisten palveluiden toimialoilla. Vakituisesta henkilöstöstä 13 henkilöä hoitaa oman vakinaisen tehtävänsä sijasta sijaisuutta, projektitehtävää tai avointa tehtävää. Henkilö kuitenkin ilmoitetaan vakinaiseksi, vaikka hän hoitaa määräaikaista tehtävää. Kaupunginhallitus myönsi vuonna 2018 täyttöluvan 22 vakinaiselle viralle ja toimelle. Henkilöstä koskevat tarkemmat tiedot ilmenevät erikseen laadittavasta henkilöstöraportista.

Tilinpäätös 2018 19 1.2. SELONTEKO KAUPUNGIN SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMI- SESTÄ Sisäisen valvonnan määritelmä, rakenne ja ohjeistus Sisäisellä valvonnalla tarkoitetaan sitä osaa johtamisesta, jolla riskejä tunnistetaan, ennaltaehkäistään ja hallitaan. Se on jatkuvaa toiminnan ja talouden tarkkailua, raportointia ja mahdollisia erillisiä sisäisiä tarkastuksia. Sisäisellä valvonnalla pyritään toiminnan tuloksellisuuden ylläpitämiseen ja parantamiseen, varojen huolelliseen ja taloudelliseen hoitoon, virheiden ja väärinkäytösten ennaltaehkäisyyn ja toteamiseen sekä henkilöstö- ja materiaaliresurssien oikea-aikaiseen käyttöön. Sisäinen valvonta koostuu hyvästä hallintotavasta, sisäisestä tarkkailusta, sisäisestä tarkastuksesta ja seurannasta. Sisäinen valvonta on osa operatiivista johtamista ja siitä vastaavat kaupungin johto ja tilivelvolliset. Jokainen kaupungin työntekijä on myös velvollinen ilmoittamaan havaitsemistaan epäkohdista esimiehelleen. Kuntalakiin kesällä 2012 lisätyt säännökset kunnan sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta tulivat voimaan vuonna 2014. Säännöksien tavoitteena on terävöittää kuntien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämistä ja siitä raportointia. Säännöksen mukaan kaupunginvaltuuston tulee päättää kunnan sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteista. Lisäksi hallintosääntöön tulee ottaa tarpeelliset määräykset asiaa koskevasta toimivallasta ja tehtävien jaosta. Kaupunginvaltuusto hyväksyi sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet 13.10.2014 35 sekä uuden hallintosäännön 29.5.2017 22. Uuden hallintosäännön luvussa 30 on määräykset sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä. Vuonna 2018 kaupungin sisäistä valvontaa on ohjannut kaupunginhallituksen 29.9.2009 vahvistama sisäisen valvonnan ohje. Sisäisen valvonnan ohjeeseen on koottu valvonnan ohjeistukseen, suorittamiseen ja raportointiin liittyvät asiat. Sisäisen valvonnan ohjeen päivittäminen on valmisteilla. Vuonna 2018 ei ole tehty erillisiä sisäisen valvonnan tarkastuksia. Hallinnon järjestämiseksi valtuusto on hyväksynyt 29.5.2017 22 uuden kuntalain mukaisen hallintosäännön, joka astui voimaan 1.6.2017. Hallintosäännössä määritellään eri toimielinten toimivalta ja tehtävät. Viranhaltijoiden ratkaisuvalta on määritelty erillisillä delegointipäätöksillä. Kaupunginhallitus on lisäksi antanut muita keskeisiä ohjeita, mm. konserniohje, laskutus- ja perintäohje, hankintaohje, tietoturvaohjeisto ja henkilöstöasioiden ohjeet. Osaa ohjeista uudistettiin vuonna 2018. Kaupunginvaltuusto hyväksyi 5.3.2018 6 konserniohje ja hyvä hallinto- ja johtamistapa kaupunkikonsernissa -ohjeen. Lisäksi

Tilinpäätös 2018 20 kaupunginhallitus hyväksyi 4.9.2018 106 hankintaperiaatteet ja hankintaohjeen. Kaupungin puolesta tehtävät sopimukset hyväksyy kaupunginhallitus, lautakunta tai näiden alainen viranhaltija toimivaltansa puitteissa. Talouden ja toiminnan suunnittelu ja seuranta Toiminnan ja talouden seurantaa varten valtuusto on hyväksynyt talousarvion ja sen sitovuuden eri toimielimille ja viranhaltijoille. Talousarviossa on asetettu myös toimielin- ja vastuualuetasoiset toiminnalliset tavoitteet. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu osavuosikatsauksissa sekä tilinpäätöksessä. Osavuosikatsauksia on laadittu kaksi, joista ensimmäinen oli ajalta 1.1. 30.4.2018 ja toinen ajalta 1.1. 31.8.2018. Tilinpäätös käsitellään kaupunginhallituksessa maaliskuun loppuun mennessä ja kaupunginvaltuustossa kesäkuussa. Omistajaohjausta on toteutettu asettamalla talousarviossa tavoitteet myös kaupunkikonserniin kuuluville yhtiöille. Tavoitteiden toteumista tarkastellaan osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksessä. Kaupungin konserniohje on soveltuvin osin voimassa myös konserniin kuuluvissa yhtiöissä. Henkilöstö Talous Riskienhallinta Henkilöstön kanssa on käyty kehityskeskustelut, joissa on määritelty henkilön tulosalueet ja tavoitteet. Tehtävänkuvaukset on pidetty ajan tasalla. Henkilöstöraportti laaditaan vuosittain. Toimielimet ovat vuosittain nimenneet ne viranhaltijat, jotka toimivat laskujen hyväksyjinä. Hallintokuntien laskujen tarkastamisesta ja hyväksymisestä vastaavat henkilöt laittavat laskuihin vastaanotto- ja hyväksymismerkinnät ennen niiden maksamista. Vastaanottaja ja hyväksyjä eivät saa olla sama henkilö. Myös tulot eli laskutus hyväksytään samoin periaattein kuin menot. Hyväksyjä varmistaa hyväksymismerkinnällään tulo- ja kirjausperusteen oikeellisuuden. Kaupungin maksuliikenne hoidetaan pankkitilien kautta. Kaupunginhallitus nimeää henkilöt, joilla on kaupungin pankkitilien käyttöoikeus. Konekielisesti pankkiin lähetettyjen maksatus- ja palkka-aineistojen maksulistat allekirjoittaa henkilö, jolla on pankkitilien käyttöoikeus. Erilaisten omaisuusrekisterien ajantasaiset luettelot on laadittu vuosittain osana tilinpäätöstä. Riskejä ovat mm. vahinkoriskit, toiminnalliset riskit sekä rahoitusriskit. Vahinkojen varalta kaupungin henkilöstö, omaisuus ja toiminta on vakuutettu riittävässä laajuudessa. Sijaisuusjärjestelyjen puutteet ja organisaation ohuus aiheuttavat merkittävän toiminnallisen riskin etenkin tilanteissa, joissa erityisosaamista vaativien tehtävien hoitaminen keskeytyy esim. ao. työntekijän äkillisesti sairastuessa. Myös ammattitaitoisen henkilökunnan saatavuus voi muodostua tu-

Tilinpäätös 2018 21 levaisuudessa ongelmalliseksi ja aiheuttaa toiminnallisen riskin. Tietojärjestelmien toimivuus- ja tietoturvallisuusriskit ovat toiminnallisia riskejä, joita pyritään pienentämään varmistamalla tarvittava Itosaaminen omassa organisaatiossa. Rahoitusriski muodostuu kaupungin euribor -korkoihin sidotun lainakannan korkoriskistä.

Tilinpäätös 2018 22 1.3. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMIN- NAN RAHOITUS 1.3.1. Tilikauden tuloksen muodostuminen TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT (ilman sisäisiä eriä) 2018 2017 2016 Toimintatuotot 3 162 078,01 2 983 911,70 3 279 853,90 Toimintakulut 34 164 956,13 33 424 263,56 32 993 609,43 Toimintakate -31 002 878,12-30 440 351,86-29 713 755,53 Verotulot 17 779 443,23 17 621 338,55 17 171 146,18 Valtionosuudet 13 339 422,00 13 530 886,00 13 213 572,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 2 916,51 2 938,52 4 205,25 Muut rahoitustuotot 13 912,01 22 043,16 16 482,08 Korkokulut -33 833,38-25 396,39 2 299,51 Muut rahoituskulut 15 197,31 11 178,12 5 300,57 Vuosikate 151 451,70 751 072,64 684 049,90 Poistot ja arvonalentumiset 1 116 339,81 1 114 192,11 1 145 252,64 Satunnaiset erät 0,00 0,00 0,00 Tilikauden tulos -964 888,11-363 119,47-461 202,74 Poistoeron muutos 103 954,20 103 954,20 101 988,60 Varausten muutos 0,00 0,00 0,00 Rahastojen muutos 7 367,22 3 921,18 9 721,60 Tilkauden ylijäämä/alijäämä -853 566,69-255 244,09-349 492,54 Tuloslaskelman tunnusluvut Toimintatuotot/toimintakulut % 9,26 % 8,93 % 9,94 % Tunnusluku osoittaa paljonko toimintakuluista katetaan toimintatuloilla. Vuosikate/poistot % 13,57 % 67,41 % 59,73 % Tunnusluku osoittaa paljonko vuosikatteen osuus on poistoista. Tunnusluvun ollessa vähintään 100 % katsotaan tulorahoituksen olevan riittävä. Vuosikate /asukas 27,52 136,06 122,63 Tavoitearvo 304,86 390,64 398,41 Kuntakohtainen tavoitearvo lasketaan jakamalla keskimääräinen vuotuinen investointitaso asukasmäärällä. Asukasmäärä 5 503 5 520 5 578

Tilinpäätös 2018 23 Toimintatuotot (ulkoinen) Ulkoiset toimintatuotot olivat 3 162 078,01 euroa ja ne nousivat edellisvuodesta 178 166 euroa eli 5,97 %. 3 600 Toimintatuotot (ulkoiset) 2012-2018 3 525 1 000 3 400 3 200 3 000 2 800 3 106 3 254 3 058 3 280 2 984 3 162 2 600 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Toimintatuottojen muutos tulolajeittain oli seuraava: 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Myyntituotot 1 224 1 114 110 10 % Maksutuotot 574 506 68 13 % Tuet ja avustukset 345 310 35 11 % Vuokratuotot 1 010 1 019-9 -1 % Muut toimintatuotot 9 35-26 -74 % YHTEENSÄ 3 162 2 984 178 6 % Toimintatuottojen muutos toimialoittain oli seuraava: 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Elinvoima- ja konsernipalvelut Tarkastustoimi, Vaalit 53 49 4 8 % Sivistyspalvelut 1 235 1 256-21 -2 % Tekniset palvelut 1 874 1 679 195 12 % YHTEENSÄ 3 162 2 984 178 6 % Myyntituotot lisääntyivät kertaluonteisten puunmyyntituottojen ansiosta. Maksutuotot lisääntyivät rakennuslupatuottojen kasvun vuoksi. Rakennuslupatuotot lisääntyivät 110 000 euroa, mutta maksutuottoja vastaavasti vähensi varhaiskasvatuksen asiakasmaksujen pienentyminen maksuperustemuutosten vuoksi. Toimintakulut (ulkoinen) Ulkoiset toimintakulut olivat 34 164 956,13 euroa ja ne nousivat edellisvuodesta 740 693 euroa eli 2,2 %.

Tilinpäätös 2018 24 34 500 34 000 33 500 33 000 32 500 32 000 31 500 Toimintakulut (ulkoiset) 2012-2018 1 000 32 872 32 636 32 438 32 727 32 993 33 424 34 165 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Toimintakulujen muutos menolajeittain oli seuraava: 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Henkilöstökulut 9 662 9 491 171 2 % Palvelujen ostot 21 628 21 035 593 3 % Aineet ja tarvikkeet 1 875 1 884-9 0 % Avustukset 652 671-19 -3 % Muut toimintakulut 348 343 5 1 % YHTEENSÄ 34 165 33 424 741 2 % Toimintakulujen muutos toimialoittain oli seuraava: 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Elinvoima- ja konsernipalvelut ilman tilaajapalveluita 1 312 1 285 27 2 % Tilaajapalvelut (sosiaalija terveyspalvelut) 19 245 18 514 731 4 % Sivistyspalvelut 8 806 8 756 50 1 % Tekniset palvelut 4 802 4 869-67 -1 % YHTEENSÄ 34 165 33 424 741 2 % Henkilöstökulujen kasvu selittyy suurimmaksi osaksi kunta-alan palkkojen sopimuskorotuksilla sekä tammikuussa 2019 maksetulla kertaerällä, joka kohdistettiin vuoden 2018 henkilöstökuluihin. Varhaiskasvatuspalveluissa henkilöstökulut kasvoivat myös palvelutarpeen kasvun johdosta. Palvelujen ostojen kasvu selittyy sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten kustannusnousulla.

Tilinpäätös 2018 25 Toimintakate Toimintakate oli 31 002 878,12 euroa ja se kasvoi edellisvuodesta 562 526 euroa eli 1,85 % 31 500 31 000 30 500 30 000 29 500 29 000 28 500 28 000 29 766 Toimintakate 2012-2018 1 000 29 111 29 183 29 669 29 714 30 440 31 003 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Toimintakatteen muutos tehtäväalueittain oli seuraava: Toimintakatteen muutoksen taustalla on edellä toimintatuottojen ja - kulujen kohdalla sekä kohdassa 1.1.4. olennaiset muutokset kunnan toiminnassa ja taloudessa kuvatut seikat. Verotulot Verotulot olivat 17 779 443,23 euroa ja ne nousivat edellisvuodesta 158 105 euroa eli 0,9 %. Verotulot 2012-2018 1 000 20 000 18 000 16 000 15 958 17 515 17 884 18 567 17 171 17 621 17 779 14 000 12 000 10 000 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018

Tilinpäätös 2018 26 Verotulojen muutos verolajeittain oli seuraava: 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Tulovero 15 347 15 135 212 1 % Yhteisövero 1 153 1 210-57 -5 % Kiinteistövero 1 279 1 276 3 0 % YHTEENSÄ 17 779 17 621 158 1 % Verotulojen arvioitiin kasvavan huomattavasti enemmän ja olevan n. 18 300 000 euroa vuoden 2018 tilinpäätöksessä. Tuloveroprosenttia korotettiin yhdellä prosenttiyksiköllä 21,50 %:n vuodelle 2018. Korotuksen vaikutus jäi kuitenkin minimaaliseksi, koska ennätyksellisen suuret veronpalautukset sekä kiky-sopimus ja lomarahojen leikkaus rokottivat ennakoitua enemmän verotuloja niin Kannuksessa kuin muissakin kunnissa. Valtionosuudet Valtionosuudet olivat 13 339 422,00 euroa ja ne vähenivät edellisvuodesta 131 464 euroa eli 0,97 %. 13 600 13 400 13 200 13 000 Valtionosuudet 2012-2018 13 456 13 181 1 000 13 531 13 214 13 339 12 800 12 600 12 866 12 824 12 400 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Valtionosuuden muutos oli seuraava: 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Peruspalvelujen valtionosuus 9 435 9 679-244 -3 % Verotuloihin perustuva valtionosuuden tasaus 3 971 3 958 13 0 % Opetus- ja kulttuuritoimen valtionosuus -67-106 39-37 % YHTEENSÄ 13 339 13 531-192 -1,4 % Valtionosuuksien laskun taustalla on peruspalvelujen valtionosuuden vähentyminen lähinnä väestörakenteen muutosten vuoksi.

Tilinpäätös 2018 27 Rahoitustuotot ja -kulut Rahoituksen osalta kertyi enemmän rahoitustuottoja kuin rahoituskuluja. Rahoituksen nettotuotot olivat 35 465 euroa. Lainoista saatiin positiivista korkoa, eli kaupungin 16 000 000 euron lainakanta tuotti korkotuottoja 35 113 euroa. Tilanne on jatkunut näin poikkeuksellisena jo varsin pitkään. 1 000 TP 2018 TP 2017 Muutos Muutos % Korkotuotot 3 3 0 0 % Muut rahoitusuotot 14 22-8 -36 % Korkokulut 33 25 8 32 % Muut rahoituskulut -15-11 -4 36 % YHTEENSÄ 35 39-4 -10,26 % Vuosikate Vuosikate muodostui 151 451,70 euroa positiiviseksi. Positiivinen vuosikate tarkoittaa sitä, että tulorahoitus riittää kattamaan kaikki toiminta- ja rahoituskulut ja sillä voidaan rahoittaa myös investointeja ja lainanlyhennyksiä. 2 000 Vuosikate 2018-2018 1 000 1 500 1 000 500 0-500 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Vuosikate -372 1 578 1 588 1 726 684 751 151 Tilikauden tulos Tilikauden alijäämää on 964 888,11 euroa alijäämäinen. Tuloksenkäsittelyerinä on kirjattu poistoeron vähennystä terveyskeskuksen ja Kotirannan saneerauksien vuosipoistoja vastaava määrä eli 103 954,20 euroa sekä siirretty kehittämisrahastosta maksettua avustusta vastaava määrä eli 7 367,22. oli 853 566,69 euroa. Alkuperäisessä talousarviossa alijäämäksi ennakoitiin 0 euroa.

Tilinpäätös 2018 28 1.3.2. Toiminnan rahoitus RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2018 2017 2016 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta Vuosikate 151 451,70 751 072,64 684 049,90 Tulorahoituksen korjauserät -22 043,53-18 689,14 Toiminnan rahavirta yhteensä 151 451,70 729 029,11 665 360,76 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 474 407,78-1 182 985,52-996 228,22 Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 0,00 0,00 Käyttöomaisuuden myyntitulot 60 825,90 60 721,35 Investointien rahavirta yhteensä -1 474 407,78-1 122 159,62-935 506,87 TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA -1 322 956,08-393 130,51-270 146,11 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset -42 363,86 33 000,00 33 000,00 Antolainasaamisten lisäykset 67 000,00 897,00-3 015,00 Antolainauksen muutokset yhteensä 24 636,14 33 897,00 29 985,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys -263 157,98-526 315,78 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 300 000,00 900 000,00 500 000,00 Lainakannan muutokset yhteensä 1 300 000,00 636 842,02-26 315,78 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutos -9 493,16-4 205,87-11 779,21 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 0,00 Saamisten muutos -5 646,38-91 642,12-132 631,52 Korottomien pitkä- ja lyhytaik. velkojen muutos 173 371,01 123 544,60 151 203,14 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä 158 231,47 27 696,61 6 792,41 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA 1 482 867,61 698 435,63 10 461,63 RAHAVAROJEN MUUTOS 159 911,53 305 305,12-259 684,48 Kassavarat 31.12. 1 632 651,14 1 472 739,61 1 167 434,49 Kassavarat 1.1. 1 472 739,61 1 167 434,49 1 427 118,97 RAHAVAROJEN MUUTOS 159 911,53 305 305,12-259 684,48 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta -385 214-1 913 860-4 649 490 Investointien tulorahoitus % -10,27 % -63,49 % 68,66 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon investoinneista on rahoitettu tulorahoituksella. Lainanhoitokate -3,48 3,05 1,30 Tunnusluku osoittaa riittääkö tulorahoitus lainojen lyhennysten ja korkojen maksuun. Tulorahoitus on riittävä mikäli tunnusluvun arvo on 1 tai suurempi. Kassan riittävyys pv 16,7 15,4 12,3 Tunnusluku osoittaa monenko päivän maksut voidaan kattaa rahavaroilla Asukasmäärä 5 503 5 519 5 578

Tilinpäätös 2018 29 Tulorahoitus koostuu vuosikatteesta, jota on oikaistu käyttöomaisuuden myyntivoitoilla, koska investointien myyntitulot esitetään rahoituslaskelmassa myyntihinnan eikä tasearvon mukaisina. Tulorahoitus on 151 451,70 euroa eli tarkoittaa sitä, että verotuloista, valtionosuuksista sekä toiminta- ja rahoitustuotoista jäi toiminta- ja rahoitusmenojen rahoittamisen jälkeen yllä mainittu määrä käytettäväksi investointimenojen ja lainanlyhennysten rahoittamiseen. Investoinnit Lainakannan muutokset Investointimenot olivat 1 474 407,78 euroa. Investointituloja ei kertynyt lainkaan. Investointien tarkempi erittely on esitetty kohdassa 2.5. investointien toteutuminen. antolainauksen vähennys 67 000 euroa koostuu Kannuksen Vuoka-asunnot Oy:lle ja Osuuskunta Keskikaistalle myönnettyjen pitkäaikaisten antolainojen vuosilyhennyksistä sekä hankeaikaisen rahoituksen järjestämiseksi myönnettyjen lyhytaikaisten antolainojen takaisinmaksuista. antolainojen lisäys 42 363,86 koostuu kahdesta hankeaikaisen rahoituksen järjestämiseksi myönnetystä lyhytaikaisesta lainasta sekä sähkö- ja valokuituliittymän hankinnasta. ottolainakanta lisääntyi 1 300 000 euroa, johtuen kuntatodistuslainojen lisäyksestä. Kaupungilla ei ole pitkäaikaista velkakirjalainaa lainkaan. Kaupungin lainakanta 31.12.2018 oli 16 000 000,00 euroa. Asukasta kohti laskettuna lainaa oli 2 908 euroa. Seuraavassa taulukossa on esitetty kaupungin ja konsernin lainat /asukas vuosina 2012 2018: 6 000 5 000 5 124 5 206 4 000 3 000 3 295 4 158 4 066 4 063 4 039 2 458 2 447 2 522 2 521 2 664 2 908 Kaupunki 2 000 1 633 Konserni 1 000 0 TP 2012 TP 2013 TP 2014 TP 2015 TP 2016 TP 2017 TP 2018 Rahavarojen muutos rahavarat lisääntyivät 159 911,53 euroa edellisvuoteen verrattuna. Kassan riittävyys -tunnusluku oli tilinpäätöshetkellä 16,7 päivää.

