1 Vesihuoltolaitos OSAVUOSIKATSAUS I / 2017 ja VÄLITILINPÄÄTÖS 31.5.2017 Sisältö: - Raportin kuvaus - Käyttötalouden toteutuma 5/2017 - Investointien toteutuma 5/2017 - Sisäisen valvonnan toteutuma 5/2017 - Välitilinpäätöksen 31.5.2017 laskelmat
RAPORTIN KUVAUS Kirkkonummen kunnan 1.6.2017 voimaan tulleen hallintosäännön mukaan kunnan ja yhdyskuntatekniikan toimialan toimielinorganisaatio muuttuu 1.6.2017 lähtien. Tämä osavuosikatsaus I/2017 kertoo tilanteen vanhan organisaatiorakenteen päättyessä vesihuoltolaitoksen osalta. 1.6. alkaen vesihuoltolaitoksen nimi on Kirkkonummen Vesi liikalaitos ja toimialan nimi on kuntatekniikan toimiala. Osavuosikatsauksen yhteydessä esitetään välitilinpäätöslaskelmat tilanteessa 31.5.2017. Laskelmien mukainen tase on Kirkkonummen Vesi liikelaitoksen aloittava tase tilanteessa 1.6.2017 kunnanvaltuuston päätöksen 13.3.2017 16 mukaisesti. KÄYTTÖTALOUS Vesihuoltolaitos Toimintatuotot TP 2015 TP 2016 TA 2017 TOT 5/2017 Tot % 7 155 809 7 156 535 7 412 000 1 874 791 25 % Myyntituotot 7 153 963 7 114 538 7 412 000 1 871 304 25 % Muut toimintatuotot 1 846 41 997 0 3 487 Toimintakulut -4 599 450-4 488 168-4 895 716-1 705 209 35 % Henkilöstökulut -958 101-1 005 468-1 080 979-379 411 35 % Palkat ja palkkiot -757 367-753 635-830 074-290 689 35 % Henkilösivukulut -200 734-251 833-250 905-88 722 35 % Palvelujen ostot -2 002 981-1 860 094-2 064 991-639 126 31 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat -1 572 386-1 538 883-1 669 300-655 467 39 % Muut toimintakulut -65 982-83 723-80 446-31 205 39 % *Toimintakate (S) josta 2 556 359 2 668 367 2 516 284 169 582 7 % *Sisäiset tulot 458 844 468 919 450 000 112 555 25 % Sisäiset menot -73 051-82 882-75 204-34 129 45 % 9500 Vesihuoltolaitos TA2017 KSM2017 TOT 5/2017 TOT-% TOT2016 Toimintatuotot 7412000 7412000 1874791 25,3 1775989 Toimintakulut -4895716-4895716 -1705209 34,8-1631010 Toimintakate 2516284 2516284 169582 6,7 144978 Tuloslaskelmaosan poikkeamat: Vesihuollon kustannukset ovat toukokuun loppuun mennessä olleet vain 34,8 %, ja kulujen toteuma vastaa kokonaisuutena budjetoitua. Tuotot vastaavat budjetoitua. Tilanteessa 31.5. on raportoitavana ensimmäinen laskutusjakso (25 %), ja tulojen toteuma oli 25,3 %. Kauden tärkeimmät tapahtumat ja muutokset painopistealueissa: Palveluiden kehittämisen painopistealueita vuodelle 2017 ovat toimintamuotomuutoksen varautuminen sekä toimintavarmuuden parantamiseen ja omaisuuden hallittuun ylläpitoon panostaminen. Vesihuoltolaitoksen taseyksikkö päätti toimintansa 31.5.2017 ja 1.6.2017 alkaen vesihuoltoliikelaitos Kirkkonummen Vesi aloittaa toimintansa. Vesihuollon välitilinpäätös tilanteessa 31.5.2017 on valmisteltu kunnanvaltuustolle toimitettavaksi. Liikelaitoksen käynnistämisen edellyttämät muutokset laskutuksessa ym. palveluissa valmisteltiin onnistuneesti ja määräajassa.
