Rahoitusosa 2013 2016 Rahoitusosa... 194 Rahoituslaskelma... 194 Rahoitussuunnitelma... 195 Täydentäviä tietoja... 197 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 193
Rahoitusosa Rahoituslaskelma koostuu kaupungin ja liikelaitosten varsinaisen toiminnan ja investointien sekä rahoitus-toiminnan rahavirtojen muutoksista. Rahoituslaskelma on laadittu taloussuunnitelmakaudelle käyttötalouteen, investointeihin ja rahoituseriin budjetoitujen tietojen mukaisesti. Rahoituslaskelman rakenne ja sisältö Toiminnan ja investointien rahavirta muodostuu käyttötalouteen ja investointeihin budjetoiduista määrärahoista talousarvioja taloussuunnitelmakaudelle. Käyttötalouden tulorahoituksen osatekijät eritellään tuloslaskelmassa ja rahoituslaskelmaan otetaan vain varsinaisen toiminnan tulorahoitusjäämän osoittava vuosikate, joka sisältää myös käyttöomaisuuden myyntivoitot ja -tappiot. Rahoituslaskelmassa toiminnan rahavirrasta myyntivoitot / -tappiot eliminoidaan, ja vastaavasti investointien rahavirtaan myyntivoitot / -tappiot lisätään. Toiminnan rahavirta muodostuu kaupungin tuloslaskelmaosasta tuotavasta vuosikatteesta, liikelaitosten tuloslaskelmasta liikeylijäämästä / -alijäämästä, satunnaisista menoista ja tuloista sekä tulorahoituksen korjauseristä. Investointien rahavirtaa ovat menoina investointiosan käyttöomaisuuden hankintamenot ja tuloina rahoitusosuudet investointeihin sekä pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot, joka sisältää käyttö-omaisuuden myyntien tasearvon ja myyntivoitot ja -tappiot. Liikelaitosten vaikutus kaupungin rahoituslaskelmaan Liikelaitosten rahoituslaskelmat esitetään sekä yhdistettynä kaupungin rahoituslaskelmaan että liikelaitokset yhteensä -mallisesti. Lisäksi kunkin liikelaitoksen rahoituslaskelma esitetään myös erikseen ko. liikelaitoksen kohdalla talousarviokirjassa Rahoituksen rahavirta koostuu antolainojen, lainakannan, oman pääoman ja muista maksuvalmiuden muutoksista. Antolainojen muutokset sisältävät kaupungin myöntämät lainat ja sijoitukset ja lainasaamiset. Anto-lainojen muutoksina esitetään erikseen lainojen lisäykset ja vähennykset. Lainakannan muutokset sisältävät arvion siitä, kuinka paljon kaupunki ottaa pitkäaikaista lainaa talousarviovuoden aikana eli lainojen lisäyksen. Pitkäaikaisten lainojen vähennykset osoittavat arvion pitkäaikaisten lainojen lyhennysten määrästä talousarviovuoden aikana. Muihin maksuvalmiuden muutoksiin sisältyy vuodelle 2013-2016 Kehä III:n toisen vaiheen perusparannuksen valtion osuuden rakentamiskustannukset sekä toisaalta valtion lainan takaisinmaksu kaupungille 2013 ja 2016. Rahastot Rahoituslaskelma kaupunki, rahastot ja liikelaitokset Rahastojen vaikutukset sisältyvät kaupungin rahoituslaskelmaan. Kunkin rahaston rahoituslaskelma esitetään myös erikseen ko. rahaston kohdalla talousarviokirjassa. Vantaan kaupungin rahastoja ovat Asuntolainarahasto, Marja-Vantaa rahasto, Sosiaalisen luototuksen rahasto sekä Vahinkorahasto. Rahastojen muutokset esitetään kaupungin tuloslaskelmassa. 1000 Euroa Kaupunki + rahastot TA 2013 Liikelaitokset TA 2013 Yhteensä TA 2013 Toiminnan rahavirta Vuosikate 62 233 1 442 63 674 Satunnaiset erät 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -40 755-40 -40 795 Investointien rahavirta Investointimenot -174 286-3 035-177 321 Rahoitusosuudet investointimenoihin 350 350 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 50 755 70 50 825 Toiminnan ja investointien rahavirta -101 703-1 563-103 267 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -2 560 0-2 560 Antolainasaamisten lisäys -3 100 0-3 100 Antolainasaamisten vähennys 540 0 540 Lainakannan muutokset 41 040 0 41 040 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 173 040 0 173 040 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -132 000 0-132 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 42 000 0 42 000 Vaikutus maksuvalmiuteen -21 223-1 563-22 787 Nettolainanotto 41 040 0 41 040 194 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016
Rahoitussuunnitelma kaupunki ja rahastot 1000 Euroa TP 2011 TA 2012 TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS 2016 Toiminnan rahavirta Vuosikate 78 086 61 639 62 233 53 775 67 107 94 668 Satunnaiset erät 0 0 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -30 819-40 970-40 755-30 065-30 064-30 064 Investointien rahavirta Investointimenot -173 152-187 543-174 286-137 200-110 636-98 036 Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 488 1 130 350 1 065 1375 Käyttöomaisuuden myyntitulot 45 871 52 970 50 755 34 065 34 064 34 064 Toiminnan ja investointien rahavirta -76 526-112 774-101 703-78 360-38 154 632 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -235 859-2 600-2 560-2 560-2 560-2 560 Antolainasaamisten lisäys -236 745-3 100-3 100-3 100-3 100-3 100 Antolainasaamisten