1.4. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET Tase ja sen tunnusluvut Tilinpäätös 2018 30 2018 2017 2018 2017 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 290,20 7 252 290,20 Aineettomat oikeudet 25 942,36 34 470,04 LIITTYMISMAKSURAHASTO Muut pitkävaikutteiset menot 169 352,04 263 435,79 ARVONKOROTUSRAHASTO 2 011 828,47 2 011 828,47 Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT 1 079 489,66 1 086 856,88 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 195 294,40 297 905,83 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 797 575,09 6 052 819,18 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -853 566,69-255 244,09 AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA 15 287 616,73 16 148 550,64 Maa- ja vesialueet 2 803 836,75 2 678 836,75 Rakennukset 17 132 854,59 16 371 409,74 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 554 731,58 3 625 610,17 Poistoero 324 705,77 428 659,97 Koneet ja kalusto 231 146,26 292 952,58 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 324 705,77 428 659,97 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 340 939,42 634 687,96 PAKOLLISET VARAUKSET AINEELLISET HYÖDYKKEET 24 063 508,60 23 603 497,20 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkeet ja osuudet 6 132 191,80 6 131 523,80 Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut lainasaamiset 671 948,00 705 698,00 Valtion toimeksiannot 0,00 0,00 Muut saamiset 67 820,39 65 456,53 Lahjoitusrahastojen pääomat 758 036,53 798 944,94 SIJOITUKSET 6 871 960,19 6 902 678,33 Muut toimeksiantojen pääomat 42 745,40 42 104,53 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 800 781,93 841 049,47 PYSYVÄT VASTAAVAT 31 130 763,19 30 804 081,36 VIERAS PÄÄOMA TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen Valtion toimeksiannot 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 448 925,31 479 699,69 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00 Muut toimeksiantojen varat 317 844,29 317 844,29 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 766 769,60 797 543,98 Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot VAIHTUVAT VASTAAVAT Ostovelat VAIHTO-OMAISUUS Muut velat Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00 Siirtovelat VAIHTO-OMAISUUS 0,00 0,00 Pitkäaikainen yhteensä 0,00 0,00 Lyhytaikainen SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 16 000 000,00 14 700 000,00 PITKÄAIKAISET SAAMISET Myyntisaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00 Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta Myyntisaamiset 231 940,87 968 177,43 Saadut ennakot 43 618,80 43 618,80 Lainasaamiset 75 000,00 68 250,00 Ostovelat 758 453,58 954 519,94 Muut saamiset 931 130,34 157 850,09 Muut velat 266 704,00 201 080,71 Siirtosaamiset 67 391,75 98 789,06 Siirtovelat 1 353 766,08 1 049 952,00 SAAMISET 1 305 462,96 1 293 066,58 Lyhytaikainen yhteensä 18 422 542,46 16 949 171,45 VIERAS PÄÄOMA 18 422 542,46 16 949 171,45 RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 632 651,14 1 472 739,61 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 938 114,10 2 765 806,19 VASTAAVAA 34 835 646,89 34 367 431,53 VASTATTAVAA 34 835 646,89 34 367 431,53

Tilinpäätös 2018 31 Taseen tunnusluvut 2018 2017 2016 Omavaraisuus % 44,87 % 48,30 % 49,93 % Tunnusluku osoittaa oman pääoman osuuden koko pääomasta. Kuntatalouden keskimääräinen omavaraisuus% on 70, ja alle 50 % omavaraisuusaste merkitsee merkittävän suurta velkarasitetta. Suhteellinen velkaantuneisuus % 53,61 % 49,52 % 47,96 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon toimintatuloista, verotuloista ja valtionosuuksista tarvitaan vieraan pääoman maksuun. Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista 54,15 % 49,74 % 47,96 % Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut Kertynyt ylijäämä 1000 4 944 5 798 6 053 Tunnusluku osoittaa taseen omaan pääomaan sisältyvän ylijäämän Kertynyt yli/alijäämä /as. 898 1 051 1 085 Lainakanta 31.12. (1 000 ) 16 000 14 700 14 062 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän. Lainat /as. 2 908 2 664 2 521 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän asukasta kohti Lainasaamiset 31.12. 672 706 741 Tunnusluku tarkoittaa sijoituksiin merkittyjä antolainoja kaupungin omistamien tai muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen. Asukasmäärä 5 503 5 519 5 578 Vastaavaa Aineelliset hyödykkeet Aineellisten hyödykkeiden, eli maa-alueiden, rakennusten sekä koneiden ja kaluston, tasearvo oli tilinpäätöshetkellä 24 063 508,60 euroa. Tasearvo kasvoi edellisvuodesta 460 011,40 euroa. Tämä tarkoittaa, että suunnitelman mukaiset poistot olivat pienemmät kuin aineellisiin hyödykkeisiin tehdyt uus-

Tilinpäätös 2018 32 hankinnat eli investoinnit. Tasearvoa kasvatti koulukeskuksen saneerauksen I vaihe, jota toteutettiin vuosina 2017-2018. Sijoitukset Sijoitusten, eli osakkeiden ja osuuksien sekä sijoitusluonteisten saamisten, kuten lainasaamisten ja palautuskelpoisten liittymämaksujen, tasearvo oli tilinpäätöshetkellä 6 871 961,19 euroa. Tasearvo laski edellisvuodesta 30 774,38 euroa. Merkittävää sijoitustoimintaa tai uutta antolainaa ei vuonna 2018 ollut. Toimeksiantojen varat Vastattavaa Saamiset ja rahat ja pankkisaamiset Toimeksiantojen varat sisältävät kaupungin saamat testamentti- ja lahjoitusvarat. Em. varoja oli tilinpäätöshetkellä 766 769,60 euroa. Varat vähenivät edellisvuodesta 30 774,38 euroa. Rahastojen varoja käytettiin rahastosääntöjen mukaisesti kaupunginhallituksen erillisten päätösten perusteella vanhusten hoitoon, vanhusten avopalveluihin sekä hyvinvointipalveluiden kehittämiseen ja parantamiseen eri ikäryhmien tarpeet huomioiden. Lyhytaikaisia saamisia oli tilinpäätöshetkellä 1 305 462,96 euroa, niissä oli lisäystä edellisvuoteen 12 396,38 euroa. Merkittävin saamiserä oli muihin saamisiin sisältyvä saamiset jäsenkuntayhtymiltä, joita oli 721 779,90 euroa. Saaminen koostuu sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten maksuosuuden palautuksista vuodelta 2018. Rahavaroja tilinpäätöshetkellä oli 1 632 651,14 euroa. Maksuvalmius parani hieman, sillä kassan riittävyys tunnusluku oli tilinpäätöshetkellä 16,7 kun se edellisvuonna oli 15. Oma pääoma Kaupungin oma pääoma koostuu peruspääomasta, arvonkorotusrahastosta, kehittämisrahastosta sekä tilikausien yli-/alijäämistä. Oman pääoman arvo on 15 287 616,73 euroa ja se heikkeni edellisvuodesta 860 933,91 euroa johtuen tilikauden alijäämästä sekä kehittämisrahaston käytöstä.

Toimeksiantojen pääomat Tilinpäätös 2018 33 Oman pääoman heikentyminen ja vieraan pääoman kasvaminen laskivat kaupungin omavaraisuusasteen 44,9 %:iin. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona pidetään kuntatalouden keskimääräistä 60 % omavaraisuutta. Alle 50 % omavaraisuusaste tarkoittaa merkittävän suurta velkarasitetta. Toimeksiantojen pääomat sisältävät kaupungin saamien testamentti- ja lahjoitusvarojen pääomat. Vieras pääoma Kaupungin lainakanta koostuu lyhytaikaisesta kuntatodistuslainasta, joita tilinpäätöshetkellä oli nostettuna yhteensä 16 000 000 euroa. Lainakanta kasvoi 1 300 000,00 euroa. Asukaskohtainen velkamäärä oli tilinpäätöshetkellä 2 908 euroa eli kasvua oli 244 euroa. Muu lyhytaikainen vieras pääoma koostuu osto-, siirtoja muista veloista. Nämä nousivat edellisvuodesta 173 371,01 euroa. Suurin muutos oli siirtoveloissa, johtuen joulukuun verotilityksestä. Se oli 295 956,21 euroa miinusmerkkinen, joten se piti kirjata tilinpäätöksessä siirtovelaksi, joka vähennettiin tammikuun verotilityksen yhteydessä.

1.5. KOKONAISTULOT JA -MENOT Tilinpäätös 2018 34 Oheisessa laskelmassa on esitetty kaupungin kokonaistulot ja -menot. Kokonaistulo ja meno käsitteet kattavat laskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien tulot ja menot sekä rahoitustoiminnan rahan lähteet ja käytön. Lyhytaikaisten lainojen oman pääoman muutokset on käsitelty kumpikin nettoeränä joko tulona tai menona TULOT % Varsinainen toiminta Toimintatuotot 3 162 078,01 8,87 % Verotulot 17 779 443,23 49,85 % Valtionosuudet 13 339 422,00 37,40 % Korkotuotot 2 916,51 0,01 % Muut rahoitustuotot 13 912,01 0,04 % Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 % Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 % Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0,00 % Käyttöomaisuuden myyntituotot 0,00 0,00 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 67 000,00 0,19 % Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 % Lyhytaikaisten lainojen lisäys 1 300 000,00 3,65 % Oman pääoman lisäykset 0,00 0,00 % KOKONAISTULOT YHTEENSÄ 35 664 771,76 100,00 % MENOT Varsinainen toiminta Toimintakulut 34 164 956,13 95,93 % Korkokulut 33 833,38 0,09 % Muut rahoituskulut -15 197,31-0,04 % Satunnaiset kulut 0,00 0,00 % Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 % Investoinnit Käyttöomaisuusinvestoinnit 1 474 407,78 4,14 % Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäykset -42 363,86-0,12 % Pitkäaikaisten lainojen vähennykset 0,00 0,00 % Lyhytaikaisten lainojen vähennykset 0,00 0,00 % Oman pääoman vähennykset 0,00 0,00 % KOKONAISMENOT YHTEENSÄ 35 615 636,12 100,00 %

1.6. KUNTAKONSERNIN TOIMINTA JA TALOUS 1.6.1. Konsernitilinpäätökseen sisältyvät yhteisöt Tilinpäätös 2018 35 Seuraavassa on esitelty yhdistelmä konsernitilinpäätökseen kuuluvista yhteisöistä. Kaikki konserniin kuuluvat yhteisöt on yhdistelty konsernitilinpäätökseen. Tytäryhteisöt Kiinteistö- ja asuntoyhtiöt Kunnalliset liiketoimintaa harjoittavat yhtiöt Muut yhtiöt Kuntayhtymät Osakkuusyhteisö lkm 4 1 1 4 2 KANNUKSEN KAUPUNKIKONSERNI TYTÄRYHTIÖT KUNTAYHTYMÄT OSAKKUUSYHTEISÖT Kannuksen Vuokraasunnot Oy 100 % Korpelan Voima 26,07 % Kiinteistö Oy Hullunkangas 47,5 % Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy 100 % Keski-Pohjanmaan liiton kuntayhtymä 8,45 % Jyta Omaisuus Oy 26,04 % Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo 65,29 % Keski-Pohjanmaan Koulutuyhtymä 7,00 % Kannuksen Kaukolämpö Oy 64,90 % Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki 51 % Keski-Pohjanmaan erikoissairaanhoito ja peruspalvelukuntayhtymä 5,44 % Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu 50,49 % Kaupungin omistusosuus Jokilaaksojen Jäte Oy:n on alle 20 %, eikä yhtiö siksi kuulu kuntakonserniin.

1.6.2. Konsernin toiminnan ohjaus Tilinpäätös 2018 36 Kaupunkikonsernissa noudatetaan kaupunginvaltuuston hyväksymiä konserniohjeita. Konserniohje on uudistettu ja siihen on sisällytetty myös ohjeet hyvästä hallinto- ja johtamistavasta kuntakonsernissa. Kaupunginvaltuusto hyväksyi ohjeen kokouksessaan 5.3.2018. Konserniin kuuluvat yhtiöt ja yhteisöt raportoivat toiminnastaan ja taloudestaan kaupunginhallitukselle vähintään kerran vuodessa ja tarvittaessa useamminkin. Kaupunginvaltuustolle raportointi tapahtuu konsernitilinpäätöksen yhteydessä. Kaupunki on asettanut konserniin kuuluville yhtiöille tavoitteet vuoden 2018 talousarviossa. Konserniohje edellyttää, että konserniin kuuluvien yhtiöiden tavoitteiden tulee olla sopusoinnussa kaupungin tavoitteiden kanssa. 1.6.3. Asetetut tavoitteet ja niiden toteutuminen Kannuksen Vuokra-asunnot Oy Kaupungin 100 % omistama yhtiö, jonka tehtävänä on vuokra-asuntojen hallinta ja rakennuttaminen. Yhtiön palveluksessa on 2 kokopäiväistä työntekijää. TAVOITE TOTEUTUMA Yhtiön hallinnassa olevien vuokra-asuntojen käyttöaste on vähintään 95 % Käyttöaste 98 % Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toiminnan kaikki kulut voidaan kattaa tulorahoituksella. Ylijäämä 2018 = 49 020,10 Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Kaupungin 100 %:sti omistama yhtiö, jonka toimialana on omistaa ja hallita kiinteistöjä, harjoittaa rakennus-, lunastus ja vuokraustoimintaa sekä tarjota toimitila- ja rahoituspalveluja yrityksille. Yrityksen palveluksessa oli 2 kokopäiväistä työntekijää, eli yritysasiamies sekä Lestijokilaakso Eläväksi -hankkeen projektipäällikkö. Hanke päättyi 30.9.2018. TAVOITE Kaupungin elinkeinopalveluiden tuottaminen erillisen palvelusopimuksen ja elinkeinopalveluiden talousarviossa asetettujen tavoitteiden mukaisesti TOTEUTUMA Ylijäämä 2018 = 20,96 euroa Toteutuma kuvattu elinkeinopalveluissa, sivulla 56.

Kannuksen Kaukolämpö Oy Tilinpäätös 2018 37 Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 64,90%, muina omistajina Korpelan Voima ja Pouttu Oy. Yhtiön palveluksessa on 5 kokopäiväistä työntekijää. TAVOITE Yhtiö tuottaa kaukolämpöä kilpailukykyiseen hintaan. Investoinnit mitoitetaan yhtiön kantokykyyn. TOTEUTUMA Ylijäämä 2018 = 563 565,44 euroa (johtuu pääosin päästöoikeuksien myynnistä). Verollinen keskihinta/omakotitalot /MWh: - Kannuksen Kaukolämpö = 69,15 - Kaukolämpölaitokset keskimäärin = 95,07 Verollinen keskihinta/rivitalot /MWh: - Kannuksen Kaukolämpö = 67,83 - Kaukolämpölaitokset keskimäärin = 86,44 Yhtiö on vuonna 2018 investoinut verkoston perusparantamiseen sekä koneiden ja laitteiden hankintaan. Uuden KPA kattilan hankinta on aloitettu. Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 65,29 %, toisena omistajana on Senaatti-kiinteistöt TAVOITE Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste on 100 % Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toimintakulut ja investoinnit voidaan kattaa hoitovastikkeella Kiinteistö pidetään terveellisenä, turvallisena ja viihtyisänä TOTEUTUMA Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste 100 % Ylijäämä 2018 = 46,20 euroa Tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjaukset on toteutettu. Virastotalon vanhan osan käyttövesi- ja viemäriputkistot on uusittu.

Tilinpäätös 2018 38 Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 50,49 %, muina omistajina ovat Kannuksen Vesiosuuskunta, Lepi Oy ja Lestijokilaakson Siivous. TAVOITE Kaupungin hallinnassa olevien tilojen käyttöaste on 100 % Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että toimintakulut ja investoinnit voidaan kattaa hoitovastikkeella Kiinteistö pidetään terveellisenä, turvallisena ja viihtyisänä TOTEUTUMA Tilojen käyttöaste 100 % Ylijäämä 2018 = 34,35 euroa Tarpeelliset huoltotoimenpiteet ja korjaukset on toteutettu. Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki Kaupungin omistusosuus yhtiöstä on 51 %, toisena omistajana on K-P:n koulutusyhtymä. TAVOITE Yhtiön taloutta hoidetaan niin, että yhtiön hallinto- ja rahoituskulut saadaan katettua K-P:n koulutusyhtymältä perittävällä vuokralla TOTEUTUMA Ylijäämä 2018 = 1 583,03 euroa. 1.6.4. Olennaiset konsernia koskevat tapahtumat Konsernin ylijäämä oli 490 000 euroa siitä huolimatta, että kaupunki teki alijäämää 853 566,69 euroa. Kaikki kaupungin tytär- ja osakkuusyhtiöt ylsivät ylijäämäiseen tilinpäätökseen. Kannuksen Kaukolämpö teki erittäin hyvän tuloksen päästöoikeuksien myynnin avulla. Yhtiölle kertyi ylijäämää 563 565,44 euroa. Myös Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy ylsi 49 020,10 euron ylijäämään. Kuntayhtymistä Korpelan Voiman ylijäämä oli yli 3 700 000 euroa, josta kaupungin konsernitilinpäätökseen kirjautui 26,07 %:n omistusosuuden mukaisesti 972 591,15 euron ylijäämä. Myös Keski-Pohjanmaan Liitto ylsi ylijäämäiseen tulokseen, mutta vastaavasti koulutuskuntayhtymän ja Soiten tilinpäätökset jäivät hieman alijäämäisiksi. 1.6.5. Arvio konsernin todennäköisestä tulevasta kehityksestä Konsernin tuleva kehitys niin talouden kuin toiminnan näkökulmasta katsottuna näyttää vakaalta, eikä tytäryhtiöiden osalta ei ole tiedossa asioita, jotka vaikuttaisivat tulevaan kehitykseen ainakaan huonontaen sitä nykyisestä.

1.6.6. Selonteko konsernivalvonnan järjestämisestä Tilinpäätös 2018 39 Konsernia johtaa kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Kaupunginhallitus valitsee vuosittain edustajansa yhtiö- ja vuosikokouksiin ja antaa ohjeet kaupungin kannanottamista varten käsiteltäviin asioihin. Kaupungin tilintarkastusta hoitava yhteisö hoitaa kaikkien tytäryhtiöiden tilintarkastuksen. Konsernille asetetut tavoitteet ovat tarkoituksenmukaisia ja riittäviä ja ne ovat toteutuneet hyvin. Konserniin kuuluvien yhtiöiden toiminnan tuloksellisuuden ja taloudellisen aseman seuranta, analysointi ja raportointi ovat pääsääntöisesti ajan mukaisia ja riittäviä. Kaupungin laatimissa osavuosikatsauksissa on mukana myös tytäryhtiöille asetettujen tavoitteiden toteutumisen tilannekatsaus. Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy:n, Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy:n, Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalon, Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilun ja Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikin kirjanpidot hoidetaan kaupungin taloushallinnon toimesta kaupungin taloudenhallinta -ohjelmistolla. Niiden yhtiöiden osalta, joilla on omaa henkilökuntaa, palkanlaskentapalvelut hoitaa kaupunki. Kannuksen Kaukolämpö hoitaa talous- ja henkilöstöhallinnon itsenäisesti. Keskitetyt toiminnot, mm. maksuliikenteen hoito, hankinnat, vakuuttaminen, tietohallinto ja henkilöstöpolitiikka ovat käytössä niiden konserniyhtiöiden osalta, joiden taloushallinto hoidetaan kaupungin toimesta. Henkilöstöpäätöksiä tehtäessä on edellytyksenä, että konserniin kuuluvat yhtiöt ja yhteisöt ottavat huomioon konsernin sisäiset henkilöstön siirtomahdollisuudet.