3 Toimintavarmuuden ja omaisuudenhallinnan kehittämisen keskeisimpiä toimenpiteitä ovat olleet saneerausohjelman valmistelu, Upinniemen vedenottamolle teetetty elinkaariselvitys ja huolto-ohjelmiston hankinnan valmistelu. Henkilöstö on osallistunut ammatillisiin koulutuksiin runsaasti jo alkuvuotena. Kunnan laajuiset järjestelmämuutokset, kuten uuteen asianhallintajärjestelmään siirtyminen ja verkkosivujen uudistaminen, ovat vaatineet myös vesihuollon henkilöresurssien sitomista. Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen on edennyt suunnitellusti: Kuntastrategian menestystekijä Tasapainoinen talous, investointien harkinta Tasapainoinen talous, investointien harkinta Tavoitetaso v. 2017 Mittari/Seurantatapa Toteuma 05/2017 Laaditaan vesihuoltoverkostojen 10 vuoden saneerausohjelma ja kriteerit investoinneille Määräaikaistyöt ja korjaukset dokumentoidaan kattavasti. Saneerausohjelma ja kriteerit valmiit 31.12.2017. Käyttöpäiväkirjat johtokartta ja Ohjelman valmistelu ja tausta-aineiston käsittely on aloitettu. Käyttöpäiväkirjat ovat käytössä ja sähköinen huolto-ohjelma on hankittu. Tunnuslukujen poikkeamien syyt verrattuna edellisvuoteen ja verrattuna talousarvioon: Tunnusluvut ovat toteutuneet ennakoidusti. Myydyistä määristä on raportoitavissa tilanne 31.3.2017 (25%). Tunnusluvut / Vesihuoltolaitos TP 2015 TP 2016 TA 2017 Tot 5/2017 Verkostot ja vesimäärät: Liittyneet kiinteistöt, kpl 3 856 3932 4 011 3 945 - vuoden aikana liittyneet 87 70 90 24 Vedenkäyttäjiä (arvio, sis. osuuskunnat) 29 100 29 730 30 400 29 900 Pumpattu vesimäärä, m3/vuosi 2 119 435 2 020 271 2 114 000 864 696 - siitä ostoveden osuus, m3 1 174 919 1 156 205 1 184 000 508 140 Myyty vesimäärä, m3/vuosi 1 604 037 1 580 600 1 604 000 402 578 Laskuttamattoman veden osuus % 24,3 21,8 23,0 22,4 % Käsitelty jätevesimäärä, m3/vuosi (ostop.) 2 723 159 2 504 883 2 790 000 1 092 696 Laskutettu jätevesimäärä, m3/vuosi 1 837 173 1 809 645 1 840 000 457 210 Jätevesiverkoston vuotovedet % 33 27,8 33 30,3 % Vesijohtoverkoston pituus km 213 213,2 224,1 Jätevesiverkoston pituus km 219,2 219,4 222,2 Hulevesiverkoston pituus km 127,3 128,6 224,6 Jätevedenpumppaamoiden lkm 94 95 Saneeraukset: Vesijohtoverkosto km 4 0,8 2,2 Jätevesiverkosto km 0 0,5 1,5 Hulevesiverkosto km 1,2 0 0 Jätevedenpumppaamot kpl 2 0 3 Hinnat: Veden käyttömaksu, /m3, alv 0 % 1,92 1,96 2,00 Jäteveden käyttömaksu, /m3, alv 0 % 1,82 1,86 1,90 Muuta: Henkilöstömäärä 17,4 17,4 17,4 16,4
