Isonkyrön kunnan talous 2009-2010 tilannekatsaus 24.8.2009 ja 9.9.2009 Reino Hintsa http://www.reinohintsa.com/ www.reinohintsa.com 1
Kuntataloudessa vaikeat ajat Laman johdosta työttömyys lisääntyy Kunnan verotulot vähenevät Kunnan toimintakulut kasvavat Toimeentulotuen tarve kasvaa www.reinohintsa.com 2
Tämänhetkinen tilanne Yhteisöveron tuotto laskee vuosina 2009 ja 2010 Kunnallisveron tuotto laskee vuosina 2009 ja 2010, ellei veroprosenttia koroteta Valtion tukitoimet ovat kela-maksun poisto ja yhteisövero-osuuden lisääminen Toimintakulujen arvioidaan kasvavan 2-3 % ilman karsintaa Vanhat Tes-ratkaisut rasittavat Karsintatarve 2008/2010= 1,0-1,2 milj.euroa arvioidusta www.reinohintsa.com 3
Kuinka tähän on tultu? Vuosi 2008 oli kunnallistaloudelle hyvä Verotulot kasvoivat lähes 8 % Isonkyrön kunnan ylijäämä oli 1,2 me Vuonna 2009 kuntien yhteinen tulos jää negatiiviseksi laman vaikutuksesta Laman vaikutukset näkyvät täysimääräisesti vasta vuonna 2010 www.reinohintsa.com 4
Talouden kehitys 05-09 milj.euroa TP 2004 TP 2005 TP 2006 TP 2007 TP 2008 TA 2009 Toimintatulot 4,7 4,8 5,5 6,4 5,6 5,6 Toimintamenot -23,1-23,6-24,7-26,7-27,1-28,5 Toimintakate -18,5-18,9-19,3-20,3-21,5-22,9 Toimintamenojen kasvu 7,8 % 2,2 % 4,6 % 8,0 % 1,5 % 5,2 % Verotulot 9,7 10,4 11,3 11,9 13,1 13,4 Valtionosuudet 7,8 8,8 8,9 9,1 10,0 10,6 Rahoituserät -0,1-0,2-0,2-0,2 0,0-0,2 Vuosikate -1,0 0,2 0,7 0,5 1,6 0,9 Poistot 0,6 0,6 0,5 0,5 0,5 0,5 Ylijäämä -1,6-0,4 0,2 0,1 1,2 0,4 www.reinohintsa.com 5
Vaihtoehdot Ei tehdä mitään, odotetaan=>alijäämiä ja velkaantumista=>tarvitaan kovemmat keinot Etsitään itse selviytymiskeinot =>tavoitteena tasapaino=> pieni on ketterä. www.reinohintsa.com 6
Tavoitteet: Talous tasapainossa. Tulostavoite = +/- 0 Velanotto kohtuullinen Palvelutaso riittävä, voidaan tinkiä Edellyttää toimintojen tehostamista Edellyttää verojen ja maksujen korottamista www.reinohintsa.com 7
Tuloslaskelma-arvio Ta 2009 Sisältää sisäiset suoritukset Euroa Myyntitulot 2 963,000 Maksutulot 1 304,000 Tuet ja avustukset 149,000 Muut toimintatulot 1 187,000 Toimintatulot + 5 603,000 Henkilöstömenot 11 893,000 Palvelujen ostot 12 916,000 Aineet ja tarvikkeet 1 478,000 Avustukset 1 268,000 Muut toimintamenot 980,000 Toimintakulut - 28 535,000 Toimintakate = -22 932,000 Verotuotot + 13 395,000 Valtionosuudet + 10 626,000 Korko- ja muut tuotot + 116,000 Korkokulut - -330,000 Muut kulut - -10,000 Vuosikate = 865,000 Poistot - 492,000 Ylijäämä = 373,000 www.reinohintsa.com 8