1.6.7. Konsernitilinpäätös ja sen tunnusluvut Tilinpäätös 2018 40 KONSERNITULOSLASKELMA 1 000 2018 2017 Toimintatuotot 38 693 35 050 Toimintakulut -65 720-62 747 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 227 312 Toimintakate -26 800-27 385 Verotulot 17 779 17 621 Valtionosuudet 13 339 13 531 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 25 33 Muut rahoitustuotot 34 50 Korkokulut -141-152 Muut rahoituskulut -34-18 Rahoitustuotot ja -kulut -116-86 Vuosikate 4 202 3 681 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -3 102-3 112 Tilikauden yli- ja alipariarvot 0-1 Arvonalentumiset 0 0 Poistot ja arvonalentumiset -3 145-3 155 Satunnaiset erät -2 0 Tilikauden tulos 1 055 526 Tilinpäätössiirrot -271-27 Tilikauden verot -144-54 Laskennalliset verot 0 0 Vähemmistöosuudet -150-36 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 490 408 TUNNUSLUVUT: Toimintatuotot/Toimintakulut % 58,88 % 55,86 % Vuosikate/Poistot % 133,61 % 116,67 % Vuosikate, euroa/asukas 763,58 666,97 Asukasmäärä 5 503 5 519 Konsenrniyhtiöiden tulokset ( 1 000 ): Kannuksen kaupunki -854-255 Kannuksen Vuokra-asunnot Oy 49 3 Keski-Pohjan Yrityspalvelu 0 0 0 Kannuksen Kaukolämpö Oy 564 136 Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo 0 0 0 Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu 0 0 0 Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki 2 2 Kiinteistö Oy Hullunkangas 47,5 % 7 3 Jyta Omaisuus Oy 5 Korpelan Voima 26,07 % 973 579 K-P:n Liitto 8,45 % 14-17 K-P:n Koulutusyhtymä 7,00% -18 1 K-P:n Erikoissairaanhoito- ja peruspalv.ky. 5,44% -12 79 Tuloslaskelman eliminointierät -240-123 Yhteensä 490 408

KONSERNITASE 1 000 Tilinpäätös 2018 41 2018 2017 2018 2017 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 7 252 Aineettomat oikeudet 508 552 OSUUS KUNTAYHT. OMAN PO:N LIS. 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot 340 434 LIITTYMISMAKSURAHASTO 0 0 Ennakkomaksut 20 27 ARVONKOROTUSRAHASTO 1 600 1 604 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 868 1 013 MUUT OMAT RAHASTOT 5 083 5 116 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 12 388 12 025 AINEELLISET HYÖDYKKEET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 484 409 Maa- ja vesialueet 3 469 3 399 OMA PÄÄOMA 26 807 26 406 Rakennukset 31 197 30 334 Kiinteät rakenteet ja laitteet 9 995 9 862 VÄHEMMISTÖOSUUDET 786 638 Koneet ja kalusto 2 689 3 039 Muut aineelliset hyödykkeet 1 167 1 229 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 853 1 333 Poistoero 0 0 AINEELLISET HYÖDYKKEET 49 370 49 196 Vapaaehtoiset varaukset 0 0 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 0 0 SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkuusyhteisöosakkeet ja -os. 4 904 5 112 Eläkevaraukset Muut osakkeet ja osuudet 1 881 1 878 Muut pakolliset varaukset 399 321 Joukkovelkakirjalainasaamiset PAKOLLISET VARAUKSET 399 321 Muut lainasaamiset 49 50 Muut saamiset 195 166 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT SIJOITUKSET 7 029 7 206 Valtion toimeksiannot 0 0 Lahjoitusrahastojen pääomat 755 799 PYSYVÄT VASTAAVAT 57 267 57 415 Muut toimeksiantojen pääomat 693 554 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 448 1 353 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 0 0 VIERAS PÄÄOMA Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 449 480 Muut toimeksiantojen varat 598 586 Pitkäaikainen TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1 047 1 066 Pääomalainat 3 3 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 562 12 253 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 77 77 VAIHTO-OMAISUUS Liittymismaksut ja muut velat 6 694 6 693 Aineet ja tarvikkeet 393 457 Siirtovelat 137 143 Keskeneräiset tuotteet 25 89 Pitkäaikainen yhteensä 18 473 19 169 Muu vaihto-omaisuus 60 50 Lyhytaikainen Ennakkomaksut 0 0 Joukkovelkakirjalainat 16 000 14 700 VAIHTO-OMAISUUS 478 596 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 005 1 245 Lainat julkisyhteisöiltä SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta PITKÄAIKAISET SAAMISET Saadut ennakot 186 119 Myyntisaamiset 0 0 Ostovelat 2 664 2 766 Lainasaamiset Muut velat 1 179 1 139 Muut saamiset 0 54 Siirtovelat 3 926 3 613 LYHYTAIKAISET SAAMISET Laskennalliset verovelat 0 0 Myyntisaamiset 2 438 3 625 Lyhytaikainen yhteensä 24 960 23 582 Lainasaamiset 42 35 VIERAS PÄÄOMA 43 433 42 751 Laskennalliset verosaamiset 0 0 Muut saamiset 1 636 911 Siirtosaamiset 344 378 SAAMISET 4 460 5 003 RAHOITUSARVOPAPERIT Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainst. 0 0 Muut arvopaperit 78 78 RAHOITUSARVOPAPERIT 78 78 RAHAT JA PANKKISAAMISET 9 543 7 311 VAIHTUVAT VASTAAVAT 14 559 12 988 VASTAAVAA 72 873 71 469 VASTATTAVAA 72 873 71 469

Tilinpäätös 2018 42 Konsernitaseen tunnusluvut 2018 2017 2016 Omavaraisuus % 38,67 % 37,90 % 44,86 % Tunnusluku osoittaa oman pääoman osuuden koko pääomasta. Suhteellinen velkaantuneisuus % 65,78 % 64,40 % 60,74 % Tunnusluku osoittaa kuinka paljon käyttötuloista tarvitaan vieraan pääoman takaisinmaksuun Velat ja vastuut prosenttia käyttötuloista 66,23 % 64,65 % 60,89 % Tunnusluku kertoo, kuinka paljon käyttötuloista tarvitaan vieraan pääoman takaisinmaksuun, silloin kun vieraaseen pääomaan rinnastetaan myös vuokravastuut. Kertynyt ylijäämä 12 872 12 433 15 557 Kertynyt ylijäämä/asukas 2 339 2 253 2 789 Lainakanta 31.12. (1 000 ) 28 647 28 278 22 527 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän. Lainat /as. 5 206 5 124 4 039 Tunnusluku osoittaa korollisen vieraan pääoman määrän asukasta kohti Lainasaamiset 31.12. 49 50 52 Tunnusluku tarkoittaa sijoituksiin merkittyjä antolainoja kaupungin omistamien tai muiden yhteisöjen investointien rahoittamiseen.

Tilinpäätös 2018 43 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 1 000 2018 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate 4 197 3 681 Satunnaiset erät -2 Tilikauden verot -144-54 Tulorahoituksen korjauserät -842 3 209-208 3 419 Investointien rahavirta Investointimenot -3 806-4 034 Rahoitusosuudet investointeihin 44 43 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 1 361-2 401 108-3 883 Toiminnan ja investointien rahavirta 808-464 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -44 1 Antolainasaamisten vähennykset 67 23 33 34 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 655 5 447 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 378-1 045 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 059 336 1 242 5 644 Oman pääoman muutokset -6-6 384 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 113 40 Vaihto-omaisuuden muutos 118-131 Saamisten muutos 523-77 Korottomien velkojen muutos 317 1 071 739 571 Rahoituksen rahavirta 1 424-135 Rahavarojen muutos 2 232-599 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 9 621 7 389 Rahavarat 1.1. 7 389 2 232 7 988-599 Konsernin rahoituslaskelman tunnusluvut 2018 2017 Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 3 243 452-1 302 079 Investointien tulorahoitus% 174,78 % 93,75 % Lainanhoitokate 2,85 3,20 Kassan riittävyys 49 35

Tilinpäätös 2018 44 1.7. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA TALOUDEN TASAPAINOT- TAMISTOIMENPITEET 1.7.1. Talouden tasapainottamistoimenpiteet Kaupunginhallituksen on kuntalain 116 :n mukaan tehtävä toimintakertomuksessa esitys tilikauden tuloksen käsittelystä. Mikäli taseessa on kattamatonta alijäämää, toimintakertomuksessa on tehtävä selkoa talouden tasapainotuksen toteutumisesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyydestä talouden tasapainottamiseksi. Kaupungin tilinpäätös vuodelta 2011 painui 687 000 euroa alijäämäiseksi, minkä vuoksi kaupunginvaltuusto hyväksyi 14.6.2012 talouden tasapainottamisohjelman. Koska myös vuodesta 2012 muodostui 1 024 000 euroa alijäämäinen, laadittiin uusi tasapainottamisohjelma, jonka kaupunginvaltuusto hyväksyi 10.6.2013. Lain mukaista alijäämän kattamis- tai talouden tasapainottamisohjelman laatimisvelvoitetta ei kaupungilla ollut, koska taseessa on edellisiltä tilikausilta kertynyttä ylijäämää. Talouden tasapainottamistoimenpiteisiin haluttiin kuitenkin pikaisesti ryhtyä ja vuonna 2012 laadittuun tasapainottamisohjelmaan määritellä myös toimenpiteitä, joiden avulla taloustilanne saataisiin vakautettua Vuonna 2013 hyväksytyssä tasapainottamisohjelmassa asetettiin talouden raamit vuoteen 2017 saakka ja päätettiin, että talousraameissa pysymiseen tarvittavat toimenpiteet yksilöidään vuosittain talousarvioissa. Toimenpiteet voivat olla veronkorotuksia tai rakenteellisia, säästöjä tuovia muutoksia. Kaikkia aikaisemmassa tasapainottamisohjelmassa jo päätettyjä toimenpiteitä jatketaan ainakin vuoteen 2017 saakka. Näitä ovat mm. tievalaistuksen sammuttaminen öiseen aikaan ja yksityisteiden aurauksen lopettaminen. Tämän lisäksi on toteutettu lukuisia rakenteellisia uudistuksia niin kaupungin omassa toiminnassa kuin Jytassakin, kuten esim. varhaiskasvatuspalveluverkon uudistus, vuodeosaston paikkamäärän vähentäminen, ruokahuollon keskittäminen, elinkeinotoimen uudelleenorganisointi ja kouluverkon uudistaminen. Talouden tasapainotustoimenpiteiden ansiosta vuosista 2013-2015 muodostui ylijäämäisiä ja vuosina 2011 2012 muodostunut alijäämä saatiin kurottua kiinni. Talouden tasapainottamisesta huolimatta vuosien 2016-2018 tilinpäätökset ovat kääntyneet alijäämäisiksi. Alijäämää on näiltä vuosilta kertynyt yhteensä 1 458 303,32 euroa. Vuoden 2016 tilinpäätöksestä muodostui alijäämäinen verotulojen heikon kehityksen vuoksi. Vuoden 2015 verotus, joka valmistui

1.7.2 Tilikauden tuloksen käsittely Tilinpäätös 2018 45 31.10.2016, osoitti ansiotulojen kehityksen kääntyneen negatiiviseksi. Tämän johdosta verotulojen tilityksiä vuosilta 2015 2016 oikaistiin marras- ja joulukuussa 2016 yhteensä 1 154 997 euroa. Verotulot pienenivät edellisvuodesta kaiken kaikkiaan 1 396 309 euroa. Toiminnan nettomenojen kehitys sitä vastoin oli erittäin maltillista, ne kasvoivat ainoastaan 0,15 %. Vuoden 2017 alijäämä oli ennakoitu. Talousarvio vuodelle 2017 laadittiin 253 000 euroa alijäämäisenä, johtuen ennen kaikkea siitä, että kaupunginvaltuusto päätti syksyllä 2016 olla korottamatta tuloveroprosenttia vuodelle 2017. Vuoden 2018 tilinpäätöksen alijäämä on merkittävästi ennakoitua suurempi. Talousarvio vuodelle 2018 laadittiin ns. nollatulokseen. Elokuun osavuosikatsauksen yhteydessä laaditun tilinpäätösennusteen mukaan alijäämää ennakoitiin verotulojen heikon kehityksen vuoksi kertyvän 335 000 euroa. Tuloveroprosentin korotuksen oletettiin tuovan lisää verotuloja, mutta vaikutus jäi olemattomaksi, koska ennätyksellisen suuret veronpalautukset sekä kiky-sopimus ja lomarahojen leikkaus rokottivat verotuloja oletettua enemmän niin Kannuksessa kuin muissakin kunnissa. Tilinpäätöksen alijäämäisyyteen vaikutti myös sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten kustannusten kasvu. Talousarviossa ja tilinpäätösennusteessa varauduttiin kustannusten kasvavan noin 300 000 euroa, mutta ne kasvoivatkin n. 680 000 euroa. Uusia talouden tasapainottamistoimenpiteitä joudutaan etsimään, jotta alijäämäkierteestä päästään irti. Menokehityksen hillitsemiseksi tarvitaan toimenpiteitä ja talousarvion sitovuuteen ja realistisuuteen on kiinnitettävä huomiota. Suuri haaste on, että 62 % toiminnan nettokuluista tulee muualta kuin kaupungin omasta toiminnasta. Kaupunginhallitus toteaa, että tilikauden tulokseksi muodostui - 964 888,11 euroa ja päättää että: poistoeroa tuloutetaan tilikauden kuluksi kirjattujen terveyskeskuksen saneerauksen poistojen katteeksi 48 691,56 euroa ja kotirannan saneerauksen poistojen katteeksi 55 262,64 euroa eli yhteensä 103 954,20 euroa kehittämisrahastosta tuloutetaan tilikauden kuluksi kirjatun avustuksen katteeksi 7 367,22 euroa tilikauden alijäämä 853 566,69 vähennetään edellisten tilikausien ylijäämistä. Alijäämän kirjauksen jälkeen taseessa olevat ylijäämät ovat 4 944 008,40 euroa.

Tilinpäätös 2018 46 2. TOTEUTUMISVERTAILUT - tuloslaskelman toteutuminen - rahoituslaskelman toteutuminen - käyttötalouden toteutuminen hallintokunnittain - yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta - investointiosan toteutuminen

2.1. TULOSLASKELMAN TOTEUTUMINEN Tilinpäätös 2018 47 Varsinainen ta Ta-muutokset Ta- yhteensä Tilinpäätös Muutos Muutos % Toimintatuotot Myyntituotot 3 430 526 0,00 3 430 526 3 547 059,64 116 533,64 3,40 % Maksutuotot 514 108 0,00 514 108 576 061,39 61 953,39 12,05 % Tuet ja avustukset 432 197 0,00 432 197 344 751,24-87 445,76-20,23 % Muut tuotot 2 476 816 0,00 2 476 816 2 415 738,63-61 077,37-2,47 % Toimintatuotot yhteensä 6 853 647 0,00 6 853 647 6 883 610,90 29 963,90 0,44 % Toimintakulut Henkilöstömenot -9 682 885 0,00-9 682 885-9 662 309,02 20 575,98-0,21 % Palvelujen ostot -23 670 587 0,00-23 670 587-23 937 232,75-266 645,75 1,13 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 758 190 0,00-1 758 190-1 875 090,34-116 900,34 6,65 % Avustukset -708 404 0,00-708 404-660 512,81 47 891,19-6,76 % Muut menot -1 703 720 0,00-1 703 720-1 751 344,10-47 624,10 2,80 % Toimintamenot yhteensä -37 523 786 0,00-37 523 786-37 886 489,02-362 703,02 0,97 % TOIMINTAKATE -30 670 139 0,00-30 670 139-31 002 878,12-332 739,12 1,08 % Verotulot 18 284 433 0,00 18 284 433 17 779 443,23-504 989,77-2,76 % Valtionosuudet 13 310 000 0,00 13 310 000 13 339 422,00 29 422,00 0,22 % Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 10 000 0,00 10 000 2 916,51-7 083,49-70,83 % Muut rahoitustuotot 16 000 0,00 16 000 13 912,01-2 087,99-13,05 % Korkokulut 15 000 0,00 15 000 33 833,38 18 833,38 125,56 % Muut rahoituskulut -11 000 0,00-11 000-15 197,31-4 197,31 38,16 % Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 30 000 0,00 30 000 35 464,59 5 464,59 18,22 % VUOSIKATE 954 294 0,00 954 294 151 451,70-802 842,30-84,13 % Poistot -1 084 829 0,00-1 084 829-1 116 339,81-31 510,81 2,90 % Satunnaiset tuotot 0 0,00 0 0,00 0,00 Satunnaiset kulut 0 0,00 0 0,00 0,00 Satunnaiset erät yhteensä 0 0,00 0 0,00 0,00 TILIKAUDEN TULOS -130 535 0,00-130 535-964 888,11-834 353,11 639,18 % Poistoeron muutos 100 535 100 535 103 954,20 3 419,20 Varausten muutos 0,00 0 0,00 0,00 0,00 % Rahastojen muutos 30 000 30 000 7 367,22-22 632,78-75,44 % TILIKAUDEN YLI- /ALIJÄÄMÄ 0 0,00 0-853 566,69-853 566,69 100,00 % VEROTULOJEN ERITTELY Alkuperäinen TA TA -muutokset TA muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kunnan verotulo 15 804 433 0,00 15 804 433 15 346 973,50-457 459,50 Osuus yhteisöveron tuotosta 1 190 000 0,00 1 190 000 1 153 445,38-36 554,62 Kiinteistövero 1 290 000 0,00 1 290 000 1 279 024,35-10 975,65 Muut verotulot 0 0,00 0 0,00 0,00 YHTEENSÄ 18 284 433 0,00 18 284 433 17 779 443,23-504 989,77 TULOVERON MÄÄRÄYTYMISPERUSTEET Tulovero% Verovuosi 2014 20,50 Verovuosi 2015 20,50 Verovuosi 2016 20,50 Verovuosi 2017 21,50 Verovuosi 2018 21,50 VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY Alkuperäinen TA TA -muutokset TA muutosten jälkeen Toteutuma Poikkeama Kunnaan peruspalv.valt.osuus 9 390 000 0,00 9 390 000 9 435 321,00-45 321,00 Verotuloihin per.valti.os.tasaus 4 020 000 0,00 4 020 000 3 971 424,00 48 576,00 Opetus- ja kultt.toim. Muut valt.os -100 000 0,00-100 000-67 323,00-32 677,00 YHTEENSÄ 13 310 000 0,00 13 310 000 13 339 422,00-29 422,00

2.2. RAHOITUSOSAN TOTEUTUMINEN Tilinpäätös 2018 48 Varsinainen ta Ta-muutokset Ta- yhteensä Tilinpäätös Muutos euro Muutos % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta Vuosikate 954 294 0 954 294 151 451,70-802 842,30-84,13 % Satunnaiset erät 0 0 0 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0 0 0 0,00 0,00 Toiminnan rahavirta yhteensä 954 294 0 954 294 151 451,70-802 842,30-84,13 % Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -2 323 000 0-2 323 000-1 474 407,78 848 592,22-36,53 % Rahoitusosuudet investointeihin 0 0 0,00 Käyttöomaisuuden myyntitulot 50 000 0 50 000 0,00-50 000,00-100,00 % Investointien rahavirta yhteensä -2 273 000 0-2 273 000-1 474 407,78 798 592,22-35,13 % TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA YHTEENSÄ -1 318 706 0-1 318 706-1 322 956,08-4 250,08-1,19 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 33 000 33 000 67 000,00 34 000,00 Antolainasaamisten lisäykset 0 0 0-42 363,86-42 363,86 Antolainauksen muutokset yht. 33 000 0 33 000 24 636,14-8 363,86 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0 0 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0 0 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 285 706 0 1 285 706 1 300 000,00 14 294,00 Lainakannan muutokset yhteensä 1 285 706 0 1 285 706 1 300 000,00 14 294,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -9 493,16 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00 Saamisten muutos -5 646,38 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos 173 371,01 Muut maksuvalmiuden muut. Yht. 158 231,47 RAHOITUKSEN RAHAVIRTA YHT. 1 318 706 1 318 706 1 482 867,61-164 161,61 RAHAVAROJEN MUUTOS 0 0 0 159 911,53 159 911,53 Rahavarat 31.12. 1 632 651,14 Rahavarat 1.1. 1 472 739,61 RAHAVAROJEN MUUTOS 159 911,53

2.3. KÄYTTÖTALOUDEN TOTEUTUMINEN Tilinpäätös 2018 49 Toimielin Tulosalue Tulosalueen tilivelvollinen 2.3.1. Keskusvaalilautakunta Vaalit Keskusvaalilautakunta Tavoite Toimenpide Tulos Vaalien järjestäminen hoituu ripeästi ja luotettavasti säädösten edellyttämällä tavalla Vaalitoimitsijoita on riittävästi ja ohjeistus sekä koulutus hoidetaan asianmukaisesti Vaalit toimitettiin valtakunnallisesti asetetuissa määräajoissa Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 Toteuma Äänioikeutettujen määrä 4 231 4 250 4 197 Äänestys%/presidentinvaalit 70,0 68,9 Äänestys%/maakuntavaalit 70,0 Prosessivirheen takia hylätyt äänet 0 5 0 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA KESKUSVAALILAUTAKUNTA Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 16 000 16 000 9 233 0 TOIMINTATUOTOT 16 000 0 16 000 9 233 0 % 0 - ulkoiset 16 000 16 000 9 233 0 - sisäiset 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -14 300-14 300-7 450-10 136 Palvelujen ostot -1 700-1 700-2 202-3 934 Aineet ja tarvikkeet 0 0 0 0 Muut toimintakulut 0 0 0-17 TOIMINTAKULUT -16 000 0-16 000-9 652 68 % -14 087 - ulkoiset -16 000-16 000-9 505-13 872 - sisäiset 0 0-147 -215 TOIMINTAKATE 0 0 0-419 78 % -14 087 - ulkoiset -272-13 872 - sisäiset -147-215 Poistot TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 0 0 0-419 78 % -14 087