INVESTOINTIOSA VESIHUOLTOLAITOKSEN KIINTEÄT RAKENTEET JA LAITTEET Vastuuhenkilö: Anna Arosilta-Gurvits Varalla: Maria Lehtinen Investointien toteutuma Investointien toteutumaprosentti 31.5.2017 mennessä on 13 %. Investointikohteista on raportoitu tarkemmin vain niiden hankkeiden osalta, jotka eivät ole käynnistyneet 31.5. mennessä. Muut ovat edenneet aikataulussaan. Aluekohtaiset verkostohankkeet: Keskustan asemakaava-alueet Asemankaaren, Asemapuiston, Ratapuiston, P-Asemapuiston, P-Veturitallintien ja Nummitien hulevesiviemäreiden rakentaminen ja vesihuollon saneeraus, 1. vaihe Juna-aseman alikulun saneeraus käynnistyy, kun tarvittavat viranomaisluvat on haettu ja kohde on kilpailutettu. Työt käynnistyvät aikaisintaan syksyllä. Vesitorninmäen asemakaava-alue Vesihuollon rakennussuunnittelu Jokiniityntien ja Kyrkvallantien vesihuollon rakentaminen ja jätevedenpumppaamon saneeraus Vesitorninmäen vesihuollon suunnittelu käynnistyy kesän aikana. Prikirannan asemakaava-alue Vesihuollon rakennussuunnittelu Asemakaavan laatiminen on kesken. Hanke ei ole käynnistynyt. Haapiorinteen asemakaava-alue Vesihuollon rakentaminen Masalan keskustan asemakaava-alue Masalantie 1. vaihe: Sundsbergintien, Masalantien välillä Puolukkamäki-Köpaksenpolku ja Sepänkyläntien vesihuollon saneeraus Rydmanintien (Vernerinpuisto) ja Tinantien, Suomelanpolun, Aittakujan sekä Köpaksenpolun (Bjönsinmäki) vesihuollon rakennussuunnittelu Tinantien, Suomelanpolun, Aittakuja sekä Köpaksenpolun suunnittelu ei ole käynnistynyt, sillä asemakaavaa ei ole saanut lainvoimaa. Masalan Tinapuiston asemakaava-alue Vesihuollon rakentaminen Rakentaminen käynnistyy kesän aikana. Veikkolan asemakaava-alueet Alueen 11 hulevesiviemäreiden rakentaminen Alueen 18 hulevesiviemäreiden sekä vesihuollon saneerauksen suunnittelu Alueen 18 suunnittelu käynnistyy syksyllä. Jokiniityn ja Vesitorninmäen risteysalue Vesihuollon rakentaminen Kyrkvallan alueen vesihuollon saneeraus ja hulevesiviemärin rakentaminen Kyrkvallan alueen saneeraus alkaa kesällä. Runko- ja siirtojohdot:
5 Viemäriverkoston saneeraus Saneerauskohteita vesihuoltoverkoston saneeraus- ja tutkimusohjelmasta Jätevedenpumppaamoiden saneeraus Kahden jätevedenpumppaamon saneeraus Kalljärven pumppaamon saneeraussuunnittelu on käynnissä, toteutus syksyllä. Vesijohtojen saneeraus Saneerauskohteita vesihuoltoverkoston saneeraus- ja tutkimusohjelmasta Vesihuoltoverkoston pienet muutos- ja saneeraustyöt Keskustan vesitornin kuntoarvio, muut ennakoimattomat pieninvestoinnit Vedenottamot: Meikon vedenottamon saneeraus Kemikaaliensyötön muutokset Upinniemen vedenottamon saneeraus Elinkaariselvityksen mukainen yleissuunnittelu ja pieniä saneerauksia Haja-asutusalueiden vesihuolto Luoman vesiosuuskunnan verkoston lunastaminen Sopimusluonnos on laadittu, mutta osuuskunta ei ole edennyt hankkeessa.
