TALOUSARVION 2013 TÄYTÄNTÖÖNPANO

Transkriptio

1 33 KÄYTTÖTALOUSOSA

2 34

3 35 TALOUSARVION 2013 TÄYTÄNTÖÖNPANO Kaupunginvaltuuston hyväksymä talousarvio on muita kaupungin toimielimiä sitova toimintaohje. Kaupunginvaltuuston päättämät tehtävät, sitovat tavoitteet ja niiden toteuttamiseen myönnetyt määrärahat ovat muutettavissa sitovuustasoltaan vain kaupunginvaltuuston päätöksellä. Muut tavoitteet ovat toimielimen toimintaa ohjaavia perustelutietoja. Talousarviota täytäntöön pantaessa on erityisesti otettava huomioon, että kaupunginhallituksen ja -valtuuston talousarviokäsittelyssä tekemät erillispäätökset ovat toimialoja sitovia ja ne tulee sisällyttää toimialan käyttösuunnitelmaan. Käyttösuunnitelmien laatiminen Toimialojen on valmisteltava lautakuntien hyväksyttäväksi määrärahojen käyttämisen ja tuloarvioiden toteutumisen seuraamista varten käyttösuunnitelma, joka sisältää tarkistetun toimintasuunnitelman ja määrärahajaon tehtäväalueille, tulosalueille ja yksiköille. Käyttösuunnitelmat esitetään lautakunnissa / johtokunnissa tulosyksiöittäin ja tiliryhmittäin. Toiminta sopeutetaan talousarviossa myönnettyjen määrärahojen sallimiin rajoihin. Kaupunginjohtajan talousarvioesitykseen valmistellut muutokset ja toimialojen väliset siirrot on tehty tulosaluetasolle. Siirroissa vastaanottavana osapuolena olevien toimialojen tulee kohdentaa siirretyt menoja tulomäärärahat käyttösuunnitelmissaan alemmille suunnittelutasoille. Lautakuntien on huolehdittava, että kaupungin päätettävissä olevat maksut tarkistetaan kustannusten nousua vastaavasti ja kaupungille kuuluvat tulot peritään tehtyjen sopimusten ja annettujen ohjeiden mukaisesti. Talousarviovuoden tulot ja menot tulee kohdistaa niille yksiköille, joille ko. tulo- ja menomäärärahat on budjetoitu. Käyttösuunnitelmien laadinnassa on otettava erityisesti huomioon kaupunginvaltuuston päättämät strategiset tavoitteet ja sitovien tavoitteiden toteuttamiseen tarvittavat voimavarat, jotta voidaan varmistua toimialojen ja koko kaupungin strategiatyön yhdensuuntaisuudesta. Tiettyjen asia-alueiden esiin nostaminen strategisten valintojen ja sitovien tavoitteiden muodossa ei kuitenkaan merkitse, että muu palvelutuotanto olisi vähemmän merkityksellistä kaupungin menestymiselle. Tämän palvelutuotannon laadukkuus, paras mahdollinen hinta- ja laatusuhde, on lautakuntien vastuulla. Lautakunnat käsittelevät tehtäväalueittain laaditut käyttösuunnitelmat tammikuun 2013 loppuun mennessä, jonka jälkeen käyttösuunnitelmat viedään kaupunginhallitukselle tiedoksi. Käyttösuunnitelmasta tulee käydä ilmi sitovien erien vastaavuus kaupunginvaltuuston hyväksymään talousarvioon nähden. Kaupunginhallitus hyväksyy talousarviokohtien 10 10, 10 20, 10 40, 10 50, ja määrärahojen käyttösuunnitelmat. Kaupunginhallitus siirtää keskitetysti varatut määrärahat toimielimille tarpeen mukaan. Liikelaitoksen johtokunnan päättämä liikelaitoksen talousarvio annetaan kaupunginhallitukselle tiedoksi toimielinten käyttösuunnitelmien yhteydessä. Kaupungin talousarviossa määritellään liikelaitoksille sitovat tavoitteet, joita liikelaitosten talousarvioiden tulee noudattaa, ja joiden toteutumisesta tulee raportoida osavuosikatsausten ja tilinpäätöksen yhteydessä. Liikelaitosten sitovia eriä koskevista muutoksista päättää kaupunginvaltuusto liikelaitoksen johtokunnan esityksestä. Kaupunkia eri yhteisöissä edustavien tulee valvoa kaupungin taloudellisia etuja ja ottaa huomioon kaupunginvaltuuston päättämät strategiset tavoitteet ja noudattaa mahdollisesti erikseen annettavia toimintaohjeita. Kaupunginhallituksella on lisäksi oikeus antaa määrärahojen käyttöä ja avustusten jakoa koskevia yksityiskohtaisia täytäntöönpanoa koskevia sitovia ohjeita muille toimielimille. Rahoitus Kaupunginjohtajalla on oikeus tämän talousarvion ja keskushallinnon johtosäännön perusteella ottaa lainaa rahoitusosaan merkityn nettolainanoton lisäksi enintään sama määrä kuin lainoja lyhennetään ja hyväksyä niiden ehdot. Keskushallinnon apulaiskaupunginjohtajalla on oikeus korvata pitkäaikainen lainanotto joko kokonaan tai osittain lyhytaikaisella lainalla ja oikeus tehdä koron- ja valuutanvaihtosopimuksia. Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt tuloksenkäsittelyeriä kuten rahastojen muutoksia sekä käyttöomaisuuden poistoja koskevat suunnitelmat talousarvion tuloslaskelmaosan hyväksymisen yhteydessä. Kaupunginhallitus antaa toimintakertomuksessa tai sen käsittelyn yhteydessä esityksen tilikauden tuloksen käsittelystä.