Tilinpäätös 2018 50 Toimielin Tulosalue Tulosalueen tilivelvollinen 2.3.2. Tarkastuslautakunta Tarkastustoimi Tarkastuslautakunta Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Määrätavoitteet -kokousten lukumäärä -tarkastuspäivät yht. /v 8 12,5 7 13 8 13 paikan päällä 9,5 8-9 9,5 etänä 3,0 4-5 3,5 Hallintokuntavierailut/johdon tapaamiset 6 5 6 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA TARKASTUSLAUTAKUNTA Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 % 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -4 729-4 729-6 454 136,5 % -3 818 Palvelujen ostot -14 618-14 618-12 094 82,7 % -10 096 Aineet ja tarvikkeet -118-118 0 0,0 % 0 Muut toimintakulut 0 0 0 TOIMINTAKULUT -19 465 0-19 465-18 548 95,3 % -13 914 - ulkoiset -19 465-19 465-18 267 93,8 % -13 574 - sisäiset 0 0 0-281 -340 TOIMINTAKATE -19 465 0-19 465-18 548 95,3 % -13 914 - ulkoiset -19 465 0-19 465-18 267 93,8 % -13 574 - sisäiset 0 0 0-281 -340 Poistot TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -19 465 0-19 465-18 548 95,3 % -13 914

Tilinpäätös 2018 51 Toimielin 2.3.3. Elinvoima- ja konsernipalvelut Tavoite Toimenpide Tulos Strategiset tavoitteet: Varmistamme talouden tasapainon pitkäjänteisellä kehittämistyöllä. Tuemme monipuolisen elinkeinotoiminnan kehittymistä Osaava ja hyvinvoiva henkilöstö on palvelumme tärkein voimavara Maakuntauudistuksen ja muiden rakenteellisten muutosten huomioiminen mm. kunnan palvelutuotannossa Jatketaan talouden tasapainottamisohjelman toteuttamista aikaisempien linjausten mukaisesti Maanhankinta ja kaavoitus, panostetaan enemmän tiedottamiseen ja markkinointiin Henkilöstöpoliittisen ohjelman toteuttaminen, yhteistyön lisääminen päättäjien ja henkilöstön kesken, kuntapalveluista tiedottaminen. Osallistutaan maakuntauudistuksen valmisteluun. Arvioidaan mahdollisten muutosten vaikutukset työpaikkoihin, talouteen ja palvelutuotantoon. Talouden tasapainottamisohjelman toimenpiteitä on jatkettu v. 2018. Toteutumista seurataan jatkuvasti ja siitä raportoidaan osavuosikatsauksissa ja tilinpäätöksessä. Ostettu taimitarhan alue. Markkinointia ja sähköistä tiedottamista tehostettu. Myös eri tapahtumissa markkinoitu kaupunkia. Omaa tiedotuslehteä on julkaistu sähköisesti sekä 2 kertaa vuodessa Lestijokilehden liitteenä. Sähköistä tiedottamista ja kuntapalveluista ja erilaisista tapahtumista lisätty mm. Facebook sivuilla ja kunnan nettisivuilla. Nimetty tiedottamisen vastuuhenkilöt sekä markkinointitiimi. Osallistuttu valmistelutyöhön. Uudistuksen viivästyttyä erillisiä vaikutusselvityksiä ei tehty. Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 Toteuma Vuosikate % poistoista 59,73 % 88 % 13,57 % Lainakanta /asukas 2 521 2 879 2 908 Kuntien keskim. lainakanta /as. 2 938 3 466 3 466 Tuloveroprosentti 20,50 21,50 21,50 Kiinteistöveroprosentit: - yleinen - vakituiset asunnot - muut rakennukset 1,15 0,55 1,00 1,15 0,55 1,00 1,15 0,55 1,00

Tilinpäätös 2018 52 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA Elinvoima- ja konsernipalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 304 488 0 304 488 307 846 101,1 % 311 680 Maksutuotot 0 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 36 700 0 36 700 35 140 95,7 % 43 216 Muut toimintatuotot 0 0 0 4 742 0 TOIMINTATUOTOT 341 188 0 341 188 347 728 101,9 % 354 896 - ulkoiset 41 600 0 41 600 44 743 107,6 % 48 675 - sisäiset 299 588 0 299 588 302 985 101,1 % 306 221 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -750 527 0-750 527-725 347 96,6 % -738 041 Palvelujen ostot -19 250 646 0-19 250 646-19 577 602 101,7 % -18 852 993 Aineet ja tarvikkeet -13 945 0-13 945-10 762 77,2 % -14 246 Avustukset -225 805 0-225 805-246 260 109,1 % -189 039 Muut toimintakulut -66 738 0-66 738-69 909 104,8 % -83 568 TOIMINTAKULUT -20 307 661 0-20 307 661-20 629 880 101,6 % -19 877 887 - ulkoiset -20 226 634 0-20 226 634-20 529 385 101,5 % -19 771 642 - sisäiset -81 027 0-81 027-100 495 124,0 % -106 245 TOIMINTAKATE -19 966 473 0-19 966 473-20 282 152 101,6 % -19 522 991 - ulkoiset -20 185 034 0-20 185 034-20 484 642 101,5 % -19 722 967 - sisäiset 218 561 0 218 561 202 490 92,6 % 199 976 Poistot -2 954-2 954-3 068-3 068 Rahastojen vähennys 30 000 30 000 7 367 24,6 % 3 921 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -19 939 427 0-19 939 427-20 277 853 101,7 % -19 522 138 Kaupunginvaltuuston nähden sitova määräraha eli elinvoimaja konsernipalveluiden toimintakuluihin varattu määräraha ylittyi 322 219 eurolla johtuen tilaajapalveluiden tulosalueen ylityksestä. Tilaajapalveluiden tulosalueen määrärahaylitys johtuu pääosin maksuosuudesta Keski-Pohjanmaan sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten kustannuksiin. Maksuosuus kasvoi edellisvuoden tilinpäätöstasosta selvästi arvioitua enemmän, eli 675 000 euroa/3,75 %. Talousarvioon varatut määrärahat ylittyivät 296 000 eurolla. Myös ympäristöterveydenhuollon ja työmarkkinatuen kuntaosuuteen varatut määrärahat ylittyivät yhteensä 63 000 eurolla. Soiten elokuussa laatiman osavuosikatsauksen perusteella vaikutti siltä, että tilaajapalveluihin varattu määräraha tulee riittämään, eikä lisätalousarviolle nähty tarvetta. Tämän vuoksi lisämäärärahaesitystä kaupunginvaltuuston päätettäväksi ei viety tilikauden aikana. Kaupunginvaltuusto päättää ylitysoikeuden myöntämisestä tilinpäätöskäsittelyn yhteydessä.

Tilinpäätös 2018 53 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Hallintopalvelut kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte talous- ja hallintopäällikkö Leena Sämpi (tulosalueen esimies) henkilöstöpäällikkö Mirja Yli-Arvo Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Ajantasainen ja luotettava talousraportointi talouden seurantaa varten Talousarvion toteutumisvertailu kuukausittain myös kaikille luottamushenkilöille, osavuosikatsaukset ja tilinpäätösennusteet 30.4. ja 31.8, tilinpäätös Talousarvion toteutumavertailut on jaettu kaikille luottamushenkilöille toteutumakuukautta seuraavan kuukauden 15. päivä. Osavuosikatsaus ajalta 1.1. 30.4. on saatettu tiedoksi kaupunginhallitukselle 19.6. ja kaupunginvaltuustolle 17.9. Osavuosikatsaus ajalta 1.1. 31.8. saatetaan tiedoksi kaupunginhallitukselle 16.10. ja kaupunginvaltuustolle 5.11. Tilinpäätös on kaupunginhallituksen käsittelyssä 26.3.2019 ja kaupunginvaltuuston käsittelyssä 10.6.2019. Palvelutuotantotavoitteet: Toimiva palvelutuotannon kokonaisuus kuntakonsernissa Tiedonohjaussuunnitelman laadinta ja käyttöönotto asiakirjahallinnossa Tiera Oy:n vetämä, seitsemän muun kunnan kanssa yhteistyössä toteutettu kehittämisprojekti on päättynyt ja alustava tiedonohjaussuunnitelma on valmiina. Tiedonohjausjärjestelmä on hankittu ja sen käyttöönottoprojekti on käynnistynyt. Tiedonohjausjärjestelmä otetaan käyttöön 1.1.2019.

Tilinpäätös 2018 54 Aktiivinen tiedottaminen Talous- ja henkilöstöhallintopalveluiden tuottamistapojen kartoitus Viestinnän koordinointi ja kehittäminen Kartoitusselvityksen laati Kuntamaisema yhteistyössä Arol Finance Oy:n kanssa. Selvityksessä kartoitettiin kaupungin talous- ja henkilöstöhallintopalveluiden nykytila, esitettiin tuottamistapojen vaihtoehdot sekä perusteltu näkemys optimaalisesta toimintamallista päätöksenteon pohjaksi. Kaupunginhallitus päätti 19.6.2018 yksimielisesti linjata talous- ja henkilöstöhallinnon palvelujen tulevaisuuden tuottamistavaksi kuntakonsernin päivittäistaloushallinnon ulkoistamisen. Näin ollen rutiinitehtävien sijasta henkilöstön osaamista voidaan jatkossa käyttää laajemmin erilaisiin asiantuntijatehtävin. Kaupunginhallitus evästi jatkovalmistelua siten, että keskusteluja ja neuvotteluja tulee käydä usean mahdollisen palvelukumppanin kanssa. Eri toimialojen viestinnän keskitettyä koordinointia on kehitetty ja viestintään on panostettu muun muassa tehostamalla sosiaalisen median kanavien käyttöä. Kaupunkitiedotteen sisältöä ja jakelukanavia on uudistettu.

Tilinpäätös 2018 55 Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 Toteutuma Kaupunginvaltuuston kokoukset 5 5 5 Kaupunginhallituksen kokoukset 15 15 15 Taloushallintopalveluja käyttävät organisaatiot lkm. 5 5 5 Henkilöstöhallintopalveluja käyttävät organisaatiot lkm. 2 2 2 Talous Hallintopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 304 488 304 488 307 846 101,1 % 311 680 Tuet ja avustukset 36 700 36 700 35 140 95,7 % 43 216 Muut toimintatuotot 0 0 4 742 0,0 % 0 TOIMINTATUOTOT 341 188 0 341 188 347 728 101,9 % 354 896 - ulkoiset 41 600 41 600 44 743 107,6 % 48 675 - sisäiset 299 588 299 588 302 985 101,1 % 306 221 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -526 827-526 827-503 105 95,5 % -512 284 Palvelujen ostot -460 954-460 954-475 201 103,1 % -474 383 Aineet ja tarvikkeet -13 945-13 945-10 762 77,2 % -12 955 Avustukset -43 805-43 805-59 068 134,8 % -29 873 Muut toimintakulut -61 926-61 926-62 562 101,0 % -75 845 TOIMINTAKULUT -1 107 457 0-1 107 457-1 110 698 100,3 % -1 105 340 - ulkoiset -1 038 303-1 038 303-1 025 395 98,8 % -1 022 667 - sisäiset -69 154 0-69 154-85 303 123,4 % -82 673 TOIMINTAKATE -766 269 0-766 269-762 970 99,6 % -750 444 - ulkoiset -996 703 0-996 703-980 652 98,4 % -973 992 - sisäiset 230 434 230 434 217 682 94,5 % 223 548 Poistot -2954-2 954-3 068-3 068 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -769 223 0-769 223-766 038 99,6 % -753 512

Tilinpäätös 2018 56 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Elinkeinopalvelut kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte Kaupungin elinkeinopalvelut sisältää: Aloittavien ja kasvuyritysten neuvonta Yritysten kehittämispalvelut Maaseutupalvelut Markkinointi Hankerahoitus Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy tuottaa kaupungin yrityspalvelut. Sopimus uusittiin vuonna 2018, jolloin myös aloittavien yritysten neuvontapalvelut siirtyivät yrityspalvelulle. Sopimus uusyrityskeskus Firmaxin kanssa päättyi vuoden 2018 lopussa. Turkistarhaneuvonnasta on sopimus Kalajoen kaupungin kanssa. Keski-Pohjanmaan Yrityspalvelu Oy:n hallitus on vuoden 2018 loppuun saakka päättänyt kuntarahan myöntämisestä muiden hallinnoimille hankkeille kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti. Leader-hankkeiden kuntarahasta päättää Rieska-Leader ry:n hallitus. Maataloushallinnon lakisääteiset tehtävät hoidetaan yhteistyössä Kaustisen seutukunnan kuntien kanssa Lestijärven kunnan toimiessa isäntäkuntana. Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet Yritysten kasvu- ja kehittämistoiminnan tukeminen Tapahtumilla ja markkinoinnilla vetovoimaa ja liikettä yrityselämään Yritysten kehittämis- ja investointihankkeita vähintään 20 kpl Tapahtumien ja kampanjoiden järjestäminen yhteistyössä alueen yritysten kanssa Kehittämis- ja investointihankkeita 11 kpl Yrittäjärinkiin toiminta vakiintunut. Erilaiset tapahtumat ja messut, mm. kauppapäivät, hyvinvointimessut, ihanaiset ja äijäpäivä tapahtumat. Vetovoimaselvitystä mm. keskustan elävöittämissuunnitelman yhteydessä. Eri tapahtumissa n. 3000 kävijää.

Tilinpäätös 2018 57 Palvelutuotantotavoitteet: ysneuvonta kattaa n. 20 % toimivista yrityksistä Keski-Pohjan Yrityspalvelun tuki ja ohjaus yhdessä maakunnallisten yrityspalveluita toteuttavien hankkeiden kanssa. Asiakasyrityksiä 28 kpl, yrityskäynnit 93 kpl Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Yritysten lukumäärä(sis.maatilat) 481 490 482 Perustettujen yritysten lkm 25 30 15 Työttömyysprosentti (vuosi k-a) 9,7 8 7,4 Yritysneuvonnan yhteydenotot 160(+Fimaxi 16) 130 84 (+Firmaxi 9) Yritysneuvonnan asiakasyritykset 66 (+Firmaxi 13) 60 28 (+Firmaxi 9) Toimivat maatilat 107 105 105 Peltoala ha/tila 62,03 62 62 Peltoala K-P ha/tila 50,4 50,5 50,5 Hankerahoitukset 2018 2018 päättyneet hankkeet Toteuttaja Hankeaika Kuntaraha Kannus Hankkeen kustannus Maksettu v. 2018 ABC-Active Business Cluster for Export Kosek 2015-17 6 954 386 350 525 KYYTIIN! Monipalveluliikenteen kehittäminen Kaustisen stk 2015-17 4 053 125 478 1 557 ATIK Chydenius 2015-18 3 106 258 833 1 007 Tekno2015 Kosek 2015-17 5 680 355 000 2 815 BioPro Kpedu 2016-17 4 965 248 800 1 385 Seutukaupungit 2016-18 15 000 549 333 5 000,00 Seutukaupungit Seutuhanke Käynnissä olevat Biolaakso II Chydenius 2015-18 14 320 693 037 3 612 Ohjuri ESR Kpedu 2015-19 14 997 759 134 3 566 Edelläkävijyyttä ja eväitä työurien pidentämiseen Kpedu 2015-17 5 397 520 180 1 551 Keskipohjalaisen strategiaosaamisen vahvist. Chydenius 2015-18 3 709 248 563 915 Xnet Centria amk 2015-18 6 280 383 107 1 408 VISKURI-maaseutuyritysten kehittämishanke ProAgria 2016-18 6 562 588 750 1 075 E-Keskipohjanmaa Kaustisen stk 2016-18 7 620 266 688 3 247 Reittien ja matkailupalv. Keski- Pohjanmaa Kosek 2017-20 4 769 392 600 2 076 Serviisi tki ja investointi Kpedu 2017-19 6 076 649 990 1 565 Puukoulusta opastuskeskukseksi /vaihe1 Eskolan kyläyhdistys 2017-19 15 000 100 000 0

Tilinpäätös 2018 58 Yhteensä 164 650 7 346 230 31 304 Myönnetyt Leader-rahoitukset 2015-2018 Uudet hankkeet Toteuttaja Hankeaika Kuntaraha Kannus Hankkeen kustannus Maksettu v. 2018 Kyytiin 2 Kase 2018-20 11 823 394 084 0 Widen Your markets Viexpo 2018-19 2 910 179 168 0 Green Care /kehva Centria 2018-20 2 378 321 636 0 Eve jatko Kpedu 2018-20 3 240 319 995 0 Luovakampus 2020 Kpedu 2018-20 15 000 2 200 000 0 Kprekry Kpedu 2018-20 4 811 479 674 0 Lukumäärä Kuntaraha Kannus Hankkeen kustannus Leader-alueen yhteiset 19 31 448 149 893 Kehittämishankkeet Kannus 13 134 034 983 381 Yrityshankkeet Kannus 5 5 585 344 464 Talous Maksettu 2015-2018 Nuorisoleader 32 13 050 16 700 Yhteensä 69 184 117 1 494 438 121000 Elinvoimapalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 0 0 0 0 Tuet ja avustukset 0 0 TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 - ulkoiset 0 0 0 0 0 - sisäiset 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -5 700-5 700-8 037 141,0 % -6 796 Palvelujen ostot -235 804-235 804-218 263 92,6 % -189 745 Aineet ja tarvikkeet 0 0 0-1 291 Avustukset -65 000-65 000-40 826 62,8 % -41 752 Muut toimintakulut -4 812-4 812-7 347 152,7 % -7 723 TOIMINTAKULUT -311 316 0-311 316-274 473 88,2 % -247 307 - ulkoiset -299 443 0-299 443-259 281 86,6 % -234 721 - sisäiset -11 873 0-11 873-15 192 128,0 % -12 586 TOIMINTAKATE -311 316 0-311 316-274 473 88,2 % -247 307 - ulkoiset -299 443 0-299 443-259 281 86,6 % -234 721 - sisäiset -11 873 0-11 873-15 192 128,0 % -12 586 Rahastojen vähennys 30 000 0 30 000 7 367 24,6 % 3 921 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -281 316 0-281 316-267 106 94,9 % -243 386

Tilinpäätös 2018 59 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Tilaajapalvelut kaupunginhallitus kaupunginjohtaja Terttu Korte Tilaajapalveluihin kuuluvat 1.1.2017 toimintansa aloittaneen Keski-Pohjanmaan sosiaalija terveyspalvelukuntayhtymä Soiten järjestämät sosiaalija terveydenhuollon palvelut sekä erikoissairaanhoidon palvelut. Tilaajapalveluihin kuuluu myös Kokkolan kaupungin järjestämä ympäristöterveydenhuolto. Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Tehokas, asiakaslähtöinen ja tarvetta vastaava palvelutuotanto Laajan palvelutarjonnan Hyvinvointikeskus toimii Kannuksessa Kannuksen terveyskeskuksessa toimii Lestijokilaakson päivystys ja keskitetty vastaanottotoiminta. Kannuksessa säilyy lääkäripalvelut ja vuodeosasto Puistolan tilojen hyödyntäminen (kotihoito ja tukipalvelut) Kannuksen ja Tunkkarin osastojen kehittämishankkessa suunnitellaan osastopaikkojen vähentämistä ja kotisairaala- ja kuntoutustoiminan laajentamista. Lestijokilaakson kotihoito toimii Puistolan tilossa. Soiten valtuusto on päättänyt 27.8.2018 säilyttää osastopaikkojen lukumäärän ennallaan. Lisäksi aloitetaan vuoden mittainen tehotiimi-kokeilu, jossa yhdistetään ja tehostetaan kotiin järjestettäviä palveluita Talous Soiten kustannukset kasvoivat 675 000 euroa eli 3,75 % edellisvuodesta. Kasvusta lähes puolet, 312 000 euroa johtui vammaispalveluista. Talousarvio ylittyi 296 000 eurolla. Myös ympäristöterveydenhuollon kustannukset kasvoivat eläinlääkintähuollon kulujen kasvusta johtuen huomattavasti oletettua enemmän ja ylittivät myös talousarvion. Tulosalueen toimintakuluihin varattu määräraha ylittyi 356 000 eurolla. Ylityksen syitä ja sen aiheuttamia toimenpiteitä on selostettu tarkemmin kohdassa 2.3.3. Elinvoimaja konsernipalvelut, sivulla 52.