TA 2017 TSS 2018 TSS 2019 Tot 5/2017 Toteuma % VESIHUOLTOLAITOS Runko- ja siirtojohdot 6651 Veikkolan ja keskustan vesitornin saneeraus (2016) -100 000 6698 Viemäriverkoston saneeraus -400 000-400 000-100 000-5 933 1 % 6699 Jätevedenpumppaamoiden saneeraus -100 000-100 000-100 000 0 0 % 6005 Vesijohtojen saneeraus -400 000-400 000-400 000-122 741 31 % 6995 Vesihuoltoverkoston pienet verkostotyöt -100 000-100 000-100 000-1 000 1 % Runko- ja siirtojohdot yhteensä -1 000 000-1 000 000-800 000-129 674 13 % Vedenottamot 6720 Meikon vedenottamon saneeraus -50 000-250 000-20 000-16 241 32 % 6006 Upinniemen vedenottamon saneeraus -100 000-20 000-20 000 0 0 % Vedenottamot yhteensä -150 000-270 000-40 000-16 241 11 % Haja-asutusalueiden vesihuolto 6076 Luoman vesiosuuskunnan verkoston lunastaminen -40 000 0 0 % Haja-asutusalueiden vesihuolto yhteensä -40 000 0 0 % Aluekohtaiset verkostohankkeet 6001 Keskustan asemakaava-alueet (2016-2018) -540 000-190 000-240 000-5 942 1 % 6013 Gerterbyn asemakaava-alueet MKS (2017-2018) -30 000 6014 Vesitorninmäen asemakaava-alueet MKS (2016-2018) -300 000-470 000-440 000 0 0 % 6017 Keskustan II asemakaava-alue (2017-2018) -10 000-180 000 6018 Tolsamäen asemakaava-alue MKS (2018) 6024 Sarvvikin portti MKS (2017-2018) -50 000-280 000 6025 Heikkilän Juhlakallion asemakaava-alue MKS (2017-2018) -50 000-340 000 6060 Jorvaksen kolmion asemakaava-alue (2018) -50 000 6061 Pohjois-Jorvaksen asemakaava-alue (2019) 6062 Länsi-Jorvaksen asemakaava-alue MKS (2018) -50 000 6063 Inkilänportin asemakaava-alue MKS (2017-2018) -200 000-1 100 000 6071 Prikiranta asemakaava-alue MKS (2017-2018) -20 000-90 000-650 000 0 0 % 6074 Haapiorinteen asemakaava-alue MKS (2016-2017) -90 000-243 331 270 % 6102 Masalan keskustan asemakaava-alue ( - 2017) -110 000-340 000-120 000-6 063 6 % 6103 Masalan Tinapuisto MKS (2016-2018) -470 000-280 000-190 000-9 774 2 % 6151 Veikkolan asemakaava-alueet (- 2018) -210 000-570 000-260 000-3 200 2 % 6153 Veikkolanpuro 2. vaihe MKS (2018) 0-20 000-90 000 6154 Veikkolanportti asemakaava-alue (2017-2018) -50 000 6155 Jokiniityn ja vesitorninmäen risteysalue (2017-2018) -330 000-70 000-18 000 5 % Sarvvikinranta -40 000-190 000 Masalanportti -10 000-40 000 Haukilampi -30 000 Aluekohtaiset verkostohankkeet yhteensä -2 070 000-2 390 000-4 330 000-286 310 14 % VESIHUOLTOLAITOKSEN INVESTOINNIT YHTEENSÄ -3 260 000-3 660 000-5 170 000-432 225 13 %
7 SISÄINEN VALVONTA JA RISKIEN HALLINTA Vesihuoltolaitoksen sisäisessä valvonnassa noudatetaan kunnan toimintoja ja päätöksiä. Valvontaa on kehitetty palvelutuotannon lautakunnan alaisuudessa lautakunnan käyttösuunnitelman liitteenä olleen sisäisen valvonnan kehittämisohjelman mukaisesti. Palvelutuotannon lautakunta on määrittänyt vuodelle 2017 sisäisen valvonnan neljä painopistealuetta, joihin erityisesti kiinnitetään huomiota. Painopistealueet vuodelle 2017 on valittu mm. tarkastuslautakunnan esittämien huomioiden perusteella. Painopistealueiden toteuma on raportoitu vesihuollon osalta. Painopistealueet 2017: Hankinnat; urakat painopistealueena Perustelut / riskin tunnistaminen Urakkasopimuksiin liittyvät taloudelliset ja toiminnalliset riskit, esim. - Muutokset urakoitsijoiden taloudellisessa tilassa -Urakan purkuperusteet Toimenpiteet/ kehittämisehdotukset riskin ennakoimiseksi ja hallitsemiseksi Sopimuskäytäntöjen jatkuva arviointi ja kehittäminen, esim. Urakoitsijoiden taloudellista tilaa Seurataan Tilaajavastuu.fi rekisterin avulla purkuperusteen kirjaaminen selkeästi sopimukseen Vastuuhenkilö/ toimiala Yhdyskuntatekniikan johtaja, tulosalueiden ja -yksiköiden päälliköt, Investointien