4 36 Huolehtiessaan oman toimialansa tehtävistä kaikkien lautakuntien, virastojen ja laitosten on oltava selvillä ehdotustensa ja toimenpiteittensä vaikutuksesta kaupungin kokonaistalouteen. Tätä velvollisuutta ne eivät voi siirtää muille elimille. Raportointi Toimialojen on raportoitava lautakunnille talousarvion ja sitovien tavoitteiden toteutumisesta lautakuntien päättäminä ajankohtina. Lautakuntien raporteista toimitetaan vuosikolmanneksittain kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle katsaus talousarvion toteutumisesta taloussuunnittelun ohjeiden mukaisesti. Kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle toimitettavissa raporteissa tulee huomioida kaupunkitason raportoinnin näkökulma. Vuoden 2013 osavuosikatsausten yhteydessä toimielimet raportoivat osaltaan Talouden tasapainottamis- ja velkaohjelman toteutumisesta taloussuunnittelun ohjeistuksen mukaisesti. Sitovien tavoitteiden toteutumisesta raportoidaan ja tilanteen mukaan. Vuoden 2013 talousarviota koskeva raportointi tapahtuu valtuustossa touko- ja lokakuussa sekä vuoden 2014 toukokuussa. Vuosikolmanneksittain tehtävissä määrärahaennusteissa tulee huomioida jaksotettavat menot ja tulot siten kuin ne esitetään tilinpäätöstä laadittaessa. Osavuosikatsauksissaan toimialojen tulee esittää toimialatasoinen ennuste koko vuoden talouden toteumasta. Mahdolliset valtuustoon nähden sitovien määrärahojen muutosesitykset tulee käsitellä osavuosikatsauksista erillisinä asioina lautakunnissa niin, että kaupunginvaltuusto ehtii käsittelemään muutosesitykset talousarviovuoden aikana. Talousraportoinnin tiedot lautakunnille, johtokunnille, kaupunginhallitukselle ja -valtuustolle tuotetaan SAP BI-raportoinnin kautta. Talousarvion toteutumisesta raportoidaan kaupunginhallitukselle kuukausittain tulosaluetasolla SAP:in BI-raportoinnin tietojen perusteella talouspalvelukeskuksen kanssa sovitun raportointiaikataulun mukaisesti. Toimialan talousarvion toteumaennusteet päivitetään SAP-järjestelmään kuukausittain taloussuunnittelun antaman aikataulun mukaisesti. Sitovat määrärahat Vuonna 2013 kaupunginvaltuuston päättämä määrärahojen sitovuustaso on seuraava: Käyttötalousosa Talousarviokohta 10 Yleishallinto tulot ja menot Keskushallinto tulot ja menot Konserni- ja rahoituspalvelut tulot ja menot (ilman vok) 12 Sosiaali- ja terveydenhuolto tulot ja menot Erikoissairaanhoito tulot ja menot 13 Opetuslautakunta tulot ja menot Ammatillinen koulutus toimintakate Aikuisopisto toimintakate 14 Maankäyttö ja rakentaminen tulot ja menot (ilman vok) Kuntatekniikan keskus toimintakate Joukkoliikenne tulot ja menot Varikko toimintakate 14 7 Ympäristö tulot ja menot Rakennusvalvonta toimintakate 16 Vapaa-aika ja asukaspalvelut tulot ja menot Työllisyyspalvelut toimintakate Musiikkiopisto toimintakate Kuvataidekoulu toimintakate Helsingin seudun asioimistulkkikeskus toimintakate