Tilinpäätös 2018 60 Seuraavassa taulukossa on kuvattu tilaajapalveluiden tulosalueen eri toimintojen kustannuskehitystä ja talousarvion toteutumista: 1 000 TP 2017 TA 2018 TP 2018 Muutos TA - TP Muutos TP 2017-2018 Soite 18 008 18 387 18 683 296 675 Ympäristöterveydenhuolto 165 167 201 34 36 Eläkemenoperusteinen eläkemaksu 219 218 214-4 -5 Työmarkkinatuen kuntaosuus 117 117 146 29 29 TILAAJAPALVELUT YHTEENSÄ 18 509 18 889 19 244 355 735 Talous Tilaajapalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Maksutuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT 0 0 0 0 0 - ulkoiset 0 0 0 - sisäiset 0 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -218 000-218 000-214 205 98,3 % -218 961 Palvelujen ostot -18 553 888-18 553 888-18 884 138 101,8 % -18 188 865 Avustukset -117 000-117 000-146 366-117 414 Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT -18 888 888 0-18 888 888-19 244 709 101,9 % -18 525 240 - ulkoiset -18 888 888-18 888 888-19 244 709 101,9 % -18 514 254 - sisäiset 0 0 0-10 986 TOIMINTAKATE -18 888 888 0-18 888 888-19 244 709 101,9 % -18 525 240 - ulkoiset -18 888 888 0-18 888 888-19 244 709 101,9 % -18 514 254 - sisäiset 0 0 0 0-10 986 Poistot TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -18 888 888 0-18 888 888-19 244 709 101,9 % -18 525 240

Tilinpäätös 2018 61 Toimielin Toiminta-ajatus 2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta Sivistyspalveluiden lautakunta järjestää kannuslaisten varhaiskasvatus-, koulutus- ja vapaa-ajanpalvelut sekä vastaa siitä, että ne toimivat erityislainsäädännön edellyttämällä tavalla. Sivistyspalveluiden lautakunta ohjaa ja valvoo palvelutuotantoa vastaamaan toimintaympäristön muutoksia sekä asiakkaiden tarpeita. Kannuksen sivistyspalvelut toimivat yhteistyössä alueen muiden toimijoiden kanssa. Tavoite Toimenpide Tulos Strategiset tavoitteet Palvelumme ovat saavutettavia ja houkuttelevia Kehitämme palveluita yhteistyössä alueellisten ja paikallisten sidosryhmien kanssa. Tuemme asiakkaidemme hyvinvointia mahdollistamalla laadukkaat varhaiskasvatuksen, opetuksen ja vapaa-ajan palvelut. Osallistumme valtakunnalliseen kehittämistyöhön Aloitettu erilaisia yhteistyön muotoja, kokeiltu uusia palveluja asiakas- ja yhteistyökumppaneiden toiveiden mukaisesti. Käyttöasteet ja kävijämäärät ovat vapaa-ajan palveluissa nousseet. Kannus mukana valtakunnallisissa kehittämisverkostoissa varhaiskasvatuksessa, perusopetuksessa sekä lukiokoulutuksessa. Kehitämme palvelurakennetta ja tuotantotapoja taloudellisten edellytysten mukaan. Toimimme aktiivisena yhteistyökumppanina Palvelurakennetta kehitetään yhteistyössä henkilöstön kanssa. Hyödynnämme hankerahoitusta palveluiden ja yhteistyön kehittämisessä. Yhteistyö tiivistynyt eri sektoreiden kanssa (järjestöt, yritykset). Vuonna 2018 saadut rahoituspäätökset: Lasten ja nuorten paikallinen harrastustoiminta (5 000 ) Koulun kerhotoiminnan kehittäminen (15 000 ) Tutoropettajien toiminta ja kouluttaminen (13 600 ) Opintoseteliavustus ( 3 250 ) Liikkuva koulu -hanke (32 500 ) Liikettä elämään (33 000 ) Nuorten työpaja (30 000 ) Etsivä nuorisotyö (55 000 )

Tilinpäätös 2018 62 Polut avoinna, Kannuksen kv-hanke (8 000 ) KOKO PERHE LUKEE, perusopetuksen innovaatiohanke (32 400 ) Esi- ja perusopetuksen tasa-arvoa edistävät toimenpiteet (56 000 ) TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA SIVISTYSPALVELUIDEN LTK Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 402 533 0 402 533 501 105 124,5 % 527 692 Maksutuotot 453 595 0 453 595 416 098 457 009 Tuet ja avustukset 382 239 0 382 239 298 724 78,2 % 260 649 Muut toimintatuotot 60 274 0 60 274 41 599 69,0 % 32 035 TOIMINTATUOTOT 1 298 641 0 1 298 641 1 257 526 96,8 % 1 277 385 - ulkoiset 1 298 641 0 1 298 641 1 234 511 95,1 % 1 256 139 - sisäiset 0 0 23 015 21 246 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -7 111 804 0-7 111 804-7 153 716 100,6 % -6 993 044 Palvelujen ostot -2 371 233 0-2 371 233-2 401 897 101,3 % -2 394 718 Aineet ja tarvikkeet -329 427 0-329 427-384 988 116,9 % -384 634 Avustukset -482 599 0-482 599-403 647 83,6 % -481 963 Muut toimintakulut -1 338 676 0-1 338 676-1 358 408 101,5 % -1 282 235 TOIMINTAKULUT -11 633 739 0-11 633 739-11 702 656 100,6 % -11 536 594 - ulkoiset -8 763 689 0-8 763 689-8 805 627 100,5 % -8 756 268 - sisäiset -2 870 050 0-2 870 050-2 897 029 100,9 % -2 780 326 TOIMINTAKATE -10 335 098 0-10 335 098-10 445 130 101,1 % -10 259 209 - ulkoiset -7 465 048 0-7 465 048-7 571 116 101,4 % -7 500 129 - sisäiset -2 870 050 0-2 870 050-2 874 014 100,1 % -2 759 080 Rahoitustulot ja -kulut -145 Poistot -34 084-34 084-43 012 126,2 % -44 120 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -10 369 182 0-10 369 182-10 488 287 101,1 % -10 303 329 Kaupunginvaltuuston nähden sitova määräraha eli sivistyspalveluiden lautakunnan toimintakuluihin varattu määräraha ylittyi 68 917 eurolla johtuen varhaiskasvatuspalveluiden tulosalueen ylityksestä. Varhaiskasvatuspalveluiden tulosalueen määrärahaylitys johtuu henkilöstömenojen arvioitua suuremmasta kasvusta. Henkilöstömenot kasvoivat edellisvuodesta 104 578 euroa ja ylittivät talousarvion 88 276 eurolla. Henkilöstökulujen kasvu on seurausta esiopetuksessa ja päivähoidossa olevien lasten määrän lisääntymisestä perät 21 % (55 kpl). Elokuussa laaditun osavuosikatsauksen perusteella vaikutti siltä, että varattu määräraha tulee riittämään ja

Tilinpäätös 2018 63 että varhaiskasvatuksen menokasvua voidaan kompensoida opetuspalveluiden ja vapaa-ajan palveluiden tulosalueiden määräraha-alituksilla. Lisätalousarviolle ei tästä johtuen nähty tarvetta, eikä lisämäärärahaesitystä kaupunginvaltuuston päätettäväksi viety tilikauden aikana. Henkilöstölle kunta-alan työehtosopimusten mukaisesti vuoden vaihteessa maksettu kertaerä oli kuitenkin kustannusvaikutuksiltaan ennakoitua suurempi, eikä riittävää määrärahasäästöä muilta tulosalueilta syntynyt, jotta varhaiskasvatuksen määrärahaylitys olisi voitu kompensoida. Kaupunginvaltuusto päättää ylitysoikeuden myöntämisestä tilinpäätöskäsittelyn yhteydessä.

Tilinpäätös 2018 64 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Varhaiskasvatuspalvelut sivistyspalveluiden lautakunta sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola varhaiskasvatuspäällikkö Sanna Forslund vs.päivähoidon ohjaaja Anne-Mari Perkkilä Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Toimivat perheiden palvelut Uuden varhaiskasvatussuunnitelman periaatteiden mukainen toiminta. Uudet periaatteet käytössä. Vasuista vastaa lastentarhanopettajat. Palvelutuotantotavoitteet: Varhaiskasvatuspalveluiden kehittäminen arviointeja hyödyntäen Erilaisten toimintamallien kokeiluja Asiakasmaksu- ja varhaiskasvatuslain muutoksiin varautuminen. Lapset puheeksi -toimintamallin kouluttautuminen ja yhteistyömallin kehittäminen yhteistyössä. Kaupunki pyrkii täyttämään erityislastentarhanopettajan toimen aktiivisilla toimenpiteillä. Kokeiluja toteutettu: Esimerkiksi Viiskaritoiminta ja viiskariviikko Asiakasmaksulakimuutos toteutettu aikataulun mukaisesti. Työntekijöistä 60 % koulutettu Lapset puheeksi - malliin, keskustelu kaikkien 3- vuotta täyttävien lasten huoltajien kanssa Haku avoinna 20.3. - 10.4.2018. Hakua jatkettiin elokuun loppuun. Toimi edelleen täyttämättä. Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Lapset / esiopetus 67 84 77 Lapset / päivähoito 200 220 245 Asiakastyytyväisyys 4,45 4,4 4,42

Tilinpäätös 2018 65 Talous Varhaiskasvatuspalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 78 106 78 106 46 395 59,4 % 69 987 Maksutuotot 332 163 332 163 309 111 93,1 % 348 913 Tuet ja avustukset 0 0 900 5 000 Muut toimintatuotot 0 0 0 3 789 TOIMINTATUOTOT 410 269 0 410 269 356 406 86,9 % 427 689 - ulkoiset 410 269 0 410 269 356 406 86,9 % 427 689 - sisäiset 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -1 721 184-1 721 184-1 825 762 106,1 % -1 718 557 Palvelujen ostot -541 121-541 121-592 535 109,5 % -590 451 Aineet ja tarvikkeet -21 956-21 956-28 387 129,3 % -24 981 Avustukset -425 501-425 501-350 374 82,3 % -431 518 Muut toimintakulut -154 810-154 810-155 790 100,6 % -160 190 TOIMINTAKULUT -2 864 572 0-2 864 572-2 952 848 103,1 % -2 925 697 - ulkoiset -2 313 104 0-2 313 104-2 362 308 102,1 % -2 335 765 - sisäiset -551 468 0-551 468-590 540 107,1 % -589 932 TOIMINTAKATE -2 454 303 0-2 454 303-2 596 442 105,8 % -2 498 008 - ulkoiset -1 902 835 0-1 902 835-2 005 902 105,4 % -1 908 076 - sisäiset 551 468 0-551 468-590 540 107,1 % -589 932 Rahoitustuotot ja -kulut -141 Poistot 0 0 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -2 454 303 0-2 454 303-2 596 583 105,8 % -2 498 008 Tulosalueen toimintakuluihin varattu määräraha ylittyi 88 276 eurolla. Ylityksen syitä ja sen aiheuttamia toimenpiteitä on selostettu tarkemmin kohdassa 2.3.4. Sivistyspalveluiden lautakunta, sivuilla 62-63.

Tilinpäätös 2018 66 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Talousarvion sisältö/ keskeiset muutokset Opetuspalvelut sivistyspalveluiden lautakunta sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola rehtori Jyrki Mikkonen rehtori Sakari Typpö rehtori Leevi Norrena Opetuspalveluihin kuuluvat perusopetus ja lukiokoulutus. Opetuspalvelut ovat mukana valtakunnallisessa kehittämisverkostotyössä sekä perusopetuksessa että lukiossa. Uuden toimintakulttuurin käyttöönotto uuden opetussuunnitelman kautta. Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet Lasten ja nuorten oppiminen ja hyvinvointi Toiminnallisuuden lisääminen Koulupäivän toiminnallisuutta lisätty. Tilojen toiminnallistamisessa hyödynnetty mm. Liikkuva koulu-hanketta. Arvioinnin kehittäminen Osallisuuden lisääminen Koulupäivän kehittäminen - Arviointiprosessia kehitetty mm. valinnaisaineiden osalta Tutor-opettajien työn kautta sekä Majakka-kehittämisverkostoa hyödyntäen. - Oppilaat ovat osallistuneet kyselyihin ja olleet mukana suunnittelemassa monialaisten oppimiskokonaisuuksien teemaviikkoja. - vanhemmat ja lapset ovat yhdessä käyneet läpi kouluterveyskyselyn tuloksia toiminnallisesti. - Lasten ja nuorten parlamenttia on kehitetty osallistavammaksi - vanhempainyhdistyksen toimintaa vakiinnutettu

Tilinpäätös 2018 67 - Koulupäivän rakennetta suunniteltu opettajakunnan kanssa. Sähköisten oppimisympäristöjen hyödyntäminen - alakouluissa pilotoidaan henkilökohtaisen tablet-laitteen käyttöä Palvelutuotantotavoitteet: Opetustoimen kehittäminen Opetuspalveluiden kehittäminen arviointeja hyödyntäen Lukion vetovoiman lisääminen Koulukeskuksen rehtorijärjestelyt Oppilas- ja opiskelijahuollon kehittäminen ja uuden opiskeluhuoltolain huomioiminen Oppimisympäristöjen kehittäminen Tulevan lukuvuoden lukujärjestyksien teossa otetaan huomioon eri oppituntien kestojen ja sijoittelun mahdollisuudet. Varautuminen uuteen lukiolakiin - Osassa oppiaineita käytössä sähköiset kirjat ja oppimisympäristö. Sähköinen GAFE-oppimisympäristö käytettävissä kaikissa aineissa. Rehtorijärjestelyjä toteutettu koulukeskuksessa yhden rehtorin mallilla. Lautakunta päätti 16.418 jatkaa yhden rehtorin mallin kokeilua määräaikaisesti lukuvuonna 2018-2019. Koulukeskuksessa työryhmä, joka miettii eri vaihtoehtoja päätöksenteon tueksi -Oppilas- ja opiskelijahuollon sekä ohjauksen suunnitelmatyötä viety eteenpäin, rakennettu mm. vuosikello -Monialaisen asiantuntijuuden hyödyntäminen alakoulun pilottiryhmässä - Koulujen tiloja käytetty monipuolisemmin opetukseen - Hanketyöllä tuettu toiminnallista kalustamista - Kartoitettu ja tutustuttu muualla käytössä oleviin työjärjestyksien ratkaisuihin - Osallistuttu aktiivisesti lukion kehittämisverkoston toimintaan.

Tilinpäätös 2018 68 Tuntijakokokeiluun osallistuminen Eläinlääketieteellisen linjan kehittäminen - Tuntijakokokeilu jatkuu -17 aloittaneilla - Eläinlääketieteelliselle linjan kurssitarjonta päivitetty. Aloittaneet opiskelevat enemmän teknologiaa. - Lukion markkinointisuunnitelma tehty ja markkinointia laajennettu Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Oppilaat/perusopetus 619 614 614 Oppilaat/päivälukio 102 110 106 Oppilaat/ammattilukio 3 10 10 Talous Opetuspalvelut Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 36 245 36 245 110 136 303,9 % 122 998 Maksutuotot 21 214 21 214 29 233 137,8 % 25 264 Tuet ja avustukset 373 707 373 707 289 842 77,6 % 243 739 Muut toimintatuotot 11 316 11 316 16 502 145,8 % 15 730 TOIMINTATUOTOT 442 482 0 442 482 445 713 100,7 % 407 731 - ulkoiset 442 482 0 442 482 437 079 98,8 % 398 129 - sisäiset 0 0 0 8 634 9 602 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -4 692 099-4 692 099-4 621 321 98,5 % -4 591 663 Palvelujen ostot -1 426 389-1 426 389-1 423 373 99,8 % -1 413 881 Aineet ja tarvikkeet -205 488-205 488-238 678 116,2 % -253 499 Avustukset -11 820-11 820-12 993 109,9 % -12 083 Muut toimintakulut -549 588-549 588-575 422 104,7 % -522 521 TOIMINTAKULUT -6 885 384 0-6 885 384-6 871 787 99,8 % -6 793 647 - ulkoiset -5 340 739 0-5 340 739-5 362 174 100,4 % -5 356 453 - sisäiset -1 544 645 0-1 544 645-1 509 613 97,7 % -1 437 194 TOIMINTAKATE -6 442 902 0-6 442 902-6 426 074 99,7 % -6 385 916 - ulkoiset -4 898 257 0-4 898 257-4 925 095 100,5 % -4 958 324 - sisäiset -1 544 645 0-1 544 645-1 500 979 97,2 % -1 427 592 Poistot -34 084,00-34 084-43 012 126,2 % -44 120 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -6 476 986 0-6 476 986-6 469 086 99,9 % -6 430 036

Tilinpäätös 2018 69 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Talousarvion sisältö/ keskeiset muutokset Vapaa-ajan palvelut sivistyspalveluiden lautakunta sivistystoimenjohtaja Leena Kivijakola. kirjastotoimenjohtaja Satu Kinnari Vapaa-ajan palveluihin kuuluvat kirjasto-, nuorisoja liikunta- sekä kulttuuripalvelut, kansalaisopisto, etsivät nuorisotyö ja pajatoiminta. Vapaa-ajan toiminnan kehittäminen kokonaisuutena eri toimijoiden kanssa. Tavoite Toimenpide Tulos Operatiiviset tavoitteet Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Kuntalaisten hyvinvoinnin mahdollistaminen Käyttöasteen nostaminen Käyttöasteessa nousua verrattaessa 2017. Palvelutuotantotavoitteet: Vapaa-ajan toiminnan kehittäminen arviointeja hyödyntäen Palvelutarjonnasta tiedottaminen Hinnoittelun tarkistaminen Vahvistetaan toimintavuoden yhteistä suunnittelua Nuorille suunnattujen palveluiden kehittäminen Tiedotusta, eteenkin FB:n ja instagramin kautta lisätty. Yhteisen tapahtumakalenterin kokoaminen ja viestintäyhteistyö järjestöjen kanssa aktivoitunut. Käsitelty lautakunnassa 16.4.2018. Tehty erilaisia hinnoittelukokeiluja. Toteutettu yhteisiä kaupungin ja kaupungin eri toimijoiden yhteisiä ideointi ja tiedotuspalavereita, joissa aktiivisuus lisääntynyt. Yhteistyöllä saatu isompia tapahtumia. Toteutettu yhteisiä suunnitteluiltoja nuorten parissa toimivien kanssa. Tehty yhteistö suunnittelu ja keskusteltu yhteisistä pelisäännöistä. Noppa

Tilinpäätös 2018 70 otettu käyttöön. Kitinvaparin työntekijät mukana Ylärin toiminnassa. Nuorille lisätty yökahvila ja IltaNoppa toimintaa. Kulttuuritoimen, museo ja kotiseutuarkistotyön uudelleenjärjestelyn valmistelu ja kehittäminen yhteistyössä. Taiteen perusopetuksen opetussuunnitelman valmistelu ja käyttöönotto Yhteisiä palavereja toteutettu ja yhteinen suunnittelu ja toteuttaminen lisääntynyt. Kulttuurin yhteinen hanke valmisteilla. Yhteistyösopimus Lestijokilaakson taideyhdistyksen kanssa on monipuolistanut Galleria Justuksen toimintaa. Kesän toimintaa laajennettu Mäkiraonmäeltä keskustan alueelle (iltatorit) ja tehty yhteistyötä yritysten kanssa. Taiteen perusopetuksen yleisen oppimäärän opetussuunnitelma esitelty lautakunnan iltakoulussa 6.4.2018. Opetussuunnitelma hyväksytty sivistyspalveluiden lautakunnassa 11.6.2018. Opetussuunnitelma otettu käyttöön 1.8.2018. Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Näyttelyt lukumäärä kävijämäärä 21 6582 18 4000 kirjasto 8 kulttuuri 7 KanTo 1 kirjasto 550 kulttuuri 1351 Tapahtumat omat lkm Tapahtumat yhteistyössä järj. 52 kirjasto 6 kansalaisopisto 4 kulttuuri 8 nuoriso 15 kirjasto 5 kulttuuri 6 nuoriso KanTo 200 50 kirjasto 44+ kulttuuri 6 +1 KanTo 10 kp kirjaston osallistujat 427 760 hlöä 55 kirjasto 3+ nuoriso 5 +3 liikunta 20