vastuuhenkilöt Riskien hallinnan toimenpiteiden seuranta ja raportointi Tiedottaminen, toimialan, tulosalueiden ja tulosyksikköjen vastuuhenkilöt varmistavat, että projektien vastuuhenkilöt tuntevat ja noudattavat seuranta- ja raportointivastuuta Toteuma 5/2017 vesihuollon osalta Vesihuoltolaitos on seurannut urakoitsijoiden taloudellista tilaa säännöllisesti tilaamiensa urakoiden osalta. Urakkasopimuksiin liitetään Rakennusurakan yleiset sopimusehdot, joissa on määritetty purkuperusteet. Asiakaspalautteen hyödyntäminen Sähköinen palautejärjestelmä on käytössä. Palautteisiin on vastattu viikon kuluessa ja ryhdytty tarvittaessa toimenpiteisiin. Talousarvioseurannan järjestäminen Sopimukset ja niiden hallinta, jatkuu vuonna 2017 Toiminnan tuloksellisuuden varmistaminen ja toimintaympäristön muutosten analysointi Käyttötalouden ja investointien talousarvion ja toteutumisen seuranta Sopimusprosessien valvonta Vakuutusturvan varmistaminen palveluiden palvelutason ja kustannusten seuranta ja ennakointi; sähköisen palautejärjestelmän käytön tehostaminen, palautteisiin vastataan viikon kuluessa ja ryhdytään toimenpiteisiin asian korjaamiseksi Seurataan talouden toteumaa ja parannetaan ennustettavuutta sekä reagoidaan oleellisiin poikkeamiin. Päivitetään ja ylläpidetään hankintojen sopimusrekisteriä. Kullekin sopimukselle nimetään vastuuhenkilö ja varahenkilö vastuuhenkilö seuraa sopimuksen toteutumista ja ryhtyy tarvittaessa toimenpiteisiin Varmistetaan vuosittain kunnan vakuutusturva kohteittain Yhdyskuntatekniikan johtaja, tulosyksiköiden päälliköt Investointien toteumien ja poikkeamien analysointia sekä investointien toteumavertailun esittämistapaa kehitetään. Yhdyskuntatekniikan johtaja Osavuosikatsauksen yhteydessä raportoidaan kunnan valtuustolle sisäisten palveluiden tilanteesta ja palautteesta Toimialan johtoryhmässä käsitellään kuukausittain käyttötalouden ja investointien talouden raportit sekä käsitellään merkittävät poikkeamat verrattuna talousarvioon sekä ennusteet. Lautakunnalle raportoidaan säännöllisesti ennusteet sekä poikkeamat. Osavuosikatsauksen yhteydessä raportoidaan sopimushallinnan tilanne. Vesihuoltolaitos on kehittänyt sopimustensa seurantaa ja hallintaa sopimusrekisterinsä avulla. Tämä on parantanut velvoitteiden seurantaa ja hankintoihin valmistautumista. VÄLITILINPÄÄTÖKSEN 31.5.2017 LASKELMAT
Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA TASE 1.1. - 31.5.2017 1.1. - 31.12.2016 VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT 18 337 247,45 18 701 715 Aineettomat hyödykkeet 1 296 300,17 1 348 919 Muut pitkävaikutteiset menot 1 296 300,17 1 348 919 Aineelliset hyödykkeet 17 040 947,28 17 352 796 Maa- ja vesialueet 0,00 0 Rakennukset 0,00 0 Kiinteät rakenteet ja laitteet 17 000 087,61 17 305 395 Koneet ja kalusto 40 859,67 47 401 VAIHTUVAT VASTAAVAT 4 233 119,50 4 735 931 Saamiset 4 233 119,50 4 735 931 Lyhytaikaiset saamiset 4 233 119,50 4 735 931 Myyntisaamiset 113 346,13 2 299 840 Muut saamiset kunnalta (yhdystili) 4 119 773,37 2 436 091 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 0 *** VASTAAVAA YHTEENSÄ 22 570 366,95 23 437 646 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 10 051 110,12 10 678 463 Peruspääoma 300 221,93 300 222 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 10 378 241,34 9 653 593 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -627 353,15 724 648 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Kertynyt poistoero 190 314,26 190 314 VIERAS PÄÄOMA 12 328 942,57 12 568 869 Pitkäaikainen 11 721 670,91 11 344 305 Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0 