5 37 Tuloslaskelmaosa Verotulot Valtionosuudet Korkotuotot liikelaitoksilta Korkotulot Muut rahoitustulot Liikelaitosten peruspääoman tuotto Korkomenot Muut rahoitusmenot tulot tulot tulot tulot tulot tulot menot menot Investointiosa 91 1 Rakennukset investointiryhmä / tulot ja menot 91 2 Perusparannukset investointiryhmä / tulot ja menot 91 3 Vuokra- ja osaketilojen muutostyöt investointiryhmä / menot 92 Aineeton omaisuus investointiryhmä / menot Kunnallistekniset työt investointiryhmä / tulot ja menot 93 7 Kehärata investointiryhmä / menot 94 Irtain omaisuus toimielin / tulot ja menot 95 1 Kiinteän omaisuuden osto toimielin (kh/kala)/ tulot ja menot 95 2 Maa-alueiden kunnostus toimielin (kala/ktj)/ tulot ja menot 97 Osakkeet ja osuudet kohde / tulot ja menot Rahoitusosa Antolainauksen muutokset Nettolainanotto antolainojen lisäys ja vähennys nettolainanotto Liikelaitokset 210 Vantaan Työterveys liikelaitos korvaus peruspääomasta ja lainan korko 211 Keski-Uudenmaan Pelastuslaitos liikeylijäämä ja bruttoinvestoinnit 213 Suun terveydenhuollon liikelaitos korvaus peruspääomasta, lainan korko, liikeylijäämä ja bruttoinvestoinnit Nettobudjetoitujen yksiköiden toimintakatetta heikentävä talousarviomuutos on esitettävä kaupunginvaltuuston hyväksyttäväksi siitä riippumatta, johtuuko poikkeama talousarviosta bruttomenojen ylittymisestä tai bruttotulojen alittumisesta. Muutoksesta, joka ei toteumissa aiheuta talousarviossa esitetyn sitovan toimintakatteen ylittymistä, ei esitetä talousarviomuutosta.

6 38 Talousarvion määrärahojen ja tuloarvioiden yhteenveto Kaupunki + rahastot Sitovuus Määrärahat Tuloarviot KÄYTTÖTALOUSOSA 10 Yleishallinto B Keskushallinto B Konserni- ja rahoituspalvelut B Sosiaali- ja terveydenhuolto ilman ESH B Erikoissairaanhoito B Opetuslautakunta B Ammatillinen koulutus N Aikuisopisto N Maankäyttö ja rakentaminen B Kuntatekniikan keskus N Joukkoliikenne B Varikko N Ympäristö B Rakennusvalvonta N Vapaa-ajan ja asukaspalv.ltk B Työllisyyspalvelut N Musiikkiopisto N Kuvataidekoulu N Hgin seudun as.tulkkikeskus N Rahastot N TULOSLASKELMAOSA Verotulot B Valtionosuudet B Korkotuotot liikelaitokselta B 170 Korkotulot B Muut rahoitustulot B Liikelaitoksen peruspääoman tuotto B 71 Korkomenot B Muut rahoitusmenot B 500 Satunnaiset erät B INVESTOINTIOSA 91 1 Uudisrakennukset B Peruskorjaukset B Vuokra- ja os.tilojen muutostyöt B Aineeton omaisuus B Julkinen käyttöomaisuus B Irtain omaisuus B Kiinteä omaisuus B Osakkeet ja osuudet B RAHOITUSOSA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset B Antolainasaamisten vähennykset B 540 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Lyhytaikaisen lainojen muutos N Oman pääoman muutokset B 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaikutus maksuvalmiuteen/rahavarojen muutos TALOUSARVION LOPPUSUMMA

