TILINPÄÄTÖS 2013 YMPÄRISTÖTILINPÄÄTÖS. Kouvolan kaupunki

Transkriptio

1 TILINPÄÄTÖS 2013 YMPÄRISTÖTILINPÄÄTÖS Kouvolan kaupunki

2 Sisällys 1. Yleistä ympäristötilinpäätöksestä Ympäristötuotot, -kulut ja investoinnit Ympäristötuotot Ympäristökulut Ympäristöinvestoinnit Taloustietojen vertailu Merkittävät parannukset keskeisillä ympäristönsuojelun osa-alueilla... 9 Yhteystiedot... 9 Taustatietoa

3 KOUVOLAN YMPÄRISTÖTILINPÄÄTÖS Yleistä ympäristötilinpäätöksestä Ympäristötilinpäätöksen tarkoitus Kouvolan kaupunki edistää ympäristönsuojelua mm. taloudellisilla ohjauskeinoilla ja panostuksilla. Ympäristötaloudelliset tunnusluvut kuvaavat kaupungin taloudellista panostusta ekologiseen kestävyyteen. Tunnuslukujen ja Kouvolan kaupungin ympäristöohjelman mittareiden avulla voidaan arvioida, mitä esim. ilman- ja maaperän suojeluun käytetyillä taloudellisilla panoksilla on saatu aikaan ja miten se näkyy ympäristön tilassa. Taloudellisten panostusten vaikutusta arvioidaan tarkemmin ympäristöohjelman vuosiraportissa, joka julkaistaan vuosittain kesäkuussa. Ympäristötilinpäätöksen tietoja ympäristömenoista, -tuloista ja investoinneista tarvitaan lisäksi sekä kunnan oman toiminnan että viranomaistehtävien osalta toiminnan johtamisessa, ohjaamisessa ja päätöksenteossa, talouden ja toiminnan suunnittelussa ja seurannassa, ympäristöasioiden taloudellisten vaikutusten selvittämisessä, ympäristöriskien hallinnassa ja tiedottamisessa asukkaille ja muille sidosryhmille. Tässä ympäristötilinpäätöksessä esitetään vuoden 2013 taloudelliset tunnusluvut ja lyhyt raportti ympäristöasioiden taloudellisista vaikutuksista sekä vertailu vuosien tunnuslukuihin. Ympäristötuotot, -kulut ja -investoinnit on kohdennettu ympäristönsuojelun eri osa-alueille: ulkoilman- ja ilmastonsuojeluun, vesiensuojeluun ja jätevesien käsittelyyn, jätehuoltoon ja roskaantumiseen, maaperän ja pohjaveden suojeluun, melun ja tärinän torjuntaan, luonnonsuojeluun ja maisemansuojeluun, ympäristönsuojelun viranomaistehtäviin ja ympäristönsuojelun edistämiseen. Kirjanpitolautakunta on antanut viimeisimmän yleisohjeen ympäristöasioiden kirjaamisesta, laskennasta ja esittämisestä kunnan tilinpäätöksessä vuonna Ohjeen lähtökohtana on ollut Euroopan yhteisöjen komission suositus vuodelta Tässä ympäristötilinpäätöksessä on sovellettu kyseistä ohjetta. 2

4 2. Ympäristötuotot, -kulut ja investoinnit 2013 Taulukko 1. Kouvolan kaupungin ympäristötuotot, -kulut ja -investoinnit Tuloslaskelmaan ja taseeseen tulevat tiedot Tuotot 1000 Kulut 1000 Investoinnit 1000 Ulkoilman- ja ilmastonsuojelu Vesiensuojelu ja jätevesien käsittely Jätehuolto ja roskaantuminen Maaperän ja pohjaveden suojelu Melun ja tärinän torjunta Luonnon- ja maisemansuojelu Ympäristönsuojelun viranomaistehtävät Ympäristönsuojelun edistäminen Yhteensä Kuva 1. Kouvolan ympäristötuottojen jakauma

5 Kuva 2. Kouvolan ympäristökulujen jakauma Ympäristötuotot Kuva 3. Kouvolan ympäristöinvestointien jakauma Kouvolan kaupungin yhteenlasketut ympäristötuotot vuonna 2013 olivat noin 7,9 milj. euroa, joka on 7,4 % kaupungin kaikista toimintatuotoista. Aiempia vuosia selvästi suurempi osuus selittyy Hyvinvointipalvelujen tilaaja-tuottajamallin purkamisesta vuonna 2013, minkä myötä Hyvinvointipalvelujen sisäiset kulut ja tuotot eivät enää näy kunnan toimintakuluissa. Asukasta kohden ympäristötuottoja kertyi 90,6 euroa. Vuoden 2013 ympäristötuotot olivat noin pienemmät kuin vuonna Aiempina vuosina tuottoja on tullut yli miljoona euroa vuosittain ekomaksuista. Kaikki jätehuollon toi- 4