Tilinpäätös 2018 71 10 hankkeet kulttuuri 7 +1 kirjaston osallistujat 16 osallistujia yhteensä 1780 Nuorisokahvilatoiminta lkm kävijämäärä 116 1 873 150 1 700 157 3188 Kirjasto lainaajia / asukasluku % 35,8 34 34 Kirjasto asiakaskäynnit / asukas 6,8 8 6,7 Työpajan tavoittamat nuoret: seinätön paja työpaja/starttivalmennus (Työpaja kiinni helmi-heinäkuu 2018) Etsivä nuorisotyö tavoitetut nuoret 69 60 94 Kansalaisopisto opetustunnit/ opiskelijat 6 440 1 557 6 400 1 600 6 763/ 1 584 Uimahallikäynnit 31 638 31 000 33 814 Kuntosalikäynnit 23 575 26 000 24 188 Ohjattu toiminta/kitinvapari lukumäärä kävijämäärä 4 041 3 800 3 135 30 13 45 15 13 12 Talous Vapaa-ajan palvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 288 182 288 182 344 574 119,6 % 334 707 Maksutuotot 100 218 100 218 77 754 77,6 % 82 832 Tuet ja avustukset 8 532 8 532 7 982 93,6 % 11 910 Muut toimintatuotot 48 958 48 958 25 097 51,3 % 12 516 TOIMINTATUOTOT 445 890 0 445 890 455 407 102,1 % 441 965 - ulkoiset 445 890 0 445 890 441 026 98,9 % 430 321 - sisäiset 0 0 0 14 381 11 644 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -698 521-698 521-706 633 101,2 % -682 824 Palvelujen ostot -403 723-403 723-385 989 95,6 % -390 386 Aineet ja tarvikkeet -101 983-101 983-117 923 115,6 % -106 154 Avustukset -45 278-45 278-40 280 89,0 % -38 362 Muut toimintakulut -634 278-634 278-627 196 98,9 % -599 524 TOIMINTAKULUT -1 883 783 0-1 883 783-1 878 021 99,7 % -1 817 250 - ulkoiset -1 109 846 0-1 109 846-1 081 145 97,4 % -1 064 050 - sisäiset -773 937 0-773 937-796 876 103,0 % -753 200 TOIMINTAKATE -1 437 893 0-1 437 893-1 422 614 98,9 % -1 375 285 - ulkoiset -663 956 0-663 956-640 119 96,4 % -633 729 - sisäiset -773 937 0-773 937-782 495 101,1 % -741 556 Rahoitustuotot ja -kulut -4 Poistot 0 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 437 893 0-1 437 893-1 422 618 98,9 % -1 375 285

Tilinpäätös 2018 72 Toimielin 2.3.5. Teknisten palveluiden lautakunta Teknisten palveluiden lautakunnan tehtävänä on vastata kiinteistö- ja huoltopalveluista, yhdyskuntapalveluista, viranomaispalveluista sekä rakentamisohjelman toteuttamisesta. Tavoite Toimenpide Tulos Strategiset tavoitteet Ympäristömme ja asuinalueidemme viihtyisyys houkuttelee uusia asukkaita Ympäristön ja julkisen kuvan parantaminen - katujen ja puistojen kunnossapito sekä rakentamisohjelma - hyväkuntoiset ja laadukkaat liikunta-alueet - päivitetyn liikenneturvallisuussuunnitelman tietojen hyödyntäminen suunnittelussa Ullavantien kevyenliikenteenväylä on valmistunut. Kaateenkankaan ja Alaviirteen kevyen liikenteen väylien suunnitelmat ovat valmiit Kannuksen keskustan ja Eskolan taajaman osayleiskaavojen kaavaehdotukset päivämäärällä 13.8.2018 ovat olleet yleisesti nähtävillä 2.10.- 1.11.2018 välisenä ajankohtana Teemme oikea-aikaisia ja oikein mitoitettuja investointeja Aktiivinen maanhankinta ja kaavoitus Investointiohjelman laadinta koko valtuustokaudelle Investointiohjelman toteuttaminen ja hankerahoitusten hyödyntäminen Maakuntauudistuksen vaikutuksen arviointi investointeja suunniteltaessa Kannus on ostanut Suomen Metsäkeskukselta kolme tilaa, yhteensä 12,85 ha Pertun alueelta Liikenne-, katu -ja viheralueiden investointihankkeet v. 2018 on toteutettu Kiinteistöjen v. 2018 investointihankkeet on toteutettu

Tilinpäätös 2018 73 TOIMIELIMEN TULOSLASKELMA TEKNISTEN PALV.LTK Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 2 707 505 0 2 707 505 2 728 874 100,8 % 2 576 721 Maksutuotot 60 513 0 60 513 159 964 264,3 % 49 382 Tuet ja avustukset 13 258 0 13 258 10 888 82,1 % 6 180 Muut toimintatuotot 2 416 542 0 2 416 542 2 369 399 98,0 % 2 365 190 TOIMINTATUOTOT 5 197 818 0 5 197 818 5 269 125 101,4 % 4 997 473 - ulkoiset 1 751 219 0 1 751 219 1 873 592 107,0 % 1 679 098 - sisäiset 3 446 599 0 3 446 599 3 395 533 98,5 % 3 318 375 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -1 801 525 0-1 801 525-1 769 343 98,2 % -1 745 913 Palvelujen ostot -2 032 390 0-2 032 390-1 943 437 95,6 % -2 062 930 Aineet ja tarvikkeet -1 414 700 0-1 414 700-1 479 341 104,6 % -1 485 397 Avustukset -10 606 Muut toimintakulut -298 306 0-298 306-323 028 108,3 % -333 387 TOIMINTAKULUT -5 546 921 0-5 546 921-5 525 755 99,6 % -5 627 627 - ulkoiset -4 751 811 0-4 751 811-4 802 175 101,1 % -4 868 908 - sisäiset -795 110 0-795 110-723 580 91,0 % -758 717 TOIMINTAKATE -349 103 0-349 103-256 630 73,5 % -630 154 - ulkoiset -3 000 592 0-3 000 592-2 928 583 97,6 % -3 189 810 - sisäiset 2 651 489 0 2 651 489 2 671 953 100,8 % 2 559 658 Rahoitustuotot ja -kulut -68 Poistot -1 047 791-1 047 791-1 070 260 102,1 % -1 067 004 Poistoeron muutos 100 535 100 535 103 954 103 954 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 296 359 0-1 296 359-1 223 004 94,3 % -1 593 204

Tilinpäätös 2018 74 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Kiinteistö- ja huoltopalvelut teknisten palveluiden lautakunta tekninen johtaja Aulis Kokko 15.8. lukien vs.tekninen johtaja Mikko Polet 14.8. saakka ruoka- ja puhdistuspalvelupäällikkö Sirpa Maliniemi it-päällikkö Jukka Luttinen Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Kaupungin käytössä olevat tilat ovat käyttötarkoitukseen sopivia ja toimintakuntoisia Palvelutuotantotavoitteet: Kiinteistönhoitopalveluiden saavutettavuus ja järjestelmällisyys pidetään hyvänä Tarvittavien muutos- ja korjaustarpeiden selvitykset ja korjausohjelmien laadinta Hyvän asiakaspalvelutason säilyttäminen Asiakastyytyväisyyskyselyjen toteuttaminen ja palautteen hyödyntäminen Kiinteistöjen sähköisen vikailmoitus- ja huoltokirjajärjestelmän aktiivinen käyttö. Palvelupyyntöihin vastaaminen keskimäärin 3,5 päivän sisällä pyynnöstä. Tilausjärjestelmän käytön tehostaminen ja laskutuskäytäntöjen kehittäminen Tuotannonohjausjärjestelmän käytön tehostaminen Koulukeskuksen 2- vaiheen saneerausurakka on valmistunut 9.8.2018. Tilojen käyttöongelmiin reagoitu ripeästi Asiakastyytyväisyyskyselyt on toteutettu ruoka- ja puhdistuspalveluun ja kiinteistönhoitoon 1.1.-31.12.2018 valmiiksi tulleita palvelupyyntöjä 1524 kpl. Vastaaminen aloitettu keskimäärin 2,3 päivän sisällä pyynnöstä ja käsittely kestänyt keskimäärin 2,8 työpäivää. Tuotantomäärät Jamixin kautta asiakkaiden tilausten pohjalta Teknisen tietoturvan parantaminen Palomuurin uudistaminen. Palomuuri on uusittu Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Lämmitys / h-m², 37 130 m2 11,00 9,05 12,25 Sähkö / h-m² 7,70 7,34 8,12 Vesi / h-m² 1,44 1,70 1,51

Tilinpäätös 2018 75 Ateriamäärät 376881 349000 368707 Tehokkuus: annos/h 15,38 15,03 15,01 Siivous /m² 1,87 2,23 1,95 Siivous m²/h 255,80 256,00 257,18 Talous Kiinteistö- ja huoltopalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 2 695 127 2 695 127 2 620 127 97,2 % 2 571 858 Maksutuotot 0 2 219 1 177 Tuet ja avustukset 13 258 13 258 10 888 82,1 % 6 180 Muut toimintatuotot 2 383 477 2 383 477 2 346 791 98,5 % 2 320 579 TOIMINTATUOTOT 5 091 862 0 5 091 862 4 980 025 97,8 % 4 899 794 - ulkoiset 1 645 263 0 1 645 263 1 584 612 96,3 % 1 581 419 - sisäiset 3 446 599 0 3 446 599 3 395 413 3 318 375 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -1 587 537-1 587 537-1 562 278 98,4 % -1 528 700 Palvelujen ostot -1 156 827-1 156 827-1 024 757 88,6 % -1 150 360 Aineet ja tarvikkeet -1 252 261-1 252 261-1 337 898 106,8 % -1 351 587 Muut toimintakulut -244 474-244 474-265 805 108,7 % -264 821 TOIMINTAKULUT -4 241 099 0-4 241 099-4 190 738 98,8 % -4 295 468 - ulkoiset -3 625 057 0-3 625 057-3 661 820 101,0 % -3 724 221 - sisäiset -616 042 0-616 042-528 918 85,9 % -571 245 TOIMINTAKATE 850 763 0 850 763 789 287 92,8 % 604 326 - ulkoiset -1 979 794 0-1 979 794-2 077 208 104,9 % -2 142 802 - sisäiset 2 830 557 0 2 830 557 2 866 495 2 747 130 Rahoitustuotot ja -kulut -63 Poistot -614 061-614 061-665 069 108,3 % -654 391 Poistoeron muutos 100 535 100 535 103 954 103,4 % 103 954 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 337 237 0 337 237 228 109 67,6 % 53 889

Tilinpäätös 2018 76 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Yhdyskuntapalvelut teknisten palveluiden lautakunta mittausteknikko Matti Salmela Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Viihtyisät ja turvalliset liikenneväylät ja liikunta-alueet, yksityisteiden tienpidon järjestäminen Viihtyisä ympäristö ja viihtyisät yleiset alueet Palvelutuotantotavoitteet: Kustannustehokas kunnossapito Oikea-aikainen kunnossapito, suunnitelman laatiminen Keskitetään resurssit tärkeimpiin kohteisiin. (jokiranta-alue, pääväylien varret, Kitinkankaan alue) Tehostetaan ja kehitetään menetelmiä sekä työtapoja yhdessä urakoitsijoiden kanssa Selvittiin hyvin runsaslumisesta talvesta liikenneväylien osalta. Yksityisteiden osalta tienpidon järjestäminen suoritettu. Koutonen-Museokangas -alueen katuvalaistus on uusittu Puistometsiä harvennettu Takalo-Mattilan alueella. Ympäristön siivoukset suoritettu kevät kesä syksy ajankohtana Runsasluminen talvi aiheutti kunnossapidossa lisätöitä Keskeiset tunnusluvut (kadut ja katuvalot) TP 2017 TA 2018 TP 2018 Liikenneväylät/ kaavatiet/ km 44 45 45 Tehokkuus/ hoitokulut / km 2863 3060 3524

Tilinpäätös 2018 77 Yhdyskuntapalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 9 492 9 492 108 627 1144,4 % 4 713 Maksutuotot 0 Tuet ja avustukset 0 0 Muut toimintatuotot 33 065 33 065 22 608 68,4 % 16 585 TOIMINTATUOTOT 42 557 0 42 557 131 235 308,4 % 21 298 - ulkoiset 42 557 0 42 557 131 235 308,4 % 21 298 - sisäiset 0 0 0 0 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -141 390-141 390-132 085 93,4 % -144 033 Palvelujen ostot -391 608-391 608-414 042 105,7 % -455 200 Aineet ja tarvikkeet -161 940-161 940-131 518 81,2 % -133 275 Avustukset -10 606 Muut toimintakulut -3 929-3 929-4 074 103,7 % -8 017 TOIMINTAKULUT -698 867 0-698 867-692 325 99,1 % -740 525 - ulkoiset -603 420 0-603 420-584 887 96,9 % -644 225 - sisäiset -95 447 0-95 447-107 438 112,6 % -96 300 TOIMINTAKATE -656 310 0-656 310-561 090 85,5 % -719 227 - ulkoiset -560 863 0-560 863-453 652 80,9 % -622 927 - sisäiset -95 447 0-95 447-107 438 112,6 % -96 300 Rahoitustuotot ja -kulut -5 Poistot -408 243-408 243-382 388 93,7 % -385 701 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -1 064 553 0-1 064 553-943 483 88,6 % -1 104 928

Tilinpäätös 2018 78 Tulosalue Tulosalueen tilivelvolliset Viranomaispalvelut teknisten palveluiden lautakunta tekninen johtaja Aulis Kokko 15.8.2018 lukien vs.tekninen johtaja Mikko Polet 14.8. saakka rakennustarkastaja Timo Himanka Tavoite Toimenpide Tulos Vaikuttavuus- eli asiakastavoitteet: Asiakkaiden tietoisuuden lisääminen esim. rakennusvalvonnan kotisivuja parantamalla ja päivittämällä Palvelutuotantotavoitteet: Laadukas rakentamisen ohjaus ja neuvontapalvelu uudis- ja korjausrakentamisessa, joustavat lupaprosessit ja asiakaspalvelu Kotisivujen ja rakennusvalvontataksan päivittäminen Päätöskelpoiset rakennuslupahakemukset käsitellään kahdessa viikossa ja ympäristö- sekä maa-ainesluvat kolmessa kuukaudessa. Tarjotaan neuvontaa sekä ohjauspalvelua uudis- ja korjausrakentajille Keskeiset tunnusluvut TP 2017 TA 2018 TP 2018 Rakennus-, toimenpide- ja purkuluvat sekä ilmoitukset 109 140 134 Rakennusjärjestys ja rakennusvalvontataksat on päivitetty Lupahakemusten käsittelyajat toteutuneet Rakentamisen ohjausta ja neuvontaa annettu rakennuskohteissa ja puhelinneuvontana Talous Viranomaispalvelut Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 2 886 2 886 120 4,2 % 150 Maksutuotot 60 513 60 513 157 745 260,7 % 48 205 Tuet ja avustukset 0 0 Muut toimintatuotot 0 0 0 28 026 TOIMINTATUOTOT 63 399 0 63 399 157 865 249,0 % 76 381 - ulkoiset 63 399 0 63 399 157 745 248,8 % 76 381 - sisäiset 0 0 0 120 0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -72 598-72 598-74 980 103,3 % -73 180 Palvelujen ostot -483 955-483 955-504 638 104,3 % -457 370 Aineet ja tarvikkeet -499-499 -9 925 1989,0 % -535 Muut toimintakulut -49 903-49 903-53 149 106,5 % -60 549 TOIMINTAKULUT -606 955 0-606 955-642 692 105,9 % -591 634 - ulkoiset -523 334 0-523 334-555 468 106,1 % -500 462 - sisäiset -83 621 0-83 621-87 224 104,3 % -91 172 TOIMINTAKATE -543 556 0-543 556-484 827 89,2 % -515 253 - ulkoiset -459 935 0-459 935-397 723 86,5 % -424 081 - sisäiset -83 621 0-83 621-87 104 104,2 % -91 172 Poistot -25487-25 487-22 803 89,5 % -26 912 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -569 043 0-569 043-507 630 89,2 % -542 165

Tilinpäätös 2018 79 KOKO KAUPUNKI YHTEENSÄ KÄYTTÖTALOUS YHTEENSÄ Talousarvio Ta-muutos Ta+muutos Toteutuma 1-12/2018 Toteutuma % Toteutuma 1-12/2017 TOIMINTATUOTOT Myyntituotot 3 430 526 0 3 430 526 3 547 058 103,4 % 3 416 093 Maksutuotot 514 108 0 514 108 576 062 112,1 % 506 391 Tuet ja avustukset 432 197 0 432 197 344 752 79,8 % 310 045 Muut toimintatuotot 2 476 816 0 2 476 816 2 415 740 97,5 % 2 397 225 TOIMINTATUOTOT 6 853 647 0 6 853 647 6 883 612 100,4 % 6 629 754 - ulkoiset 3 107 460 0 3 107 460 3 162 079 101,8 % 2 983 912 - sisäiset 3 746 187 0 3 746 187 3 721 533 99,3 % 3 645 842 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut -9 682 885 0-9 682 885-9 662 310 99,8 % -9 490 952 Palvelujen ostot -23 670 587 0-23 670 587-23 937 232 101,1 % -23 324 671 Aineet ja tarvikkeet -1 758 190 0-1 758 190-1 875 091 106,6 % -1 884 277 Avustukset -708 404 0-708 404-660 513 93,2 % -671 002 Muut toimintakulut -1 703 720 0-1 703 720-1 751 345 102,8 % -1 699 207 TOIMINTAKULUT -37 523 786 0-37 523 786-37 886 491 101,0 % -37 070 109 - ulkoiset -33 777 599 0-33 777 599-34 164 959 101,1 % -33 424 264 - sisäiset -3 746 187 0-3 746 187-3 721 532 99,3 % -3 645 843 TOIMINTAKATE -30 670 139 0-30 670 139-31 002 879 101,1 % -30 440 355 Rahoitustuotot ja -kulut -213 Poistot -1 084 829-1 084 829-1 116 340 102,9 % -1 114 192 Rahastojen vähennys 30 000 30 000 7 367 3 921 Poistoeron muutos 100 535 100 535 103 954 103 954 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -31 624 433 0-31 624 433-32 008 111 101,2 % -31 446 672

Tilinpäätös 2018 80 2.3. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEU- TUMISESTA KÄYTTÖTALOUSOSA Talousarvio Ta-muutos Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama Keskusvaalilautakunta * menot 15 330,00 0,00 15 330,00 14 086,05-1 243,95 * tulot 1 850,00 0,00 1 850,00 0,00-1 850,00 * netto -13 480,00 0,00-13 480,00-14 086,05 606,05 Tarkastuslautakunta * menot 19 041,00 0,00 19 041,00 13 914,05-5 126,95 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto -19 041,00 0,00-19 041,00-13 914,05-5 126,95 Kaupunginhallitus * menot 20 362 304,00 0,00 20 362 304,00 19 880 955,36-481 348,64 * tulot 472 386,00 0,00 472 386,00 354 896,19-117 489,81 * netto -19 889 918,00 0,00-19 889 918,00-19 526 059,17-363 858,83 Sivistyspalveluiden lautakunta * menot 11 781 789,00 0,00 11 781 789,00 11 580 712,98-201 076,02 * tulot 1 240 543,00 0,00 1 240 543,00 1 277 384,15 36 841,15 * netto -10 541 246,00 0,00-10 541 246,00-10 303 328,83-237 917,17 Teknisten palveluiden lautakunta * menot 6 432 466,00 245 000,00 6 677 466,00 6 694 628,35 17 162,35 * tulot 5 126 427,00-145 000,00 4 981 427,00 4 997 472,48 16 045,48 * netto -1 306 039,00-390 000,00-1 696 039,00-1 697 155,87 1 116,87 Käyttötalousosa yhteensä * menot 38 610 930,00 245 000,00 38 855 930,00 38 184 296,79-671 633,21 * tulot 6 841 206,00-145 000,00 6 696 206,00 6 629 752,82-66 453,18 * netto -31 769 724,00-390 000,00-32 159 724,00-31 554 543,97-605 180,03

2.4. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Tilinpäätös 2018 81 Investointimenoihin oli talousarviossa varattu 2 323 000 euroa ja niitä toteutui 1 474 407,78 euroa. Investointituloja arvioitiin kertyvän 50 000 euroa, mutta niitä ei kertynyt. Liikenneväyliin käytettiin yhteensä 328 415,09 euroa, josta: - Kevyen liikenteen väyliin 100 224,66 euroa - Katujen ja teiden rakentamiseen ja saneeraukseen - 151 440,75 euroa - Tievalaistuksen rakentamiseen 76 749,68 euroa Rakennuksiin käytettiin yhteensä 938 800,04 euroa, josta: - Koulukeskuksen saneeraukseen 784 440,64 euroa. Saneeraukseen on varauduttu kaiken kaikkiaan 2 000 000 eurolla, josta 800 000 euron suuruinen määräraha oli varattu vuodelle 2018 ja 500 000 euron suuruiset määrärahat vuosille 2021 2022. - Takalon koulun vesikaton ja julkisivun saneeraukseen 112 680,54 euroa - Raasakan koulun saneeraukseen 6 124,04 euroa - Muiden rakennusten saneeraukseen 35 554,82 euroa Kone- ja kalustohankintoihin käytettiin 81 524,65 euroa, josta: - Teknisen toimen irtaimistohankintoihin 27 239,46 euroa - It-ohjelmisto- ja irtaimistohankintoihin 42 385,19 euroa - Palo- ja pelastustoimen irtaimisto 11 900,00 euroa Maa-alueita ostettiin 125 000 eurolla (Taimitarhan alue) Arvopapereita hankittiin 668 eurolla Talousarvio Ta-muut. Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama KONEET JA KALUSTO It-ohjelmistot ja irtaimisto * menot 45 000,00 45 000,00 42 385,19-2 614,81 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 45 000,00 45 000,00 42 385,19-2 614,81 Teknisen toimen irtaimisto * menot 55 000,00 55 000,00 27 239,46-27 760,54 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 55 000,00 55 000,00 27 239,46-27 760,54