7 39 Toimielinten väliset siirrot talousarviossa 2013 Talousarviossa 2013 on lautakuntien esitysten jälkeen kaupunginjohtajan esitykseen valmisteltu siirtotaulukon mukaiset toimialojen väliset siirrot. Siirrot on tehty toimialojen kanssa käytyjen neuvottelujen perusteella tulosaluetasolle. Toimielinten tulee käyttösuunnitelmissaan viedä muutokset alemmille organisaatiotasoille. Toimialojen käyttösuunnitelmien tulee vastata valtuuston talousarviossa hyväksymiä sitovia eriä. Näin ollen toimialojen välisiä siirtoja ei tehdä enää käyttösuunnitelmavaiheessa vaan ne käsitellään joko talousarviomuutoksina talousarviovuoden aikana tai toteutetaan seuraavan vuoden talousarvion valmistelun yhteydessä. Vuoden 2013 alussa voimaan tulevat organisaatiomuutokset toteutetaan käyttösuunnitelmien yhteydessä. Siirtyvä kokonaisuus Uimahallien laitosmiesten siirto Mato/ Tilakeskus SITO/ Liikuntapalvelut Palvelusihteeri (osa-aika v. 2013) VAPAS KEHA/ Kirjaamo Milleniumkirjastojärjestelmä SITO kirjastopalvelut KEHA/ Tietohallintopalvelut Fronterlisenssi ja Primus käyttömaksuja SITO yhteiset palvelut KEHA/ Tietohallintopalvelut Ilmastoinfon määrärahavaraus Ympäristökeskus KH/ HSY maksuosuudet Välinehuollon sisäiset vuokrat siirto SOSTER STH liikelaitos Kaupunkitason tuottavuusmittarit Tuottavuusmittarit TP 2010 TP 2011 TA 2012 TS 2013 Vertailukelpoinen menokehitys Vertailukelpoinen toimintakatteen kehitys 3,9 % 0,8 % 2,7 % 0,6 % Suhteutettu menokehitys Asukaskohtainen toimintakatteen muutos % 1,5 % -1,8 % 0,1 % -1,6 % Sairauspoissaoloprosentti Terveysperusteiset poissaolot / työpäivä (2012 on tilanne) 4,8 % 4,9 % 4,7 % 4,6 % Tilatehokkuus Toimitilaneliöt / asukasmäärä 3,6 3,7 3,6 3,6 Energiatehokkuus (kwh/rm³) Energiankulutus / tilavuus 72,6 66,8 66,1 65,5

8 Toimialoittain vertailu ja kehys 1000 euroa TP 2011 KS 2012 KEHYS LTK 2013 TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS Yleishallinto Tulot Menot Toimintakate Keskushallinto ilman VOK Tulot Menot Toimintakate Sosiaali- ja terveystoimi Tulot Menot Toimintakate Erikoissairaanhoito Tulot Menot Toimintakate Sivistystoimi Tulot Menot Toimintakate Maankäyttö ja rakentaminen ilman VOK ja Kehä III Tulot Menot Toimintakate

9 1000 euroa TP 2011 KS 2012 KEHYS LTK2013 TA2013 TS2014 TS2015 TS Ympäristö Tulot Menot Toimintakate Vapaa-aika ja asukaspalvelut Tulot Menot Toimintakate Rahastot yhteensä Tulot Menot Toimintakate Käyttötalous yhteensä ilman liikelaitoksia Tulot Menot Toimintakate Rahoitus Tulot Menot Toimintakate Investointiosa Tulot Menot Netto

10 1000 euroa TP 2011 KS 2012 KEHYS LTK2013 TA2013 TS2014 TS2015 TS Kaikki yhteensä ilman liikelaitoksia Tulot Menot Toimintakate Vantaan työterveys liikelaitos Tulot Menot Toimintakate Keski-Uudenmaan Pelastuslaitos Tulot Menot Toimintakate Suun terveydenhuollon liikelaitos Tulot Menot Toimintakate Liikelaitokset yhteensä Tulot Menot Toimintakate

11 43 Toimintamenot toimialoittain (sisäiset erät mukana, ilman valmistus omaan käyttöön) Sivistystoimi % Keskushallinto % Maankäyttö rakentaminen ja ympäristö % Vapaa-aika ja asukaspalvelut % Sosiaali- ja terveystoimi % Toimintamenot menolajeittain kaupunki, rahastot ja liikelaitokset yhteensä (sisäiset erät mukana, sisältää valmistus omaan käyttöön) Avustukset % Aineet, tarvikkeet ja tavarat % Muut toimintakulut % Henkilöstömenot % Palvelujen ostot %

12 44 Toimintamenojen kehitys kaupunki, rahastot ja liikelaitokset yhteensä (sisäiset erät mukana) milj TA 2012 TS 2013 Toimintatulot tulolajeittain kaupunki, rahastot ja liikelaitokset yhteensä (sisäiset erät mukana) Tuet ja avustukset % Muut tulot % Maksutulot % Myyntitulot %

13 45 Toimintatulojen kehitys kaupunki, rahastot ja liikelaitokset yhteensä (sisäiset erät mukana) milj TA 2012 TS 2013 Verotulojen kehitys (kaikki verotulot yhteensä) milj ENN 2012 TS 2013

14 46 Väestökehitys , , , ,0 väestön määrä , , , , , , , ,0 e n n u s t e , Työpaikkakehitys , , , ,0 alueella työssäkäyvät 80000, , , , , , , ,0, Työpaikat vuoden lopussa, TK Työvoimatutkimus, TK (liukuva vuosikeskiarvo)