Tuloslaskemaarvio 2009-2010 Tuloslaskelma-arvio 2009-2010 Arvio 2009 Arvio2010 Toimintatuotot 5 603,000 5 731,000 Toimintakulut 28 535,000 29 059,000 Toimintakate -22 932,000-23 328,000 Verotuotot 12 818,000 12 539,000 Valtionosuudet 10 626,000 10 626,000 Korkotuotot 6,000 6,000 Muut tuotot 110,000 110,000 Korkokulut -330,000-330,000 Muut kulut -10,000-10,000 Vuosikate 288,000-387,000 Poistot 492,000 492,000 Alijäämä -204,000-879,000 www.reinohintsa.com 9
Kuntalain määräykset Menot sopeutettava tuloihin ja tasapainotettava taloussuunnitelmassa (4 vuotta) Jos alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä katetaan valtuuston päättämänä kattamisaikana Tarkastuslautakunnan on tällöin arvioita toimenpideohjelman riittävyyttä www.reinohintsa.com 10
Verotuloarvio Arvio verotulon kehityksestä vuosittain: Vero % Kasvu- % 2007 19,75 9,1 11314 2008 19,75 7,0 12105 Arvio 2009 19,75-1,5 11923 Arvio 2010 19,75-1,5 11744 Arvio Tuloveroprosentin korotus 0,75 %= 453.000 e Arvio yhteisövero-osuudesta Arvio yhteisöveron kehityksestä vuosittain: Verotulo Kasvu- % Verotulo 2007 19,6 714 2008 0,0 700 Arvio 2009-30,0 500 Arvio 2010-20,0 400 Arvio www.reinohintsa.com 11
Kiinteistöveroarvio Kiinteistön käyttötark. Verotusarvo (1000) % Kiinteistövero Rajat Asuinrakennukset, vakit 74 364 000 0,30 223 092 0,32-0,75 Muut asuinrakennukset 2 502 000 0,70 17 514 1)Yleishyödylliset yhdistykset 696 000 0,00 0 2)Rakentamattomat kiinteistöt - Yleinen kiinteistövero 23 768 000 0,65 154 492 0,6-1,35 Laskennallinen tuotto Yht 395 098 KOROTUS 0,05 % TUOTTAA 50.000 EUROA www.reinohintsa.com 12
Toimintakulut 2009 menolajeittain Menolajit 2009 Kasvu % Henkilöstömenot 11893 631 5,6 % Palvelujen ostot 12916 204 1,6 % Aineet, tarvikkeet 1478-10 -0,7 % Avustukset 1268-58 -4,4 % Muut menot 980 128 15,0 % Toimintakulut 28535 895 3,2 % 2010 maatalouslomitus siirtyy Jalasjärven kunnalle, joten palkat ja sosiaalimaksut vähenevät 1,3 milj.euroa www.reinohintsa.com 13
Toimintakulujen jakautuminen T o i mi nt a kul uj e n j a ka ut umi ne n Muut menot 3 % Avustukset 4 % Aineet, tar vikkeet 5 % Henkilöstö menot 42 % Palvelujen ostot 46 % www.reinohintsa.com 14
Vakinainen henkilöstö osastoittain 31.12.2009 (hesu) Sektori lkm % Kunnanjohtaja 1 0,4 % Hallinto-osasto 7 2,6 % Elinkeino-osasto 30 11,0 % Perusturvaosasto 126 46,0 % Sivistysosasto 92 33,7 % Tekninen osasto 18 6,5 % Yhteensä 273 100,0 % www.reinohintsa.com 15
Tase 31.12.2008 TASE 31.12.2008 Vastaavaa 1000 euroa Vastattavaa Pysyvät vastaavat: Oma pääoma 11436 Aineettomat hyödykkeet 96 Tilik.ylijäämä 1151 Aineelliset hyödykkeet 14073 Poistoero 269 Sijoitukset 3526 Toimeksiannot 297 Toimeksiannot 298 Vieras pääoma 9110 Vaihtuvat vastaavat: Saamiset 1164 Rahat ja pankkisaamiset 3106 Yhteensä 22263 Yhteensä 22263 www.reinohintsa.com 16