6 2.2 Ympäristökulut minnot on siirretty vuoden 2013 alusta Kymenlaakson Jäte Oy:lle, minkä vuoksi ekomaksut eivät enää sisälly kaupungin ympäristötilinpäätökseen, ja näin ollen ympäristötuotot näyttävät vähentyneen. Ympäristötuotoista suurimman osan, 95 % muodostivat vesiensuojeluun ja jätevesien käsittelyyn liittyvät tuotot, joita oli yhteensä 7,5 milj. euroa, mikä on saman verran kuin vuonna Tuotot muodostuivat yksinomaan jätevesimaksuista. Toiseksi eniten, 3 %, ympäristötuottoja kaupunki sai ympäristönsuojelun edistämisestä, yhteensä euroa, mikä koostui katuvalosaneerauksen valtiontuesta, ympäristökoulu Reginan tuloista, peltiromun myynnistä ja projektituista. Luonnon- ja maisemansuojelun tuotot muodostuivat maa-aineslupamaksuista, yhteensä euroa, mikä on noin 10 % enemmän kuin vuoden 2012 tuotto. Ulkoilman ja ilmastonsuojelun osalta kaupungille kertyi ympäristötuottoja euroa, mikä koostui katu- ja tiepölyn sidonnan myynnistä yksityisille sekä teollisuuden osuudesta ilmanlaadun tarkkailussa. Ympäristönsuojelun viranomaistehtävien hoidosta kaupunki sai tuottoja ympäristölupien ja ilmoitusten käsittelymaksuina yhteensä , 25 % enemmän kuin vuonna Jätehuollon ja roskaantumisen ehkäisyn osalta tuottoja kertyi Keltin maankaatopaikkamaksuista, yhteensä Maaperän ja pohjaveden suojelusta ja melun ja tärinän torjunnasta ei kertynyt ympäristötuottoja vuonna Kaupungin ympäristökulut olivat vuonna 2013 yhteensä 9,7 milj. euroa, mikä on 1,6 % kaupungin kaikista toimintamenoista. Ympäristökulut kasvoivat noin vuoteen 2012 verrattuna. Tulokseen vaikuttivat vesiensuojelun ja jätevesien käsittelyn kasvaneet kulut. Asukasmäärään suhteutettuna ympäristötoimintakulut ja poistot olivat 90,6 euroa/asukas. Kuluista suurin osa (66 %) koostui vesiensuojelun ja jätevesien käsittelyn vaatimista menoista, joita oli yhteensä 6,4 milj. euroa, mikä on noin enemmän kuin edellisvuonna. Suurin kuluerä oli jäteveden puhdistus, josta aiheutui kuluja 3,9 milj. euroa. Viemäriverkon käyttöön ja kunnossapitoon meni 2,5 milj. euroa. Toiseksi suurin ympäristömenoerä oli jätehuolto ja roskaantumisen ehkäisy, jota toteutettiin 1,1 milj. eurolla, mikä on 11 % ympäristökuluista. Summa on pienentynyt edellisvuodesta eurolla. Kustannus muodostui yleisten alueiden puhtaanapidosta, vaarallisten jätteiden käsittelykuluista, kymmenen vanhan kaatopaikan jälkihoidosta, roskien siivouksesta sekä kaupungin rakennusten jätehuoltomaksuista ( euroa, mikä on vähemmän kuin edellisvuonna). Yleisten alueiden puhtaanapitoon käytettiin noin , ja vanhoista kaatopaikoista syntyi kustannuksia noin euroa. Maankaatopaikan hoitokustannukset olivat euroa. 5