Tilinpäätös 2018 82 Talousarvio Ta-muut. Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama Palo- ja pelastustoimen irtaimisto * menot 38 000,00 38 000,00 11 900,00-26 100,00 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 38 000,00 38 000,00 11 900,00-26 100,00 KONEET JA KALUSTO YHT. * menot 138 000,00 138 000,00 81 524,65-56 475,35 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 138 000,00 138 000,00 81 524,65-56 475,35 OSAKKEET JA OSUUDET Arvopaperit * menot 0,00 0,00 668,00 668,00 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 0,00 0,00 668,00 668,00 OSAKKEET JA OSUUDET YHT. * menot 0,00 0,00 668,00 668,00 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 0,00 0,00 668,00 668,00 MAA-ALUEET * menot 125 000,00 125 000,00 125 000,00 0,00 * tulot 50 000,00 50 000,00 0,00-50 000,00 * netto 75 000,00 75 000,00 125 000,00 50 000,00 PITKÄVAIKUTTEISET MENOT Yksityisteiden perusparannus * menot 20 000,00 20 000,00 0,00-20 000,00 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 20 000,00 20 000,00 0,00-20 000,00 Yhteishankkeet kevyt liikenne * menot 700 000,00 700 000,00 100 224,66-599 775,34 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 700 000,00 700 000,00 100 224,66-599 775,34 PITKÄVAIKUTTEISET MENOT YHT. * menot 720 000,00 720 000,00 100 224,66-619 775,34 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 720 000,00 720 000,00 100 224,66-619 775,34 RAKENNUKSET Kitinvapari kemikaalikäsittely * menot 30 000,00 30 000,00 0,00-30 000,00 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 30 000,00 30 000,00 0,00-30 000,00 Takalon koulu * menot 120 000,00 120 000,00 112 680,54-7 319,46 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 120 000,00 120 000,00 112 680,54-7 319,46

Tilinpäätös 2018 83 Talousarvio Ta-muut. Ta yhteensä Toteutuma Poikkeama Raasakan koulu * menot 50 000,00 50 000,00 6 124,04-43 875,96 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 50 000,00 50 000,00 6 124,04-43 875,96 Muiden rak.saneeraukset * menot 70 000,00 70 000,00 35 554,82-34 445,18 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 70 000,00 70 000,00 35 554,82-34 445,18 Koulukeskus * menot 800 000,00 800 000,00 784 440,64-15 559,36 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 800 000,00 800 000,00 784 440,64-15 559,36 RAKENNUKSET * menot 1 070 000,00 1 070 000,00 938 800,04-131 199,96 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 1 070 000,00 1 070 000,00 938 800,04-131 199,96 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Katujen rakentaminen * menot 150 000,00 150 000,00 151 440,75 1 440,75 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 150 000,00 150 000,00 151 440,75 1 440,75 Puistojen rakentaminen * menot 20 000,00 20 000,00 0,00-20 000,00 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 20 000,00 20 000,00 0,00-20 000,00 Tievalaistuksen rakentaminen * menot 100 000,00 100 000,00 76 749,68-23 250,32 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 100 000,00 100 000,00 76 749,68-23 250,32 KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET YHT. * menot 270 000,00 270 000,00 228 190,43-41 809,57 * tulot 0,00 0,00 0,00 0,00 * netto 270 000,00 270 000,00 228 190,43-41 809,57 INVESTOINTIOSA YHTEENSÄ *menot 2 323 000,00 2 323 000,00 1 474 407,78-848 592,22 * tulot 50 000,00 50 000,00 0,00-50 000,00 * netto 2 273 000,00 2 273 000,00 1 474 407,78-798 592,22

Tilinpäätös 2018 84 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT - tuloslaskelma - rahoituslaskelma - tase - konsernitase

Tilinpäätös 2018 85 3.1. TULOSLASKELMA SISÄISET ERÄT MUKANA 2018 2017 Toimintatuotot Myyntituotot 3 547 059,64 3 416 092,73 Maksutuotot 576 061,39 506 390,50 Tuet ja avustukset 344 751,24 310 044,45 Muut tuotot 2 415 738,63 2 397 225,14 Toimintatuotot yhteensä 6 883 610,90 6 629 752,82 Toimintakulut Henkilöstökulut -9 662 309,02-9 490 950,60 Palvelujen ostot -23 937 232,75-23 324 668,69 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 875 090,34-1 884 276,64 Avustukset -660 512,81-671 002,46 Muut menot -1 751 344,10-1 699 206,29 Toimintakulut yhteensä -37 886 489,02-37 070 104,68 Toimintakate -31 002 878,12-30 440 351,86 Verotulot 17 779 443,23 17 621 338,55 Valtionosuudet 13 339 422,00 13 530 886,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 2 916,51 2 938,52 Muut rahoitustuotot 13 912,01 22 043,16 Korkokulut 33 833,38 25 396,39 Muut rahoituskulut -15 197,31-11 178,12 Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 35 464,59 39 199,95 Vuosikate 151 451,70 751 072,64 Poistot -1 116 339,81-1 114 192,11 Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 Satunnaiset kulut 0,00 0,00 Satunnaiset erät yhteensä 0,00 0,00 Tilikauden tulos -964 888,11-363 119,47 Poistoeron muutos 103 954,20 103 954,20 Varausten muutos 0,00 0,00 Rahastojen muutos 7 367,22 3 921,18 Tilikauden yli-/alijäämä -853 566,69-255 244,09

Tilinpäätös 2018 86 3.2. TULOSLASKELMA ILMAN SISÄISIÄ ERIÄ 2018 2017 Toimintatuotot Myyntituotot 1 223 811,66 1 114 566,94 Maksutuotot 574 218,39 505 710,50 Tuet ja avustukset 344 751,24 310 044,45 Muut tuotot 1 019 296,72 1 053 589,81 Toimintatuotot yhteensä 3 162 078,01 2 983 911,70 Toimintakulut Henkilöstökulut -9 662 309,02-9 490 950,60 Palvelujen ostot -21 627 705,64-21 034 816,31 Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 874 865,06-1 883 839,25 Avustukset -652 237,81-671 002,46 Muut menot -347 838,60-343 654,94 Toimintakulut yhteensä -34 164 956,13-33 424 263,56 Toimintakate -31 002 878,12-30 440 351,86 Verotulot 17 779 443,23 17 621 338,55 Valtionosuudet 13 339 422,00 13 530 886,00 Rahoitustuotot- ja kulut Korkotuotot 2 916,51 2 938,52 Muut rahoitustuotot 13 912,01 22 043,16 Korkokulut 33 833,38 25 396,39 Muut rahoituskulut -15 197,31-11 178,12 Rahoitustuotot- ja kulut yhteensä 35 464,59 39 199,95 Vuosikate 151 451,70 751 072,64 Poistot -1 116 339,81-1 114 192,11 Satunnaiset kulut 0,00 0,00 Tilikauden tulos -964 888,11-363 119,47 Poistoeron muutos 103 954,20 103 954,20 Varausten muutos 0,00 0,00 Rahastojen muutos 7 367,22 3 921,18 Tilikauden yli-/alijäämä -853 566,69-255 244,09

3.3. KONSERNITULOSLASKELMA Tilinpäätös 2018 87 KONSERNITULOSLASKELMA 1 000 2018 2017 Toimintatuotot 38 693 35 050 Toimintakulut -65 720-62 747 Osuus osakkuusyhteisöjen voitosta/tappiosta 227 312 Toimintakate -26 800-27 385 Verotulot 17 779 17 621 Valtionosuudet 13 339 13 531 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 25 33 Muut rahoitustuotot 34 50 Korkokulut -141-152 Muut rahoituskulut -34-18 Rahoitustuotot ja -kulut -116-86 Vuosikate 4 202 3 681 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -3 102-3 112 Tilikauden yli- ja alipariarvot 0-1 Arvonalentumiset 0 0 Poistot ja arvonalentumiset -3 145-3 155 Satunnaiset erät -2 0 Tilikauden tulos 1 055 526 Tilinpäätössiirrot -271-27 Tilikauden verot -144-54 Laskennalliset verot 0 0 Vähemmistöosuudet -150-36 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 490 408

3.4. RAHOITUSLASKELMA Tilinpäätös 2018 88 2018 2017 Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Vuosikate 151 451,70 751 072,64 Satunnaiset erät 0,00 0,00 Tulorahoituksen korjauserät 0,00-22 043,53 Toiminnan rahavirta yhteensä 151 451,70 729 029,11 Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit -1 474 407,78-1 182 985,52 Rahoitusosuudet investointeihin 0,00 0,00 Käyttöomaisuuden myyntitulot 0,00 60 825,90 Investointien rahavirta yhteensä -1 474 407,78-1 122 159,62 Toiminnan ja investointien rahavirta yhteensä -1 322 956,08-393 130,51 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten vähennykset 67 000,00 33 000,00 Antolainasaamisten lisäykset -42 363,86 897,00 Antolainauksen muutokset yht. 24 636,14 33 897,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0,00-263 157,98 Lyhytaikaisten lainojen muutokset 1 300 000,00 900 000,00 Lainakannan muutokset yhteensä 1 300 000,00 636 842,02 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -9 493,16-4 205,87 Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Pitkäaikaisten saamisten muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos -5 646,38-91 642,12 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos 173 371,01 123 544,60 Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä 158 231,47 27 696,61 Rahoituksen rahavirta yhteensä 1 482 867,61 698 435,63 Rahavarojen muutos 159 911,53 305 305,12 Rahavarojen muutos Kassavarat 31.12. 1 632 651,14 1 472 739,61 Kassavarat 1.1. 1 472 739,61 1 167 434,49 Rahavarojen muutos yhteensä 159 911,53 305 305,12

3.5. KONSERNIRAHOITUSLASKELMA Tilinpäätös 2018 89 KONSERNIN RAHOITUSLASKELMA 1 000 2018 2017 Toiminnan rahavirta Vuosikate 4 197 3 681 Satunnaiset erät -2 Tilikauden verot -144-54 Tulorahoituksen korjauserät -842 3 209-208 3 419 Investointien rahavirta Investointimenot -3 806-4 034 Rahoitusosuudet investointeihin 44 43 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 1 361-2 401 108-3 883 Toiminnan ja investointien rahavirta 808-464 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -44 1 Antolainasaamisten vähennykset 67 23 33 34 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 655 5 447 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -1 378-1 045 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1 059 336 1 242 5 644 Oman pääoman muutokset -6-6 384 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 113 40 Vaihto-omaisuuden muutos 118-131 Saamisten muutos 523-77 Korottomien velkojen muutos 317 1 071 739 571 Rahoituksen rahavirta 1 424-135 Rahavarojen muutos 2 232-599 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 9 621 7 389 Rahavarat 1.1. 7 389 2 232 7 988-599

Tilinpäätös 2018 90 3.6. TASE 2018 2017 2018 2017 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 290,20 7 252 290,20 Aineettomat oikeudet 25 942,36 34 470,04 LIITTYMISMAKSURAHASTO Muut pitkävaikutteiset menot 169 352,04 263 435,79 ARVONKOROTUSRAHASTO 2 011 828,47 2 011 828,47 Ennakkomaksut MUUT OMAT RAHASTOT 1 079 489,66 1 086 856,88 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 195 294,40 297 905,83 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 5 797 575,09 6 052 819,18 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ -853 566,69-255 244,09 AINEELLISET HYÖDYKKEET OMA PÄÄOMA 15 287 616,73 16 148 550,64 Maa- ja vesialueet 2 803 836,75 2 678 836,75 Rakennukset 17 132 854,59 16 371 409,74 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kiinteät rakenteet ja laitteet 3 554 731,58 3 625 610,17 Poistoero 324 705,77 428 659,97 Koneet ja kalusto 231 146,26 292 952,58 Vapaaehtoiset varaukset 0,00 0,00 Muut aineelliset hyödykkeet 0,00 0,00 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 324 705,77 428 659,97 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 340 939,42 634 687,96 PAKOLLISET VARAUKSET AINEELLISET HYÖDYKKEET 24 063 508,60 23 603 497,20 Eläkevaraukset Muut pakolliset varaukset SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkeet ja osuudet 6 132 191,80 6 131 523,80 Joukkovelkakirjalainasaamiset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut lainasaamiset 671 948,00 705 698,00 Valtion toimeksiannot 0,00 0,00 Muut saamiset 67 820,39 65 456,53 Lahjoitusrahastojen pääomat 758 036,53 798 944,94 SIJOITUKSET 6 871 960,19 6 902 678,33 Muut toimeksiantojen pääomat 42 745,40 42 104,53 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 800 781,93 841 049,47 PYSYVÄT VASTAAVAT 31 130 763,19 30 804 081,36 VIERAS PÄÄOMA TOIMEKSIANTOJEN VARAT Pitkäaikainen Valtion toimeksiannot 0,00 0,00 Joukkovelkakirjalainat Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 448 925,31 479 699,69 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00 Muut toimeksiantojen varat 317 844,29 317 844,29 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 TOIMEKSIANTOJEN VARAT 766 769,60 797 543,98 Lainat muilta luotonantajilta Saadut ennakot VAIHTUVAT VASTAAVAT Ostovelat VAIHTO-OMAISUUS Muut velat Aineet ja tarvikkeet 0,00 0,00 Siirtovelat VAIHTO-OMAISUUS 0,00 0,00 Pitkäaikainen yhteensä 0,00 0,00 Lyhytaikainen SAAMISET Joukkovelkakirjalainat 16 000 000,00 14 700 000,00 PITKÄAIKAISET SAAMISET Myyntisaamiset 0,00 0,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0,00 Lainasaamiset 0,00 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 LYHYTAIKAISET SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta Myyntisaamiset 231 940,87 968 177,43 Saadut ennakot 43 618,80 43 618,80 Lainasaamiset 75 000,00 68 250,00 Ostovelat 758 453,58 954 519,94 Muut saamiset 931 130,34 157 850,09 Muut velat 266 704,00 201 080,71 Siirtosaamiset 67 391,75 98 789,06 Siirtovelat 1 353 766,08 1 049 952,00 SAAMISET 1 305 462,96 1 293 066,58 Lyhytaikainen yhteensä 18 422 542,46 16 949 171,45 VIERAS PÄÄOMA 18 422 542,46 16 949 171,45 RAHAT JA PANKKISAAMISET 1 632 651,14 1 472 739,61 VAIHTUVAT VASTAAVAT 2 938 114,10 2 765 806,19 VASTAAVAA 34 835 646,89 34 367 431,53 VASTATTAVAA 34 835 646,89 34 367 431,53

3.7. KONSERNITASE 1000 Tilinpäätös 2018 91 2018 2017 2018 2017 VASTAAVAA VASTATTAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA AINEETTOMAT HYÖDYKKEET PERUSPÄÄOMA 7 252 7 252 Aineettomat oikeudet 508 552 OSUUS KUNTAYHT. OMAN PO:N LIS. 0 0 Muut pitkävaikutteiset menot 340 434 LIITTYMISMAKSURAHASTO 0 0 Ennakkomaksut 20 27 ARVONKOROTUSRAHASTO 1 600 1 604 AINEETTOMAT HYÖDYKKEET 868 1 013 MUUT OMAT RAHASTOT 5 083 5 116 ED.TILIKAUSIEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 12 388 12 025 AINEELLISET HYÖDYKKEET TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ 484 409 Maa- ja vesialueet 3 469 3 399 OMA PÄÄOMA 26 807 26 406 Rakennukset 31 197 30 334 Kiinteät rakenteet ja laitteet 9 995 9 862 VÄHEMMISTÖOSUUDET 786 638 Koneet ja kalusto 2 689 3 039 Muut aineelliset hyödykkeet 1 167 1 229 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 853 1 333 Poistoero 0 0 AINEELLISET HYÖDYKKEET 49 370 49 196 Vapaaehtoiset varaukset 0 0 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET 0 0 SIJOITUKSET PAKOLLISET VARAUKSET Osakkuusyhteisöosakkeet ja -os. 4 904 5 112 Eläkevaraukset Muut osakkeet ja osuudet 1 881 1 878 Muut pakolliset varaukset 399 321 Joukkovelkakirjalainasaamiset PAKOLLISET VARAUKSET 399 321 Muut lainasaamiset 49 50 Muut saamiset 195 166 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT SIJOITUKSET 7 029 7 206 Valtion toimeksiannot 0 0 Lahjoitusrahastojen pääomat 755 799 PYSYVÄT VASTAAVAT 57 267 57 415 Muut toimeksiantojen pääomat 693 554 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 1 448 1 353 TOIMEKSIANTOJEN VARAT Valtion toimeksiannot 0 0 VIERAS PÄÄOMA Lahjoitusrahastojen erityiskatteet 449 480 Muut toimeksiantojen varat 598 586 Pitkäaikainen TOIMEKSIANTOJEN VARAT 1 047 1 066 Pääomalainat 3 3 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 11 562 12 253 VAIHTUVAT VASTAAVAT Lainat julkisyhteisöiltä 77 77 VAIHTO-OMAISUUS Liittymismaksut ja muut velat 6 694 6 693 Aineet ja tarvikkeet 393 457 Siirtovelat 137 143 Keskeneräiset tuotteet 25 89 Pitkäaikainen yhteensä 18 473 19 169 Muu vaihto-omaisuus 60 50 Lyhytaikainen Ennakkomaksut 0 0 Joukkovelkakirjalainat 16 000 14 700 VAIHTO-OMAISUUS 478 596 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta 1 005 1 245 Lainat julkisyhteisöiltä SAAMISET Lainat muilta luotonantajilta PITKÄAIKAISET SAAMISET Saadut ennakot 186 119 Myyntisaamiset 0 0 Ostovelat 2 664 2 766 Lainasaamiset Muut velat 1 179 1 139 Muut saamiset 0 54 Siirtovelat 3 926 3 613 LYHYTAIKAISET SAAMISET Laskennalliset verovelat 0 0 Myyntisaamiset 2 438 3 625 Lyhytaikainen yhteensä 24 960 23 582 Lainasaamiset 42 35 VIERAS PÄÄOMA 43 433 42 751 Laskennalliset verosaamiset 0 0 Muut saamiset 1 636 911 Siirtosaamiset 344 378 SAAMISET 4 460 5 003 RAHOITUSARVOPAPERIT Osakkeet ja osuudet Sijoitukset rahamarkkinainst. 0 0 Muut arvopaperit 78 78 RAHOITUSARVOPAPERIT 78 78 RAHAT JA PANKKISAAMISET 9 543 7 311 VAIHTUVAT VASTAAVAT 14 559 12 988 VASTAAVAA 72 873 71 469 VASTATTAVAA 72 873 71 469

Tilinpäätös 2018 92 4. TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT -tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot -konsernitilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot -tuloslaskelmaa koskevat liitetiedot -vakuuksia ja vastuusitoumuksia koskeva liitetiedot -henkilöstöä koskevat liitetiedot

Tilinpäätös 2018 93 4.1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT ARVOSTUS- JA JAKSOTUSPERIAATTEET SEKÄ MENETELMÄT KÄYTTÖOMAISUUDEN ARVOSTUS Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laadittu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa suunnitelman mukaisten poistojen perusteet. SIJOITUSTEN ARVOSTUS Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon. VAIHTO-OMAISUUDEN ARVOSTUS Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon. RAHOITUSOMAISUUDEN ARVOSTUS Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Rahoitusomaisuusarvopaperit on merkitty taseeseen hankintamenoon. 4.2. KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT KONSERNITILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISPERUSTEET Konsernituloslaskelma, -tase ja -rahoituslaskelma on laadittu voimassa olevien ohjeiden mukaisesti. Kaikki konserniin kuuluvat tytäryhteisöt, osakkuusyhteisöt ja kuntayhtymät on otettu mukaan ja eliminoinnit on suoritettu annettujen ohjeiden mukaisesti. Kuntayhtymät on yhdistetty konsernituloslaskelmaan ja -taseeseen suhteellisen pääomaosuuden mukaan. Kaupungin omistusosuus Jokilaaksojen Jäte Oy:stä on alle 20 % eikä yhtiö siten kuulu kuntakonserniin. Tytäryhteisöjen osalta keskinäinen omistus on eliminoitu pariarvomenetelmällä. Konserniin kuuluvien yhteisöjen keskinäiset tuotot ja kulut sekä saamiset ja velat on vähennetty. Vähemmistöosuudet on erotettu konsernin omasta pääomasta. Kiinteistötytäryhtiöiden poistot on oikaistu suunnitelman mukaisiksi ja jäännösarvojen ero kirjattu tytäryhteisön edellisten tilikausien ja tilikauden yli-/alijäämää vastaan.

