toimintatulot toimintamenot toimintakate vuosikate tilikauden tulos

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto Vuoden 2015 tilinpäätöksen hyväksyminen 1150/ /2016 Kunnanhallitus (hj): Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on ka len te rivuo si. Ti li kau del ta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuus ton kä si tel tä väk si tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun men nes sä. Kirjanpitolain 9 :n 3 mom:n mukaan tilinpäätös on laadittava kolmen kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä eli maaliskuun loppuun mennessä. Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on kä si tel tä vä tilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot se kä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konser ni ti lin pää tös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen tasei den ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konser ni ti lin pää tök seen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoi tus las kel ma. Vuoden 2015 konsernitilinpäätös on tasekirjan kohdassa Vuoden 2015 talousarvion toteuma on seuraava: toimintatulot toimintamenot toimintakate vuosikate tilikauden tulos tilikauden alijäämä Kunnanvaltuusto hyväksyi tilinpäätöksen val mis ta vana toimenpiteenä eräiden tulosalueiden tuloarvioiden ylitykset ja

2 mää rä ra ho jen alitukset ja ylitykset (ei kä si tel lä lisämäärärahoina). Vuo den aikana kunnanvaltuusto hy väk syi li sä mää rä ra ho ja yhteensä eu roa. Tu los las kel ma osan toteutumisvertailu on ta se kir jan kohdassa 2.4. Ulkoiset toimintatulot kasvoivat vuoden 2014 tilinpäätöksestä euroa (4,5 %). Kasvu johtuu pääosin käyttöomaisuuden myyn ti voit to jen kasvusta. Kunnanvaltuuston päätöksen mukaisesti vuon na 2015 myytiin Finda Oyj:n osakkeet ja Leppäkarin ran ta sauna. Myös puunmyyntituloja kertyi enemmän kuin edellisenä vuonna. Ulkoiset bruttotoimintakulut kasvoivat vuoden 2014 ti lin pää tök ses tä 0,4 milj. euroa (0,8 %). Vertailuun vaikuttaa vuonna 2014 kirjattu luovu tus tap pio ( ) Häävuoren alueen talon luovutuksesta Mynä mäen vanhustentaloyhdistykselle. Nettomenot eli toimintakate kas voi 0,1 milj. eu roa (0,3 %). Henkilöstömenot vähenivät eu roa (-1,5 %). Pal ve lu jen ostot lisääntyivät euroa (2,7 %), joh tuen eri kois sai raan hoi don menojen kasvusta. Pe rus tur va kun ta yhty mä Akselin mak su osuus aleni euroa (0,8 %). Aineiden, tar vik kei den ja ta va roi den ostot vähenivät euroa (-3,3 %). Vuonna 2015 verotulot olivat yhteensä euroa. Al ku pe räises sä talousarviossa verotuloja arvioitiin kertyväksi euroa. Vuoden aikana tuloveroarviota laskettiin eu rol la. Lo pulli nen tuloveron ker ty mä oli euroa vähemmän kuin uusi ar vio. Yh tei sö ve ron kertymä oli euroa (20,5 %) enemmän kuin edel li se nä vuonna. Edelliseen vuo teen verrattuna verotulot yhteensä kas voi vat vain eu roa (0,5 %). Valtionosuuksia kunnalle maksettiin euroa eli eu roa vähemmän kuin edellisenä vuonna. Vähennys johtui val tionosuusjärjestelmän muutoksesta. Vuoden 2015 vuosikate on euroa ja tilikauden alijäämä euroa. Mynämäen kunnan taseessa on tilikauden 2015 tuloksen kir jaa mi sen jälkeen enää euroa ylijäämää. Kunnan talous on ollut ali jäämäi nen joka vuosi vuodesta 2011 alkaen. Vuoden 2015 tilinpäätöksessä on pitkäaikaista lainaa euroa (1.097 euroa/asukas). Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin vuo den ai ka na euroa. Vuonna 2015 ei nostettu uutta pitkäaikaista lai naa. Maksuvalmiuden tur vaa mi sek si on koko vuoden ajan käy tettyä lyhytaikaista luottoa. Lyhytaikaista luottoa käytetään, koska sen kor ko ta so on alhainen. Vuoden vaihteessa lyhytaikaista luottoa oli 7,8 milj. euroa. Yhteensä lainaa oli euroa (2.090 euroa/asu kas).