7 Ilman- ja ilmastonsuojelua kaupunki kustansi 1,1 miljoonalla eurolla, mistä suurin osa, euroa, muodostui kevyen liikenteen väylien ja jalkakäytävien kunnossapidosta. Toiseksi suurin kuluerä, euroa, muodostui hiekoitushiekan poistosta ja pölynsidonnasta. Bussipysäkkien kunnossapitokustannukset olivat ja ilmanvaihdon suodattimet maksoivat Ilmanlaadun ja CO2-päästöjen seurannasta muodostui kuluja Ilman- ja ilmastonsuojelun kulut olivat noin pienemmät kuin vuonna Ympäristönsuojelun viranomaistehtäviin kaupunki käytti hiukan edellisvuotta enemmän, yhteensä euroa. Maaperän ja pohjaveden suojelusta syntyi kustannuksia Summa koostuu Anttilan ampumaradan puhdistamisesta ( ) sekä maaperätutkimuksista (9 000 ). Ympäristönsuojelun edistämiseen liittyviä kuluja oli edellisvuotta hieman vähemmän, euroa. Energiansäästötoimenpiteisiin satsattiin Ekotukihenkilöiden työpanosta käytettiin verran ja erilaisiin ympäristökoulutuksiin, kuten ruokapalvelujen henkilöstön ympäristöpassiin, kului työaikaa laskennallisesti edestä. Ympäristökoulu Reginan kulut olivat noin Energiatehokkaita keittiö-, pesula- ym. laitteita hankittiin eurolla. Lisäksi kuluja muodostui projektien, kuten Kymenlaakson energianeuvonnan ja Kouvolan uusiutuvan energian kuntakatselmuksen omarahoitusosuuksista. Luonnon- ja maisemansuojelun kuluja ilmoitettiin edellisvuotta hieman vähemmän, euroa. Kulut muodostuivat maa-aineslupien viranomaistehtävistä. 2.3 Ympäristöinvestoinnit Melun- ja tärinäntorjunnasta ei muodostunut kuluiksi laskettuja kustannuksia. Kaupungin ympäristöinvestoinnit olivat tilikaudella 2012 yhteensä 8,3 milj. euroa, mikä on 20,7 % kaupungin kokonaisinvestoinneista. Asukasta kohden laskettuna ympäristöinvestointeja kertyi 96 euroa/asukas. Suurin investointikohde oli jälleen vesiensuojelu ja jätevesien käsittely, mihin ohjattiin 5,3 milj. euroa, eli 64 % investoinneista. Tästä 3,6 milj. euroa käytettiin viemäriverkostoon ja 1,7 milj. euroa käytettiin jäteveden puhdistuksen investointeihin. Ympäristönsuojelun edistämisen investointi, 1,4 milj. euroa, muodostui katuvalosaneerauksesta. Ilman- ja ilmastonsuojelun investointeihin käytettiin Summa koostuu kevyen liikenteen väylien rakentamisesta sekä bussipysäkkien laadun parantamisesta Valkeala-Korialaatukäytävällä. Luonnon- ja maisemansuojeluun investoitiin , kun Niivermäen alue hankittiin kaupungille. Jätehuollon ja roskaantumisen ehkäisyyn, maaperän ja pohjaveden suojeluun, melun ja tärinän torjuntaan ja ympäristönsuojelun viranomaistehtäviin ei investoitu vuonna Investointien korkokuluja ei ole huomioitu. 6

8 3. Taloustietojen vertailu Ympäristötilinpäätöksen tilivuodet eivät ole täysin vertailukelpoisia keskenään, koska tietojenkeruu tehdään käsin, ja tietoja on kerätty ja saatu enemmän vuosina kuin esim. vuonna Kehittynyt tietojenkeruu selittää osaksi sen, miksi ympäristötuotot, -kulut ja investoinnit ovat kasvaneet vuosittain. Tietojenkeruun haasteet selittävät myös sen, miksi ympäristökulut nousivat ympäristötuottoja suuremmiksi ensi kerran vasta vuonna Lisäksi ympäristötuottojen ja -kulujen osuudet koko kaupungin toimintatuotoista ja kuluista näyttävät olleen vuonna 2013 aiempia vuosia pienemmät, koska kunnan kaikkiin toimintatuottoihin ja -kuluihin ei enää sisälly Hyvinvointipalvelujen tilaaja-tuottajamallin sisäisiä tuottoja ja kuluja. Vuosia voidaan alkaa vertailla keskenään, kun tietojenkeruumenetelmä ja kaupungin organisaatio vakiintuvat. Taulukko ja kuva 4. Kouvolan kaupungin ympäristötulot, -menot ja -investoinnit vuosina

