KAUHAVAN KAUPUNKI Hallinto-osasto KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN TIEDOTE

Transkriptio

1 1 KAUHAVAN TILINPÄÄTÖS SELVÄSTI YLIJÄÄMÄINEN Kauhavan kaupungin talousarvio vuodelle 2015 oli tarkistusten jälkeen lähes 0,6 miljoonaa euroa alijäämäinen. Kaupunginhallitukselle esiteltävä vuoden 2015 tilinpäätös on kuitenkin noin 2,3 milj. euroa ylijäämäinen. Toiminnallinen tulos on kertaluonteisten erien eliminoinnin jälkeen kirjanpidollisen tuloksen kanssa samansuuruinen. Hyvä tulos koostuu pääsääntöisesti suotuisasta toimintakulujen kehityksestä. Vuoteen 2014 verrattuna toimintakulut kasvoivat vain 0,1 prosentilla. Vuoden 2015 talousarvioon verrattuna toimintakulut toteutuivat lähes 2,8 miljoonaa euroa budjetoitua pienempinä määrärahojen toteumaprosentin ollessa 97,5. Kuntayhtymä Kaksineuvoisen maksuosuuteen, johon sisältyy maksuosuudet myös Etelä-Pohjanmaan sairaanhoitopiirin ja Eskoon sosiaalipalvelujen kuntayhtymälle, kului viime vuonna 53,5 prosenttia Kauhavan kaupungin käyttötalousmenoista. Kaksineuvoisen toiminnan taloudellisuudella on siten merkittävä vaikutus kaupungin taloudelle. Kun kaupungin maksuosuus Kaksineuvoisen menoihin on sekä vuonna 2014 että 2015 toteutunut selvästi budjetoitua pienempänä, näkyy tämä positiivisesti kaupungin kokonaistaloudessa. Kauhavan vuoden 2015 maksuosuus Kaksineuvoisen omaan toimintaan alitti budjetoidun peräti 1,7 miljoonalla eurolla. Kun sekä sairaanhoitopiirin että Eskoon maksuosuudet kuitenkin ylittivät kumpikin budjetoidun noin 0,2 miljoonalla eurolla, alittui kaupungin maksuosuus Kaksineuvoiselle kokonaisuudessaan yli 1,2 miljoonaa euroa. Kaksineuvoinen onkin toteuttamillaan palvelurakenneuudistuksilla ja muilla toiminnan tehostamistoimenpiteillä saavuttanut omistajakuntien kuntayhtymälle asettaman säästövaatimuksen. Kauhavan kaupungin maksuosuus Kaksineuvoiselle nousi ilman erikoissairaanhoitoa ja varhaiskasvatusta 1,1 prosentilla. Myös kaupungin oma toiminta toteutui selvästi budjetoitua edullisemmin. Käyttötalousmenot jäivät Kaksineuvoisen maksuosuuden huomioimisen jälkeen 1,5 miljoonaa euroa budjetoitua pienemmäksi. Vuoteen 2014 verrattuna menokasvua ei muodostunut. Saavutus on erinomainen kun huomioidaan, että vuoden 2015 toimintakuluihin sisältyy varhaiskasvatuksen koko vuoden bruttomenot sekä Kauhavan, Evijärven että Lappajärven osalta, kun vuoden 2014 toteumassa ao. menot olivat mukana vain 5 kuukauden ajalta. Menolajikohtaisesti tarkasteltuna oman toiminnan säästö syntyi pääosin henkilöstömenoista, jotka toteutuivat lähes 1,2 miljoonaa budjetoitua pienempinä. Tiukka menokuri mahdollisti hyvän tuloksen verotulojen epäsuotuisasta kehityksestä huolimatta. Verotulot jäivät budjetoidusta lähes 0,3 miljoonaa euroa. Erityisesti kunnallinen tulovero jäi selvästi budjetoidusta, kun toteutuneet tilitykset olivat 0,9 miljoonaa arvioitua pienemmät. Vuoteen 2014 verrattuna kunnallisverotuotto pieneni 1,1 miljoonalla eurolla (-2,3 %). Kokonaisuutena verotulot kuitenkin kasvoivat edellisestä vuodesta 0,1 prosenttia. Verotulojen euromääräinen kasvu oli euroa.