vähennys 886 500 540 540 540 540 Lainakannan muutokset 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 135 797 125 000 173 040 150 000 125 000 50 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -56 544-30 000-132 000-54 000-86 500-77 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 227 776-2 700 42 000-30 000-12 000 25 000 Vaikutus maksuvalmiuteen -5 356-23 074-21 223-14 920-14 214-3 928 Nettolainanotto 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 Tavoitteet ja tunnuslukujen tavoitearvot Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä -76 526-189 300-291 003-369 363-407 517-406 885 Lainanhoitokate 1,6 6,7 2,3 3,4 2,2 2,2 Kassan riittävyys, pv 27 26 19 16 13 9 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 195
Rahoitussuunnitelma Kaupunki, rahastot ja liikelaitokset 1000 Euroa TP 2011 TA 2012 TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS 2016 Toiminnan rahavirta Vuosikate 79 031 63 215 63 674 55 366 68 653 96 177 Satunnaiset erät 0 0 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -30 832-41 243-40 795-30 065-30 064-30 064 Investointien rahavirta Investointimenot -175 633-190 547-177 321-139 290-112 516-99 576 Rahoitusosuudet investointimenoihin 3 715 1 520 350 1 065 1 375 0 Käyttöomaisuuden myyntitulot 45 913 53 363 50 824 34 065 34 064 34 064 Toiminnan ja investointien rahavirta -77 807-113 692-103 267-78 859-38 488 601 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset -235 859-2 600-2 560-2 560-2 560-2 560 Antolainasaamisten lisäys -236 745-3 100-3 100-3 100-3 100-3 100 Antolainasaamisten vähennys 886 500 540 540 540 540 Lainakannan muutokset 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 135 797 125 000 173 040 150 000 125 000 50 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys -56 544-30 000-132 000-54 000-86 500-77 000 Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 0 0 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 0 0 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset 226 810-2 700 42 000-30 000-12 000 25 000 Vaikutus maksuvalmiuteen -7 603-23 992-22 787-15 419-14 548-3 959 Nettolainanotto 79 253 95 000 41 040 96 000 38 500-27 000 196 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016
Täydentäviä tietoja Vantaan kaupunki ja liikelaitokset 1000 euroa TP 2011 KS 2012 TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS 2016 Asukasluku 31.12 203 001 205 338 207 628 210 012 212 391 214 761 - syntyneiden enemmyys 1 537 1 590 1 583 1 579 1 570 1 563 - nettomuutto 800 700 800 800 800 800 Tuloveroprosentti 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 19,00 Kiinteistöveroprosentti - yleinen 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 1,00 - vakituinen asuinrakennus 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 0,32 - voimalaitos 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 2,85 - rakentamaton rakennuspaikka 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 2,50 Toimintamenot (ilman VOK ja Kehä III) M 1 301 1 321 1 366 1 386 1 413 1 439 Toimintakate M -911-954 -993-1 020-1 039-1 057 Verotulot M 836 861* 902 937 978 1 014 Valtionosuudet M 137 147* 144 135 132 142 Vuosikate (ml. liikelaitokset) M 79 63 64 55 69 96 Vuosikate M 78 62 62 54 67 95 Poistot M 66 69 75 80 86 100 Vuosikate %:ia poistoista 120 92 85 69 80 97 Bruttoinvestoinnit M 176 191 177 139 113 100 Nettoinvestoinnit (ml. LL ja Rah.) 158 177 167 134 107 96 - investointien tulorahoitus % 50 36 38 41 64 101 Nettoinvestoinnit (kaupunki) M 156 166 157 132 104 94 - investointien tulorahoitus % 50 37 40 41 65 101 Lainojen muutos M 38 95* 41 96 39-27 Lainamäärä per 31.12. M 830 925* 966 1 062 1 101 1 074 Lainakanta /asukas 4 089 4 505 4 653 5 057 5 182 4 999 Toimintamenot /asukas 6 411 6 434 6 578 6 600 6 651 6 699 Verotulot /asukas 4 116 4 193 4 344 4 462 4 605 4 722 Valtionosuudet /asukas 673 716 694 643 621 661 Vuosikate /asukas 389 308 307 264 323 448 Kokonaismenot M 1 494 1 534 1 562 1 551 1 555 1 573 *) Ennustetieto Kokonaismenot koostuvat toimintamenoista (ilman vok ja Kehä III), bruttoinvestoinneista sekä rahoitusmenoista Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016 197
TUNNUSLUKUJEN LASKENNASSA KÄYTETYT KAAVAT TULOSLASKELMAOSA Toimintatulot / Toimintamenot (ilman VOK), % = 100 * Toimintatuotot / (Toimintakulut - Valmistus omaan käyttöön) Vuosikate / Poistot, % = Vuosikate / Poistot * 100 Vuosikate, euro/asukas = Vuosikate / Asukasmäärä Kertynyt yli-/alijäämä /asukas = [Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) + Tilikauden ylijäämä (alijäämä)] / Asukasmäärä RAHOITUSOSA Lainanhoitokate = (Vuosikate + Korkokulut) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Kassan riittävyys (pv) = 365 pv * Rahavarat varainhoitovuoden lopussa / Kassasta maksut varainhoitovuonna 198 Vantaa talousarvio 2013, taloussuunnitelma 2013 2016