Lainat kunnalta 171 014,73 171 015 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0 Liittymismaksut kunta 422 982,27 422 982 Liittymismaksut ja muut velat 11 127 673,91 10 750 308 Lyhytaikainen 607 271,66 1 224 564 Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0,00 0 Lainat kunnalta 192 243,36 192 243 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0 Ostovelat 170 734,28 788 026 Siirtovelat 244 294,02 244 294 *** VASTATTAVAA YHTEENSÄ 22 570 366,95 23 437 646 0,00 0,00 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 45,38 46
9 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 657,62 176 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e 9 751 10 378 Lainakanta 31.12., 1000 e 363 363 Lainasaamiset 31.12., 1000 e 0 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA Taseen 31.5.2017 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakaavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Oma pääoma 10 051 110,12 Poistoero 190 314,26 10 241 424,38 Koko pääoma 22 570 366,95 45,38 Suhteellinen velkaantuneisuus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun = 100 x (Vieras pääoma -Saadut ennakot) / Käyttötulot Vieras pääoma 12 328 942,57 Saadut ennakot 0,00 12 328 942,57 Käyttötulot 1 874 791,18 657,62 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 10 378 241,34 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -627 353,15 9 750 888,19 Lainakanta 31.12., 1000 e = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Liikelaitoksen lainakanta = korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat kunnalta 171 014,73 Lyhytaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 192 243,36 363 258,09 Lainasaamiset 31.12., 1000 e =Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pysyviin vastaaviin merkityt antolainat 0,00
Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA TULOSLASKELMA 1.1. - 31.5.2017 1.1. - 31.12.2016 Liikevaihto 1 872 345,25 7 115 575 Liiketoiminnan muut tuotot 2 445,93 40 961 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -655 467,18-1 538 883 Palvelujen ostot -639 126,05-1 294 593,23-1 860 094-3 398 978 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -290 689,11-753 635 Henkilösivukulut Eläkekulut -74 979,52-205 556 Muut henkilösivukulut -13 742,84-379 411,47-46 278-1 005 469 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot -796 930,88-1 910 581 Kertaluenteiset poistot 0,00-796 930,88 0-1 910 581 Liiketoiminnan muut kulut -31 204,73-83 723 Liikeylijäämä (-alijäämä) -627 349,13 757 785 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0,00 0 Muut rahoitustuotot 0,00 0 Kunnalle maksetut korkokulut 0,00-38 449 Muille maksetut korkokulut 0,00 0 Korvaus peruspääomasta 0,00-15 011 Muut rahoituskulut -4,02-4,02-1 967-55 427 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -627 353,15 702 358 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -627 353,15 702 358 Poistoeron lisäys(-) tai vähennys(+) 0,00 22 290 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -627 353,15 724 648 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % -5,75 6,89 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -5,75 6,89 Voitto, % -33,51 9,87