9 Kouvolan kaupungin ympäristötulot, -menot ja -investoinnit vuosina Tuotot Kulut Investoinnit Tuotot Kulut Investoi nnit 1.Ulkoilman- ja ilmastonsuojelu Vesiensuojelu ja jätevesien käsittely Jätehuolto ja roskaantumisen ehkäisy Maaperän ja pohjaveden suojelu Melun ja tärinän torjunta Luonnonsuojelu ja maisemansuojelu 43,41 15, Ympäristönsuojeluun liittyvät viranomaistehtävät , Ympäristönsuojelun edistäminen , Yhteensä Muutos edelliseen vuoteen -10 % 9 % 10 % 7 % 26 % -48 % 17 osina Kouvolan kaupungin ympäristötulot, -menot ja -investoinnit vuosina Kulut Investoinnit Tuotot Kulut Investoi Tuotot Tuotot Kulut Kulut Investoin Investoinnit Tuotot Tuotot Kulut Kulut Investoin Investoi Tuotot Kulut Tuotot Kulut Investoin Investoin Tuoto nnit nit nit 1000 nnit nit 1000 nit Ulkoilman- 852 ja ilmastonsuojelu Vesiensuojelu 5270 ja jätevesien käsittely Jätehuolto 0 ja roskaantumisen ehkäisy Maaperän 0 ja pohjaveden 0 suojelu Melun 0 ja tärinän torjunta ,41 15,5 6. Luonnonsuojelu 782 ja maisemansuojelu , , Ympäristönsuojeluun 0 32liittyvät 497 viranomaistehtävät ,95 8, Ympäristönsuojelun 1401 edistäminen , Yhteensä % 9 % Muutos 10 % edelliseen vuoteen 7 % 26 % -48 % % % 10 % 9 % 875 % 10 % 8 % 7 % 2 % 26 % 9-48 % % 17 % 10 % 875 % 8 Tuot 1000 Taulukko 4. Kouvolan kaupungin ympäristötoiminnan suhteutetut taloudelliset tunnusluvut Tunnusluvut v. v.2010 v.2011 v v Ympäristötuottojen osuus kunnan kaikista 3,9 2,0 1,95 2,0 7,4 toimintatuotoista, % Ympäristötuotot suhteessa asukaslukuun, ,6 /asukas Ympäristökulujen + poistojen osuus kunnan 1,3 0,8 0,8 0,9 1,6 kaikista toimintakuluista ja poistoista, % Ympäristökulut + poistot suhteessa asukaslukuun, /asukas Ympäristöinvestointien osuus kunnan 4,9 4, ,9 20,7 kokonaisinvestoinneista, % Ympäristöinvestoinnit suhteessa ,6 asukaslukuun, /asukas Ympäristötoimintatuotot %:na ympäristötoimintokuluista, % Kunnan maksamat jätevesimaksut, Jätevesilaitoksen nettotulot/menot Kunnan maksamat jätehuoltomaksut, Jätehuollon nettotulot/menot, Taustatiedot 8

10 Asukasmäärä (tuhat asukasta) ,5 87,3 86,9 Kunnan kaikki toimintatuotot (1000 ) * Kunnan kaikki toimintakulut ja poistot (1000 ) * Kunnan kokonaisinvestoinnit (1000 ) *Luvut poikkeavat huomattavasti aiemmista vuosista, koska hyvinvointipalvelujen tilaajatuottajamalli on purettu. 4. Merkittävät parannukset keskeisillä ympäristönsuojelun osaalueilla Yhteystiedot Vuonna 2012 kaupunginvaltuuston hyväksymä Kouvolan kaupungin ympäristöohjelma on kaupunkistrategian toteutusohjelma. Taustalla kulkevana tavoitteena on luonnonvarojen säästäminen, kasvihuonekaasupäästöjen vähentäminen sekä taloudellisten säästöjen aikaansaaminen. Ohjelma toteuttaa lisäksi maakunnallisia, kansallisia ja EU:n ilmasto-, energia- ja luonnonvaratavoitteita. Ympäristöohjelman vuoteen 2020 ulottuvien tavoitteiden toteutumista seurataan vuosittain kesäkuussa ilmestyvässä vuosiraportissa. Samassa raportissa analysoidaan ympäristötilinpäätöstä suhteessa ympäristöohjelman tavoitteisiin. Suurin osa ympäristöohjelman tavoitteista etenee haluttuun suuntaan, ja taloudellisia säästöjä on jo aikaansaatu jätehuollossa, kilometrikorvauksissa, paperin kulutuksessa sekä käsipyyhepaperin kulutuksessa. Kaikki Kouvolan kaupungin toimialat toteuttivat ympäristöohjelman tavoitteita edistäviä toimenpiteitä vuonna Talousarvioon nimettyjen ympäristötavoitteiden (32 kpl) toteumat raportoidaan toiminnallisten tavoitteiden yhteydessä tilinpäätöksessä. Vuonna 2013 panostettiin erityisesti jätteiden lajitteluun, jätteen synnyn ehkäisyyn, energiansäästöön, ympäristöjärjestelmän kehittämiseen ja ekotukitoimintaan. Kaupunki sai Kymenlaakson Luonnonsuojelupiirin ympäristöpalkinnon Metso-kohteistaan. Vuoden 2013 toimintaa kuvataan ja analysoidaan tarkemmin ympäristöohjelman vuosiraportissa, joka ilmestyy vuosittain kesäkuussa. Ympäristöohjelma, vuosiraportti sekä CO 2 -raportti ovat luettavissa osoitteessa Ympäristötilinpäätöksen tietojen kokoamisesta ja raportin laadinnasta vastasivat: - Anna-Riikka Karhunen, ympäristöasiantuntija (anna-riikka.karhunen@kouvola.fi) - Hannu Friman, ympäristönsuojelupäällikkö (hannu.friman@kouvola.fi) - Hanna Meriluoto, taloussihteeri (hanna.meriluoto@kouvola.fi) - Pia Rusanen, taloussihteeri (pia.rusanen@kouvola.fi) - Sirkka Kettunen, maaseutupalvelujen johtaja, (sirkka.kettunen@kouvola.fi) 9

11 Taustatietoa Yhteistyötahoina ovat olleet kaupungin toimialat ja palvelualueet, jotka ovat ilmoittaneet tietojaan ympäristötilinpäätökseen. Ympäristötaloustietojen keruujärjestelmä Kaupungin taloushallintajärjestelmä ei mahdollista ympäristötaloustietojen systemaattista keräämistä, vaan ne kerätään edelleen manuaalisesti toimijoilta vuoden lopuksi. Ympäristötaloustietojen kirjaamista ja ympäristöraportointia kehitetään ohjeistuksella ja koulutuksella. Ympäristötilinpäätöksen kattavuus Ympäristötilinpäätös kattaa pääosin Kouvolan kaupunkiorganisaation toimintayksiköitä ja liikelaitoksia koskevat ympäristötuotot ja -kulut. Kouvolan kaupunki myy Iitin kunnalle ympäristönsuojelun viranomaispalvelut, mutta Iitin osuus ei sisälly ympäristötilinpäätöksen tuottoihin ja kuluihin. Kaupunkikonsernin tytäryhteisöt (mm. KSS Energia Oy) ja osakkuusyhteisöt (mm. Kymen Vesi Oy, Kymenlaakson Jäte Oy) eivät kuulu tähän tarkasteluun. Ympäristötalouden tunnusluvut Ympäristönsuojelutoimenpiteet on määritelty yleiseurooppalaisen ympäristönsuojelutoimenpiteiden tilastoluokituksen mukaan. Ympäristötalouden tunnusluvut on määritelty ns. ensisijaisuuden periaatteella. Sen mukaan ympäristökustannuksia aiheutuu toiminnoista, joiden ensisijainen tarkoitus on ympäristönsuojelu. Sen sijaan toiminnot, joiden sivuhyötyinä aiheutuu ympäristöhyötyjä, mutta joiden ensisijainen tarkoitus ei ole ympäristönsuojelu, eivät aiheuta ympäristökustannuksia. Komission suosituksen mukaan ympäristömenot voidaan myös arvioida, mikäli ei ole mahdollista erottaa niitä kirjanpitovelvollisen menoista. Kaikkia ympäristötaloustietoja ei olekaan saatu kirjanpidosta tai virallisista tilinpäätöstiedoista vaan ne on osittain arvioitu. Manuaalisesta tietojen keräyksestä johtuen ympäristötaloustiedot ovat osittain suuntaa antavia. Monet toiminnot pitävät sisällään ympäristömenoja ja ympäristötoimenpiteet ovat kytkeytyneet kiinteästi toimintaan, joten kaikkia kustannuksia ei ole pystytty ilmoittamaan tai ne ovat arvioita. Menojen ja tulojen suuruusluokka on kuitenkin oleellisinta. Ympäristöasioiden taloudellinen merkitys on todennäköisesti jonkin verran suurempi kuin raportoidut luvut osoittavat. Ympäristövastuut Ympäristövastuu on aikaisemmista tapahtumista johtuva, ympäristöön liittyvä velvoite, jonka täyttäminen todennäköisesti johtaa taloudellista hyötyä ilmentävien voimavarojen siirtymiseen pois kirjanpitovelvollisen toiminnan piiristä. Tällainen ympäristövastuuseen liittyvä vastainen meno merkitään taseeseen joko pakollisena varauksena tai siirtovelkana. 10