Investointisuunnitelma 2010-2011 Su10 Su11 Kohteen nimi Menot Tulot Netto Menot Tulot Netto Päiväkoti 500 000 500 000 500 000 500 000 Palvelukeskus 40 000 40 000 0 0 Keskustan koulu 37 000 37 000 0 0 Neuvola-Hammashoitola 6 000 6 000 0 0 Virastotalo 230 000 28 000 202 000 0 0 Vesilaitosinvestoinnit 70 000 70 000 70 000 70 000 Viemärilaitosinvest. 250 000 50 000 200 000 250 000 50 000 200 000 Kaavateiden rakent. 100 000 100 000 100 000 100 000 Tievalaistus 30 000 30 000 30 000 30 000 Päällystystyöt 50 000 50 000 50 000 50 000 Maan osto 100 000 50 000 50 000 100 000 50 000 50 000 Yhteensä 1 413 000 128 000 1 285 000 1 100 000 100 000 1 000 000 www.reinohintsa.com 17
Arvioitu velkamäärä 31.12.2009 Lainat 31.12.2008 6 688 000 Lainamäärän lisäys 2009 413 000 Lainat 31.12.2009 7 101 000 LAINAA/ASUKAS 1 416 LAINAMÄÄRÄ KASVU % 6 % www.reinohintsa.com 18
Valittavat keinot: Menojen ja toimintojen karsiminen Maksujen korottaminen Veroprosenttien korottaminen Omaisuuden myyntivoitot Investoinnit lainarahoituksella Pitkäkestoisia ratkaisuja Yksi keino ei riitä www.reinohintsa.com 19
Juustohöylämenetelmä 3 % 1000 euroa VAALIT 0 YLEISHALLINTO 36 ELINKEINOTOIMI 6 Maas HALLINTO 0 MAASEUTUTOIMI 2 EDUNVALVONTA 0 Sos HALLINTO 1 SOSIAALIPALVELUT 260 TOIM.TULOTURVA 10 TERVEYDENHUOLTO 240 KOULUTOIMI 154 AMMATTIOPETUS 4 JOUKKOLIIKENNE 0 VAPAA-AIKATOIMI 28 KIRJASTO 8 Tekn HALLINTO 3 KIINTEISTÖTOIMI 36 TIEASIAT/LIIKENNE 8 VESI- JA VIEMÄRIL. 15 JÄTEHUOLTO 0 PALO- JA PELASTUS 10 METSÄTILAT 1 RAK.TARKASTUS 3 KAAVOITUS 3 YHTEENSÄ 830 www.reinohintsa.com 20
Lomauttaminen säästökeinona Kunnan henkilöstömenot 11 893 000 Maatalouslomitus -1 343 000 Kokouspalkkiot yms -500 000 Korjatut henkilöstömenot 10 050 000 Kuukaudessa 785 156 Päivässä 26 172 Viikossa 183 203 www.reinohintsa.com 21
Säästökohteiden käsittely Säästöt vuodelle 2010 Euroa Tekninen osasto 10 000 Sivistysosasto 182 100 Perusturvaosasto 245 700 Hallinto-osasto 15 000 Toteutetaan yhteensä talousarviossa 452 800 Valmisteluun 310 000 Esitykset yhteensä 919 500 www.reinohintsa.com 22
Lehmäjoen koulun lakkauttaminen Toimintakulut Talousarvio Säästö Ei Säästy Henkilöstömenot 179 794 160 912 18 882 Aineet ja tarvikkeet 8 660 1 400 7 260 Muiden palveluiden ostot 4 510 4 510 0 Sisäiset vuokrat 17 508 17 508 0 Sisäiset ostopalvelut 340 340 Muut kulut 400 400 0 Yhteensä 211 212 184 730 26 482 Koulukuljetukset -7 000 Yhteensä 211 212 177 730 26 482 www.reinohintsa.com 23
Lehmäjoen koulun henkilökunta Välikaisesti täytettynä Lehmäjoelta Jää väliaikaisia Poistuu väliaikaisia Henkilökunnan siirto Opettajat 2,5 2,0 0,5 2,0 Keittäjä-siivoojat 2,0 1,0 1,0 1,0 Yhteensä 4,5 3,0 1,5 3,0 www.reinohintsa.com 24