3 Vuonna 2015 nettoinvestoinnit olivat euroa. Suurimpia yksit täi siä investointeja olivat uuden päiväkodin laajennus ja Huolin kevyen lii ken teenväylän rakentaminen. Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan kun nan hal lituk sen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten si säinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko val vonnas sa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvon taa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla ta lous suun nit te lu kaudel la. Vastaava selonteko tulee laatia myös konsernin osalta. Vuoden 2015 selonteko on kunnan osalta tasekirjan kohdassa 1.9. ja kon ser nin osalta tasekirjan kohdassa Kunnanhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä on ta se kirjan kohdassa Konsernitilinpäätöksessä on esitettävä kuntakonsernin tulos sekä talou del li nen asema siten kuin konserniyhteisöt olisivat yksi kir jan pi tovel vol li nen. Konsernitilinpäätöksellä pyritään saamaan kunnan toimin nas ta ja taloudesta riittävä ja oikea kokonaiskuva myös ti lan teessa, jossa kunnan palvelutuotantoa ja vastuita on siirretty ty tär yh teisöi hin. Mynämäen kunnan konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiöt My nä mäen Teollisuuskiinteistö Oy, As Oy Mynämäen Augustanrivi ja Kiinteistö Oy Mynäjoki sekä kuntayhtymät Perusturvakuntayhtymä Ak se li, Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri, Varsinais-Suomen erityis huol to pii ri, Varsinais-Suomen liitto ja Raseko. Vakka-Suomen Me dia Osuuskunta on osakkuusyhteisö. Kunnan omistusosuudet yhtei söis sä ovat ta se kir jan liitetiedoissa Konsernin vuosikate on +1,1 M (edellisenä vuonna + 1,8 M ). Kunnan vuosikate on -0,33 M (+ 0,26 M ). Konsernin parempi vuo si kate joh tuu pääasiassa Rasekon ja Varsinais-Suomen sai raan hoi to piirin vuo si kat tees ta. Konsernin vuosikate on 142 euroa/as (225 euroa/as) ja kunnan -42 euroa/as (33 euroa/as). Konsernin tilikauden tulos on -1,7 M (-0,9 M ) ja tilikauden alijää mä -1,8 M (-1,8 M ). Kunnan vastaavat luvut ovat -2,1 M (-1,9 M ) ja -2,1 M (-1,9 M ). Konsernista Varsinais-Suomen sai raan hoito pii ri, Var si nais-suo men liitto ja Ra se ko tekivät ylijäämää. Pe rus turva kun ta yh ty mä Ak se lin tulos on nol la. Kunta ja muut kon ser ni yh teisöt tekivät alijäämää. Konsernin taseen loppusumma on 64,4 M (66,7 M ). Kunnan taseen loppusumma on 48,8 M (48,3 M ). Kunnan osuus konsernin mui den yhteisöjen omaisuudesta on siten 15,5 M (18,4 M ).

4 Vuoden 2015 tilinpäätöksessä konsernilla on kertynyttä yli jää mää 2,1 M (2,1 M ). Kunnan tilinpäätöksessä kertynyttä ylijäämää on 0,9 M (2,9 M ). Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun lop puun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mu kai sesti tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Havaitsemistaan epäkoh dis ta tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tar kas tus lau ta kunnal le ja tarvittaessa myös kunnanhallitukselle. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kun nanjoh ta ja. Kasvatus- ja sivistysjohtaja Laura Päiviö-Häkämies ja tekninen joh taja Timo Oja ovat kokouksessa läsnä. Vuoden 2015 tasekirja on esityslistan liitteenä. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh Kasvatus- ja sivistysjohtaja Laura Päiviö-Häkämies, puh Tekninen johtaja Timo Oja, puh (kj): Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle tilikauden 2015 tuloksen ,43 käsittelystä seuraavaa: tilikauden tulos ,43 tehdään poistoeron vähennys ,35 tehdään rahastojen lisäys -1,62 ja siirretään tilikauden alijäämä ,70 taseen edellisten tilikausien ylijäämä -tilille kuluvan vuoden kir jan pidos sa. Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2015 tilipäätöksen ja jättää sen ti lin tar kas ta jan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan val miste lun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja allekirjoittivat vuoden 2015 tilinpäätöksen. Kasvatus- ja sivistysjohtaja Laura Päiviö-Häkämies ja tekninen johtaja Timo Oja olivat kokouksessa läsnä tämän asian käsittelyn ajan.