Tilinpäätös 2018 94 4.3. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT TOIMINTATUOTOT TULOSALUEITTAIN 2018 2017 Keskusvaalilautakunta 9 233,40 0,00 Tarkastuslautakunta 0,00 0,00 Kaupunginhallitus Hallintopalvelut 44 743,02 48 674,50 Elinkeino- ja maaseutupalvelut 0,00 0,00 Tilaajapalvelut 0,00 0,00 Sivistyspalveluiden lautakunta Varhaiskasvatuspalvelut 356 405,79 427 689,40 Opetuspalvelut 437 078,54 398 128,95 Vapaa-ajan palvelut 441 026,01 430 320,67 Teknisten palveluiden lautakunta Kiinteistö ja huoltopalvelut 1 584 611,36 1 581 418,71 Yhdyskuntapalvelut 131 234,84 21 298,16 Viranomaispalvelut 157 745,05 76 381,31 Tuotot yhteensä 3 162 078,01 2 983 911,70 VEROTULOJEN ERITTELY 2018 2017 Tulovero 15 346 973,50 15 135 576,42 Osuus yhteisöveron tuotosta 1 153 445,38 1 209 612,00 Kiinteistövero 1 279 024,35 1 276 150,00 Yhteensä 17 779 443,23 17 621 338,42 VALTIONOSUUKSIEN ERITTELY 2018 2017 Kunnan peruspalv.valt.osuus 9 435 321,00 9 678 747,00 Siitä: Verotuloihin perustuva valt.os.tasaus 3 971 424,00 3 958 368,00 Järjestelmämuutoksen tasaus 0,00 0,00 Opetus- ja kultt.toimen muut valt.os. -67 323,00-106 229,00 Yhteensä 13 339 422,00 13 530 886,00 PALVELUJEN OSTOJEN ERITTELY 2018 2017 Asiakaspalvelujen ostot 19 003 902,94 18 317 971,49 Muiden palvelujen ostot 2 623 802,70 2 716 844,82 Palvelujen ostot yhteensä 21 627 705,64 21 034 816,31

Tilinpäätös 2018 95 SUUNNITELMAN MUKAISTEN POISTOJEN PERUSTEET K.valt. 15.8.1996 /K.valt. 12.11.1997 muutos 25.6.2003 55/muutos 24.4.2005 59/muutos 12.12.2012 53 Uutta poistosuunnitelmaa käytetään 1.1.2013 jälkeen käyttöönotetuissa hyödykkeissä Uusi poistosuunnitelma Vanha poistosuunnitelma Poistotapa Poistoaika Poistotapa Poistoaika AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Kehittämismenot Tasapoisto 3 vuotta Aineettomat oikeudet Tasapoisto 5 vuotta Liikearvo Tasapoisto 2 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmistot Tasapoisto 5 vuotta Tasapoisto 5 vuotta Muut pitkävaikutteiset menot Tasapoisto 5 vuotta Tasapoisto 10 vuotta RAKENNUKSET JA RAKENNELMAT Hallinto- ja laitosrakennukset Tasapoisto 50 vuotta Hallinto- ja toimistorakennukset, kiviset Tasapoisto 50 vuotta Hallinto- ja toimistorakennukset, puiset Tasapoisto 40 vuotta Koulurakennukset, kiviset Tasapoisto 50 vuotta Koulurakennukset, puiset Tasapoisto 40 vuotta Päiväkodit, kiviset Tasapoisto 50 vuotta Päiväkodit, puiset Tasapoisto 40 vuotta Sairaalat ja palvelutalot, kiviset Tasapoisto 40 vuotta Sairaalat ja palvelutalot, puiset Tasapoisto 30 vuotta Tehdas- ja tuotantorakennukset Tasapoisto 30 vuotta Teollisuushallit, kiviset Tasapoisto 30 vuotta Teollisuushallit, puiset Tasapoisto 30 vuotta Talousrakennukset Tasapoisto 20 vuotta Museorakennukset, kiviset Tasapoisto 20 vuotta Museorakennukset, puiset Tasapoisto 20 vuotta Varastot, kiviset Tasapoisto 20 vuotta Varastot, puiset Tasapoisto 20 vuotta Vapaa-ajan rakennukset Tasapoisto 30 vuotta Vapaa-aikakeskus Tasapoisto 30 vuotta Monitoimitalo Tasapoisto 30 vuotta Asuinrakennukset Tasapoisto 50 vuotta Rivi- ja pientalot, kiviset Tasapoisto 40 vuotta Rivi- ja pientalot, puiset Tasapoisto 30 vuotta Kerrostalot, kiviset Tasapoisto 40 vuotta Kerrostalot, puiset Tasapoisto 30 vuotta KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Kadut, tiet, torit ja puistot Menojäännöspoisto 15 % Menojäännöspoisto 5 % Sillat, laiturit ja uimalat Menojäännöspoisto 10 % Muut maa- ja vesirakenteet Menojäännöspoisto 10 % Sähköjohdot, muuntoasemat, ulkovalaistuslaitteet Menojäännöspoisto 15 % Menojäännöspoisto 5 % Sähkö-.vesi-yms. Laitosten laitoskoneet ja -laitteet Menojäännöspoisto 20 % Menojäännöspoisto 20 % Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet Menojäännöspoisto 15 % Muut kiinteät koneet, laitteet ja rakenteet Menojäännöspoisto 20 %

Tilinpäätös 2018 96 Uusi poistosuunnitelma Vanha poistosuunnitelma Poistotapa Poistoaika Poistotapa Poistoaika KONEET JA KALUSTO Kuljetusvälineet Tasapoisto 7 vuotta Tasapoisto 5-10 vuotta Muut liikkuvat työkoneet Tasapoisto 5 vuotta Muut raskaat koneet Tasapoisto 15 vuotta Muut kevyet koneet Tasapoisto 5 vuotta Atk-laitteet Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 3 vuotta Muut laitteet ja kalusteet Tasapoisto 3 vuotta Tasapoisto 3-5 vuotta MUUT AINEELLISET HYÖDYKKEET Luonnonvarat Arvo- ja taide-esineet Ennakkomaksut ja keskener. hankinnat OSAKKEET JA OSUUDET Käytön mukainen poisto Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa Ei poistoaikaa HYÖDYKKEEN AKTIVOINTIRAJA = 10 000 PAKOLLISTEN VARAUSTEN MUUTOKSET Konserni Kuna 2018 2017 2018 2017 Potilasvahinkovakuutusmaksu 1.1. 320 884,49 337 745,07 0,00 0,00 Lisäykset/vähennykset tilikaudella 78 010,91-16 860,57 Pakolliset varaukset 31.12. 398 895,40 320 884,49

4.4. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 4.4.1.Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Tilinpäätös 2018 97 ARVONKOROTUSPERIAATTEET Pysyvien vastaavien sijoitusten ryhmässä osakkeet ja osuudet on kahden tytäryhtiön osakkeiden arvoon tehty arvonkorotukset ennen nykyisen kirjanpitolain voimaantuloa. Muiden tytäryhtiöiden tai muiden osakkeiden ja osuuksien arvoihin ei ole tehty arvonkorotuksia, koska kaupungin toimintaperiaatteena ei ole arvonkorotuksien tekeminen. Kaksi tytäryhtiötä, eli Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo ja Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu, muodostavat poikkeuksen siitä syystä, että molemmat olivat ennen yhtiöittämistä kaupungin omistuksessa olevia rakennuksia. Arvonkorotuksella eliminoitiin yhtiöittämisen vaikutus kaupungin taseeseen. Nykyisen kirjanpitolain voimaantullessa 1.1.1997 tehdyt arvonkorotukset merkittiin peruspääomaan. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä arvonkorotukset on siirretty peruspääomasta arvonkorotusrahastoon. Arvonkorotusten oikeellisuus on tarkistettu v. 2014. Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalon osalta arvontarkistus perustuu ulkopuolisen asiantuntijan lausuntoon ja Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilun osalta yhtiössä toteutuneisiin osakekauppahintatasoihin. Konserni 1 000 Kunta 2018 2017 2018 2017 Osakkeet ja osuudet Arvo 1.1. 6 785 6 990 6 131 523,80 4 041 377,16 Arvonkorotukset 2 011 828,47 2 011 828,47 Arvonkorotusten purku 0,00 0,00 Arvo 31.12. 6 785 6 990 6 132 191,80 6 131 523,80 PYSYVÄT VASTAAVAT AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Tietokoneohjelmistot Muut pitkävaikutteiset menot Ennakkomaksut Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1 34 470,04 263 435,79 0,00 297 905,83 Lisäykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00 Tilikauden poisto 8 527,68 94 083,75 0,00 102 611,43 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 25 942,36 169 352,04 0,00 195 294,40 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 25 942,36 169 352,04 0,00 195 294,40 Olennaiset lisäpoistot 0,00 0,00 0,00 0,00 AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Rakennukset Kiinteät rak. ja laitteet Koneet ja kalusto Muut aineelliset hyödykkeet Keskener. Hank. Yhteensä Poistamaton hankintameno 1.1. 2 678 836,75 16 371 409,74 3 625 610,17 292 952,58 0,00 634 687,96 23 603 497,20 Lisäykset tilikauden aikana 125 000,00 930 027,82 228 190,43 65 246,06 0,00 125 275,47 1 473 739,78 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 419 024,01 0,00 0,00 0,00-419 024,01 0,00 Tilikauden poisto 0,00 587 606,98 299 069,02 127 052,38 0,00 0,00 1 013 728,38 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poistamaton hankintameno 31.12. 2 803 836,75 17 132 854,59 3 554 731,58 231 146,26 0,00 340 939,42 24 063 508,60 Arvonkorotukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 2 803 836,75 17 132 854,59 3 554 731,58 231 146,26 0,00 340 939,42 24 063 508,60 Olennaiset lisäpoistot 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Tilinpäätös 2018 98 OSAKKKEET JA OSUUDET Konserniyhtiöosak. Omistusyhteisöosakkeet Kuntayhtymäosuudet Muut osakkeet ja os. Yhteensä Hankintameno 1.1. 1 425 099,75 38 651,00 1 016 946,98 1 638 997,60 4 119 695,33 Lisäykset 0,00 0,00 0,00 668,00 668,00 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Hankintameno 31.12. 1 425 099,75 38 651,00 1 016 946,98 1 639 665,60 4 120 363,33 Arvonkorotukset 2 011 828,47 0,00 0,00 0,00 2 011 828,47 Arvonalennukset 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Kirjanpitoarvo 31.12. 3 436 928,22 38 651,00 1 016 946,98 1 639 665,60 6 132 191,80 OMISTUKSET MUISSA YHTEISÖISSÄ Tytäryhteisöt, kuntayhtymäosuudet sekä osakkuusyhteisöt Kuntakonsernin osuus (1000 ) omasta Nimi Kotipaikka Omistusos. pääomasta vieraasta pääomasta tilikauden yli-/alijääm. Tytäryhteisöt Kannuksen Vuokra-Asunnot Oy Kannus 100,00 % 1 133 4 159 49 Keski-Pohjan Yrityspalvelu Oy Kannus 100,00 % 41 50 0 Kiinteistö Oy Kannuksen Virastotalo Kannus 65,29 % 1 652 393 0 Kannuksen Kaukolämpö Oy Kannus 64,90 % 1 589 2 739 564 Kiinteistö Oy Kannuksen Teollisuusmiilu Kannus 50,49 % 223 4 0 Kiinteistö Oy Kannuksen Lemmikki Kannus 51,00 % 79 773 2 Osakkuusyhteisöt Kiinteistö Oy Hullunkangas Kannus 47,50 % 22 107 7 Jyta Omistus Oy Veteli 26,04 % 6 0 5 Kuntayhtymät Korpelan Voima kuntayhtymä Kannus 26,07 % 9 422 11 162 972 Keski-Pohjanmaan Liitto Kokkola 8,45 % 56 146 14 K-P:n Koulutusyhtymä Kokkola 7,00 % 2 079 1 921-18 K-P:n Sairaanhoitopiiri Kokkola 5,44 % 1 153 4 548-12 Yhteensä 17 453 26 001 1 583 SAAMISTEN ERITTELY 2018 2017 Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik. Saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 8 340,64 13 348,56 Lainasaamiset 654 948,00 33 000,00 687 948,00 33 000,00 Muut saamiset Siirtosaamiset Yhteensä 654 948,00 41 340,64 687 948,00 46 348,56 Saamiset kuntayhtymiltä Myyntisaamiset 3 703,26 101 845,72 Lainasaamiset Muut saamiset 721 779,90 660 463,00 Siirtosaamiset Yhteensä 0,00 725 483,16 0,00 762 308,72 Kaikki yhteensä 654 948,00 766 823,80 687 948,00 808 657,28

Tilinpäätös 2018 99 SIIRTOSAAMISIIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni 1 000 Kaupunki 1 000 2018 2017 2018 2017 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Muut siirtosaamiset Muut siirtosaamiset 344 378 67 99 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yht. 344 378 67 99

4.4.2. Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Tilinpäätös 2018 100 OMAN PÄÄOMAN ERITTELY Konserni (1 000 ) Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Peruspääoma 1.1. 7 252 7 252 7 252 290,20 7 252 290,20 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0 0 0,00 0,00 Peruspääoma 31.12. 7 252 7 252 7 252 290,20 7 252 290,20 Arvonkorotusrahasto 1.1. 1 604 1 147 2 011 828,47 2 011 828,47 Lisäykset 0 457 0,00 0,00 Vähennykset -4 Arvonkorotusrahasto 31.12. 1 600 1 604 2 011 828,47 2 011 828,47 Osuus kuntayhtymien oman po:n lis. 1.1. 0 0 Lisäykset Vähennykset 0 0 Osuus kuntayhtymien oman po:n lis. 31.12. 0 0 Muut omat rahastot 5 116 4 423 1 086 856,88 1 090 778,06 Siirrot rahastoon 0 0 0,00 0,00 Siirrot rahastosta -33 693-7 367,22-3 921,18 Muut oma rahastot yhteensä 31.12. 5 083 5 116 1 079 489,66 1 086 856,88 Edellisten tilikausien ylijäämä 12 389 12 025 5 797 575,09 6 052 819,18 Tilikauden ali-/ylijäämä 484 408-853 566,69-255 244,09 Oma pääoma yhteensä 26 808 26 405 15 287 616,73 16 148 550,64 JOUKKOVELKAKIRJALAINAT 2018 2017 Kuntatodistuslainat: Danske Bank, korko -0,20 % 5 000 000,00 Danske Bank, korko -0,20 % 5 000 000,00 Kuntarahoitus, korko -0,10 % 5 000 000,00 Kuntarahoitus, korko -0,17 % 4 700 000,00 Nordea, korko -0,17 % 5 000 000,00 Nordea, korko -0,20 % 5 000 000,00 Osuuspankki, korko -0,05 % 1 000 000,00 Kuntatodistuslainat yhteensä 16 000 000,00 14 700 000,00

Tilinpäätös 2018 101 PAKOLLISET VARAUKSET Konserni (1 000 ) Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Potilasvakuutusmaksuvastuu 399 321 VIERAS PÄÄOMA 2018 2017 Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik. Velat tytäryhteisöille Saadut ennakot Ostovelat 69 265,48 61 046,74 Muut velat Siirtovelat Yhteensä 0,00 69 265,48 0,00 61 046,74 Velat kuntayhtymille Saadut ennakot Ostovelat 13 928,36 91 250,44 Muut velat Siirtovelat 0,00 0,00 Yhteensä 0,00 13 928,36 0,00 91 250,44 Kaikki yhteensä 0,00 83 193,84 0,00 152 297,18 SIIRTOVELKOIHIN SISÄLTYVÄT OLENNAISET ERÄT Konserni Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset 2 445 370 2 368 547 790 734,61 787 960,21 Korkojaksotukset 41 357 39 352 0,00 0,00 Valtionosuuksien palautukset 235 464 241 726 235 464,48 241 725,79 Verot 144 539 4 296 Muut menojäämät 218 119 211 805 Potilasvahinkovastuumaksut 42 051 52 590 Kuntien ja kuntayhtymien palautukset 273 604 518 127 0,00 0,00 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 3 925 834 3 613 345 1 353 766,08 975 016,02

Tilinpäätös 2018 102 4.5. VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT VUOKRAVASTUUT Konserni Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Vuokravastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 38 678 40 312 0 0 Leasingvastuut Seuraavalla tilikaudella maksettavat 116 130 54 300 56 871,18 21 548,86 Myöhemmin maksettavat 174 262 68 838 126 757,48 51 615,84 Yhteensä 290 392 123 138 183 628,66 73 164,70 VASTUUSITOUMUKSET Konserni Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Takaukset samaan konserniin kuuluvien yhteisöjen puolesta Alkuperäinen pääoma 6 834 312 6 855 000 4 550 000,00 4 550 000,00 Jäljellä oleva pääoma 5 562 149 4 350 000 3 371 367,98 3 528 973,06 Takaukset muiden puolesta Alkuperäinen pääoma 2 165 192 2 165 192 2 165 191,50 2 165 191,50 Jäljellä oleva pääoma 1 265 285 1 352 724 1 265 285,01 1 352 723,83 VASTUU KUNTIEN TAKAUSKESKUKSEN TAKAUSVASTUISTA 2018 2017 Kunnan osuus takauskeskuksen takausvastuista 31.12. 31 513 275,00 31 226 536,00 Kunnan osuus takauskeskuksen kattamattomista takausvastuista 31.12. 0,00 0,00 Kunnan mahdollista vastuuta kattava osuus takauskeskuksen rahastosta 31.12. 20 245,82 20 638,07 MUUT TASEEN ULKOPUOLISET VASTUUT Konserni Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Arvonlisäveron palautusvastuu 2 340 727 2 441 946 1 062 364,42 1 227 818,84 Vakuutusmaksuvastuu 440 947 373 474 Johdannaissopimukset -11 241-17 056 MUUT TASEEN ULKOPUOLISET JÄRJESTELYT Konserni Kaupunki 2018 2017 2018 2017 Koronvaihtosopimukset Nimellisarvo 304 150 316 750 Käypä arvo -11241-11339

4.6.HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT Tilinpäätös 2018 103 HENKILÖSTÖN LUKUÄÄRÄ 31.12.2018 2018 2017 2016 Elinvoima- ja konsernipalvelut 8 8 8 Sivistyspalvelut 226 231 217 Tekniset palvelut 50 53 51 Yhteensä 285 292 276 HENKILÖSTÖKULUT 2018 2017 2016 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan 9 662 309,02 9 490 950,60 9 329 966,69 Henkilöstökuluja aktivoitu aineettomiin ja aineellisiin hyödykkeisiin 74 120,23 80 646,55 91 042,37 Henkilöstökulut yhteensä 9 736 429,25 9 571 597,15 9 421 009,06 4.7. TILINTARKASTUSTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 2018 2017 2016 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Tilintarkastuspalkkiot 6 717,69 6 592,68 6 445,41 Palkkiot yhteensä 6 717,69 6 592,68 6 445,41 4.8. KONSERNIN LÄHIPIIRIN/INTRESSIPIIRIN KANSSA EI OLE OL- LUT TAVANOMAISESTA POIKKEAVIA LIIKETOIMIA

Tilinpäätös 2018 104 LUETTELO KÄYTETYISTÄ KIRJANPITOKIRJOISTA JA SÄILYTYSAJOISTA tasekirja (sidottu) pysyvä päiväkirja (atk-tuloste) pysyvä pääkirja (atk-tuloste) pysyvä KÄYTETYT TOSITELAJIT 1 tiliotekirjaus 100 ostoreskontramaksut 150 viitesuoritukset 2 muistiotositteet 210 kassapankki 3 palkat 308 kaupungin antolainauslaskutus 311 teollisuus- ja toimitilavuokralaskutus 312 asuinhuoneistojen vuokralaskutus 315 ateriapalvelulaskutus 316 rakennuslupalaskutus 317 ateriapalvelu Jamix ulkoinen 318 ateriapalvelu Jamix sisäinen 320 keskushallinnon laskutus 323 sivistysosaston laskutus 324 vapaa-aikakeskuksen laskutus 325 teknisen toimen laskutus 327 kansalaisopiston laskutus 328 tukiasuntojen vuokralaskutus 330 Kitinvaparin laskutus CPU 354 päivähoitolaskutus 410 ostoreskontra/yleishallinto 450 ostoreskontra/tekninen osasto 480 ostoreskontra/sähköinen kierrätys 8 vyörytykset 90 sumupoistot 91 käyttöomaisuuden myynnit ja romutukset

Tilinpäätös 2018 105 ALLEKIRJOITUKSET KANNUKSEN KAUPUNGINHALLITUS Kannuksessa 26.3.2019 TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta on tänään annettu kertomus. Kannuksessa / 2019 KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy Elina Pesonen JHT, KHT