11 Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA RAHOITUSLASKELMA 1.1. -31.5.2017 1.1. -31.12.2016 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) -627 349,13 757 785 Poistot ja arvonalentumiset 796 930,88 1 910 581,29 Rahoitustuotot ja -kulut -4,02-55 427 Satunnaiset erät 0,00 0 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0 169 577,73 2 612 940 Investointien rahavirta Investointimenot -432 463,21-1 105 410 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0 Pysyvien vastaavien hyöd.luovutustulot 0,00 30 419 Toiminnan ja investointien rahavirta -262 885,48 1 537 948 Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys 0,00 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 0,00 0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalta 0,00-192 243,36 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnilta 0,00 0 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta 0,00 0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos muilta 2 186 494,19 18 390 Saamisten muutos kunnalta -1 683 682,37-2 056 571 Korottomien velkojen muutos kunnalta 0,00 4 654 Korottomien velkojen muutos muilta -239 926,34 687 822 Rahoituksen rahavirta 262 885,48-1 537 948 Rahavarojen muutos 0,00 0 Rahavarat 31.5.2017 0,00 0 Rahavarat 01.01.2017 0,00 0 0,00 0 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä 5v 302 400,34 95 605 Investointien tulorahoitus, % 39,21 236 Pääomamenojen tulorahoitus, % 39,21 201 Lainanhoitokate 0,00 11 Kassan riittävyys, pv 0,00 0 Quick ratio 6,97 4 Current ratio 6,97 4
Vesilaitos -taseyksikkö KIRKKONUMMEN KUNTA Rahoituslaskelman 31.5.2017 tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. vuosi 2011 32 191,46 vuosi 2012-469 680,41 vuosi 2013-908 002,00 vuosi 2014 643 783,06 vuosi 2015-708 443,29 vuosi 2016 1 537 948,05 vuosi 2017-262 885,48 yhteensä 302 400,34 Investointien tulorahoitus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenoista on rahoitettu tulorahoituksella = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -627 353,15 Poistot ja arvonalentumiset 796 930,88 169 577,73 Investointien omahankintameno 432 463,21 39,21 Pääomamenojen tulorahoitus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta, antolainojen lisäyksestä ja lainanlyhennyksistä on rahoitettu tulorahoituksella = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -627 353,15 Poistot ja arvonalentumiset 796 930,88 169 577,73 Investointien omahankintameno 432 463,21 Lainanlyhennykset 0,00 432 463,21 39,21 Lainanhoitokate Tunnusluku kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun =(Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -627 353,15 Poistot ja arvonalentumiset 796 930,88 Korkokulut 0,00 169 577,73 Korkokulut 0,00 Lainanlyhennykset 0,00 0,00 0,00
13 Kassan riittävyys, pv Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa tilinpäätöspäivän kassavaroilla = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Rahavarat 31.12. 0,00 Kassasta maksut Tulos; materiaalit ja palvelut 1 294 593,23 Tulos; henkilöstökulut 379 411,47 Tulos; liiketoiminnan muut kulut 31 204,73 Tulos; korkokulut kunnalle 0,00 Tulos; korkokulut muille 0,00 Tulos; korvaus peruspääomasta 0,00 Tulos; muut rahoituskulut 4,02 Rahoitus; Investointimenot 432 463,21 Rahoitus; pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle 0,00 Rahoitus; pitkäaikaisten lainojen vähennys muille 0,00 2 137 676,66 0,00 Quick ratio (hyvä: yli 1, tyydyttävä: 0,5-1, heikko:alle 0,5) Tunnusluku kuvaa rahoitusomaisuuden riittävyyttä lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen =(rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Rahat ja pankkisaamiset 0,00 Lyhytaikaiset saamiset 4 233 119,50 4 233 119,50 Lyhytaikainen vieras pääoma 607 271,66 6,97 Current ratio (hyvä: yli 2, tyydyttävä: 1-2, heikko: alle 1) =(Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset)/ (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Lyhytaikaiset saamiset 4 233 119,50 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 4 233 119,50 Lyhytaikainen vieras pääoma 607 271,66 6,97