2 2 Kauhavalla investointimenot ovat olleet selvästi poistotasoa korkeammat jo useamman vuoden aikana. Vuonna 2015 investoitiin 9,6 miljoonalla eurolla. Korkeasta investointitasosta seuraa suunnitelman mukaisten poistojen lisääntyminen. Kun merkittävien investointien valmistuminen siirtyi talousarviovaiheessa arvioitua myöhäisemmäksi, toteutuivat myös poistot budjetoitua pienempinä. Tilinpäätöksen mukaan - käyttötalousmenot (ulkoiset) olivat 108,852 m - käyttötaloustulot (ulkoiset) 12,723 m - verotulot 56,605 m - valtionosuudet 45,568 m - korko- ja muut rahoitustuotot ja -kulut 0,056 m - investointimenot 9,637 m - rahoitusosuudet investointeihin 0,200 m - pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0,646 m Vuosikatteeksi muodostui 6,1 milj. euroa, mikä on 363 euroa/asukas. Vuosikate kattoi 154,7 prosenttia poistoista. Suunnitelman mukaiset poistot olivat 3,9 miljoonaa euroa. Tilikauden 2,3 miljoonan euron ylijäämä vahvistaa kaupungin tasetta vastaavalla määrällä. Taseen kumulatiivinen ylijäämä on 10,3 miljoonaa euroa, mikä asukasta kohden laskettuna on 612 euroa. Investointien rahoitukseen tarvittiin kuitenkin uutta lainaa. Kaupungin lainakanta nousi 2,2 miljoonalla eurolla edellisestä vuodesta. Asukasta kohden laskettuna lainamäärä on euroa, mikä on selvästi valtakunnallista kuntien asukaskohtaista lainakantaa pienempi. Vuodesta 2016 alkaen kuntien talouden tarkastelussa tullaan kiinnittämään aikaisempaa enemmän huomiota kuntakonserniin. Konsernitilinpäätöksen mukaan Kauhavan kaupunkikonsernin tilikauden tulos muodostui 2,9 miljoonaa euroa ylijäämäiseksi. Konsernin tulos vuodelta 2015 muodostui siis vielä kaupungin tulosta paremmaksi. Hyvää tulokseen on merkittävä vaikutus myös henkilöstöllä. Kauhavan kaupungilla on henkilökuntarahasto, jonka tarkoituksena on palkita henkilökuntaa hyvin tehdystä työstä ja edistää koulutus- ja virkistystoimintaa sekä työhyvinvointia. Rahaston pääomaa kartutettiin kahdella prosentilla tilikauden ylijäämästä eli noin eurolla. Rahastoa käytetään yt-ryhmän päättämällä tavalla. Lisätietoja: Kaupunginjohtaja Markku Lumio, puh Hallintojohtaja Liisa Salo, puh

3 3 Käyttötalous menolajeittain, tp 2015 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 4% Avustukset 1% Muut toimintakulut 1% Henkilöstökulut 31% Palvelujen ostot 63% Käyttötalousmenot toimialoittain, tp 2015 Sivistystoimi 25% Tekninen toimi 12% Yleishallinto 3% Kehitystoimi ml. maaseutu- ja lomatoimi 5% Perusturva 55%

4 4 Käyttötalousmenot ja -tulot m 120, ,000 80,000 99, , , , ,852 60,000 40,000 20,000 0,000 14,861 11,988 12,755 12,871 12, Käyttötalousmenot Käyttötaloustulot Käyttötalousmenojen kehitys toimialoittain 70,000 m 60,000 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 0,000 Perusturva Sivistystoimi Tekninen Yleishallinto Kehitystoimi *) *) toimi ,362 5,893 58,914 17,937 12, ,981 6,044 61,464 18,601 12, ,914 6,091 65,078 19,370 13, ,197 6,109 64,430 22,239 12, ,239 5,224 60,261 26,877 13,251 *) Vertailussa tulee huomioida varhaiskasvatuksen siirtyminen perusturvasta sivistystoimen alaisuuteen

5 5 Verotulojen kehitys m Kiinteistövero 2,581 2,614 2,992 3,225 3,911 Yhteisövero 3,522 2,572 3,047 3,483 3,984 Tulovero 41, ,265 47,123 49,85 48,71 Verolajien osuudet verotuloista 100 % 90 % 80 % 70 % 60 % 50 % 40 % 30 % 20 % 10 % 0 % Kiinteistövero 5,4 % 5,3 % 5,6 % 5,7 % 6,9 % Yhteisövero 7,4 % 5,2 % 5,7 % 6,2 % 7,0 % Tulovero 87,1 % 89,5 % 88,6 % 88,1 % 86,1 %

6 6 Sumu-poistot, poistoja aiheuttavat investoinnit, lainojen lyhennykset ja vuosikate Sumu-poistot Lainojen lyhennykset Poistoja aiheuttavat investoinnit Vuosikate Kokonaismenot vuonna 2015 Investointimenot 8 % Korko- ja muut rahoitusmenot 0% Lainojen lyhennykset 4 % Antolainat 0% Käyttötalousmenot 88 %

7 7 Kokonaisrahoitus 2015 Investointitulot 1% Korko- ja muut rahoitustuotot 0% Lainan nosto 6% Kauppahinta- ja antolainat 0% Käyttötaloustulot 10% Valtionosuudet 37% Verotulot 46%

8 8 Kertynyt yli- /alijäämä Lainakanta