5 Tarkastuslautakunta (tark.ltk:n sihteeri): Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen oli tarkastuslautakunnan ko koukses sa selvittämässä Mynämäen kunnan tilinpäätöstä Tilinpäätösaineisto on esityslistan oheismateriaalina. Tilinpäätöstä ei ole vielä tarkastettu. Tilintarkastaja Aino Lepistö tulee kokouspäivänä tarkastamaan tilinpäätöstä. Lisätietoja: : (pj) Tarkastuslautakunnan puheenjohtaja Esko Lehtonen, puh Tarkastuslautakunnan sihteeri Marjo-Riitta Hakula, puh Merkitään tilintarkastaja Aino Lepistön selvitys ja tilinpäätösaineisto lautakunnalle tietoon. Palataan asian käsittelyyn lautakunnan seuraavassa kokouksessa. Päätettiin merkitä tilintarkastaja Aino Lepistön selvitys ja tilinpäätösaineisto lautakunnalle tietoon. Palataan asian käsittelyyn lautakunnan seuraavassa kokouksessa. Päätettiin pitää tarkastuslautakunnan kokous ke klo Kunnanhallitus (hj): Tilintarkastaja ja avustava tilintarkastaja ovat edellyttäneet, että ve sihuol to lai tok sen laskelmia täy den ne tään ja että investointiosan to teumas sa ja kon ser ni tuloslaskelmassa ja -taseessa olleet virheet kor jataan ja täydennykset ja korjaukset käsitellään kunnanhallituksessa. Kor jauk sil la ei ole vaikutusta kunnan tilikauden tulokseen ja sen käsit te lyyn. Kunnanhallituksen päätöstä ei tarvitse muut taa. Vuoden 2015 tasekirjan korjatut sivut ovat liitteenä. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh (kj): Kunnanhallitus hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen korjatut sivut liit tei den mukaisesti ja päättää, että ne lisätään allekirjoitettuun ta sekir jaan. Kun nan hal li tus toteaa, että tasekirjaa ei allekirjoiteta uu del-

6 leen. Tasekirjan sivunumerointi korjataan. Korjatut si vut lähetetään ti lin tar kas ta jan ja tar kas tus lau ta kun nan käsittelyyn ja sen jälkeen edel leen koko korjattu tasekirja kun nan val tuus ton kä sit te lyyn. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tarkastuslautakunta (tark.ltk:n sihteeri): (pj.): Tilintarkastuskertomus vuodelta 2015 on lähetetty sähköpostitse tarkas tus lau ta kun nan jäsenille tiistaina Merkitään Mynämäen kunnan tilinpäätös 2015 ja ti lin tar kas tus ker tomus vuodelta 2015 tarkastuslautakunnalle tiedoksi ja esitetään kunnan val tuus tol le tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myön tä mis tä tilivelvollisille. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti merkitä Mynämäen kunnan vuo den 2015 tilinpäätöksen sekä 2015 tilintarkastuskertomuksen lau ta kun nal le tiedoksi. Tarkastuslautakunta päätti yksimielisesti esittää kunnanvaltuustolle, et tä kunnan vuoden 2015 tilinpäätös hyväksytään ja vastuuvapaus myön ne tään tilivelvollisille tilikaudelta Kunnanvaltuusto (hj): Vuoden 2015 tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus on liitteenä. Vuoden 2015 tilinpäätös on lähetetty valtuutetuille valtuuston il ta koulun yhteydessä eikä sitä lähetetä uudelleen tämän esi tyslis tan mukana. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh (kh): Kunnanvaltuusto päättää tilikauden 2015 tuloksen ,43 kä sit te lys tä seuraavaa: tilikauden tulos ,43 tehdään poistoeron vähennys ,35 tehdään rahastojen lisäys -1,62 ja siirretään tilikauden alijäämä ,70 taseen edellisten tilikausien ylijäämä -tilille kuluvan vuoden kir jan pidos sa. : (tarla): Kunnanvaltuusto hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen ja myöntää ti-

7 li vel vol li sil le vastuuvapauden tilikaudelta Puheenjohtajan ehdotuksesta käsittelyjärjestykseksi hyväksyttiin, että ensin käytetään ryhmäpuheenvuorot ja sen jälkeen yk si tyis koh tainen käsittely. Ryhmäpuheenvuoron käyttivät Aarne Lehtonen/KESK, Juha Van hanen/kok, Eeva Strand/SDP, Ari Tamminen/VAS, Juhani Han nula/ps ja Osmo Kivivuori/VIHR. Yksityiskohtaisen käsittelyn puheenvuoroja ei käytetty. Kunnanvaltuusto hyväksyi vuoden 2015 tilinpäätöksen yksimielisesti ja myönsi tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta